Zašto moram platiti porez na prijevoz? Tko može izbjeći plaćanje poreza na automobile: kategorije građana oslobođene plaćanja i načini smanjenja porezne stope legalnim metodama. Trebam li platiti Tn za automobil kupljen na leasing ugovor?

Danas možete iskoristiti jednu od zakonskih osnova i ne plaćati porez na svoj automobil. Kako izbjeći plaćanje godišnje naknade za svog željeznog “konja” na četiri kotača?

Ima smisla naplaćivati ​​porez na prijevoz: uplaćujući značajne iznose u proračun, vozači navodno nadoknađuju istrošenost kolnika. Računica se na prvi pogled može činiti poštenom, ali kvaliteta cesta diljem zemlje, unatoč godišnjim prihodima u blagajnu, ne ide nabolje. Autoceste, magistrale i gradske prometnice i dalje su u lošem stanju. Osim toga, ruska vlada Uvedene su trošarine na gorivo, koje već uključuju poreze na prijevoz. Stoga je sasvim logično pitanje treba li dva puta platiti porez na automobil.

Što kaže Porezni zakon Ruske Federacije?

Svaki građanin koji je kupio novi ili rabljeni automobil dužan je godišnje uplatiti naknadu u lokalni proračun. Razdoblja oporezivanja računaju se od trenutka registracije vozila u prometnoj policiji. Da biste razumjeli trebate li platiti porez na automobil, trebali biste pročitati Poglavlje 28 Poreznog zakona Ruske Federacije (članci 356-363). Iz Porezni zakon Iz toga proizlazi da je svaki vlasnik vozila dužan plaćati godišnju naknadu, bez obzira na to je li njegov automobil ispravan, postoji li, je li rastavljen na dijelove, koristi li ga vlasnik stalno ili stoji parkiran. u garaži.

Kako izračunati godišnju uplatu

Visina carine u Rusiji ovisi o nekoliko kriterija:

• snaga motora automobila;
• tržišna vrijednost automobila;
• regija u kojoj je vozilo registrirano;
• prisutnost ili odsutnost koristi za poreznog obveznika.

Visinu uplate određuju općine, tako da se čak iu susjednim regijama iznos poreza za isti automobil može razlikovati. Da biste saznali koliko poreza plaćate na automobil, trebate:

• utvrditi poreznu osnovicu na temelju broja konjskih snaga ili obujma motora (ovi podaci su navedeni u atestu vozila);
• primijeniti odgovarajuću stopu za izračun plaćanja (može se pronaći na web stranici Federalne porezne službe Ruske Federacije, s naznakom regije registracije automobila);
• utvrditi porezno razdoblje (ako vozilo nije bilo u vlasništvu poreznog obveznika od početka izvještajne godine, tada se pristojba obračunava na temelju broja mjeseci neposrednog vlasništva);
• primijeniti pogodnost koja smanjuje iznos naknade ili povećava koeficijent ako automobil pripada luksuznoj kategoriji i košta više od tri milijuna rubalja.

Da biste dobili točan iznos prikupljanje poreza, mora se umnožiti porezna stopa, koji radi u regiji, na pokazatelju snage motora, izraženom u konjskim snagama. Rezultat se zatim množi s faktorom povećanja i razdobljem vlasništva nad automobilom.

Svaki građanin Ruske Federacije mora platiti porez na automobil. Ova je naknada obavezna za sve Ruse, a u slučaju kašnjenja ili neplaćanja, poreznom obvezniku će biti izrečene kazne i penali.

Razlozi za neplaćanje

Postoji nekoliko legalnih načina da izbjegnete plaćanje poreza na svoj automobil. U pravilu se to odnosi na građane koji iz različitih razloga nisu mogli registrirati vozilo u MREO ili ga odjaviti. Građanin ima pravo ne platiti godišnju naknadu čak i ako mu auto ukradu ili ukradu, a samu činjenicu krađe bilježe organi kaznenog progona. Nakon prijave krađe porez se prestaje obračunavati.

Također biste trebali razmisliti o tome kako izbjeći plaćanje poreza na automobil ako putovnica vozila sadrži netočne podatke. U ovoj situaciji, vlasnik automobila trebao bi biti obaviješten o odstupanju u porezni ured u svom mjestu prebivališta ili podnijeti odgovarajući zahtjev sudu.

Rusi koji se bave privatno poduzetničke aktivnosti, država je dala niz preferencija, uključujući i na području oporezivanja. Primjerice, samostalni poduzetnici koji za rad koriste osobne automobile oslobođeni su plaćanja poreza na prijevoz.

Povlaštena kategorija poreznih obveznika

U našoj zemlji brinemo o socijalno ugroženim slojevima stanovništva. Na primjer, velike obitelji, veterani Drugog svjetskog rata, heroji SSSR-a i Ruske Federacije, osobe s invaliditetom ne plaćaju porez na automobile, a ostale kategorije građana imaju značajan popust na godišnju uplatu. To uključuje:

• roditelji ili zakonski zastupnici djeteta s teškoćama u razvoju;
• članovi obitelji vojnih osoba poginulih u službi;
• osobe u dobi s invaliditetom;
• građana ozlijeđenih uslijed nesreće u Černobilu.

U regijama se popis korisnika može nadopuniti drugim kategorijama. Istodobno, lokalne vlasti obično postavljaju niz uvjeta za one koji ne plaćaju porez na automobile, kao, na primjer, u regiji Kemerovo. Ovdje su te obveze oslobođeni umirovljenici i invalidi treće skupine, ali pod uvjetom da je automobil jedini u vlasništvu i da mu snaga motora ne prelazi 250 KS. S.

Koja vozila ne podliježu porezu?

Članak 358 Poreznog zakona Ruske Federacije predstavlja vrste opreme za koje ne morate plaćati godišnju naknadu. Među njima su čamci na vesla, brodovi za morski i riječni ribolov. Također nema potrebe za plaćanjem godišnje naknade za osobe s invaliditetom fizičke mogućnosti zdravlje. Plaćaju li osobe s invaliditetom porez na automobil? Potvrdan odgovor može se dati samo ako govorimo o malim automobilima snage ne veće od 100 KS. S. Plaćanja carine oslobođeni su i vlasnici automobila koji prevoze osobe s invaliditetom.

Jedan od načina uštede na godišnjim porezima jest modificiranje dizajna motora, smanjenje snage i modificiranje elektroničkih kontrola automobila. Za izvođenje takve tehničke manipulacije bit će potrebno dopuštenje prometne policije. Čim ga primite, možete kontaktirati servis. Međutim, mora se uzeti u obzir da je trošak takve operacije nekoliko desetaka tisuća rubalja, tako da promjena snage motora nije uvijek praktično rješenje.

Ako snaga motora automobila ne prelazi 70 konjskih snaga, na njega ne morate plaćati porez. Uzimaju se u obzir podaci navedeni u PTS-u. Plaćanja godišnje naknade oslobođen je i vlasnik automobila koji je registriran na tvrtku temeljem ugovora o leasingu. Međutim, u ovom slučaju porez na prijevozčesto uključeni u plaćanja najma zajedno s kamatama.

Porez se ne plaća na poljoprivredna vozila, uključujući cisterne za mlijeko, traktore, vozila za prijevoz stoke i opremu koja se koristi za popravke cesta. Od 2015. godine na ovaj popis dodana su teška vozila, bez obzira tko je njihov vlasnik - pravna ili fizička osoba. Riječ je o strojevima od 12 tona ili više. Takva se vozila vode u specijalizirani registar kao oprema koja uzrokuje štetu. autoceste, pa plaćaju njihovi vlasnici fiksni iznosi, iznad standardnog prijevoznog poreza na automobile.

Gdje platiti i kako uštedjeti

Kao što je navedeno, veličina porez na prijevoz ovisi o regiji prebivališta vlasnika. Danas Moskovljani plaćaju najveće poreze - prosječna stopa iznosi 35 rubalja. U Jaroslavskoj oblasti isti iznos iznosi 28 rubalja, u Voronježu – 20 rubalja, u Kemerovu – 14 rubalja, a na Čukotki – 7 rubalja.

Zbog razlike u poreznim stopama neki vlasnici automobila posluže se trikom i registriraju svoj automobil u prometnoj policiji ne u regiji u kojoj stalno žive, već u regiji gdje je niža porezna stopa. Međutim, ova metoda štednje nije uvijek učinkovita.

Trenutačno zakonodavstvo ne zabranjuje građanima da registriraju vozila u bilo kojoj regiji Rusije, bez obzira na njihovo mjesto prebivališta. Štoviše, podaci o novom vlasniku i dalje se šalju Federalnoj poreznoj službi na lokaciji stalni boravak posljednji. Na temelju toga porez se obračunava po stopi utvrđenoj u regiji prebivališta vlasnika, a ne registracije automobila.

Luksuzni automobil: kako izbjeći poreze

Vlasnici skupih automobila također mogu pokušati smanjiti iznos uplate u državnu blagajnu. Porez na luksuzni automobil izračunava se po drugačijoj formuli, koristeći faktor množenja. Ova kategorija uključuje vozila čija cijena prelazi 3 milijuna rubalja.

Pri obračunu carine poreznici uzimaju u obzir marku i godinu proizvodnje automobila. Od 2015. Ministarstvo industrije i trgovine Ruske Federacije objavljuje popis skupih automobila za koje se primjenjuju više porezne stope. Na ovom popisu nalazi se nekoliko stotina modela. Primjerice, jedan od njih je Ford Explorer Sport (2016.) sa snagom motora od 345 KS. S. Godišnji porez za takav automobil bit će oko 55-60 tisuća rubalja, ali to nije granica. Za neke modele kao što su BMW M6, Rolls-Royce Dawn ili Bentley Flying Spur primjenjuje se maksimalni koeficijent, tako da carina na takve automobile može doseći 200-300 tisuća rubalja.

Pri obračunu carine ne uzima se u obzir tehničko stanje automobila i njegova cijena prema kupoprodajnom ugovoru između fizičkih osoba. Ako je automobil prodan po nižoj cijeni ili je sudjelovao u teškoj nesreći, ali je prisutan na popisu, porez na njega se i dalje obračunava s povećanim koeficijentom. Ponekad u ovaj popis službenici uključuju modele koji se dugo nisu proizvodili.

S obzirom na stabilnost inflacije, stručnjaci predviđaju neizbježno povećanje cijena luksuznih vozila, a s njima i operativnih cijena. Kako bi smanjili iznos poreza na skupe automobile, kupcima se savjetuje korištenje sljedećih metoda:

• Odaberite model koji nije na popisu koji je objavilo ministarstvo. Unatoč nedostatku ovog automobila na ministarskom popisu, to ne znači da se do sljedeće objave navedeni model tamo neće pojaviti.
• Kupite automobil koji je stariji od modela koji vam se sviđa ili u drugačijoj konfiguraciji, s manje snažnim motorom.
• Prilikom registracije automobila u prometnoj policiji, vlasnik mora navesti rođaka koji pripada preferencijalnu kategoriju porezni obveznici. Istodobno, ne smijemo zaboraviti da se prednost odnosi na automobile čija snaga motora nije veća od 100-150 KS. S. – ovo je prosječni prag za korisnike u ruske regije. Carina će se obračunavati za svaku konjsku snagu preko ograničenja.

Prije kupnje luksuznog automobila preporučljivo je unaprijed izračunati iznos poreza i uključiti ga u godišnji proračun obitelji.

Obračun godišnje carine u slučaju prodaje automobila

Prilikom promjene vlasnika vozila vozilo se preregistrira. Sve dok je prethodni vlasnik naveden u bazi podataka prometne policije kao vlasnik prodanog automobila, prijevozna pristojba će se naplaćivati ​​na njegovo ime. Ako se novom vlasniku automobila ne žuri proći postupak registracije, prethodni se vlasnik može zaštititi od nepotrebnih troškova. Kako ubuduće ne biste primali uplate od porezne uprave, morate sami doći u prometnu policiju s kupoprodajnim ugovorom i napisati zahtjev na obrascu koji vam je dao inspektor. Prometna policija će informacije o promjeni vlasnika prenijeti Federalnoj poreznoj službi. Nakon toga automobil više neće biti registriran na građanina.

Porez na promet automobila: je li potrebno platiti?

Doprinosi se moraju uplatiti ne samo za predmete kupoprodajnog ugovora, već i za imovinu primljenu kao dar, nasljedstvo ili kao dobitak na lutriji. Moram li platiti porez na prodaju automobila? Da, ali ne u svim slučajevima.

Bez obzira na razloge zbog kojih je automobil postao vlasništvo, vlasnik mora imati dokumente koji potvrđuju zakonitost stjecanja i akt procijenjena vrijednost automobili. Usput, izbor porezne stope ovisi o posljednjem papiru.

Prije izračuna iznosa carine potrebno je provjeriti trebate li u određenom slučaju platiti porez na promet automobila. Ako ipak automobil potpada pod porezne zahtjeve, preporučljivo je da se prodavatelj unaprijed pobrine za ispunjavanje deklaracije 3-NDFL. Pitanje o plaćanju poreza na prodani automobil ne bi se smjelo postavljati ako je automobil u vlasništvu prodavatelja kraće od tri godine. Pritom, čak i automobil koji je kupljen kreditnim sredstvima podliježe porezu.

U pravilu se transakcija između dva građanina (prodavača i kupca) provodi na privatnoj razini. Unatoč nepostojanju fiskalnog računa, prodavatelj je dužan sastaviti deklaraciju i platiti porez na dobit u iznosu od 13% troška pokretna imovina, više od 250 tisuća rubalja. Ujedno, postoji nekoliko uvjeta pod kojima je građanin oslobođen plaćanja pristojbe. Morate se unaprijed informirati o njima kako ne biste prekršili zakon i ispravno prodali svoj automobil.

Koje poreze trebam platiti ako je, primjerice, prodavatelj vlasnik automobila dulje od tri godine? Nijedan. Automobil koji je prodan po cijeni nižoj od izvorne cijene, odnosno u nedostatku dobiti od transakcije, izuzet je od oporezivanja. Kada prodajete automobil, porez morate platiti samo ako njegova vrijednost premaši 250 tisuća rubalja. Prisutnost barem jednog od navedenih uvjeta dovoljna je da bivši vlasnik dobije porezna olakšica.

Kako pravilno izračunati

Carina se plaća ako trošak automobila premašuje 250 tisuća rubalja. Ako je cijena automobila niža, vrijedi nulta stopa. Danas se koriste dvije metode za obračun poreza pri prodaji automobila:

• Prvi je skup. Pretpostavlja se da su cijena i troškovi uzeti u obzir pri kupnji. Tražena cijena oduzima se od izvorne cijene automobila po kojoj ga je kupio sadašnji vlasnik. Dobivena razlika podliježe porezu na dohodak po stopi od 13%.
• Druga je metoda oduzimanja. Ako primarni ugovor gubi se kupoprodaja, od cijene koju je odredio prodavač oduzima se 250 tisuća i razlika se množi s 13%. Dobiveni iznos je veličina porez na dohodak od prodaje automobila.

Navedimo primjer izračuna carine za obje sheme. Automobil je kupljen od privatne osobe 2016. godine za 500 tisuća rubalja. Godinu i pol dana kasnije, vlasnik ga je stavio na prodaju za 570 tisuća rubalja. Razlika u cijeni je 70 tisuća rubalja. Množenjem s 0,13 dobivate 9100 rubalja. Ovaj iznos mora se platiti nakon transakcije kao porez na dohodak.

Koristeći metodu oduzimanja za izračun poreza, iznos će biti 41 600 rubalja. ((570 tisuća – 250 tisuća) x 13%). Skupa metoda je isplativija, ali nije univerzalna. Može se koristiti samo jednom u kalendarskoj godini, tako da ova opcija nije prikladna za one koji preprodaju automobile.

Oporezivanje dohotka od najma vozila

Stopa za izračun pristojbe za najam automobila (svaki vlasnik koji planira zaraditi dajući svoje vozilo na korištenje drugima trebao bi znati koje poreze treba platiti) ovisi o uvjetima ugovora o najmu. Za individualni poduzetnici utvrđuje se iznos poreza trenutni sustav oporezivanje. Na primjer, za pojedinačne poduzetnike koji koriste pojednostavljeni porezni režim, stopa je 6%. Za pojedince koji ostvaruju prihod od iznajmljivanja imovine na privremeno korištenje drugima, pristojba se obračunava po standardnoj stopi od 13%.

Najam vozila može biti sa ili bez posade. U prvom slučaju obveza da se održavanje automobila pada isključivo na najmodavca, u drugom - na najmoprimca. Iznos poreza ne ovisi o vrsti najma i plaća se prema gore opisanoj shemi.

Godišnji plan plaćanja poreza

Kada trebate platiti porez na automobil? Ovo pitanje brine većinu poreznih obveznika. Kako se ne bi kršila porezna disciplina, plaćanje prijevozne pristojbe mora se izvršiti prije 1. prosinca godine koja slijedi nakon izvještajne godine.

Za pravne osobe nema jasnog pravila do kada plaćati porez na automobile. Sve organizacije plaćaju naknade prema individualnom rasporedu, u različitim razdobljima. To se objašnjava činjenicom da za tvrtke rokove određuju općine, prema području djelatnosti. Istodobno, nijedna organizacija nema pravo platiti porez na automobile kasnije od 1. veljače godine koja slijedi nakon izvještajne godine.

Zadnje ažuriranje: 01.05.2020

Gotovo svi vlasnici vozila susreću se s pojmom poreza na prijevoz. Ali ne znaju svi tko mora platiti porez, u kojem iznosu iu kojem roku. Pomoći ćemo vam da razumijete postupak plaćanja poreza na prijevoz od strane pojedinaca, značajke njegovog obračuna, kao i specifičnosti naplate duga i rokove zastare za njegovu naplatu.

Što je porez na prijevoz i tko ga plaća?

Osnova za izračun poreza su podaci koje je Federalna porezna služba primila od Državnog inspektorata za sigurnost prometa. Takvi se podaci primaju na zahtjev poreznih vlasti, kao i na inicijativu državnog prometnog inspektorata u vezi s registracijom novog automobila, kupoprodajnom transakcijom, odjavom radi raspolaganja itd.

Ako i dok automobil je registriran na građanina (prema prometnoj policiji), odgovornost za plaćanje poreza bit će na tom građaninu.

To jest, ako:

• automobil je ukraden, o tome treba obavijestiti poreznu upravu predočenjem dokumenta o kontaktiranju policije;
• ako je automobil prodan, a kupac ga iz nekog razloga ne preregistrira na svoje ime, bivši vlasnik ostaje porezni obveznik, a on je naveden kao vlasnik u bazi prometne policije;
• ako je automobil kupljen na kredit, obračun poreza počinje od datuma registracije vozila u prometnoj policiji.

Vlasnik automobila ne treba ništa izračunati. Sve obračune vrši porezna uprava i poreznom obvezniku šalje poreznu potvrdu na njegovu registriranu adresu. Plaćanje se vrši svake godine, npr.

• za 2016. godinu do 1. prosinca 2017. godine
• za 2017. godinu do 1. prosinca 2018. godine
• za 2018. godinu do 1. prosinca 2019. godine itd.

Slijedom toga porez na prijevoz smatra se uplatom u proračun na temelju porezne prijave. Ovo plaćanje mora biti izvršeno vlasniku vozila: automobila, motocikla, skutera itd. Porez je obavezan. Sam postupak plaćanja propisan je poreznim zakonom, te općinske vlasti utvrditi visinu porezne stope, rastućeg koeficijenta, te uvjete i visinu olakšica za vlasnike automobila.

Objekt i porezna osnovica

Predmet oporezivanja su vozila, uključujući kopnena, vodena i zrakoplovna vozila (s vlastitim pogonom i priključnim vozilima). Fizičke osobe često plaćaju naknadu za motocikle, autobuse, automobile, skutere, ATV i druga vozila za osobnu upotrebu. Ali ne zaboravite da se naknada također naplaćuje vlasnicima čamaca, motornih saonica, motornih čamaca i jet-skija.

Iz porezna osnovica Visina uplate u proračun ovisi. A veličina baze određena je vrstom prijevoza.

• Ako je proizvod opremljen motorom, tada je osnova za izračun snaga (mjerna jedinica - konjskih snaga ).
• Ako zračno ili vodeno vozilo nema motor (npr. plovna dizalica, sletište), tada se naknada odnosi na pokazatelj bruto tonaže (mjerna jedinica - registar tona).
• U iznimnim slučajevima, baza se uzima kao jedinica vozila za izračun.

Uplatitelji

Osoba koja plaća naknadu je vlasnik automobila (motocikl, čamac i sl.). Upravo onaj na koga je vozilo registrirano prema evidenciji MUP-a.

Ako je auto ukraden

Postoji li obveza plaćanja naknade u slučaju krađe automobila? Nakon svega ostaje samo dokumentarno vlasništvo nad automobilom, a vlasnik njime fizički ne može raspolagati. Dopušteno je ne izvršiti plaćanje kada je dokumentirana krađa automobila. Takav dokument izdaje ili policija ili istražni odbor koji su izravno uključeni u potragu za automobilom i istragu događaja. Rezolucije ovih struktura moraju se dostaviti Federalnoj poreznoj službi kako se porez ne bi obračunavao od datuma krađe.

Ako je auto na popravku ili zapljeni, nalazi se u garaži i nije u uporabi

Postoje razlozi zbog kojih se automobil ne koristi od strane vlasnika (najčešći primjeri: auto je odvezen na haubu, vozaču je oduzeta prometna dozvola, vozilo je na čuvanju u garaži ili na dugotrajnom popravku) . Kako platiti porez na prijevoz u ovom slučaju? Logika je jednostavna: budući da ste prema dokumentima i dalje vlasnik automobila, onda obveza plaćanja ostaje nepromijenjena. Činjenica da auto miruje u ovom slučaju nije bitna.

Korisnici

Postoje vlasnici vozila koji nisu obvezni plaćati porez u proračun. Dakle, imate puno pravo ne platiti naknadu ako posjedujete:

• čamac na vesla;
• motorni čamac (snaga do 5 konjskih snaga);
• poseban automobil za osobe s invaliditetom;
• traktor ili kombajn.

Ukoliko ste primili obavijest o potrebi plaćanja naknade za ovo vozilo, imate je pravo ignorirati. Ovaj dokument je pogrešan ili nezakonit.

Također, država na regionalnoj razini daje olakšice u plaćanju naknada određenim društvenim slojevima stanovništva. U pravilu oslobađaju od plaćanja (ili smanjuju stopu):

• za umirovljenike (vidi);
• osobe u dobi pred umirovljenje;
• članovi velikih obitelji;
• osobe s invaliditetom;
• veterani;
• kao i vlasnici vozila male snage.

Ako korisnik posjeduje dvije ili tri vrste prijevoza (primjerice, automobil i brod), tada će biti oslobođen plaćanja naknade samo za jedan od njih.

Kako odrediti iznos poreza

Za određivanje iznosa naknade koju je vlasnik vozila dužan prenijeti u proračun bit će potrebno poznavati osnovne pokazatelje. To su snaga motora i stopa sakupljanja. Sa snagom je sve jednostavno - njegova vrijednost je naznačena u registracijski dokumenti do auta. Ako je snaga vašeg automobila navedena u kW, tada je trebate pretvoriti u konjske snage (l/s). Za izračun upotrijebite formulu:

M l/s = M kW * 1,3596.

Porezna stopa

Pokazatelj stope određuje se ovisno o vrsti prijevoza (automobili, autobusi, motorne sanjke, motorne sanjke, jahte itd.) I snazi ​​motora. Porezno pravo određuje federalnu stopu. Za 2019. slika izgleda ovako:

I za motorna vozila:

Ove vrijednosti se koriste u onim regijama/teritorijima/republikama gdje stope nisu navedene na regionalnoj razini (ali u svim regijama o tome se vodi računa). Istodobno, lokalne vlasti imaju pravo prilagoditi stopu. Možete povećati ili smanjiti ulog za najviše 10 puta.

Na primjer, stopa poreza na prijevoz:

• za stanovnike Lenjingradska oblast, posjedovanje motocikala do 20 l / s, iznosi 10 rubalja. za svaku konjsku snagu.
• ista brojka za stanovnike Yaroslavl regije je 7,5 rubalja.

Možda će vam trebati i dodatne vrijednosti za izračun iznosa naknade:

• ako ste registrirali vlasništvo nad automobilom prije manje od godinu dana, tada pri izračunu morate koristiti pokazatelj broja mjeseci vlasništva;
• Ako posjedujete skupi automobil, tada morate koristiti i faktor množenja pri izračunu.

Luksuzni automobili

Za premium automobile pri izračunu poreza primjenjuje se faktor množenja. Uspostavljen je u jedinstvenom standardu za sve regije Ruske Federacije. Odnosno, lokalne vlasti mogu prilagoditi stopu, ali koeficijent za skupe automobile ne može varirati ovisno o regiji.

Koeficijent ima 3 značenja:

• minimalno "1.1"- pokriva automobile koji koštaju od 3 do 5 milijuna. trljati. i godina proizvodnje kojih ne starije od 3 godine;
• srednji "2"- automobili koji koštaju od 5 do 10 milijuna trljati. ne starije od 5 godina;
• najviše "3"- trošak automobila 10-15 milijuna trljati. dobi do 10 godina, ili je cijena veća od 15 milijuna i nije prošlo 20 godina od datuma proizvodnje.

Još dva pojašnjenja:

• trošak strojeva utvrđuje Ministarstvo industrije i trgovine i službeno se objavljuje na internetu;
• Ako je automobil stariji od zadane starosti, tada se porez obračunava normalno.

Formula za izračun i primjeri

Imajući sve gore navedene pokazatelje, možete izravno nastaviti s postupkom izračuna poreza na prijevoz. Da biste to učinili, morate koristiti sljedeću formulu:

• gdje je N iznos transfera u proračun;
• StN – porezna stopa;
• NB – snaga motora u (konjskih snaga);
• KolMV – vrijeme koje posjedujete automobil (u mjesecima).

