Učenje rada s PDV-om 4. dio - račun za usklađivanje (1C: Računovodstvo 8.3, izdanje 3.0)

2016-12-08T14:06:08+00:00

Nastavljamo seriju lekcija () o radu s PDV-om u 1C: Računovodstvo 8.3 (izdanje 3.0).

Danas ćemo pogledati: "Faktura za korekciju".

Većina materijala bit će namijenjena računovođama početnicima, no i oni iskusni će pronaći nešto za sebe. Kako ne biste propustili izdavanje novih lekcija, pretplatite se na bilten.

Dopustite mi da vas podsjetim da je ovo lekcija, tako da možete sigurno ponoviti moje korake u svojoj bazi podataka (po mogućnosti kopija ili obuka).

Pa krenimo

Račun usklađenja je zaseban dokument sa svojim obrascem.

Izdaje se u situaciji kada je prodavatelj prvo izdao običan račun, a zatim se promijeni vrijednost ili količina otpremljene robe.

Razlog za ovu promjenu može biti:

Popust kupcu za količinu kupovine.
Pojašnjenje količine (volumena) otpremljene robe.
Pojašnjenje cijene (tarife) proizvoda.

Račun za ispravak ne smije se koristiti za ispravljanje grešaka učinjenih prilikom ispunjavanja početnog računa.

Prije sastavljanja ispravne fakture, prodavatelj je dužan o tome obavijestiti kupca sklapanjem s njim ugovora ili sporazuma o promjeni troška otpremljene robe.

Nakon sastavljanja sporazuma (ugovora), prodavatelj je dužan u roku od 5 kalendarskih dana izdati kupcu račun za usklađivanje.

Sukladno tome, kupac i prodavatelj dužni su dodatno obračunati ili vratiti razliku između iznosa PDV-a prije i nakon usklađenja.

To se radi u razdoblju izdavanja (odnosno zaprimanja) računa za ispravak.

Situacija za razmatranje

U prvom tromjesečju mi (PDV LLC) prodali smo 2 stolice kupcu LLC po cijeni od 3000 rubalja svaka (uključujući PDV).

Istovremeno smo izdali račun kupcu u iznosu od 6.000 rubalja (s PDV-om).

U 2. tromjesečju, prema uvjetima ugovora, mi (PDV LLC) osigurali smo popust za Kupca LLC u iznosu od 25% za količinu nabave. Ovaj popust također se odnosi na robu već otpremljenu u 1. kvartalu.

1. travnja 2016. sklopili smo ugovor s kupcem LLC za promjenu cijene za nabavu stolica u 1. tromjesečju (smanjila se za 2 * 3000 * 0,25 = 1500 rubalja).

Dana 03.04.2016., izdali smo Buyer LLC fakturu za usklađivanje koja pokazuje negativnu razliku između prethodno obračunanog PDV-a (6.000 * 18 / 118 = 915,25 rubalja) i njegove prilagođene vrijednosti zbog popusta (6.000 * 0,75 * 18 / 118 = 686.44). Razlika poreza iznosila je: 686,44 - 915,25 = -228,81.

Prema izdanom računu za usklađivanje, mi (PDV LLC) imamo pravo u 2. tromjesečju smanjiti našu obvezu PDV-a u iznosu od 228,81 rublja (putem knjige nabave).

Prema fakturi za usklađivanje koju smo primili od nas, Kupac LLC dužan je vratiti PDV koji se plaća u iznosu od 228,81 rublja (putem prodajne knjige) u 2. tromjesečju.

Potrebno je formalizirati ove operacije u programu 1C: Računovodstvo 8.3 (verzija 3.0) na strani PDV LLC-a, a također izračunati PDV za svako tromjesečje.

Suština lekcije

Mi (PDV LLC) ćemo zaračunati PDV koji se plaća za otpremljene stolice, odražavajući uobičajenu fakturu izdanu (za Kupca LLC) u prodajnoj knjizi za 1. kvartal u iznosu od 6.000 * 18 / 118 = 915,25 rubalja.

Zatim ćemo vratiti PDV u iznosu od 228,81 rublja odražavajući fakturu usklađenja u knjizi nabave za 2. tromjesečje.

Ukupni PDV:

Plativo za 1. kvartal iznosi 915,25 rubalja.
Naknada za 2. kvartal iznosi 228,81 rublja.

1. četvrtina

Robu prodajemo kupcu

Idite na odjeljak “Prodaja”, stavka “Prodaja (akti, fakture)”:

Kreiramo novu prodaju robe:

Završavamo prodaju 2 stolice po cijeni od 3.000 rubalja svaka u 1. kvartalu:

Knjižimo dokument, a zatim na samom dnu dokumenta kliknemo na gumb "Napiši račun":

Izrađeni račun ispisujemo u 2 primjerka (jedan za nas, jedan za kupca):

Gledamo PDV koji se plaća za 1. tromjesečje

Idite na odjeljak "Izvješća", stavku "Računovodstvena analiza PDV-a":

Generiramo ovo izvješće za 1. kvartal:

PDV dospjeli za 1. kvartal iznosi 915 rubalja 25 kopejki.

2. četvrtina

Prilagodba provedbe

Ponovno idite na odjeljak "Prodaja", odaberite "Prodaja (akti, fakture)":

Odaberite (lijevom tipkom miša) implementaciju za 6000 rubalja i na ploči odaberite naredbu „Stvori na temelju” (može se sakriti u stavci „Više”), au njoj stavku „Prilagodba implementacije”: