Suku bunga rata-rata tertimbang pinjaman Bank Sentral. Berapa tingkat suku bunga pinjaman rata-rata tertimbang? Jenis pinjaman apa yang terlibat dalam menentukan indikatornya
Portofolio pinjaman di hampir semua perusahaan biasanya terdiri dari jumlah tertentu berbagai pinjaman, yang dapat bersifat jangka panjang dan jangka pendek, baik saat ini maupun investasi. Tarif untuk pinjaman yang berbeda biasanya bervariasi. Untuk mendapatkan informasi yang akurat tentang total biaya semua pinjaman, konsep khusus diciptakan - APR (suku bunga rata-rata tertimbang), yaitu mencerminkan tingkat bunga rata-rata atas seluruh pinjaman yang diambil oleh perusahaan.
Perhitungan suku bunga pinjaman rata-rata tertimbang
Katakanlah sebuah perusahaan mengambil tiga pinjaman dengan suku bunga: 14, 12 dan 16 persen; jika kita menghitung nilai rata-rata semua suku bunga pinjaman, ternyata (14% + 16% + 12%) / 3 = 14%. Berdasarkan perhitungan tersebut, nilai rata-rata seluruh suku bunga pinjaman adalah 14%, namun angka tersebut bukan merupakan karakteristik portofolio pinjaman perusahaan. Harus diingat bahwa biaya penggunaan pinjaman secara langsung bergantung pada ukurannya, sehingga perusahaan yang portofolio pinjamannya berisi pinjaman dalam jumlah lebih besar dengan tingkat bunga yang lebih rendah akan memiliki biaya pinjaman yang jauh lebih rendah. Menurut prinsip ini dalam menentukan total biaya pinjaman, yang digunakan bukan tingkat bunga rata-rata, melainkan rata-rata tertimbang. Suku bunga rata-rata tertimbang dihitung berdasarkan saldo terutang secara terpisah untuk setiap pinjaman. Pada saat yang sama, bobotnya ketika menghitung tingkat bunga rata-rata tertimbang secara langsung bergantung pada jumlah pinjaman pada tingkat bunga yang stabil. Untuk melakukan perhitungan digunakan rumus sebagai berikut:
- iav.vz.- tarif rata-rata tertimbang;
- Komp- hutang pinjaman atau saldo pinjaman;
- barang- tingkat bunga pinjaman.
Biasanya, untuk menghitung tarif rata-rata tertimbang, penghitungan dilakukan di Excel menggunakan fungsi “SUMPRODUK”. Jika kita menghitung rate menggunakan rumus contoh di atas, maka rata-rata rate-nya bukan 14%, melainkan 14,38%. Hal ini dijelaskan oleh fakta bahwa sebagian besar jumlah pinjaman memiliki tingkat bunga yang lebih tinggi dari rata-rata.
PCA dapat berubah secara berkala jika terjadi peristiwa-peristiwa berikut:
- Tingkat bunga pinjaman telah berubah.
- Hutang pokok telah dilunasi.
- Perusahaan mengambil pinjaman lain.
Setiap perubahan dalam ATP perlu dipantau secara cermat untuk mendapatkan informasi tentang nilai portofolio pinjaman perusahaan secara keseluruhan. Jangan salah bahwa semakin rendah tingkat bunga rata-rata tertimbang, semakin rendah biaya sumber daya kredit, sehingga mengurangi bunga, dan keuntungan organisasi akan meningkat. Analisis terhadap semua faktor yang mempengaruhi tingkat suku bunga mengarah pada beberapa aturan, yang menurutnya, biaya pinjaman ke perusahaan mana pun akan mendekati minimum:
- Pinjaman harus diperoleh dengan tingkat bunga minimum.
- Jika memungkinkan, sebaiknya lunasi pinjaman dengan suku bunga tertinggi terlebih dahulu.
- Jika memungkinkan, hilangkan semua pinjaman dengan suku bunga tinggi, atau ganti dengan pinjaman lain yang suku bunganya lebih rendah.
- Rencanakan jadwal pembayaran kembali semua pinjaman sehingga pada akhirnya hanya tersisa pinjaman berbunga rendah.
- Mengurangi suku bunga pinjaman yang ada. Anda dapat berbicara dengan bank dan mencoba menurunkan suku bunga.
Tingkat bunga rata-rata tertimbang mencerminkan biaya seluruh sumber daya kredit. Biasanya digunakan sebagai indikator utama efektivitas seluruh pegawai jasa keuangan, karena mereka mampu dan wajib mengurangi biaya dana yang diambil secara kredit. Setelah membaca materi ini, Anda akan bisa menjawab berapa tingkat bunga semua pinjaman perusahaan Anda.
Konstantin bertanya
Halo! Baru-baru ini saya mendengar rumusan seperti tingkat bunga pinjaman rata-rata tertimbang. Ingin tahu apa itu?
Selamat siang, Konstantin. Ya, ada kata-kata seperti itu. Mari kita lihat apa arti suku bunga pinjaman rata-rata tertimbang.
Berapa rata-rata tertimbang suku bunga pinjaman dan perhitungannya
Portofolio pinjaman perusahaan mana pun terdiri dari pinjaman yang berbeda.Mereka bisa menjadi:
Jangka panjang;
Jangka pendek;
Bisa dinegosiasikan;
Investasi.
Suku bunga pinjaman yang berbeda berbeda-beda, oleh karena itu, agar perusahaan memiliki informasi yang akurat tentang biaya semua pinjaman, mereka menciptakan konsep suku bunga rata-rata tertimbang. ATP adalah cerminan dari tingkat rata-rata seluruh pinjaman yang diambil oleh perusahaan.
Perhitungannya dilakukan sebagai berikut:
Misalkan suatu perusahaan mengambil tiga pinjaman: yang pertama dengan tingkat bunga 14%, yang kedua - 12, yang ketiga - 16. Tingkat rata-ratanya adalah 14% ((14+12+16)/3), tetapi indikator ini tidak dianggap sebagai karakteristik portofolio pinjaman perusahaan.
Catatan!
Kita harus ingat bahwa biaya penggunaan pinjaman tergantung pada jumlahnya. Akibatnya, jika portofolio pinjaman perusahaan berisi pinjaman dalam jumlah besar dengan tingkat bunga rendah, maka harga pinjaman tersebut akan jauh lebih rendah.
Menurut prinsip ini, total biaya pinjaman tidak ditentukan oleh tingkat bunga rata-rata, tetapi oleh rata-rata tertimbang, yang dihitung berdasarkan saldo terutang untuk setiap pinjaman secara terpisah. Jika tingkat bunga stabil, bobotnya bergantung pada jumlah pinjaman saat menghitung tingkat bunga rata-rata tertimbang.
Tarif rata-rata tertimbang dihitung dengan menggunakan rumus:
Komp – saldo pinjaman,
Itek – tingkat bunga pinjaman.
ATP akan berubah jika:
Tingkat pinjaman apa pun akan berubah;
Hutang pokok akan dilunasi;
Perusahaan akan mengeluarkan pinjaman baru.
Untuk mendapatkan data yang dapat diandalkan mengenai nilai portofolio pinjaman perusahaan, perubahan ATP harus dipantau. Untuk membuat biaya pinjaman perusahaan mana pun sedekat mungkin dengan biaya minimum, Anda harus mematuhi aturan tertentu:
1. Pinjaman diberikan pada tingkat bunga serendah mungkin;
2. Berusaha menjadi yang pertama membayar kembali pinjaman dengan suku bunga tinggi;
3. Jika pinjaman berbunga tinggi tidak dapat dihilangkan, sebaiknya coba ganti dengan pinjaman berbunga rendah;
4. Membuat rencana pembayaran kembali pinjaman sedemikian rupa sehingga pinjaman berbunga rendah tetap ada pada akhir;
5. Mengurangi suku bunga pinjaman yang ada: bicaralah dengan lembaga kredit dan cobalah menurunkan suku bunga.
ATP, yang mencerminkan biaya sumber daya kredit perusahaan, merupakan indikator utama kinerja pegawai jasa keuangan: merekalah yang harus mengurangi biaya dana yang dibeli dengan uang bank.
Misalkan sebuah organisasi mempunyai tiga pinjaman:
- dalam jumlah 15 juta rubel dengan bunga 10% per tahun;
- dalam jumlah 10 juta rubel dengan bunga 8% per tahun, sementara organisasi telah membayar 8 juta rubel kepada kreditur;
- dalam jumlah 2 juta rubel dengan bunga 15% per tahun, sedangkan jumlah pinjaman yang tersisa adalah 1,5 juta rubel.
Mengetahui rumusnya, Anda dapat mengetahui bahwa tingkat bunga rata-rata tertimbang atas pinjaman yang diberikan kepada perusahaan adalah: ATP=(15*0.1+8*0.08+1.5*0.15)/(15+8+1.5)* 100% =0,097*100%=9,7% Dalam hal ini, tarif rata-rata tertimbang dapat berubah jika:
- perusahaan akan menerima pinjaman lagi;
- tingkat bunga pinjaman saat ini akan berubah;
- perusahaan akan melakukan pelunasan seluruh atau sebagian kewajiban pinjaman.
Suku bunga rata-rata tertimbang pinjaman dalam rubel serupa dengan suku bunga pinjaman mata uang asing.
Suku bunga rata-rata tertimbang
Rumus untuk menghitung tingkat bunga rata-rata tertimbang pinjaman Untuk menghitung dengan benar biaya rata-rata portofolio pinjaman, organisasi menggunakan rumus khusus yang berbeda secara signifikan dari rata-rata aritmatika sederhana. Karena biaya pinjaman tidak hanya bergantung pada tingkat bunganya, tetapi juga jumlahnya. Rumusnya sebagai berikut: SPS=∑(K*P)/∑K, dimana:
- SPS – tingkat bunga rata-rata tertimbang;
- K – saldo pinjaman;
- P – tingkat bunga.
Contoh perhitungan Untuk memperjelas cara menggunakan rumus ini, Anda perlu mempraktikkannya.
Berapa tingkat bunga rata-rata tertimbang pinjaman?
Penting
Dalam istilah awam, bank memperdagangkan kantong uang yang dimilikinya saat ini untuk arus kas di masa depan. Bisnis, pada bagiannya, mengetahui bagaimana mengatur arus kas masa depan dari aktivitasnya, namun untuk itu bisnis memerlukan uang tunai saat ini. Bank memberikan uang untuk sementara waktu dengan harapan memperoleh penghasilan, pelaku usaha mengambil uang tersebut dan sebagai imbalannya memberikan suatu dokumen yang mengikat secara hukum (perjanjian) dengan janji untuk mengembalikan seluruh uang tersebut ditambah sejumlah tambahan untuk penggunaan uang tersebut untuk jangka waktu tertentu. .
Sebenarnya, instrumen keuangan adalah transaksi untuk menukar sekantong uang yang tersedia dengan arus kas di masa depan. Salah satu pihak memberi uang dan menerima kertas (perjanjian), pihak lain memberikan kertas (perjanjian) dan menerima uang. Contoh yang lebih mudah dipahami oleh siapa pun adalah simpanan di bank.
Berapa tingkat suku bunga pinjaman rata-rata tertimbang?
Total: 12.000,00 gosok. gosok 12,682.50 Seperti yang dapat dilihat dari perhitungan, pada opsi pertama (tanpa kapitalisasi) Anda menerima tepat 1.000,00 rubel setiap bulan, yang dapat Anda buang sesuai kebijaksanaan Anda sendiri (tidak diasumsikan bahwa Anda akan memasukkannya ke deposit baru - Anda akan tidak berinvestasi kembali). Selama setahun, diperoleh jumlah yang sama dengan 12.000,00 rubel. Tingkat bunga tahunan mudah dihitung sebagai RUB 12.000,00. / 100.000,00 gosok. = 12% per tahun. Perhitungan ini serupa dengan suku bunga pinjaman nominal: ketika menerima uang dari Anda, Bank tidak menginvestasikannya kembali.
Perhatian
Dalam kasus kedua (dengan kapitalisasi), jumlah total bunga untuk tahun tersebut adalah 12.682,50 rubel. (lebih dari pada opsi pertama). Bunga yang diperoleh setiap bulan tidak tersedia untuk Anda sampai akhir jangka waktu deposit. Mereka diinvestasikan kembali dan ditambahkan ke jumlah pokok deposit.
Untuk menerima jumlah yang sama tanpa kapitalisasi (mis.
Perhitungan tingkat bunga efektif pinjaman di Excel
Perhitungan rata-rata tertimbang suku bunga pinjaman Katakanlah sebuah perusahaan mengambil tiga pinjaman dengan suku bunga: 14, 12 dan 16 persen; jika kita menghitung nilai rata-rata biasa dari semua suku bunga pinjaman, ternyata (14% + 16% + 12% ) / 3 = 14%. Berdasarkan perhitungan tersebut, nilai rata-rata seluruh suku bunga pinjaman adalah 14%, namun angka tersebut bukan merupakan karakteristik portofolio pinjaman perusahaan. Harus diingat bahwa biaya penggunaan pinjaman secara langsung bergantung pada ukurannya, sehingga perusahaan yang portofolio pinjamannya berisi pinjaman dalam jumlah lebih besar dengan tingkat bunga yang lebih rendah akan memiliki biaya pinjaman yang jauh lebih rendah.
Menurut prinsip ini, dalam menentukan total biaya pinjaman, yang digunakan bukan tingkat bunga rata-rata, melainkan rata-rata tertimbang. Suku bunga rata-rata tertimbang dihitung berdasarkan saldo terutang secara terpisah untuk setiap pinjaman.
Perhitungan tarif efektif di ms excel
Alasannya adalah bahwa di sini, seperti halnya deposito, berlaku bunga “majemuk” dan pembayaran anuitas: satu bagian digunakan untuk membayar utang, dan bagian lainnya digunakan untuk bunga. Artinya, untuk setiap bulan, bunga dibebankan tidak hanya atas jumlah yang Anda pinjam dari bank, tetapi juga atas jumlah bunga yang belum Anda bayarkan. Menghitung tingkat bunga efektif Cara paling pasti untuk mewakili biaya pembayaran pinjaman Anda secara akurat adalah dengan menentukan sendiri tingkat bunga efektif menggunakan rumus yang sudah jadi.
Pertama-tama, Anda perlu mengklarifikasi pada interval berapa bunga pinjaman Anda diperoleh - setiap bulan, kuartal, tahun, terus menerus, dll. Dan, tentu saja, Anda perlu mengetahui tingkat nominal pinjaman.
Tarif pajak efektif
Pada saat yang sama, bobotnya ketika menghitung tingkat bunga rata-rata tertimbang secara langsung bergantung pada jumlah pinjaman pada tingkat bunga yang stabil. Untuk melakukan perhitungan digunakan rumus sebagai berikut:
- iav.vz. — tarif rata-rata tertimbang;
- Sost – hutang pinjaman atau saldo pinjaman;
- itech – suku bunga pinjaman.
Biasanya, untuk menghitung tarif rata-rata tertimbang, penghitungan dilakukan di Excel menggunakan fungsi “SUMPRODUK”. Jika kita menghitung rate menggunakan rumus contoh di atas, maka rata-rata rate-nya bukan 14%, melainkan 14,38%.
Hal ini dijelaskan oleh fakta bahwa sebagian besar jumlah pinjaman memiliki tingkat bunga yang lebih tinggi dari rata-rata.
IFRS, dipifr
Suku bunga nominal di sini mengacu pada suku bunga tahunan yang ditentukan, misalnya dalam perjanjian pembukaan deposito, misalkan bunga majemuk dihitung m kali dalam setahun. Suku bunga tahunan efektif memungkinkan kita melihat berapa suku bunga sederhana tahunan yang memungkinkan kita mencapai hasil keuangan yang sama dengan kenaikan m-kali per tahun pada suku bunga i/m, di mana i adalah suku bunga nominal. 1 tahun, sesuai rumus jumlah akumulasinya, kita mempunyai :S = P*(1+i/m)^m – untuk bunga majemuk, dimana P adalah jumlah setoran awal S = P*(1+ieff ) – untuk bunga sederhana Karena hasil keuangan S harus, menurut definisi, sama untuk kedua kasus, kita menyamakan kedua persamaan dan setelah transformasi kita mendapatkan rumus yang diberikan dalam bantuan MS EXCEL untuk fungsi EFFECT()ieff =(( 1+i/m)^m)-1 Catatan.
Fungsi NIDO() mirip dengan IRR() (digunakan untuk menghitung tingkat pengembalian internal, IRR), yang menggunakan diskon serupa pada pembayaran reguler, namun berdasarkan pada nomor periode pembayaran, bukan pada jumlah hari. Menggunakan suku bunga efektif untuk membandingkan perjanjian pinjaman dengan skema pembayaran yang berbeda Mari kita bayangkan situasi ketika di 2 bank berbeda kita ditawari untuk meminjam jumlah yang sama dengan persyaratan yang sama, tetapi pembayaran pinjaman di satu bank akan dilakukan dengan pembayaran yang berbeda, dan di yang lainnya menurut skema anuitas (pembayaran yang sama). Untuk mempermudah, kami berasumsi bahwa tidak ada biaya tambahan.
Apakah suku bunga efektif bergantung pada jadwal pembayaran? Jawabannya langsung kami berikan: tergantung, tapi hanya sedikit.
Silakan gunakan Excel:
- Fungsi EFFECT() akan membantu Anda melakukan penghitungan menggunakan rumus pertama.
- SERIESSUM berguna untuk perhitungan menggunakan rumus kedua.
Dengan demikian, dapat dicatat bahwa, meskipun mengetahui tarif nominal, besaran seluruh komisi dan biaya produk asuransi, kami sendiri (serta ahli kredit) hanya dapat menghitung perkiraan nilai EIR. Perhitungan independen diperumit oleh bunga “majemuk”, pembayaran anuitas, dan akrual denda jika terjadi keterlambatan pembayaran, yang tidak dapat diprediksi sebelumnya.
- 14.09.2017
berbagai pinjaman, yang dapat bersifat jangka panjang dan jangka pendek, baik saat ini maupun investasi.
Tarif untuk pinjaman yang berbeda biasanya bervariasi. Untuk mendapatkan informasi yang akurat tentang total biaya semua pinjaman, konsep khusus diciptakan - APR (tingkat bunga rata-rata tertimbang), yaitu.
- iav.vz.— tarif rata-rata tertimbang;
- Komp
- barang– tingkat bunga pinjaman.
- Hutang pokok telah dilunasi.
Portofolio pinjaman di hampir semua perusahaan biasanya terdiri dari jumlah tertentu berbagai pinjaman mencerminkan tingkat bunga rata-rata atas seluruh pinjaman yang diambil oleh perusahaan.
Perhitungan suku bunga pinjaman rata-rata tertimbang
Katakanlah sebuah perusahaan mengambil tiga pinjaman dengan suku bunga: 14, 12 dan 16 persen; jika kita menghitung nilai rata-rata semua suku bunga pinjaman, ternyata (14% + 16% + 12%) / 3 = 14%. Berdasarkan perhitungan tersebut, nilai rata-rata seluruh suku bunga pinjaman adalah 14%, namun angka tersebut bukan merupakan karakteristik portofolio pinjaman perusahaan.
Cara menghitung rata-rata tertimbang suku bunga deposito dengan benar
Harus diingat bahwa biaya penggunaan pinjaman secara langsung bergantung pada ukurannya, sehingga perusahaan yang portofolio pinjamannya berisi pinjaman dalam jumlah lebih besar dengan tingkat bunga yang lebih rendah akan memiliki biaya pinjaman yang jauh lebih rendah. Menurut prinsip ini dalam menentukan total biaya pinjaman, yang digunakan bukan tingkat bunga rata-rata, melainkan rata-rata tertimbang. Suku bunga rata-rata tertimbang dihitung berdasarkan saldo terutang secara terpisah untuk setiap pinjaman. Pada saat yang sama, bobotnya ketika menghitung tingkat bunga rata-rata tertimbang secara langsung bergantung pada jumlah pinjaman pada tingkat bunga yang stabil. Untuk melakukan perhitungan digunakan rumus sebagai berikut:
- iav.vz.— tarif rata-rata tertimbang;
- Komp– utang pinjaman atau saldo pinjaman;
- barang– tingkat bunga pinjaman.
Biasanya, untuk menghitung tarif rata-rata tertimbang, penghitungan dilakukan di Excel menggunakan fungsi “SUMPRODUK”. Jika kita menghitung rate menggunakan rumus contoh di atas, maka rata-rata rate-nya bukan 14%, melainkan 14,38%. Hal ini dijelaskan oleh fakta bahwa sebagian besar jumlah pinjaman memiliki tingkat bunga yang lebih tinggi dari rata-rata.
PCA dapat berubah secara berkala jika terjadi peristiwa-peristiwa berikut:
- Tingkat bunga pinjaman telah berubah.
- Hutang pokok telah dilunasi.
- Perusahaan mengambil pinjaman lain.
Setiap perubahan dalam ATP perlu dipantau secara cermat untuk mendapatkan informasi tentang nilai portofolio pinjaman perusahaan secara keseluruhan. Jangan salah bahwa semakin rendah tingkat bunga rata-rata tertimbang, semakin rendah biaya sumber daya kredit, sehingga mengurangi bunga, dan keuntungan organisasi akan meningkat. Analisis terhadap semua faktor yang mempengaruhi tingkat suku bunga mengarah pada beberapa aturan, yang menurutnya, biaya pinjaman ke perusahaan mana pun akan mendekati minimum:
- Pinjaman harus diperoleh dengan tingkat bunga minimum.
- Jika memungkinkan, sebaiknya lunasi pinjaman dengan suku bunga tertinggi terlebih dahulu.
- Jika memungkinkan, hilangkan semua pinjaman dengan suku bunga tinggi, atau ganti dengan pinjaman lain yang suku bunganya lebih rendah.
- Rencanakan jadwal pembayaran kembali semua pinjaman sehingga pada akhirnya hanya tersisa pinjaman berbunga rendah.
- Mengurangi suku bunga pinjaman yang ada. Anda dapat berbicara dengan bank dan mencoba menurunkan suku bunga.
Tingkat bunga rata-rata tertimbang mencerminkan biaya seluruh sumber daya kredit. Biasanya digunakan sebagai indikator utama efektivitas seluruh pegawai jasa keuangan, karena mereka mampu dan wajib mengurangi biaya dana yang diambil secara kredit. Setelah membaca materi ini, Anda akan bisa menjawab berapa tingkat bunga semua pinjaman perusahaan Anda.
Portofolio pinjaman di hampir semua perusahaan biasanya terdiri dari jumlah tertentu berbagai pinjaman, yang dapat bersifat jangka panjang dan jangka pendek, baik saat ini maupun investasi. Tarif untuk pinjaman yang berbeda biasanya bervariasi. Untuk mendapatkan informasi yang akurat tentang total biaya semua pinjaman, konsep khusus diciptakan - APR (suku bunga rata-rata tertimbang), yaitu mencerminkan tingkat bunga rata-rata atas seluruh pinjaman yang diambil oleh perusahaan.
Perhitungan suku bunga pinjaman rata-rata tertimbang
Katakanlah sebuah perusahaan mengambil tiga pinjaman dengan suku bunga: 14, 12 dan 16 persen; jika kita menghitung nilai rata-rata semua suku bunga pinjaman, ternyata (14% + 16% + 12%) / 3 = 14%. Berdasarkan perhitungan tersebut, nilai rata-rata seluruh suku bunga pinjaman adalah 14%, namun angka tersebut bukan merupakan karakteristik portofolio pinjaman perusahaan. Harus diingat bahwa biaya penggunaan pinjaman secara langsung bergantung pada ukurannya, sehingga perusahaan yang portofolio pinjamannya berisi pinjaman dalam jumlah lebih besar dengan tingkat bunga yang lebih rendah akan memiliki biaya pinjaman yang jauh lebih rendah. Menurut prinsip ini dalam menentukan total biaya pinjaman, yang digunakan bukan tingkat bunga rata-rata, melainkan rata-rata tertimbang. Suku bunga rata-rata tertimbang dihitung berdasarkan saldo terutang secara terpisah untuk setiap pinjaman. Pada saat yang sama, bobotnya ketika menghitung tingkat bunga rata-rata tertimbang secara langsung bergantung pada jumlah pinjaman pada tingkat bunga yang stabil. Untuk melakukan perhitungan digunakan rumus sebagai berikut:
- iav.vz.— tarif rata-rata tertimbang;
- Komp– utang pinjaman atau saldo pinjaman;
- barang– tingkat bunga pinjaman.
Biasanya, untuk menghitung tarif rata-rata tertimbang, penghitungan dilakukan di Excel menggunakan fungsi “SUMPRODUK”. Jika kita menghitung rate menggunakan rumus contoh di atas, maka rata-rata rate-nya bukan 14%, melainkan 14,38%. Hal ini dijelaskan oleh fakta bahwa sebagian besar jumlah pinjaman memiliki tingkat bunga yang lebih tinggi dari rata-rata.
PCA dapat berubah secara berkala jika terjadi peristiwa-peristiwa berikut:
- Tingkat bunga pinjaman telah berubah.
- Hutang pokok telah dilunasi.
- Perusahaan mengambil pinjaman lain.
Setiap perubahan dalam ATP perlu dipantau secara cermat untuk mendapatkan informasi tentang nilai portofolio pinjaman perusahaan secara keseluruhan.
Tip 1: Cara menentukan tingkat bunga rata-rata
Jangan salah bahwa semakin rendah tingkat bunga rata-rata tertimbang, semakin rendah biaya sumber daya kredit, sehingga mengurangi bunga, dan keuntungan organisasi akan meningkat. Analisis terhadap semua faktor yang mempengaruhi tingkat suku bunga mengarah pada beberapa aturan, yang menurutnya, biaya pinjaman ke perusahaan mana pun akan mendekati minimum:
- Pinjaman harus diperoleh dengan tingkat bunga minimum.
- Jika memungkinkan, sebaiknya lunasi pinjaman dengan suku bunga tertinggi terlebih dahulu.
- Jika memungkinkan, hilangkan semua pinjaman dengan suku bunga tinggi, atau ganti dengan pinjaman lain yang suku bunganya lebih rendah.
- Rencanakan jadwal pembayaran kembali semua pinjaman sehingga pada akhirnya hanya tersisa pinjaman berbunga rendah.
- Mengurangi suku bunga pinjaman yang ada. Anda dapat berbicara dengan bank dan mencoba menurunkan suku bunga.
Tingkat bunga rata-rata tertimbang mencerminkan biaya seluruh sumber daya kredit. Biasanya digunakan sebagai indikator utama efektivitas seluruh pegawai jasa keuangan, karena mereka mampu dan wajib mengurangi biaya dana yang diambil secara kredit. Setelah membaca materi ini, Anda akan bisa menjawab berapa tingkat bunga semua pinjaman perusahaan Anda.
Tingkat pembiayaan kembali(tingkat diskonto) adalah instrumen regulasi moneter yang dengannya Bank Rusia mempengaruhi suku bunga pasar antar bank, serta suku bunga simpanan badan hukum dan individu serta pinjaman yang diberikan kepada mereka oleh lembaga kredit.