Ako posjedujete skup automobil (kriteriji za uključivanje u ovu skupinu opisani su gore), tada se dobiveni rezultat (H) mora pomnožiti s faktorom povećanja primjenjivim na kategoriju:

gdje je PC koeficijent za luksuzne automobile.

Da bismo razumjeli osobitosti izračuna naknade, koristimo se ilustrativnim primjerima.

Primjer 1

U ožujku 2018., stanovnik Moskve S.D. kupio Daewoo Lanos koji je prodao u kolovozu 2018. Skuratov je u rujnu 2018. kupio Chevrolet Nivu. Snaga prvog automobila je 70 l/s, drugog 80 l/s.

Koliki iznos je Skuratov dužan prenijeti u proračun na kraju 2018.? Kako bismo to utvrdili, izračunavamo broj mjeseci tijekom kojih je Skuratov bio vlasnik svakog od automobila. Daewoo Lanos vlasništvo 6 mjeseci. (od travnja do uključivo kolovoza), Chevrolet Niva – 4 mjeseca. (od rujna do zaključno prosinca). Stopa u oba slučaja je 10 rubalja. za svaku konjsku snagu.

Izračun naknade će izgledati ovako:

• Za Daewoo Lanos morate platiti: H = 10 * 70 * 6/12 = 350 rubalja.
• Naknada za Chevrolet Niva bit će: N = 10 * 80 * 4/12 = 267 rubalja.
• Ukupno trebate prenijeti: 267 + 350 = 617 rubalja.

Ali budući da je Skuratov stanovnik Moskve, na njega vrijedi popust od 100% za automobile kapaciteta do 70 l/s. Stoga će Skuratov u lokalni proračun prebaciti samo 267 rubalja.

Primjer 2

U travnju 2018., stanovnik Tule Markov S.G. kupio Mercedes G-350. Cijena automobila prema kupoprodajnom ugovoru bila je 6.830.000 rubalja. Automobil je proizveden 2017. Snaga motora – 224 l/s. Za skupi automobil Markov će platiti: H = 75 * 224 * 9/12 * 2 = 25 200 rubalja.
U Tulska regija za automobil zadane snage (224 l/s) primjenjuje se stopa od 75. Zahvaljujući rastućem koeficijentu ukupna količina je udvostručena.

Primjer 3

Stanovnik Belgoroda, umirovljenik Ignatov K.S. kupio je motocikl Ural u srpnju 2018. U to vrijeme Ignatov je već posjedovao automobil VAZ Largus. Snaga motocikla je 40 l/s, automobila – 105 l/s. Izračunajmo naknadu za svaki slučaj:

• Za motocikl Ignatov mora platiti: H = 12,5 * 40 * 6/12 = 250 rubalja.
• Ignatov mora platiti za automobil: N = 25 * 109 = 2.725 rubalja.
• Ukupan iznos koji se prenosi u proračun je 250 + 2.725 = 2.975 rubalja.

Ignatov je umirovljenik, što znači da ima pravo na povlastice za motocikl. Ne odnosi se na automobil jer postoji ograničenje u vidu snage vozila (do 70 l/s). Tako će Ignatov platiti 2975 rubalja. (za VAZ Largus).

Obračun poreza na prijevoz za manje od mjesec dana vlasništva

Prije ( prije 01.01.2016.) smatralo se da se kao puni mjesec uzimao mjesec registracije vozila, odnosno mjesec njegove odjave. one. dio mjeseca bio je jednak punom mjesecu za obračun poreza i pri prijavi i pri odjavi.

Sada su se od 1. siječnja 2016. promijenila pravila za izračun iznosa poreza pri registraciji i odjavi vozila tijekom poreznog razdoblja. Izmjene su sljedeće:

• Auto je registriran:
  • do 15. – prijevozna pristojba za puni mjesec;
  • nakon 15. dana mjesec se ne uzima u obzir;
• Auto je odjavljen:
  • do 15. - mjesec se ne uzima u obzir;
  • nakon 15. - porez na prijevoz za cijeli mjesec.

Kako platiti porez: postupak i rokovi

Obračunsko razdoblje za plaćanje poreza na prijevoz za fizičke osobe je kalendarska godina, odnosno u 2019. godini vršite uplate za 2018. godinu.

Morate platiti pristojbu najkasnije do 1. prosinca. Osnova za plaćanje je obavijest koju dobijete od Federalne porezne službe.

Fiskalna služba mora poslati obavijest najkasnije 30 dana prije dospijeća plaćanja (prije 1. studenog 2019. – za 2018.).

Obavijest jednoličan oblik i uključuje iznose za poreze na prijevoz, zemljište i imovinu. Ako npr. posjedujete zemljišna parcela, od kojih je potrebno platiti porez na zemljište, tada ćete dobiti jednu obavijest od Federalne porezne službe, koja će naznačiti ukupan iznos obveza prema proračunu, uključujući za automobil i za zemljište.

Porez se izračunava na temelju podataka koje o vašem automobilu dobijete od prometne policije. Sredstva će se morati prenijeti za razdoblje u kojem je automobil registriran na vaše ime kao vlasnika.
Obavijest možete primiti na jedan od sljedećih načina:

• Poštom - u ovom slučaju dobit ćete preporučeno pismo s pečatom na kojem je naznačen datum slanja. Ako ste zbog nepravodobnog primitka obavijesti propustili rok za plaćanje naknade, datum na pečatu služit će kao dokaz da ste bili u pravu.
• Osobno – djelatnik fiskalna službaće vam osobno uručiti obavijest, a vi ćete zauzvrat svojim potpisom potvrditi primitak.
• E-poštom- da biste primili dokument na ovaj način, morate se registrirati na web stranici Federalne porezne službe, nakon čega možete samostalno primiti obavijest i potvrdu o plaćanju pomoću elektroničkog izvora ("Osobni račun"). Koristeći ovu metodu, također imate priliku saznati porez na prijevoz pojedinca prema TIN-u.

Uz obavijest će vam biti poslana potvrda o uplati naknade, na temelju koje možete izvršiti prijenos sredstava u bilo kojoj poslovnici banke ili Sberbanku online putem broja dokumenta ili PIB-a.

Kod plaćanja poreza na prijevoz za fizičke osobe u 2019 platni nalog(priznanice) koriste se sljedeće šifre proračunska klasifikacija(KBK):

• KBK 182 1 06 04012 02 1000 110 - sve glavne isplate fizičkih osoba obavljaju se uz naznaku ove šifre, ponovni obračuni i drugi dugovi se otplaćuju pod istom šifrom;
• KBK 182 1 06 04012 02 2100 110 - za plaćanje penala zbog kašnjenja glavnice
• KBK 182 1 06 04012 02 3000 110 - novčane kazne;
• KBK 182 1 06 04012 02 4000 110 - ova šifra se koristi za ostala primanja.

Nakon prijenosa uplate sačuvajte potvrdu (presliku naloga za plaćanje). Služit će kao potvrda potpunosti i pravovremenosti otplate obveza prema proračunu.

Često građani, iz ovih ili onih razloga, ne vraćaju dugove. rok. U tom slučaju, prekršitelju će se poslati zahtjev za plaćanje najkasnije u roku od 30 dana od trenutka kada je fiskalno tijelo otkrilo činjenicu neplaćanja.

Ako kasnite s plaćanjem (ili ste prenijeli nepotpuni iznos), dužni ste ne samo vratiti iznos duga, već i platiti penale i novčane kazne nastale u vezi s vašim prekršajima. Za izračun kazni upotrijebite sljedeću formulu:

• Gdje je P iznos kazne;
• N – iznos zaostalih obveza;
• StRef – stopa refinanciranja Centralne banke važeća tijekom razdoblja kašnjenja;
• KolDn – razdoblje kašnjenja (dani).

Primjer 4

Vlasnik motocikla je V.K.Serpov. Dana 12. kolovoza 2019. godine dobila sam opomenu za plaćanje poreza u iznosu od 4.740. Serpov je prekršio rokove za plaćanje poreza na prijevoz i nije izvršio plaćanje do 1. prosinca 2019. godine. Nakon što je primio zahtjev, Serpov je izvršio prijenos sredstava 27. prosinca 2019. Zbog kršenja rokova plaćanja Serpovu je naplaćena kazna:

P = 4,740 * 11%/300 * 27 dana. = 47 rub.

Osim kazni, država ima pravo prekršitelju uskratiti kaznu u iznosu od 20% iznosa nepodmirenih obveza. Kazna se naplaćuje i u slučaju podplate i u slučaju potpunog neplaćanja iznosa.

Primjer 5

Sviridenko R.O. primio obavijest Federalne porezne službe u iznosu od 7.630 za 2018. godinu. Dana 3. studenog 2019. Sviridenko je doznačio iznos od 5.610. Tako je Sviridenko napravio dug za porez na prijevoz u iznosu od 2.020 (7.630 – 5.610). U vezi s nedovoljnom uplatom, od Sviridenka će biti zadržana novčana kazna, izračunata na sljedeći način:

W = (7.630 – 5.610) * 20% = 404 rub.

Dug i rok zastare za njegovu naplatu

Događa se da vlasnici automobila dobiju obavijesti o otplati poreznog duga za protekle godine. Postavlja se relevantno pitanje o vremenu rok zastare za porez na prijevoz, unutar kojeg Federalna porezna služba ima pravo naplatiti nenaplaćena plaćanja. Naplata potraživanja provodi se u skladu sa sljedećim načelima:

• Ne postoji rok zastare za plaćanje dugovanog poreza. Ako primite obavijest (zahtjev) u propisanom roku, Federalna porezna služba ima pravo zahtijevati da vratite dug neograničeno vrijeme.
• Razdoblje za izračun iznosa za isplatu ograničeno je na 3 godine. Ova činjenica sugerira da ako ne dobijete obavijesti (zahtjeve), fiskalna uprava ima pravo obračunati iznos i izdati Vam ga na otplatu za najviše 3 prethodne godine (obračun u 2019. dopušten je za 2018., 2017., 2016. i ne ranije) .
• Razdoblje prikupljanja sredstava od fiskalne službe ograničeno je na 3 godine. Mogu postojati situacije kada ste u netočnom i pretjerana količina izdane obveze plaćanja naknade (uključujući novčane kazne i penale), te ste obveze podmirili. Ali utvrđena je činjenica kršenja od strane Federalne porezne službe. U tom slučaju imate pravo obratiti se Federalnoj poreznoj službi sa zahtjevom za povrat sredstava, ali ne više od prethodne 3 godine.

Ako su gore navedeni uvjeti prekršeni, zahtjevi za otplatom duga smatraju se nezakonitim i stoga ne zahtijevaju zadovoljenje.

Pitanje i odgovor

Pitanje:
Moram li platiti porez ako mi auto ukradu?

Vlasniku je 1. ožujka 2017. godine ukraden automobil snage 200 KS, što je dokumentirano. Na kraju godine vlasnik je dobio obavijest od Savezne porezne službe o plaćanju poreza u cijelosti po poreznoj stopi od 75 rubalja. po l / s: N = 200 * 75 = 15 000 rub. Jesu li postupci Federalne porezne službe zakoniti u ovom slučaju?

Odgovor: Ne, Federalna porezna služba sastavila je netočan izračun, budući da se prilikom izračuna naknade temelji na stvarnom korištenju automobila (broj mjeseci). Točan izračun izgleda ovako: H = 200 * 75 * 2/12 mjeseci. = 2500 rub. Da biste riješili situaciju, trebate se obratiti tijelima fiskalne službe s odgovarajućom izjavom, kao i kopijom potvrde o činjenici krađe. Slične situacije mogu se pojaviti u različitim slučajevima (uključujući i zbog netočnih podataka koje je dostavila prometna policija). Imajući pri ruci popratne dokumente, lako možete dokazati da ste u pravu i postići ponovni izračun u svoju korist.

Pitanje:
Od kojeg mjeseca prestaje obračunavanje poreza na promet automobila?

Vlasnik je u travnju 2018. auto prodao, ali ga je odjavio tek 01.11.2018. Porezna uprava obračunavala je porez do studenog 2018. godine. Zašto? Vlasnik je dobio obavijest od fiskalne službe čiji se iznos izračunava na sljedeći način: H = 180 (snaga) * 42 (stopa) * 10 (rok stvarnog korištenja u mjesecima)/12 mjeseci. = 6300 rub. Budući da je u kupoprodajnom ugovoru evidentiran prijenos automobila 01.04.2014., bivši vlasnik se obratio Federalnoj poreznoj službi sa zahtjevom za ponovni izračun iznosa: N = 180 * 42 * 3/12 mjeseci. = 1.890 rub. Zahtjev osobe koja je prodala automobil nije udovoljen.

Odgovor: Odbijanje Federalne porezne službe pravno je opravdano: porezni obveznik je stvarni vlasnik automobila prema evidenciji prometne policije. Budući da nakon prodaje, prodavač automobila nije pravodobno registrirao automobil, do 1. studenog 2018. godine obveza plaćanja naknade leži na njemu.

Pitanje:
Kada se plaća porez ako je automobil kupljen na kredit?

Automobil je kupljen 21.04.2019. temeljem ugovora o kreditu za auto i registriran 30.04.2019. Prema ugovoru o zajmu, vlasništvo nad automobilom prelazi na novog vlasnika tek nakon konačne otplate cjelokupnog posuđenog iznosa. U kojem trenutku se mora platiti naknada: od datuma posljednjeg plaćanje kredita ili od datuma registracije u prometnoj policiji?

Odgovor: Uplatiteljem naknade smatrate se od trenutka uplate račun u registar prometne policije. Uvjeti ugovor o zajmu u ovom slučaju nisu bitni. Isto vrijedi i za automobile koji su uhićeni i korišteni u kaznenom postupku kao materijalni dokaz. Glavni kriterij u ovom slučaju, činjenica odjave u prometnoj policiji. Ako je automobil registriran, onda morate prenijeti naknadu u proračun.

1. Stavak 1. članka 360. Poreznog zakona Ruske Federacije. Porezno razdoblje. Razdoblje izvještavanja
2. Stavak 2. članka 362. Poreznog zakona Ruske Federacije. Postupak obračuna iznosa poreza i iznosa akontacija poreza
3. Informacija Ministarstva industrije i trgovine Rusije "Popis osobnih automobila s prosječnom cijenom od 3 milijuna rubalja, koji podliježu primjeni u sljedećem poreznom razdoblju (2018.)"

Ako imate pitanja o temi članka, ne ustručavajte se postaviti ih u komentarima. Svakako ćemo odgovoriti na sva vaša pitanja u roku od nekoliko dana.

80 komentara

Postoji nekoliko načina za legalno izbjegavanje plaćanja poreza na prijevoz automobila, a svaki od njih ima niz značajki za vlasnika automobila. Najlakši način je dokumentirati da stroj ne koristi vlasnik. Postoje i druge mogućnosti, na primjer, dobivanje popusta (omogućeno određenoj kategoriji građana) ili preregistracija prijevoza na "korisnika". Koje su značajke svake opcije? Kako se osloboditi plaćanja poreza na prijevoz i što za to treba učiniti?

Opće odredbe

Ustav Ruske Federacije (članak 57.) kaže da je svaka osoba dužna plaćati poreze i pristojbe, uzimajući u obzir trenutno zakonodavstvo. Ovaj se zahtjev također odnosi na vozilo. Oporezivanje se odnosi na sljedeće vrste vozila - osobni automobili, autobusi, motocikli, kao i vodeni i zračni prijevoz. Potvrda plaćanja je ček (potvrda), koji označava činjenicu prijenosa novca i preneseni iznos.

Porez plaća jedan od pogodni načini— putem Federalne porezne službe izravno ili putem interneta (koristeći portal Državnih službi ili službenu stranicu porezne službe). Ako vozilo traži policija, porez se ne naplaćuje. Osim toga, osnova za naplatu pristojbi su dokumenti koje je vlasnik dostavio Federalnoj poreznoj službi.

Osim toga, porezom se ne oporezuju automobili za prijevoz osoba s invaliditetom, automobili snage motora do 100 konjskih snaga te vozila donacija socijalnih službi. Prijenos informacija poreznoj upravi zadatak je struktura koje se bave registracijom automobila. Rok za slanje podataka je 10 dana od dana prijave.

Stopa poreza ovisi o regiji Ruske Federacije, kao io snazi ​​motora. Parametar je naznačen za 1 konjsku snagu. Najveća isplata tipična je za Moskvu. Na primjer, za automobile do 100 "konja" stopa poreza je 12 rubalja. U najpopularnijoj kategoriji od 100 do 125 "konja" morat ćete platiti 25 rubalja (na temelju jedne konjske snage). Sukladno tome, za snažnije automobile stopa se također povećava. Ovdje izdvajamo sljedeće poreze - 125-150 KS. (35 r.), 150-175 KS. (45 r.), 175-200 KS. (50 rubalja) i tako dalje. Maksimalni indikator dizajniran za vozila sa snagom motora od 250 konjskih snaga ili više. Za njih je stopa 150 rubalja.

Vlasnik automobila plaća porez na temelju računa i rokovima utvrđenim zakonom. Najveći broj razdoblja plaćanja za koje se šalje upozorenje je 3 godine. Ako je osoba promašila potrebno razdoblje a nije izvršio uplatu, šalje mu se još jedna obavijest o potrebi plaćanja poreza. Ukoliko se ovaj zahtjev zanemari, bit će poduzete dodatne mjere.

U slučaju kašnjenja, dužnik je prisiljen platiti novčanu kaznu, izračunatu prema formuli 1/300 * ukupni iznos duga. Kazna se naplaćuje za svaki dan kašnjenja.

Odbijanje plaćanja ima zakonsku osnovu u sljedećim situacijama:

1. Porezni službenik pogriješio je prilikom ispunjavanja porezni dokument. Neće biti plaćanja dok se papir ne ispravi.
2. Vlasnik automobila nije primio ček za plaćanje. Potreba za dokazivanjem činjenice obračunavanja poreza i nedostatka plaćanja pada na tužitelja (predstavnika Federalne porezne službe).
3. Porez se neće platiti ako je format računa prekršen. U tom slučaju papir gubi pravnu snagu.

Vrijedno je uzeti u obzir da neki građani možda neće plaćati porez ili imati pravo računati na beneficije. Pogledajmo u nastavku kakva su to lica.

Tko ulazi u kategoriju korisnika?

Popis osoba koje imaju porezne olakšice uključuje:

• Roditelji sa 3 i više djece.
• Veterani Drugog svjetskog rata.
• sudionici DB-a.
• Osobe s 1. i 2. kategorijom invaliditeta.
• Supruge vojnih osoba koje su poginule na dužnosti.
• Skrbnici ili roditelji maloljetnih osoba s invaliditetom iz djetinjstva.
• Heroji SSSR-a.
• Žrtve tijekom likvidacije posljedica u nuklearnoj elektrani Černobil.
• Umirovljenici (invalidski ili starosni).
• Građani koji rade u posebnim službama.

Porez se ne naplaćuje na sljedeće vrste prijevoza:

1. Donirani automobili za prijevoz osoba s invaliditetom, uključujući automobile snage motora do 100 konjskih snaga.
2. Ukradeni ili traženi automobili.
3. Poljoprivredna oprema, uključujući i onu koja se koristi za prijevoz robe.

Što se tiče korisnika, smanjenje ili ukidanje poreza ovisi o nizu čimbenika - državi u kojoj je automobil proizveden, snazi ​​motora, godini proizvodnje i cijeni vozila.

Oporezivanje se odnosi na sve građane, uključujući i osobe na dužnosti koje obnašaju dužnost u državnim tijelima. Ako osoba dokaže postojanje osnova za beneficiju, može biti oslobođena plaćanja poreza – djelomično ili u cijelosti.

Kako izbjeći plaćanje poreza na prijevoz prema zakonu?

Danas možemo istaknuti niz trikova koji vam omogućuju uštedu na prometnom porezu bez kršenja zakona. Ovdje se ističu sljedeće opcije:

• Preregistracija papira za člana obitelji koji ima pravo računati na beneficije. Ovo je najlakši i učinkovita metoda, što ne podrazumijeva rizike za izvođača. Ubuduće možete koristiti automobil, ali tek nakon izdavanja punomoći.
• Neplaćanje poreza dok se dug za kredit za automobil otplaćuje.
• Primanje odgode u nedostatku odgovarajuće obavijesti (termin " grace period"- do 6 mjeseci).
• Kupnja automobila s niskom snagom motora do 150 konjskih snaga. Mogućnost uštede treba razjasniti s lokalnim vlastima.

Od datih metoda najbolji način izbjeći plaćanje poreza na prijevoz - prenijeti vozilo na rođaka s povlasticama. Ali vrijedi uzeti u obzir da novi vlasnik može preuzeti automobil za legalno, a to ni pravosuđe neće moći spriječiti. Zbog toga mnogi vlasnici automobila biraju opciju plaćanja poreza na vrijeme kako bi izbjegli kazne.

Što čeka utaju?

Ako je osoba sigurna da je porez na automobil nezakonito naplaćen ili da je ovaj parametar precijenjen, ne može odbiti plaćanje. U tom slučaju morate doći u poreznu upravu i zahtijevati preračunavanje iznosa uplata. Ako odaberete opciju izbjegavanja, to može dovesti do niza problema:

1. Obračun kazni uzimajući u obzir trenutnu stopu ili kaznu.
2. Početak suđenja nakon čega slijedi prisilno izvršenje rješenja sudska vlast.
3. Ostale vrste odgovornosti (upravne i kaznene).

Čim dođe do kašnjenja, naplaćuje se kazna u iznosu od 1/300 ukupnog iznosa plaćanja. Zaposlenici Federalne porezne službe predaju dokumente sudu nakon što dug dosegne 3.000 rubalja. Naknadno, odlukom sudskog ovršitelja, novac se povlači s računa ili zadržava od prodaje nekretnine.

Porez na vozila uveden je prije mnogo godina, a tijekom svog postojanja zakon je mnogo puta revidiran. To se odnosi i na građane koji imaju pravo računati na olakšice u vezi s takvim oporezivanjem. Zato je prije poduzimanja bilo kakve radnje važno razjasniti tarife i mogućnost primanja pogodnosti za svoju regiju.

Mnogi vlasnici automobila ignoriraju zakonske zahtjeve i ne prenose novac u riznicu. Smatraju da se sredstva troše u druge svrhe. Ali svejedno morate platiti, jer će se u protivnom naplatiti penali i novčane kazne, što će osobu još dublje zadužiti.

29.11.18 154 435 17

I kako uštedjeti na njemu

Ekaterina Miroškina

plaćao porez

Vlasnik Forda Focusa iz Moskve platit će oko tri tisuće rubalja, za Peugeot 408 u Brjansku će naplatiti nešto više od dvije tisuće, a za Toyotu Camry u Habarovsku mogu naplatiti gotovo 15 tisuća poreza.

Što ćeš naučiti

Što je porez na prijevoz

Porez na prijevoz jedan je od tri porez na imovinu koje građani moraju platiti. Plaćaju ga i tvrtke, ali imaju svoje uvjete.

Porez na prijevoz je regionalni. To znači da novac poreznih obveznika ne ide savezni proračun, ali ostaju u regijama. Zatim ga troše na gradnju cesta, škola, bolnica, plaću guvernera i još mnogo toga. neki ciljeva važnih za regiju, republiku ili regiju. Ovaj porez ne ide na održavanje vojske, rodiljni kapital ili isplatu mirovina za radni staž.

Tko plaća porez na prijevoz

Porez na prijevoz plaćaju vlasnici vozila. Odnosno, ne oni koji doista voze auto ili motocikl, nego oni na koje je po dokumentima ta nekretnina upisana.

Ovaj porez se naplaćuje vlasnicima takvih vozila:

1. Automobili.
2. Motocikli i skuteri.
3. Autobusi.
4. Samohodna vozila.
5. Motorne sanjke i motorne sanjke.
6. Zrakoplovi i helikopteri.
7. Jahte, motorni čamci, vodeni skuteri.

Postoje vrste prijevoza na koje se porez ne naplaćuje. Na primjer, ako je automobil posebno opremljen za osobu s invaliditetom. Ili ako auto ima manje od 100 konjskih snaga i kupljen je preko socijalnog osiguranja. Također nema poreza na čamce na vesla i cisterne za mlijeko.

Vozila moraju biti registrirana. Primjerice, pri kupnji automobila novi ga vlasnik registrira na svoje ime. On ne potpisuje samo kupoprodajni ugovor s autokućom ili bivši vlasnik, ali odlazi u prometnu policiju i kaže: “Sad sam ja vlasnik auta, snimite ovo.” I prometna policija to bilježi.

Nakon toga u roku od 10 dana poreznoj upravi stiže informacija o promjeni vlasnika. Sada znaju: auto više ne pripada toj osobi, ali pripada ovoj. To znači da ćemo sada novom vlasniku naplatiti prijevoznu pristojbu za ovaj automobil. Ako se auto proda usred godine, tada će se porez naplatiti oba vlasnika. Svatko će platiti za period dok je bio vlasnik.

Obračun prijevozne pristojbe

Vlasnici automobila, motocikala i jahti ne moraju sami obračunavati prometni porez. Za fizičke osobe to radi porezna uprava. Ona sama doznaje čije je vozilo, koju snagu motora ima i koliko ga vlasnik ima. Svake godine iznos poreza naveden je u obavijesti.

Porezna obavijest se šalje poreznom obvezniku poštom ili putem osobnog računa na web stranici nalog.ru. Vi samo trebate platiti iznos koji je tamo naveden i ne morate ništa računati. Ali to se odnosi samo na pojedince: tvrtka sama obračunava porez na prijevoz, plaća ga češće od jednom godišnje, a također podnosi deklaraciju.

Pri obračunu poreza na prijevoz inspektorat uzima u obzir sljedeće pokazatelje:

1. Porezna osnovica, na primjer, snaga motora automobila. To je pokazatelj koji se zatim množi s poreznom stopom. Porezna osnovica uzima se iz prijevoznih isprava.
2. Porezna stopa: koliko košta jedna jedinica? porezna osnovica. Na primjer, koliko biste trebali platiti za jednu konjsku snagu.
3. Razdoblje vlasništva: koliko mjeseci je automobil pripadao određenoj osobi.
4. Faktor povećanja. Instalira se za neke modele skuplje od 3 milijuna rubalja. Popis takvih strojeva svake godine utvrđuje Ministarstvo industrije i trgovine i objavljuje se na službenim stranicama.

Sve se to automatski uzima u obzir. Ali još uvijek vrijedi provjeriti porezne obavijesti: koja je snaga motora tamo navedena, postoji li automobil koji je davno prodan i koliko je mjeseci porez naplaćen.

Ako želite saznati koliko ćete morati platiti za određeni automobil, upotrijebite kalkulator na web stranici nalog.ru - tamo je sve već uzeto u obzir.

Stope transportnih poreza

Svaka regija sama odlučuje kako će njezini stanovnici plaćati porez na prijevoz. Porezni broj ima opće stope za sve, ali se mogu mijenjati, npr. udeseterostruko smanjiti ili povećati.

Obično stopa ovisi o snazi ​​motora. Svaka konjska snaga košta koliko rubalja Druga stopa može se postaviti ovisno o vuči, kapacitetu, pa čak i samo po jedinici vozila.

Stope poreza na promet mogu biti diferencirane. To znači da stopa ovisi o godini proizvodnje. Na primjer, dva vlasnika imaju automobil iste snage, ali za starijeg morate platiti više.

U kalkulatoru je vidljiva i porezna stopa.

Sve stope poreza na promet za različite automobile, motocikle i jahte možete provjeriti na web stranici Savezne porezne službe: postoje osnovne informacije za svaku regiju i brojeve zakona.

Ako regija nije uspostavila vlastite stope, tada se koriste one navedene u poreznom kodu. Ali federalne stope mnogo su niže od regionalnih. Za usporedbu: prema poreznom zakonu, za automobil snage 200 konjskih snaga stopa je 5 rubalja, a stvarna stopa za takvu snagu u Moskvi je 50 rubalja, u Khabarovsku - 30 rubalja, au Brjansku - 40 rubalja. . Regije u potpunosti iskorištavaju priliku za povećanje osnovnih stopa.

Stope transportnog poreza za 2019. za osobna vozila u Moskvi

Snaga motora

Cijena za 1 l. S.

12 R

100,01-125 l. S.

25 R

125.01-150 l. S.

35 R

150.01-175 l. S.

45 R

175.01-200 l. S.

50 R

200.01-225 l. S.

65 R

225.01-250 l. S.

75 R

250.01-∞ l. S.

150 R

Stope poreza na promet za 2019. za osobna vozila u moskovskoj regiji

Snaga motora

Cijena za 1 l. S.

10 R

100,01-150 l. S.

34 R

150,01-200 l. S.

49 R

200.01-250 l. S.

75 R

250.01-∞ l. S.

150 R

Povećanje koeficijenata

Za skupi automobili porez na prijevoz plaća se s rastućim koeficijentom:

prometni porez = iznos prijevoznog poreza obračunat prema opća pravila× faktor množenja.

Za pojedince Nema potrebe da sami izračunavate prosječni trošak i faktor množenja. Savezna porezna služba učinit će sve za njih i u obavijesti navesti iznos poreza koji treba platiti. Izračun će se temeljiti na podacima navedenim u porezne vlasti iz prometne policije.

Organizacije samostalno izračunavaju iznos poreza i iznos akontacije poreza. Sami će morati razmisliti koji će koeficijent primijeniti na pojedino vozilo.

Cijena automobila nije jedini uvjet za primjenu rastućeg koeficijenta. Važna je i starost automobila. Na primjer, ako trošak osobnog automobila iznosi 3,5 milijuna rubalja, za 3 godine pri izračunu poreza primjenjivat će se faktor povećanja od 1,1. Ali nakon 3 godine faktor povećanja neće se primjenjivati. Obračun razdoblja počinje s godinom kada je automobil proizveden s proizvodne trake, a završava s godinom za koju se plaća porez.

Povećanje koeficijenata za osobna vozila

Prosječna cijena je 3-5 milijuna rubalja

prošlo od godine proizvodnje

ne više od 3 godine

koeficijent

Prosječna cijena je 5-10 milijuna rubalja

prošlo od godine proizvodnje

ne više od 5 godina

koeficijent

Prosječna cijena je 10-15 milijuna rubalja

prošlo od godine proizvodnje

ne više od 10 godina

koeficijent

Prosječna cijena 15-∞ milijuna rubalja

prošlo od godine proizvodnje

ne više od 20 godina

koeficijent

Svitak osobni automobili, na koje se primjenjuju rastući koeficijenti, porezna uprava i Ministarstvo industrije i trgovine objavili su na svojim internetskim stranicama. Ovaj popis ažurira se svake godine najkasnije do 1. ožujka.

Kako provjeriti dug

Do 3. prosinca obračunate iznose moguće je provjeriti samo na osobnom računu poreznog obveznika ili u papirnate potvrde. Nakon što istekne rok za plaćanje, prispjela će se smatrati dugom. Tada će se pojaviti:

1. U usluzi Tinkoff Bank postoji pretraga po TIN-u.
2. Na svom osobnom računu na web stranici nalog.ru.
3. Za javne usluge iznos duga bit će vidljiv u aplikaciji informatori ili na osobnom računu na portalu.

Tamo možete odmah podmiriti svoje dugove. Ali nakon nekoliko dana morate ponovno provjeriti, jer može postojati kazna koja se odrazila kasnije. Ponekad čak zbog Porezne vlasti blokiraju bankovni račun jedne rublje premalo, i to u najneprikladnijem trenutku.

Hoće li porez na prijevoz biti otpisan prema amnestiji?

Porez na prijevoz za 2019. godinu neće biti otpisan prema amnestiji. Ovaj se zakon odnosi samo na poreze koji su utvrđeni za 2013. godinu, a nisu plaćeni. Ti su iznosi već trebali biti otpisani: porezna to radi sama, bez zahtjeva i dokumenata. Prometni porez, čak ni za 2014. godinu, više nije obuhvaćen amnestijom. Tijekom sljedećih nekoliko godina, čak i više.

Glavna stvar o porezu na prijevoz

1. Porez plaćaju vlasnici vozila, a ne oni koji ih voze.
2. Porezna uprava izračunava dospjele iznose.
3. Oni su naznačeni u obavijesti koja se šalje mjesec dana prije roka plaćanja.
4. Ako postoji osobni račun, obavijest neće biti poslana poštom.
5. Porezne stope razlikuju se ovisno o regiji. Prednosti također.
6. Za primanje beneficija morate podnijeti zahtjev. Ali samo jednom.
7. Porez možete platiti online: za sebe i svoju rodbinu.
8. Ako ne platite, naplatit će vam kaznu i svejedno je naplatiti.
9. Nakon 3. prosinca isplati se provjeriti porezni dug.

Svaki vlasnik automobila mora registrirati svoje vozilo (VV) u skladu sa zakonom utvrđenom procedurom, te redovito plaćati pripadajući porez na prijevoz. Suptilnosti izračuna ove obvezne uplate regulirane su regionalnim zakonima o porezu na promet, određujući uvjete, povlastice i osnovne stope unutar granica navedenih u odredbama poglavlja 28 Poreznog zakona Ruske Federacije (TC RF). Postavlja se pitanje: "Kako izračunati porez na automobil?"

Sami vlasnici vozila odgovorni su za praćenje ispravnosti obračuna poreza na prijevoz, kao i pravovremenu dostavu promjena podataka o vlasništvu vozila i dokumenata koji potvrđuju pravo na poreznu olakšicu.

Obračun poreza na prijevoz automobila

Iznos poreza na prijevoz automobila utvrđuje se standardnom formulom. Navedeno u tehnička putovnica automobila, broj konjskih snaga (KS) se pomnoži s važećom poreznom stopom, a zatim s koeficijentom koji se izračunava kao omjer broja punih mjeseci posjedovanja automobila i ukupnog broja mjeseci u godini, tj. je, do 12.

Primjer 1.

Recimo da smo vlasnici automobila Renault Logan, snaga motora je 75 konjskih snaga i živimo u moskovskoj regiji. Stopa transportnog poreza u Moskvi i Moskovskoj regiji danas iznosi 12 rubalja. Tada će trošak poreza na prijevoz za 1 godinu biti:

12 rubalja x 75 konjskih snaga = 900 rubalja.

Primjer 2.

Recimo da posjedujemo automobil VAZ Priora 9 mjeseci i živimo u Moskvi. Stopa u Moskvi je 12 rubalja po KS. Snaga automobila je 98 konjskih snaga. Tada će trošak poreza na prijevoz za 9 mjeseci biti:

12 trljati. x 98 KS x ((9 mjeseci posjedujemo automobil) / (12 mjeseci godišnje)) = 882 rublja.

Porez na automobil plaća se samo za razdoblje u kojem je automobil registriran na određenog vlasnika. Za mjesec prijenosa prijevoza s jednog vlasnika na drugog plaća samo jedan vlasnik.

Pri izračunu koeficijenta mjesec dana vlasništva automobila smatra se navršenim ako auto

• registriran u prometnoj policiji od 1. do 15.;
• odnosno odjavili nakon 15.

U drugim slučajevima, mjesec registracije automobila ili njegove odjave uzet će se u obzir pri izračunu poreza na prijevoz za drugu stranu kupoprodajne transakcije ().

Prometni porez na luksuzni automobil

Formula za izračun poreza na prijevoz za automobil čiji je trošak veći od 3 milijuna kuna. trljati. i ako ga posjedujete dulje od 1 godine:

Iznos transportnog poreza = (Porezna stopa) x (L. s) x (Koeficijent povećanja)

Obračun poreza na automobil čija je cijena veća od 3 milijuna kuna. trljati. i ako ga posjedujete manje od 1 godine:

Iznos transportnog poreza = (porezna stopa) x (L. s) x (broj mjeseci vlasništva / 12) x (faktor povećanja)

Povećajući koeficijent (poglavlje 28, članak 362 Poreznog zakona Ruske Federacije):

1.1 - za osobne automobile s prosječnom cijenom od 3 milijuna do uključujući 5 milijuna rubalja, od godine proizvodnje od koje su prošle 2 do 3 godine;
1.3 - za osobne automobile s prosječnom cijenom od 3 milijuna do uključujući 5 milijuna rubalja, od godine proizvodnje od koje je prošlo 1 do 2 godine;
1,5 - za osobna vozila s prosječnom cijenom od 3 milijuna do 5 milijuna rubalja uključujući, nije prošlo više od 1 godine od godine proizvodnje;
2 - za osobne automobile s prosječnom cijenom od 5 milijuna do uključujući 10 milijuna rubalja, nije prošlo više od 5 godina od godine proizvodnje;
3 - u odnosu na osobne automobile s prosječnom cijenom od 10 milijuna do uključivo 15 milijuna rubalja, nije prošlo više od 10 godina od godine proizvodnje;
3 - za osobne automobile s prosječnom cijenom od 15 milijuna rubalja, nije prošlo više od 20 godina od godine proizvodnje.

Online kalkulator poreza na promet

Također možete koristiti kalkulator poreza na prijevoz na web stranici Federalne porezne službe (FTS) Rusije.

Porezne stope za konjske snage

Stopa poreza na automobil određena je ciljanim zakonima konstitutivnih subjekata Ruske Federacije, ali ne prelazi granice utvrđene člankom 361. Poreznog zakona Ruske Federacije i ovisi o:

• snaga motora stroja u KS. S.;
• regija;
• mogu se razlikovati uzimajući u obzir kategoriju, starost i ekološku klasu vozila.

Za vrlo skupe automobile s cijenom od 3 milijuna rubalja ili više primjenjuju se dodatni koeficijenti povećanja (). U nekim slučajevima ovaj koeficijent povećava iznos poreza tri puta. Ministarstvo industrije i trgovine Ruske Federacije svake godine ažurira popise modela i marki automobila koji podliježu rastućim faktorima.

Stol. Stope poreza na prijevoz u Moskvi i Moskovskoj regiji.

Za ostale regije Rusije možete saznati stope poreza na prijevoz.

Video: Kako se obračunava prometni porez na automobil

Olakšice u prometu

Prema većini regionalnih zakona, veterani i invalidi Velikog Domovinskog rata, Heroji oslobođeni su plaćanja poreza na automobile Sovjetski Savez, Heroji Rusije i druge skupine poreznih obveznika. Popis moskovskih korisnika uključuje čak i predstavnike (jedan od dva roditelja) velikih obitelji.

No, u Sankt Peterburgu takvu pogodnost može iskoristiti samo jedan od roditelja obitelji s najmanje četvero malodobne djece, a određeni broj građana moći će koristiti utvrđenu pogodnost samo uz uvjet da im vozilo domaće proizvodnje i ima motor snage do 150 KS. S.

Rokovi plaćanja poreza na automobile

Porez na automobile plaća se u mjestu registracije automobila, a u nedostatku, u mjestu prebivališta vlasnika vozila.

1. Fizičke osobe moraju platiti porez na automobile najkasnije do 1. prosinca(), na temelju porezne obavijesti primljene od Federalne porezne službe zajedno s ispunjenim dokumentom o plaćanju.

Ako porez na automobil ne platite na vrijeme, bit će vam naplaćena kazna.

VAŽNO! Porezne vlasti obračunavaju prometni porez uzimajući u obzir podatke o državna registracija automobil. Ako vlasnik automobila nema pravo na povlašteno porezno oslobođenje, tada je, nakon što nije primio poreznu obavijest prije 1. prosinca, vlasnik automobila dužan obavijestiti teritorijalni porezni ured o porezu koji ima. vozilo, te dobiti dokument potreban za plaćanje poreza na automobil.

BILJEŠKA! Samo uz potvrdu organa unutarnjih poslova da se automobil traži, porezna uprava može obustaviti obračun poreza na automobil i nastaviti ga od mjeseca povrata ako je automobil pronađen i vraćen vlasniku.

2. Pravne osobe Sami obračunavaju porez na prijevoz i tromjesečno plaćaju akontacije (jedna četvrtina ukupnog iznosa). Ako se porez obračunava na skupi automobil koji je uvršten na poseban popis Ministarstva industrije i trgovine, tada se akontacije plaćaju odmah, uzimajući u obzir potrebni faktor povećanja. Na kraju godine preostali dio poreza mora se platiti do 1. veljače godine koja slijedi nakon izvještajne godine, odnosno prije utvrđena zakonom rok za podnošenje godišnje porezne prijave.

Online provjera

Prema stanju matični broj automobila, neće biti moguće saznati iznos poreza na prijevoz. Svi podaci dostupni su samo ako su navedeni podaci o vlasniku vozila.

Obveza poreza na automobil može se razjasniti online putem službenih web stranica državnih agencija.

1. Osobni račun poreznog obveznika koji radi na web stranici Federalne porezne službe. Morat ćete unijeti individualni porezni broj (OIB) i lozinku.

Uslugu ćete prvo morati aktivirati osobnim dolaskom u poreznu upravu, gdje će vam nakon registracije aplikacije izdati pristupnu lozinku upisanu u registracijska kartica, prijava će biti PIB poreznog obveznika. Kada istekne rok za obračun poreza na automobil, njegovu visinu možete provjeriti na poveznici “Obračunato” odabirom odgovarajućeg predmeta oporezivanja (automobila). Do obračuna poreza rezultate možete vidjeti u stupcu „Preplata/dug“.

2. Portal državnih usluga, po prezimenu, imenu, patronimu i broj osiguranja pojedinac osobni račun(SNILS) platitelja. Prvo ćete se morati prijaviti unosom osobnih podataka u odgovarajuća polja (ime i prezime, datum i mjesto rođenja, adresa stanovanja i elektronička pošta itd.)
Zatim trebate ispuniti prijavu za davanje informacija o porezni dug. Podaci se daju besplatno, najkasnije u roku od 5 radnih dana, jer će sustav proslijediti zahtjev Federalnoj poreznoj službi.

3. Web stranica Savezna služba ovršitelji vam omogućuju da saznate o dospjelim dugovima za porez na prijevoz. Bez prethodne registracije, upisivanjem punog imena i prezimena i datuma rođenja dužnika u odgovarajuće retke pretraživanja i odabirom željene regije s popisa.

Porez na promet plaćaju godišnje svi vlasnici automobila. Za fizička lica obračunava se iznos poreza na automobil porezna služba, međutim, građani moraju samostalno pratiti ispravnost ovih izračuna.

Ako se otkriju netočnosti, porezni obveznici dužni su obavijestiti Federalnu poreznu službu o učinjenim pogreškama i potrebi unošenja odgovarajućih izmjena. Zahvaljujući razvoju moderne tehnologije, možete razjasniti i prilagoditi izračune primljene od poreznih vlasti ne samo osobnim pojavljivanjem u poreznom uredu ili slanjem preporučenih pisama poštom, već i putem interneta, putem osobnog računa poreznog obveznika.