Bisnis kartu memiliki kelembaman sistemik yang dinamis. Hal ini tercermin dari fakta bahwa bahkan bank yang dalam keadaan tidak likuid, bagaimanapun, terus melakukan transaksi dan penyelesaian kartu untuk beberapa waktu. Kartu internasional dapat, dalam kondisi tambahan tertentu, tetap berfungsi, bahkan ketika bank tidak dapat melakukan pembayaran internasional atau domestik. Selain itu, bank yang beroperasi dengan kartu merek pembayaran internasional sebagian besar berfokus pada standar yang ditentukan atau tersirat oleh pemilik merek dalam perilakunya dengan pelanggan. Karena itu, bank akan melakukan yang terbaik untuk mempertahankan klien dan, jika mungkin, mengkompensasi kerugiannya. Itu sebabnya kami menganggap penerapan kebijakan tarif yang efektif sebagai cara untuk memperbaiki sistem permukiman dengan kartu plastik.

Untuk membangun kebijakan tarif yang efektif, diusulkan untuk membagi layanan kartu menjadi tiga kategori: massal, potongan dan individu. Kami mengacu pada layanan emisi massal (kecuali proyek gaji) dan layanan tarik tunai. Kami menawarkan layanan one-piece - proyek gaji dan akuisisi. Individu - proyek perusahaan. Berdasarkan klasifikasi di atas, kami mengusulkan untuk menetapkan tarif seragam untuk layanan massal, disetujui untuk bank secara keseluruhan. Kami menyarankan untuk mengevaluasi layanan perusahaan (individu) yang selalu dikaitkan dengan negosiasi melalui pemilihan parameter harga individu, karena semakin kompleks layanan, semakin banyak waktu dan upaya yang diperlukan untuk membahas harga. Untuk proyek gaji besar, periode ini bisa berlangsung selama satu tahun atau lebih.

Mari kita tentukan garis strategis untuk membangun kebijakan tarif yang efektif yang bertujuan untuk mengembangkan bisnis kartu:

• 1. Tujuannya adalah untuk membentuk paket komplit layanan dan penyediaan mereka kepada klien korporat bank. Pada saat yang sama, layanan ke sektor korporasi berarti proyek gaji, dan kartu perusahaan, dan kartu untuk karyawan klien yang paling kaya, seperti untuk individu, serta akuisisi. Terkadang - pemasangan ATM tidak terkait dengan proyek penggajian,
• 2. Sarana untuk mempromosikan strategi ritel adalah kartu - sebagai layanan keuangan, sebagai kesempatan untuk berkomunikasi dengan klien, sebagai pembawa citra. Semua ini ditujukan kepada konsumen ritel massal, yang terhubung dengan bank hanya melalui layanan keuangannya sebagai pribadi.
• 3. Pengembangan bisnis kartu yang dilakukan adalah pengembangan operasi akuisisi sebagai bisnis mandiri, serta pengembangan akuisisi ATM.

Seperti yang Anda ketahui, pendapatan dalam bisnis kartu dibagi menjadi dua kategori berbeda: pendapatan operasional dan pendapatan bunga, yaitu pendapatan yang terkait dengan daya tarik dan penggunaan dana yang disimpan oleh pelanggan di berbagai rekening. Mari kita berikan deskripsi komparatif.

Untuk lebih pasar maju volume sumber daya yang diinvestasikan dalam bisnis kartu lebih besar daripada volume daya tarik, karena program kartu sebagian besar terdiri dari kartu kredit. Selain itu, pendapatan sumber daya sangat sering mencapai lebih dari setengah dari semua pendapatan program kartu. Situasi di pasar domestik sebaliknya. Kartu kredit baru mulai berkembang di Republik Belarus, dan sebagian besar sirkulasi terdiri dari kartu "gaji".

Perlu ditekankan bahwa nilai pendapatan operasional lebih tinggi dari nilai pendapatan bunga. Pendapatan operasional adalah penjualan langsung jasa tanpa risiko suku bunga. Pendapatan bunga selalu merupakan risiko kredit. Pada saat yang sama, bekerja dengan sumber daya dapat, dalam kondisi tertentu, mengakibatkan kerugian. Dalam praktik asing modern, rasio ideal dianggap 50/50 - distribusi antara bunga dan pendapatan operasional (non-perdagangan), namun, baik dalam praktik asing dan domestik, bagian pendapatan operasional selalu lebih rendah dan berjumlah kasus terbaik tigapuluh%. 70% sisanya jatuh pada apa yang disebut pendapatan diperhitungkan dari penggunaan sumber daya yang ditarik.

Aktivasi bisnis kartu terutama didasarkan pada diversifikasi pendapatan dari layanan yang diberikan. Mari kita soroti dua sumbu diversifikasi utama.

Yang pertama adalah diversifikasi menurut jenis pendapatan. Artinya, dalam total volume pendapatan, saham yang diatribusikan, misalnya, untuk mengakuisisi dan menerbitkan, idealnya harus sama (jika bank menjalankan strategi gabungan). Jika strategi bank hanya terkait dengan operasi penerbitan, maka proporsi harus diperhatikan antara, misalnya, pendapatan yang dihitung yang diterima dari kartu gaji - dan kartu yang dikeluarkan oleh bank untuk individu. Mempertahankan proporsi tergantung pada prioritas dan realokasi sumber daya di dalam departemen.

Poros kedua adalah diversifikasi regional. Bank multi-cabang tidak boleh terpaku pada pemusatan program kartu di kantor pusat. Bias dalam hal ini berarti lemahnya kerja pengelolaan kartu dinas di lapangan, di kantor-kantor dan cabang-cabang wilayah.

Faktanya, tingkat diversifikasi adalah kriteria untuk keberlanjutan dan kelangsungan hidup bisnis dalam kondisi buruk. Hal ini juga diinginkan untuk mempertahankan pemerataan pendapatan di seluruh rekening kartu, tetapi ini adalah proses yang dikelola dengan buruk.

Menerbitkan kartu adalah proses yang lebih mudah dikelola bisnis perbankan... utama alasan ekonomi yang mendasari distribusi semacam itu adalah ambang batas investasi yang lebih rendah untuk memasuki pasar emisi dibandingkan, misalnya, dengan mengakuisisi. Selain itu, kebijakan sistem pembayaran selalu mendorong aktivitas penerbitan bank dan membatasi akuisisi. Berkenaan dengan profitabilitas transaksi penerbitan, pendapat telah berubah beberapa kali selama sepuluh tahun terakhir, dan bahkan sekarang banyak ekonom memiliki sudut pandang yang berlawanan: beberapa percaya bahwa transaksi penerbitan kurang menguntungkan daripada mengakuisisi, yang lain - sebaliknya.

Kami percaya bahwa profitabilitas dari operasi penerbitan dan akuisisi menentukan kondisi spesifik untuk implementasinya, salah satunya adalah kualitas branding. Program emisi berdasarkan merek yang berbeda sangat berbeda secara ekonomi. Mari kita bedakan tiga kelas merek yang terpisah secara ekonomi: lokal, internasional besar-besaran (Visa, MasterCard), internasional eksklusif (AmEx, DinersClub). Merek dicantumkan dalam urutan menaik dari hasil per kartu yang diterbitkan. Namun, ini tidak berarti bahwa Anda hanya perlu berurusan dengan, misalnya, kartu AmEx untuk mendapatkan tingkat pendapatan tertinggi. Pasar untuk kartu eksklusif sangat sempit. Kartu lokal memiliki sedikit atau tidak ada nilai penyelesaian di luar lingkup pengaruh bank penerbit atau, paling banter, sistem nasional dan terutama digunakan untuk proyek gaji.

