Gdje idu porezi koje plaćamo? Popularno mišljenje: ljudi ne znaju zašto je potreban porez na nekretnine. Promjena naknada
Vaš porez na dohodak od 13% ne ide u bilo kakve fondove, novac se prebacuje u Poreznu inspekciju i ide u gradski proračun.
Ali proračun je planiran za 3 godine.
Taj novac ide i za plaće državnih službenika, zdravstvo, stambeno-komunalne djelatnosti i medicinu.
Evo primjera rashodne stavke za federalni (ne regionalni) proračun za 2016.
Većina poreza građana odlazi na održavanje države. Duma, Kremlj, za uzdržavanje zastupnika, a završava u džepovima određene gospode.
Vaših 13% se ne raspodjeljuje na fondove, već u cijelosti ide u općinski proračun i troši se za potrebe općine i njezinog stanovništva. Ovdje su približne stavke troškova koje uključuju vaš porez na dohodak od 13%.
Doprinosi za mirovinsko osiguranje, kao i za fondove zdravstvenog i socijalnog osiguranja, ne odbijaju se od plaće zaposlenika, već ih plaća poslodavac. Ako nema naknada za plaćanje doprinosa, onda oni ukupno iznose 30% plaće zaposlenika, od čega se 22% uplaćuje u PF (mirovinsko osiguranje), 2,9% u FSS (socijalno osiguranje) i 5,1% u PF. FFOMS (zdravstveno osiguranje).
Kao što je poznato, vrijednost porez na dohodak (NDFL) u Rusiji je 13%, taj porez plaćaju svi poslodavci.
Prema zakonu o proračunu naše zemlje, porez se raspoređuje na sljedeći način:
1) Većina ovog iznosa ide u proračun konstitutivnog entiteta Ruske Federacije - 85%.
2) Ostatak ide u općinski proračun.
Porez na dohodak od 13% koji prikuplja Porezna inspekcija ide za punjenje federalnog proračuna. Zatim, tijekom zakonodavnih skupština, zastupnici određuju troškove za određene potrebe: na primjer, sigurnost, socijalna politika, obrazovanje, stanovanje i komunalne usluge, medicina, zaštita okoliša itd.
Prema zakonu, sav prikupljeni porez na dohodak mora ići u proračun vašeg grada, a tamo se taj iznos već raspoređuje po vlastitom nahođenju za stambene potrebe, za medicinske potrebe, a novac ide i na plaće onih osoba koje su isplaćene. po gradskim odjelima. Da bi vam bilo jasnije, navest ću primjer male pločice koja pokazuje kako se mogu planirati rashodi federalnog proračuna.
Sve ovisi o raspodjeli proračuna u ovoj godini. Tako bi se u 2017. godini plaćeni porez mogao koristiti u sasvim druge svrhe nego u 2016. godini.
Sudeći po ovoj godini, najveći dio poreza odlazi na socijalnu politiku, nacionalnu obranu, gospodarstvo, sigurnost i službe za provođenje zakona.
Vama se s pravom i u skladu s utvrđenim normama zakona oduzima 13% od iznosa koliko općenito zarađujete.
Onda ta sredstva idu u gradski proračun i tu i tamo se sva ta sredstva dijele na sve potrebe za kojima pripadaju, poput stambeno-komunalnih usluga ili zdravstva.
Inače, naša zemlja ima najniži porez na dohodak od drugih zemalja i ovaj porez se odbija od svih službeno zaposlenih građana. Tih trinaest posto ide u državni fond, gdje uprava već raspoređuje na što će se potrošiti. Možda će to biti za popravak ceste, ili možda za izgradnju dječjeg vrtića - ne možete sa sigurnošću reći.
Sav vaš porez na dohodak (13%) ide u lokalni proračun.
Tko je priznat kao obveznik poreza na dohodak (NDFL) određuje se Poreznim zakonom Ruske Federacije.
Što je predmet oporezivanja određuje Porezni zakonik Ruske Federacije (Porezni zakonik Ruske Federacije).
Porezno razdoblje za ovaj porez regulirano je člankom 216. Poreznog zakona Ruske Federacije i kalendarska je godina.
Prema članku 158. Zakona o proračunu Ruske Federacije (Zakon o proračunu Ruske Federacije):
Porez na dohodak je federalni porez koji zaposlenici plaćaju na svoj službeni prihod. Odnosno, plaća ih njihov porezni agent, poslodavac, ali iz plaće zaposlenika. Ovaj porez iznosi 13%. Ne raspoređuje se ni na koji način, već u cijelosti ide u federalni proračun. Nadalje, prema određenim standardima, raspodjeljuje se regionalnim proračunima za državne potrebe.
Svi znamo da plaćamo porez na dohodak na svaki peni koji zaradimo. Gdje odlazi naš iznos od trinaest posto? Poslodavac također plaća poreze na socijalno i mirovinsko za zaposlenike. Osim toga, vlasnici poduzeća plaćaju porez na dohodak. U našoj državi postoji još puno poreza koje svi plaćamo - cestarina, na vozila, na nekretnine, na nasljedstvo, na dobitke na lutriji i mnogi drugi. Zbog toga se može samo nagađati kolika se sredstva skupljaju u džepu države. Gdje idu porezi? Što mi, obični građani, imamo od novca koji mjesečno odbijamo?
Formiranje proračuna
Novcem iz poreznih prihoda punimo proračune raznih razina. Ovo je savezni proračun, regionalni, općinski, okružni. Svaki subjekt Ruske Federacije ima svoj proračun. Svi porezi su raspoređeni i idu izravno u određenu vrstu proračuna. Na primjer, porez na zemljište ide izravno u lokalni proračun, a porez na nekretnine ide izravno u federalni proračun. A odatle novac opet ide općini za popravak komunikacija, stanovanja itd.
Na što se troše porezi?
Proračunski propisi jasno govore na što se novac može trošiti, što znači kamo idu porezi prikupljeni od građana. To je održavanje proračunskih poduzeća i organizacija, a to su policija, zdravstvene ustanove, obrazovanje, Ministarstvo za hitne situacije, vatrogasci, mirovinski fond, socijalne vlasti i mnogi drugi. Oni određuju glavne stavke troškova, gdje idu naši porezi. To nije samo plaćanje zaposlenika, već i održavanje ureda, prostora, kupnja opreme, opreme, vozila i još mnogo toga.
Od naših poreza idu i mirovine i socijalne naknade za ugrožene građane. To uključuje uzdržavanje djece bez roditelja, njihovu hranu i smještaj u sirotišta, uzdržavanje socijalnih radnika i usluge pomoći u kritičnim situacijama za djecu. Samci starije osobe također žive u posebnim ustanovama, koje se uzdržavaju od sredstava prikupljenih u obliku poreza.
Sljedeća velika rashodna stavka je izgradnja vitalnih objekata u naseljenim mjestima, kako na federalnom tako i na lokalnom nivou. To su kuće, mostovi, ceste, tvornice, energetski kompleksi itd. Većina poreza ide na nacionalnu sigurnost, održavanje vojske, oružanih snaga. To uključuje naknade, uniforme, obuku osoblja, kupnju stanova za vojne obitelji, nabavu svih vrsta opreme i vođenje borbenih djelovanja.
Na kraju treba napomenuti još jednu stvar. Mnogi poduzetnici čine sve kako bi sakrili dobit i ne platili porez. Znači li to da su neodgovorni i da krše zakon? Točnije, znači li to samo utaju poreza? Obični građani Rusije tvrde da bi bili spremniji plaćati porez da je u državi red i da je manje krađe i korupcije službenika.
Gdje odlazi novac poreznih obveznika? Koliko se učinkovito troše? Zašto je obim korupcije usporediv s obimom državnog proračuna? Ova i druga pitanja tema su 2. kongresa Sindikata poreznih obveznika Rusije koji se otvara sutra. Predsjednik Vijeća Unije Sergei Shakhrai odgovara na pitanja RG-a.
Ruske novine | Do sada se građanima nudilo samo jedno: plati i lijepo spavaj. Sad govorimo o "narodnoj kontroli"?
Sergej Šahraj | Smatramo da plaćanje poreza nije samo odgovornost građana, već i poseban oblik njihovog sudjelovanja u vlasti. S druge strane, i država mora biti odgovorna u trošenju našeg zajedničkog bogatstva – državnog proračuna. A budući da pošteno ispunjavamo svoju dužnost plaćanja poreza, onda imamo ustavno pravo znati koliko učinkovito država oblikuje i troši državni proračun. Otuda i koncept naše unije – međusobna odgovornost građana i države u formiranju i upravljanju javnim financijskim sredstvima.
Naš zadatak je podizanje razine pravne svijesti poreznih obveznika i stvaranje porezne kulture. Sve će to u konačnici dovesti do stvaranja javnog nadzora nad djelovanjem državnih tijela u upravljanju sredstvima državnog proračuna, mehanizma javne potpore nastojanjima vlade da unaprijedi proračunsko-financijsku sferu i formiranja jedinstvenog sustava državnog financijskog nadzora.
RG | Međutim, morate se složiti da do sada većina poreznih obveznika ne vidi previše veze između poreza i državne potrošnje.
Shahray | Nažalost, u pravu ste. Ali o tome koliko zakonito i učinkovito država troši proračunska sredstva ne ovisi samo razina našeg sadašnjeg blagostanja, već i razina budućeg poreznog opterećenja. Jer svaka nezakonito potrošena rublja pada na teret poreznih obveznika. Ostavlja određeni dio državnih troškova nepokrivenim i povećava potrebu za porezima. Istodobno, kad naši porezi idu u proračun, ne možemo uvijek kontrolirati što se s njima događa. A nije čak ni riječ o korupciji. Formalno, sve može izgledati točno. Koliko je planirano - toliko je potrošeno. Pitanje je je li trošen neučinkovito, neekonomično ili nepravilno.
RG | Kako vidite svoj odnos s vlastima?
Shahray | Mi smo i protivnici i pomagači. Svima nam je u interesu učinkovit porezni sustav koji bi osigurao ne samo priljev prihoda u proračun, nego i slobodan razvoj gospodarstva. Porezni sustav ne bi trebao sputavati poduzetničku inicijativu i aktivnost. Ona mora biti neutralna u odnosu na slobodu izbora ekonomske aktivnosti. Shvaćamo da svi porezni obveznici ne ispunjavaju svoje ustavne obveze odgovorno. Mnogo je problema s naplatom poreza koji zahtijevaju drastična rješenja. Stoga smo spremni surađivati u rješavanju ovih problema, prvenstveno s poreznim tijelima i tijelima financijske kontrole.
Samo zajedničkim snagama možemo razviti jedino ispravno rješenje, koje podjednako uvažava interese države i društva. Javnom kontrolom namjeravamo pomoći državi da ukloni suvišne i duple funkcije koje preusmjeravaju sredstva poreznih obveznika, ali ćemo i provjeravati koliko se učinkovito troše naša sredstva.
RG | Odnosno, na neki način prisvajate kontrolne ovlasti te iste Računske komore?
Shahray | Jedno od načela odnosa civilnog društva i vlasti je nadzor nad korištenjem javne domene, neovisno o njezinim upraviteljima. Naravno, takvu kontrolu provodi Računska komora. Uostalom, formira ga parlament i u ime građana koji su ga izabrali kontrolira pravilnost trošenja sredstava poreznih obveznika. Ali oni su također neovisni o izvršnoj vlasti i organizacijama civilnog društva. Jedni nadziru poštivanje ljudskih prava, drugi nadziru poštivanje zakona, recimo, u području intelektualnog vlasništva. A sindikat je za ispravnost odnosa države i građana u poreznoj sferi.
No, Računska komora u ime poreznih obveznika provodi vanjsku, neovisnu financijsku reviziju. Odnosno kontrolu nad državom, a suprotstavljanje izvršnoj vlasti. A u tome joj pomažu institucije civilnog društva: mediji, Javna komora, naš sindikat. Dakle, to je u biti neformalna komponenta neovisne financijske revizije.
? - takve se fraze često mogu čuti u političkim prijeporima kada je u pitanju odgovornost države prema građanima. Ali, piše Slon ru, u Rusiji je to vrlo rijetko.
Porezni sustav nije poznat većini zemlje, s izuzetkom prijevoza koji ljudi organiziraju sami. Da biste procijenili porezno opterećenje u Rusiji, prvo morate razumjeti koliko država stvarno ovisi o plaćanjima građana. Drugo, trebate zamisliti što bi se dogodilo da Rusi ne plaćaju poreze (dobivajući zauzvrat osrednju medicinsku skrb i skromnu mirovinu), nego koriste taj novac prema vlastitom nahođenju.
Koje poreze plaćaju Rusi?
Fizičke osobe plaćaju porez na automobil, stan, kuću, zemlju. Zaposleni građani također plaćaju porez na dohodak (NDFL). Neizravno, stanovništvo snosi porez na dodanu vrijednost na robu i usluge, doprinosi za osiguranje poslodavaca u izvanproračunskim fondovima te trošarine na alkohol i duhan.
Koliko poreza plaća službeno zaposleni zaposlenik?
Izravno - samo porez na dohodak, koji iznosi 13% plaće. Zaposlenik najčešće ne osjeti tu isplatu, jer poslodavac porez prebacuje direktno državi. Kada govorimo o svojoj plaći, osoba obično misli na "neto" iznos koji dolazi na njegovu bankovnu karticu ili se izdaje na blagajni. Međutim, u stvarnosti, plaća je novac dan zaposleniku plus porez.
Osim toga, poslodavac plaća premije osiguranja za zaposlenika u Ruska Federacija (22% plaće prije oporezivanja), Savezni fond(5,1%) i Zaklada (2,9%). Ako zaposlenik zarađuje više od određenog iznosa godišnje, tada se doprinosi za osiguranje u mirovinski fond smanjuju na 10%, a u fond za socijalno osiguranje vraćaju se na nulu.
Što bi bilo da nema poreza?
Zaposlenik s mjesečnom plaćom do 100 tisuća rubalja košta svog poslodavca gotovo 1,5 milijuna rubalja godišnje: 1 milijun rubalja zapravo ide zaposleniku, a gotovo 0,5 milijuna rubalja državi. Od plaće od 100 tisuća rubalja, osoba prima otprilike 87.000 rubalja na ruke. Ako zamislimo da nema državnog zdravstva i mirovina, te da nema poreza na dohodak, onda bi zaposlenik iz ovog primjera primao 125 tisuća rubalja mjesečno i teoretski bi mogao potrošiti 25.000 rubalja. za svoje zdravlje i/ili štedite za starost.
Međutim, snovi o svijetu bez poreza imaju svoje granice. Ako se ukinu socijalni doprinosi, teško da će većina ljudi uštedjeti novac od svojih povećanih plaća. Najvjerojatnije će ljudi početi trošiti "ovdje i sada", što će dovesti do rasta cijena dobara i usluga. Stoga će se stvarni rast blagostanja tek neznatno povećati.
Koliko dugo ljudi rade za vladu?
Poreze i doprinose možete pogledati iz drugog kuta: to je dodatno vrijeme provedeno na poslu da bi se oni platili.
Za plaće manje od 60 tisuća rubalja (“na ruke”), na koje se ne primjenjuju “popusti” na plaćanje socijalnih doprinosa, to je 33% radnog vremena. Odnosno, svaki radni dan od 8 sati provedenih u tvornici, uredu ili na šalteru, konvencionalni Rus radi jedan sat i 21 minutu za mirovinski fond, 48 minuta za regionalne i lokalne vlasti i još pola sata za obvezno zdravstveno osiguranje i fondove socijalnog osiguranja. U godini dana to je gotovo 80 radnih dana koji odlaze na plaćanje poreza i doprinosa.
Oni čije su plaće veće daju državi manji udio prihoda: omjer obveznih plaćanja i ukupnih troškova poslodavca smanjuje se s 33% na 25% za plaće od 600 tisuća rubalja mjesečno i više.
Gdje idu osobni porezi?
Prihodi od PDV-a idu u državni proračun, 85% poreza na dohodak ide u proračun konstitutivnih entiteta Federacije, a ostatak u lokalne proračune. Dobivaju ga i regije. Trošarine se dijele između federalnog i regionalnog proračuna. Na primjer, trošarine na duhan šalju se u centar, dok regije dobivaju većinu trošarina na alkohol. a pojedinci idu u općine.
Doprinosi za mirovinsko, zdravstveno i socijalno osiguranje idu u odgovarajuće fondove. Taj novac ide za isplatu mirovina umirovljenicima, FFOMS plaća zdravstvene usluge za one koji idu u javne bolnice i klinike, a FSS plaća naknade za privremenu nesposobnost, trudnoću, porod i njegu djeteta. Uzimajući u obzir činjenicu da Mirovinski fond posluje s velikim deficitom, koji se mora nadoknaditi iz federalnog proračuna, možemo reći da se za isplatu mirovina zapravo koriste ne samo doprinosi zaposlenih Rusa, već i drugi savezni porezi.
Proračun i porezi: što je suovisnost?
Proračun jako ovisi o porezima. U 2015. godini porezi zajedno s premijama osiguranja činili su 79% prihoda i 71% rashoda proračuna svih razina, kao i izvanproračunskih fondova. Doprinos poreza na dohodak je skromniji - oko 10% ukupnog dohotka za prošlu godinu. To nije dovoljno za obrazovanje, zdravstvo ili obranu, ali je dovoljno za održavanje sigurnosti i rad agencija za provođenje zakona.
No, piše “Elephant”, takva usporedba je vrlo uvjetna, jer porez na dohodak ide u proračune konstitutivnih entiteta, a ne u federalni proračun. Odnosno, 13% plaće ne ide toliko na razvoj obrambene industrije ili svemirskih tehnologija, koliko na škole i ceste.