Tingkat pembiayaan kembali Bank Sentral Federasi Rusia
Tarif yang berlaku sepanjang tahun ditunjukkan dalam tanda kurung.
| Tahun | Arti, % |
| 2004 | 13.00 |
| 2005 | 12.00 (13.00 → 12.00) |
| 2006 | 11.00 (12.0 → 11.5 → 11.0) |
| 2007 | 10.00 (11.00 → 10.5 → 10.00) |
| 2008 | 13.0 (10.00 → 10.25 → 10.5 → 11.0 → 12.0 → 13.00) |
| 2009 | 8.75 (13.0 → 12.5 → 12 → 11.5 → 11 → 10.75 → 10.5 → 10.00 → 9.5 → 9.00 → 8.75) |
| 2010 | 8.25 (8.75 → 8.5 → 8.75 → 8.25) |
| 2011 | 8.00 (8.25 → 8.0 → 7.75 → 8.0) |
| 2012 | 8.25 (8.00 → 8.25) |
| 2013 | 8.25 |
| 2014 | 17.0 (8.25 → 9.5 → 10.5 → 17.00) |
| 2015 | 10.5 (17.0 → 15.0 → 14.0 → 11.5 → 11.0 → 10.5) |
| 2016 | 10.0 (10.5 → 10.0) |
| 2017 | 7.5 (10.0 → 9.75 → 9.25 → 9.00 → 8.50 → 8.25 → 7.75 → 7.5 → 7.25 → 7.5) |
Pada bulan September 2013, Bank Sentral Federasi Rusia memutuskan untuk meninggalkan tingkat refinancing dengan memperkenalkan tarif kunci. Pada tingkat inilah dalam banyak kasus likuiditas disediakan ke sektor perbankan (tingkat repo lelang mingguan), yaitu.
Sejak tanggal 15 Desember 2014 sampai dengan 31 Desember 2015, sehubungan dengan pendapatan berupa bunga yang diterima wajib pajak atas simpanan di bank-bank Rusia, berlaku tingkat refinancing Bank Sentral sebesar (meningkat sebesar).
Pada bulan Desember 2015, Dewan Direksi Bank Rusia, sebagai bagian dari serangkaian tindakan yang disetujui pada bulan September 2013, memutuskan untuk menyamakan nilai tingkat pembiayaan kembali mulai 1 Januari 2016 dengan nilai suku bunga utama Bank Rusia. ditentukan pada tanggal yang bersangkutan. Jadi, mulai 1 Januari 2016, tingkat refinancing adalah 11% per tahun. Di masa depan, bersamaan dengan perubahan key rate, refinancing rate akan berubah dengan jumlah yang sama. Mulai 1 Januari 2016, nilai independen dari tingkat refinancing belum ditetapkan.
Mulai tahun 2017, tingkat bunga pinjaman komersial untuk entitas konstituen Rusia dan kotamadya (prosedur baru untuk pinjaman ke daerah) akan secara langsung bergantung pada suku bunga utama Bank Rusia. Perubahan tersebut bertujuan untuk mengurangi beban utang anggaran daerah dan kota.
Contoh.
Suku bunga dan struktur pinjaman dan simpanan berdasarkan jatuh tempo
Pada 19 Desember 2014, setoran dilakukan sebesar 100 ribu rubel. sebesar 20,8%. Keuntungan materi: (20,8%-18,25%)/(12×100%)*100.000 = 212,5 gosok. Setiap bulan pajak penghasilan pribadi akan dipotong dalam jumlah rubel: 212,5 × 35% = 74,38 rubel.
Jika peminjam mengambil pinjaman di bawah tingkat refinancing, ia harus membayar pajak penghasilan pribadi sebesar 35% dari manfaat yang diterima.
Contoh. Pinjaman preferensial diterima dari organisasi sebesar 100.000 rubel. dengan tarif 5% per tahun.
Sesuai dengan Pasal 212 Bab 23 Kode Pajak, jika pinjaman rubel diterima dengan tingkat kurang dari 3/4 tingkat pembiayaan kembali Bank Sentral (per Mei 2011, ini adalah 8,25% x 3/4 = 6,19% per tahun), apa yang disebut manfaat materi terbentuk. Atas manfaat ini, peminjam harus membayar pajak sebesar 35% (jika pinjaman tidak digunakan untuk membeli rumah).
Keuntungan materi: M = (6,19% – 5%) x 100.000 = 1.190 rubel.
Pajak = 1.190 gosok. x 35% = 416,5 gosok.
Dalam kasus penahanan dana yang melanggar hukum, penghindaran pengembaliannya, atau penundaan pembayaran lainnya, bunga atas jumlah utang harus dibayar. Jumlah bunga ditentukan oleh suku bunga utama Bank Rusia yang berlaku pada periode terkait. Aturan ini berlaku kecuali tingkat bunga yang berbeda ditentukan oleh undang-undang atau perjanjian (klausul 1 sebagaimana diubah oleh Undang-Undang Federal No. 315-FZ tanggal 3 Juli 2016).
Suku bunga rata-rata tertimbang atas pinjaman yang diberikan oleh lembaga kredit dalam rubel
| Tahun | hingga 30 hari | dari 31 hingga 90 hari | dari 91 hingga 180 hari | dari 181 hari hingga 1 tahun | hingga 1 tahun | dari 1 tahun hingga 3 tahun | lebih dari 3 tahun | lebih dari 1 tahun |
| 2011 | 6,1 | 9,4 | 9,8 | 10,3 | 8,5 | 10,3 | 10,5 | 10,4 |
| 2012 | 6,9 | 10,6 | 11,1 | 11,4 | 9,1 | 11,2 | 11,2 | 11,2 |
| 2013 | 7,4 | 10,6 | 11,3 | 11,5 | 9,5 | 11,7 | 11,3 | 11,5 |
| 2014 | 10,0 | 11,9 | 12,0 | 12,3 | 11,1 | 11,9 | 11,4 | 11,6 |
| 2015 | 14,6 | 16,5 | 16,9 | 16,5 | 15,7 | 15,6 | 14,3 | 15,0 |
| 2016 | 11,4 | 13,4 | 14,2 | 13,7 | 12,6 | 13,0 | 13,1 | 13,0 |
Portofolio pinjaman di hampir semua perusahaan biasanya terdiri dari jumlah tertentu berbagai pinjaman, yang dapat bersifat jangka panjang dan jangka pendek, baik saat ini maupun investasi. Tarif untuk pinjaman yang berbeda biasanya bervariasi. Untuk mendapatkan informasi yang akurat tentang total biaya semua pinjaman, konsep khusus diciptakan - APR (suku bunga rata-rata tertimbang), yaitu mencerminkan tingkat bunga rata-rata atas seluruh pinjaman yang diambil oleh perusahaan.
Perhitungan suku bunga pinjaman rata-rata tertimbang
Katakanlah sebuah perusahaan mengambil tiga pinjaman dengan suku bunga: 14, 12 dan 16 persen; jika kita menghitung nilai rata-rata semua suku bunga pinjaman, ternyata (14% + 16% + 12%) / 3 = 14%. Berdasarkan perhitungan tersebut, nilai rata-rata seluruh suku bunga pinjaman adalah 14%, namun angka tersebut bukan merupakan karakteristik portofolio pinjaman perusahaan. Harus diingat bahwa biaya penggunaan pinjaman secara langsung bergantung pada ukurannya, sehingga perusahaan yang portofolio pinjamannya berisi pinjaman dalam jumlah lebih besar dengan tingkat bunga yang lebih rendah akan memiliki biaya pinjaman yang jauh lebih rendah. Menurut prinsip ini dalam menentukan total biaya pinjaman, yang digunakan bukan tingkat bunga rata-rata, melainkan rata-rata tertimbang. Suku bunga rata-rata tertimbang dihitung berdasarkan saldo terutang secara terpisah untuk setiap pinjaman. Pada saat yang sama, bobotnya ketika menghitung tingkat bunga rata-rata tertimbang secara langsung bergantung pada jumlah pinjaman pada tingkat bunga yang stabil. Untuk melakukan perhitungan digunakan rumus sebagai berikut:
- iav.vz.— tarif rata-rata tertimbang;
- Komp– utang pinjaman atau saldo pinjaman;
- barang– tingkat bunga pinjaman.
Biasanya, untuk menghitung tarif rata-rata tertimbang, penghitungan dilakukan di Excel menggunakan fungsi “SUMPRODUK”. Jika kita menghitung rate menggunakan rumus contoh di atas, maka rata-rata rate-nya bukan 14%, melainkan 14,38%. Hal ini dijelaskan oleh fakta bahwa sebagian besar jumlah pinjaman memiliki tingkat bunga yang lebih tinggi dari rata-rata.
Berapa tingkat suku bunga pinjaman rata-rata tertimbang?
PCA dapat berubah secara berkala jika terjadi peristiwa-peristiwa berikut:
- Tingkat bunga pinjaman telah berubah.
- Hutang pokok telah dilunasi.
- Perusahaan mengambil pinjaman lain.
Setiap perubahan dalam ATP perlu dipantau secara cermat untuk mendapatkan informasi tentang nilai portofolio pinjaman perusahaan secara keseluruhan. Jangan salah bahwa semakin rendah tingkat bunga rata-rata tertimbang, semakin rendah biaya sumber daya kredit, sehingga mengurangi bunga, dan keuntungan organisasi akan meningkat. Analisis terhadap semua faktor yang mempengaruhi tingkat suku bunga mengarah pada beberapa aturan, yang menurutnya, biaya pinjaman ke perusahaan mana pun akan mendekati minimum:
- Pinjaman harus diperoleh dengan tingkat bunga minimum.
- Jika memungkinkan, sebaiknya lunasi pinjaman dengan suku bunga tertinggi terlebih dahulu.
- Jika memungkinkan, hilangkan semua pinjaman dengan suku bunga tinggi, atau ganti dengan pinjaman lain yang suku bunganya lebih rendah.
- Rencanakan jadwal pembayaran kembali semua pinjaman sehingga pada akhirnya hanya tersisa pinjaman berbunga rendah.
- Mengurangi suku bunga pinjaman yang ada. Anda dapat berbicara dengan bank dan mencoba menurunkan suku bunga.
Tingkat bunga rata-rata tertimbang mencerminkan biaya seluruh sumber daya kredit. Biasanya digunakan sebagai indikator utama efektivitas seluruh pegawai jasa keuangan, karena mereka mampu dan wajib mengurangi biaya dana yang diambil secara kredit. Setelah membaca materi ini, Anda akan bisa menjawab berapa tingkat bunga semua pinjaman perusahaan Anda.
Agar rata-rata perusahaan dapat berfungsi penuh, diperlukan sumber pendanaan tambahan dan konstan. Selain dananya sendiri, suatu perusahaan dapat memanfaatkan sumber daya pinjaman dari lembaga kredit. Misalnya, seorang pengusaha atau pimpinan perusahaan mungkin menghubungi bank dan mengajukan pinjaman komersial atau mengambil pinjaman konsumen.
Setiap klien dapat secara mandiri menentukan tingkat bunga untuk memilih yang optimal di masa depan. Pada saat yang sama, perbedaan indikator di berbagai bank sangat mempersulit pemilihan opsi yang sesuai. Dalam hal ini, indikator seperti tingkat bunga rata-rata tertimbang pinjaman digunakan. Artikel kami akan fokus pada bagaimana istilah ini didefinisikan, serta rumus apa yang digunakan untuk menghitung indikator ini. Kami akan menyampaikan beberapa patah kata tentang penggunaan indikator akhir.
Suku bunga pinjaman rata-rata tertimbang mungkin memiliki definisi yang berbeda-beda tergantung pada tingkat penggunaannya. Misalnya, jika menyangkut perusahaan keuangan, indikator ini akan didefinisikan sebagai biaya semua pinjaman yang sebelumnya dikeluarkan dan diterima. Dengan kata lain, kita berbicara tentang nilai rata-rata portofolio pinjaman. Indikator ini dipertimbangkan secara internal untuk menganalisis kinerja perusahaan.
Jika kita berbicara tentang indikator ini sebagai bagian integral dari sistem perbankan umum, maka istilah tersebut berarti biaya semua pinjaman di semua bank di Federasi Rusia. Indikator tingkat ini digunakan oleh Bank Sentral Federasi Rusia untuk menentukan efisiensi dan keberhasilan sistem perbankan. Selain itu, suku bunga rata-rata dapat digunakan sebagai kriteria untuk menilai dinamika kemajuan kebijakan kredit dalam negeri.
Jenis pinjaman apa yang terlibat dalam penentuan indikator?
Perhitungan indikator rata-rata adalah wajib, dan pendekatan ini disebabkan oleh kebutuhan untuk menganalisis keseluruhan aktivitas perusahaan. Dengan menggunakan indikator sederhana yang mencirikan prosedur peminjaman, perhitungan tidak mungkin dilakukan. Dalam hal ini, para ahli yang melakukan perhitungan fokus pada berbagai kelompok pinjaman yang dikeluarkan oleh bank.
Secara khusus, kita berbicara tentang opsi pinjaman berikut:
- disediakan untuk jangka waktu yang lama;
- diterbitkan dalam jangka pendek;
- investasi;
- dana yang dikeluarkan bank sebagai aset lancar.
Selain itu, perlu dicatat bahwa tingkat bunga rata-rata dapat dihitung oleh Bank Sentral Federasi Rusia secara terpisah untuk individu. perorangan dan tersendiri bagi perusahaan. Kedua indikator tersebut tersedia untuk penggunaan umum. Misalnya, tahun lalu angkanya sekitar 15% per tahun.
Untuk tujuan apa biaya rata-rata pinjaman dihitung?
Agar lembaga perbankan dapat beroperasi sestabil mungkin, mereka perlu mengendalikan likuiditasnya sendiri. Dalam hal ini, kita berbicara tentang kemungkinan nyata penjualan aset pada waktu yang tepat. Intinya, properti tersebut bisa dijual secepat mungkin dengan harga pasar.
Saat menganalisis likuiditas saat ini, suatu perusahaan mungkin menemukan bahwa ia memiliki kelebihan likuiditas, yaitu ketika aset tersebut banyak. Untuk menggunakan dana ini secara efektif, Anda dapat menerbitkannya sebagai pinjaman antar bank. Situasi sebaliknya terjadi ketika bank memiliki aset dengan likuiditas rendah dan terpaksa menarik aset dari luar.
Dalam menentukan suku bunga digunakan aturan klasik Keynes, yaitu hubungan antara penawaran dan permintaan. Poin ini menentukan kebutuhan untuk menghitung tingkat bunga rata-rata pinjaman. Misalnya, indikator ini memungkinkan Anda merespons perubahan kondisi pasar keuangan secara tepat waktu, serta menentukan kebutuhan untuk menaikkan atau menurunkan suku bunga pinjaman.
Rumus apa yang digunakan untuk perhitungan?
Untuk menentukan indikator dengan benar, Anda perlu menggunakan rumus khusus. Skema perhitungannya sangat berbeda dengan penentuan nilai rata-rata sederhana. Di sini, peran penting tidak hanya dimainkan oleh tingkat bunga, tetapi juga jumlah pinjaman. Rumusnya terlihat seperti ini:
SPS=∑(K*P)/∑K, dimana:
- SPS – indikator persentase rata-rata tertimbang;
- K – saldo pinjaman;
- P – tingkat pinjaman
Untuk memahami prosedur penghitungan, ada baiknya menggunakan contoh praktis. Mari kita asumsikan ada tiga pinjaman, dan masing-masing memiliki parameternya sendiri:
- 1 – 15 juta rubel. pada 10%;
- 2 – 10 juta rubel dengan bunga 8%, tetapi 8 juta telah dikembalikan;
- 3 - 2 juta rubel pada 15% dengan saldo pinjaman 1,5 juta.
Perhitungannya akan terlihat seperti ini:
ATP=(15*0.1+8*0.08+1.5*0.15)/(15+8+1.5)*100% =0.097*100%=9.7%, yaitu rata-ratanya sekitar 10%. Suku bunga pinjaman dalam mata uang asing akan ditentukan dengan cara yang sama, namun ketika menilai, perlu memperhitungkan nilai tukar Bank Sentral Federasi Rusia.
Kesimpulan
Ringkasnya, perlu dicatat bahwa prosedur untuk menghitung rata-rata tertimbang cukup sederhana. Untuk melakukannya, Anda perlu mengetahui kriteria dasar produk kredit dan mampu menggunakan formula khusus.