Yang paling menarik secara ekonomi adalah pasar emisi untuk kartu internasional massal, terutama karena proyek gaji dapat dilaksanakan berdasarkan merek massal. Praktis tidak ada perbedaan antara Visa dan MasterCard dari sudut pandang fungsional dan pembayaran, namun, masalah Visa membawa lebih banyak pendapatan kotor, karena lebih populer di kalangan penduduk.

Berdasarkan mode penerbitan, kami akan memilih dua segmen bisnis kartu penerbitan - segmen masalah gaji dan segmen masalah ritel. Harus ditekankan bahwa proyek gaji pada awalnya tidak dikaitkan dengan motivasi pemegang kartu.

Ketika berhadapan dengan lokalisasi premi saham, kita juga harus menunjukkan komponen mata uang. Akun yang disimpan dalam rubel digunakan terutama dalam mode penyelesaian, sedangkan yang disebut faktor adhesi setoran dikaitkan dengan akun mata uang asing, dan kartu sering memainkan peran sebagai instrumen tabungan. Selain itu, 99% akun rubel terkait dengan proyek gaji, dan akun mata uang asing tidak diragukan lagi mendominasi bisnis ritel.

Dampak dari kebijakan tarif JSC "JSSB Belarusbank" mempengaruhi perkembangan bisnis kartu sebagai berikut.

Berkenaan dengan jenis kartu, berikut ini dapat dicatat. Kartu Cirrus / Maestro memainkan peran yang tidak signifikan di segmen ritel dan digunakan, sebagai suatu peraturan, untuk satu kali transportasi lintas batas sejumlah besar uang. Sumber pendapatan utama adalah kartu Classic / Standart / Electron dan Gold yang diterbitkan untuk individu.

Mengenai musiman kartu, jelas bahwa kartu ritel digunakan dalam banyak kasus dalam apa yang disebut mode "Perjalanan dan Hiburan". Mereka membuka, mendanai, dan bertransaksi sehubungan dengan musim liburan, liburan, dan periode liburan. Ada tiga musim yang paling penting:

Dibawah liburan tahun baru(mulai pertengahan November);

Musim liburan musim panas (dari pertengahan Mei hingga akhir Juni);

Liburan Mei (April).

Perlu dicatat bahwa intensitas pengisian kartu meningkat mendekati akhir pekan, dan transaksi - pada akhir pekan.

Kami akan memberikan penilaian kami tentang tarif utama yang ditetapkan oleh bank untuk operasi dengan kartu plastik untuk mengembangkan arahan untuk pengoptimalannya

1. Uang muka

Inti dari tarif ini ada dua: di satu sisi, itu adalah sarana untuk menarik dana, dan di sisi lain, itu adalah sarana untuk memotong pelanggan yang, menurut bank, tidak cukup pelarut untuk memenuhi syarat untuk kartu dari satu jenis atau lainnya. Kami menganggap penggunaan tarif ini tidak tepat karena kebutuhan untuk memperluas basis klien.

2. Setoran asuransi / saldo minimum

Inti dari tarif ini terletak pada kenyataan bahwa, di satu sisi, itu dirancang untuk menutupi risiko cerukan, dan di sisi lain, untuk memungkinkan peningkatan volume dana yang ditarik, apalagi, dalam jumlah yang lebih besar daripada saldo pada kartu. akun. Namun, seiring berjalannya waktu, praktik perbankan telah menunjukkan bahwa bahkan simpanan besar pun tidak menyelamatkan seseorang dari cerukan yang sengaja diakui (yang lebih berbahaya lagi). Selain itu, cerukan yang diakui secara kebetulan, atau hanya muncul karena alasan teknis (misalnya, karena lonjakan nilai tukar) tidak menimbulkan risiko besar: akan dilunasi oleh klien, dan bahkan dengan pembayaran bunga pada cerukan. Proses memahami esensi risiko cerukan ini, tampaknya, dalam waktu dekat akan menyebabkan hilangnya tarif ini. Selain komponen risiko, sikap negatif tajam klien terhadap tarif ini juga mendukung perkembangan peristiwa semacam itu.

3. Biaya pendaftaran dan pemeliharaan tahunan, perpanjangan masa berlaku kartu

Tarif ini merupakan item utama dan terpenting dari pendapatan operasional. Bahkan, tarif ini mencerminkan penjualan layanan seperti itu. Seperti dapat dilihat dari tarif JSC "JSSB Belarusbank" pemeliharaan layanan sebagian besar kartu berlaku selama 2 tahun kurang dari layanan tahunan dan perpanjangan berikutnya. Dengan demikian, JSC "ASB Belarusbank" berusaha tidak hanya untuk menarik, tetapi juga untuk mempertahankan pelanggannya.

Terkadang biaya tahun pertama penggunaan kartu dikenakan biaya 25 - 100% lebih dari biaya penggunaan tahun-tahun berikutnya. Dalam tarif, keadaan ini dicerminkan oleh pembagian tarif menjadi "pendaftaran" dan "layanan tahunan", atau biaya layanan untuk tahun-tahun pertama dan berikutnya ditunjukkan secara terpisah, seperti dalam kasus JSB Belarusbank. Kami menilai kerugian dari tarif ini adalah penerapannya menyebabkan sikap negatif pelanggan dan penolakan mereka untuk berniat membeli kartu. Dalam jangka panjang (dan bisnis kartu bersifat jangka panjang), kepercayaan nasabah pada bank masih lebih berharga daripada peningkatan total pendapatan satu kali.

Pendekatan sebaliknya adalah untuk menghilangkan izin dan biaya layanan tahunan. Taktik ini dikaitkan dengan aktivitas pemasaran dan kampanye apa pun. Misalnya, penjualan pra-musim, di mana kartu dikeluarkan secara gratis untuk pelamar yang mendaftar pada bulan Mei. Dalam hal ini, pendapatan kotor saat ini tidak hanya tidak akan meningkat, tetapi juga akan berkurang secara signifikan, karena pada bulan Mei semua orang yang sudah merencanakan untuk melakukan ini, serta mereka yang mungkin akan melakukannya pada bulan Juni dan Juli, akan mencoba untuk membeli kartu. Beberapa pertumbuhan akan diamati dalam hal dana yang dikumpulkan dan, mungkin, dalam hal pendapatan transaksional yang diterima pada periode berikutnya. Peningkatan pendapatan kemungkinan akan terjadi tahun depan ketika kartu-kartu tersebut diterbitkan kembali, namun tidak dalam jumlah yang signifikan.

Pertimbangkan pendekatan lain, ketika kartu dikeluarkan dan kemudian disajikan sebagai hadiah. Dalam hal ini, tidak ada jaminan bahwa kartu yang disajikan akan segera beredar. Sebagai aturan, hanya 20-25% dari semua kartu yang disumbangkan yang mengambil alih nasib seperti itu. Pendapatan penuh dari rekening kartu tersebut akan diterima hanya pada tahun kedua, dan sebelum waktu itu beberapa pemegang akan dieliminasi.

Biaya variabel untuk beberapa item dalam kedua contoh akan meningkat secara proporsional dengan jumlah kartu dan segera. Karena itu, Anda harus sangat berhati-hati saat mengevaluasi proyek-proyek ini.

Berdasarkan hal-hal tersebut di atas, kami mengusulkan, sehubungan dengan prosedur perpanjangan kartu untuk mengontrol dan mengelola aliran pendapatan, untuk menyediakan dalam aturan atau ketentuan perjanjian sehingga inisiatif untuk menghapuskan tarif untuk penerbitan ulang kartu tetap ada. bank, serta keputusan penerbitan ulang itu sendiri. Dalam hal ini, bank akan menerbitkan kembali 70% kartu, dan jika bank menyerahkan inisiatif kepada klien, hanya 10% kartu.

Perlu dicatat bahwa alat utama untuk meningkatkan jenis pendapatan ini adalah seni menjual. Tenaga penjualan, kualitas pemasaran adalah faktor utama keberhasilan.

4. Izin dan pemeliharaan tahunan kartu tambahan

Kartu tambahan adalah layanan tambahan, dan oleh karena itu banyak bank, termasuk JSSB Belarusbank, menetapkan tarif penerbitannya di bawah tarif penerbitan kartu utama. Kami percaya bahwa ini tidak sepenuhnya benar, karena kartu tambahan tidak dianggap oleh pelanggan sebagai layanan yang kurang signifikan. Oleh karena itu, kami mengusulkan untuk menetapkan tarif penerbitan kartu tambahan sebesar tarif penerbitan kartu utama.

5. Penerbitan kembali kartu jika hilang

Sebagai aturan, nasabah bank cukup memperhatikan kartu mereka, sehingga kasus kehilangan atau pencurian jarang terjadi. Pada saat yang sama, seseorang tidak boleh melebih-lebihkan tarif untuk mengeluarkan kartu jika kehilangannya dibandingkan dengan penerbitan kartu yang biasa, karena klien menanggung biaya penerbitan kartu baru, dan juga membayar pemblokirannya.

Perlu juga dicatat bahwa Belarusbank JSB membagi tarif untuk penarikan kartu oleh ATM dan kehilangan atau pencuriannya, yang, menurut pendapat penulis, tidak benar. Situasi optimal adalah ketika tingkat ini sama dengan tingkat penerbitan asli.

6. Pembayaran tanpa uang tunai di jaringan perdagangan dan jasa

Operasi tanpa pembayaran tunai pembelian yang dilakukan oleh pemegang kartu merupakan pendapatan transaksional utama bank dari kartu retail. Kartu ini ditujukan untuk operasi semacam itu. Operasi ini, sebagai suatu peraturan, tidak dikenakan biaya untuk pemegang kartu, dengan pengecualian pembayaran di Internet, berdasarkan tarif JSC "JSSB Belarusbank". Pada tahap ini, tarif ini adalah 1% dari jumlah, tetapi kemudian, dan layanan ini tidak akan dikenakan biaya. Pada saat yang sama, harus diingat bahwa dalam kerangka sistem pembayaran, komisi antar bank disediakan untuk penerbit, dihitung dari omset operasi perdagangan yang dilakukan oleh pemegang kartu yang diterbitkan. Sebagai aturan, penerbit menerima rata-rata 0,5 hingga 1,25% dari omset.

7. Operasi penarikan tunai

Kartu ritel, tidak seperti kartu gaji, jarang digunakan untuk menarik uang tunai dari rekening di bank mereka sendiri. Jika volume transaksi tersebut melebihi 1 - 2%, ini berarti pemasaran yang salah atau penetapan harga transaksi yang salah. Juga, Anda tidak boleh menerapkan tarif tarif yang berbeda untuk menerima rubel tunai dan mata uang asing, karena tarif ini "tambahan" dan pelanggan jarang menggunakannya.

Pertimbangkan operasi penerimaan uang tunai di bank lain. Banyak bank membatasi kemungkinan menerima uang tunai pada kartu yang diterbitkan. Dalam hal ini, dua metode digunakan: batas teknologi dalam hal volume atau jumlah operasi, serta tarif yang sengaja tidak menguntungkan. Jenis komisi antar bank lainnya, ketika bank - penerbit kartu tempat operasi semacam itu dilakukan - membayar komisi tertentu kepada bank yang mengeluarkan uang tunai melalui kasir atau ATM. Arti ekonomis dari operasi ini terletak pada kebutuhan untuk mengkompensasi biaya operasi dan membayar sumber daya yang dikeluarkan sementara dari meja kas bank.

Hasil penelitian menunjukkan bahwa tarif yang paling menguntungkan adalah tarif pendaftaran dan layanan tahunan kartu. Karena tarif ini ditetapkan dan diatur langsung oleh bank. Oleh karena itu, seperti yang ditunjukkan oleh praktik perbankan, perubahan besaran tarif ini menyebabkan perubahan permintaan untuk kartu bank.

Namun, pendapatan terbesar bagi bank dibawa oleh transaksi non-tunai dengan kartu. Tanpa membebankan komisi dari klien (pemegang kartu), bank menerima pendapatan dalam bentuk bunga dari perusahaan perdagangan dan jasa, serta dari penggunaan efektif dana yang diterima.

Untuk bank, implementasi proyek kartu memberikan peningkatan basis sumber daya (karena penyelesaian dana warga pada akun kartu hingga 30% dari kredit ke akun ini, tergantung pada pengembangan infrastruktur teknis), memperoleh pendapatan permanen dari layanan yang diberikan kepada pemegang kartu (penerbitan uang tunai melalui jaringan ATM dan cash point, penyediaan cerukan, utilitas dan pembayaran lainnya di jaringan ATM dan kios informasi, dll.), serta dari perolehan untuk melayani transaksi penyelesaian nontunai menggunakan kartu di perusahaan perdagangan dan jasa.

Pertama-tama, kami mengusulkan untuk memperpanjang arah penyesuaian tarif yang kami usulkan untuk produk kartu gaji dan produk yang dijual melalui ATM, karena sebagian besar transaksi tunai, terutama dengan kartu gaji, dilakukan di ATM (lebih dari 95%), karena mereka biasanya bekerja sepanjang waktu, tidak membebankan komisi untuk penarikan tunai dan berlokasi di lokasi yang nyaman.

Setelah mempertimbangkan jenis utama pendapatan bank dari operasi dengan kartu, kita dapat menyimpulkan bahwa sekitar setengah dari pendapatan berasal dari pembayaran untuk menerbitkan kartu bank (Gambar 3).

Gambar 3. Distribusi pendapatan menurut jenis transaksi

Mempertimbangkan pendapatan bunga dan komisi berdasarkan jenis kartu, kami sampai pada kesimpulan bahwa pendapatan tertinggi dihasilkan oleh kartu kelas Emas (Gambar 4).

Gambar 4. Distribusi pendapatan menurut jenis kartu

pengantar

1. Sistem pembayaran internasional

1.1 Munculnya kartu plastik bank

1.2 Konsep kartu plastik

1.3 Penerbit dan pengakuisisi

1.4 Sistem pembayaran dan jenis kartu

2. Pasar kartu plastik bank di Federasi Rusia

2.1 Pasar kartu bank Rusia dalam angka pada contoh Bank Sentral Federasi Rusia

2.2 Peraturan Pemerintah kartu plastik bank di Federasi Rusia

2.3 Masalah keterbelakangan kartu bank di Federasi Rusia

Kesimpulan

Aplikasi

pengantar

Topik pilihan saya adalah "Kartu plastik bank sebagai alat modern pembayaran tanpa uang tunai"penting pada tahap pengembangan sistem perbankan saat ini.

Dalam masyarakat modern, atas inisiatif para peserta dalam proses ekonomi, banyak transaksi dilakukan setiap hari untuk pembelian barang dan jasa, termasuk instrumen keuangan. Transaksi dibayar dengan uang baik yang beredar maupun dalam bentuk simpanan di rekening bank, dan kredit juga dapat digunakan. Selain itu, anggaran diisi kembali melalui kontribusi dari badan usaha dan individu, serta pembiayaan program negara dan lembaga anggaran dan organisasi. Semua kewajiban moneter yang timbul diatur baik dengan mentransfer uang tunai (penyelesaian tunai), atau dengan mentransfer dana dari rekening ke rekening yang dibuka di bank ( pembayaran tanpa uang tunai).

Relevansi topik penelitian dalam kondisi modern perkembangan hubungan ekonomi dunia adalah proses integrasi ekonomi masing-masing negara dan perubahan kondisi untuk berfungsinya sistem pembayaran, yang dimanifestasikan, pertama-tama, dalam perkembangan bentuk pembayaran nontunai. Salah satu instrumen penyelesaian nontunai, perkembangan pesat yang telah diamati dalam beberapa tahun terakhir, adalah kartu bank, penggunaannya yang meluas secara bersamaan mencirikan tingkat integrasi sistem perbankan dan masyarakat, perkembangan operasi perbankan dan perputaran pembayaran.

Subyek penelitian adalah topik “Kartu plastik bank sebagai alat pembayaran non tunai modern”.

Objek penelitian dari pekerjaan ini adalah data terbaru Bank Sentral Federasi Rusia tentang pengembangan kartu plastik bank.

Tujuan dari pekerjaan ini adalah untuk menetapkan nilai kartu bank di dunia modern, untuk mempertimbangkan pengembangan kartu bank plastik di Federasi Rusia, untuk mengidentifikasi kekurangan dan, setelah menganalisis, menemukan cara untuk meningkatkan.

Untuk mencapai tujuan ini, tugas-tugas berikut harus dipelajari:

Munculnya kartu bank

2. Konsep kartu plastik

Penerbit dan pengakuisisi

Sistem pembayaran dan jenis kartu

Pasar kartu pembayaran bank di Federasi Rusia

1. Sistem pembayaran internasional

1.1 Munculnya kartu plastik bank

Hal ini diyakini bahwa ide kartu kredit dikemukakan oleh jurnalis Boston E. Bellamy pada tahun 80-an abad terakhir, menggambarkannya dalam cerita futurologisnya "A Look Back" The World of 2000 ".

Waktu munculnya kartu plastik bank sampai batas tertentu isu kontroversial... Itu semua tergantung pada jenis kartu apa yang sedang kita bicarakan. Di CIS, bahkan banyak karyawan bank, ketika membahas kartu, membingungkan konsep yang berbeda. Beberapa berbicara tentang kartu kredit, beberapa menyebutnya kartu bank, beberapa menyebutnya plastik. Meskipun konsep-konsep ini tumpang tindih, mereka tidak tepat. Sebenarnya, ketika kita berbicara tentang kartu plastik, yang kita maksudkan hanyalah bahan dari mana kartu itu dibuat. Menyebut mereka bank, kami menentukan siapa yang mengeluarkannya. Berbicara tentang kartu kredit, yang kami maksud adalah skema pembayaran antara pemegang kartu dan penerbit, yang mungkin bukan bank, tetapi, misalnya, toko atau perusahaan asuransi.

Kelihatannya aneh, kartu kredit adalah yang pertama muncul, yang sejauh ini bukan bank atau plastik. Maksudnya adalah untuk mengkonfirmasi kelayakan kredit klien di luar banknya. Secara alami, sarana pinjaman seperti itu hanya dapat muncul di Amerika Serikat, di mana pinjaman konsumen kepada individu telah berkembang pesat sejak akhir abad ke-19.

Sudah pada tahun 1914, beberapa perusahaan pengecer dan perusahaan minyak mulai mengeluarkan kartu khusus kepada pelanggan setia mereka yang paling kaya untuk "mengikat" pelanggan itu dengan diri mereka sendiri. Pada tahun 1928, perusahaan Boston Farrington Manufakturing merilis pelat logam pertama, dan kemudian pelat plastik di permukaan yang dicetak dengan informasi tentang pemegang kartu dan tanggal kedaluwarsanya. Proses penerapan karakter alfanumerik dan karakter khusus timbul pada kartu disebut embossing. Penjual akan memasukkan piring seperti itu ke dalam mesin tik khusus yang disebut imprinter, dan huruf-huruf yang diembos di atasnya dicantumkan pada kwitansi penjualan. Setelah itu, tinggal memasukkan jumlah pembelian dan mengirim cek ke bank untuk pembayaran. Pada tahun-tahun berikutnya, unsur-unsur keuangan tersebut skema kredit, seperti pembayaran utang minimum bulanan, masa tenggang, yaitu pinjaman tanpa bunga, dan banyak lainnya.

Sebagian besar ahli percaya bahwa asal usul kartu kredit bank diletakkan oleh John S. Biggins, spesialis kredit konsumen dari " Bank Nasional Flatbush "di wilayah New York di Brooklyn. Pada tahun 1946, Biggins mengorganisir skema kredit yang disebut" Charge-it. " toko lokal untuk pembelian kecil. Setelah pembelian terjadi, toko menyerahkan kuitansi ke bank, dan bank membayarnya dari rekening pembeli.

Kartu American Express pertama dikeluarkan pada 1 Oktober 1958. Dalam setahun, perusahaan ini berjumlah 32 ribu perusahaan dan lebih dari 475 ribu pemegang kartu. Alasan utama ada - jaringan internasional yang ada dari layanan cek perjalanan "American Express" dan sumber daya keuangan yang besar, yang memungkinkan untuk meminjamkan kepada klien.

Pada 1950-an, lebih dari 100 bank komersial Amerika memulai program kartu kredit mereka. Tapi, mungkin, periode baru yang fundamental dalam pengembangan bisnis kartu dimulai ketika bank komersial terbesar pertama dan kedua bergabung: Bank of America dan Chase Manhattan Bank. Ini terjadi pada tahun 1958.

Dengan pertumbuhan program kartu, sebagian besar bank menghadapi kendala utama - jaringan lokal kartu mereka. Pada tahun 1966, Bank of America mulai melisensikan bank lain untuk menerbitkan kartu Bank America. Sebagai tanggapan, beberapa bank pesaing besar, Bank of America, menciptakan Asosiasi Kartu Antar Bank mereka sendiri, Asosiasi Kartu Antar Bank. Pada tahun 1969, asosiasi ini membeli hak atas kartu Master Charge yang dikeluarkan oleh Western State Banking Association, dan sebagian besar bank anggota ICA beralih ke Master Chaj. Pada gilirannya, bank-bank penerbit Bank America bersikeras bahwa program kartu diambil dari kendali Bank of America. Jadi, pada bulan Juli 1970, National Bank America Incorporated - NBI telah dibuat.

Sejalan dengan perkembangan pasar Amerika, terjadi internasionalisasi transaksi kartu. Itu dimulai pada tahun 1951, ketika Diners Club mengeluarkan lisensi pertama untuk menggunakan nama dan skemanya di Inggris.

Sekitar waktu yang sama, British Hotel and Restaurant Association mulai mengeluarkan kartu kredit BHR, yang meskipun bukan kartu bank, masih merupakan kartu universal. Pada tahun 1965, Sistem ini, bekerja sama dengan pesaing Swedia Rikskort, yang dimiliki oleh keluarga Wallenberg, untuk mendirikan Eurocard International dengan kantor pusat di Swedia.

Persaingan kartu asosiasi Amerika berlanjut di Eropa. Pada tahun 1974, MCA membuat terobosan signifikan dalam perlombaan kompetitif dengan Bank America, menandatangani perjanjian dengan sistem British ExpressCard, yang merupakan bagian dari Asosiasi Eurocard. Dari sinilah kerjasama antara Eurocard dan American Interbank Card Association, Issuing Master Chaj, dimulai.

Inilah salah satu alasan mengapa pada tahun 1976 NBI mengganti nama kartu BankAmericard menjadi VISA yang sekarang dikenal. MCA mengambil langkah serupa pada tahun 1980, memberi nama baru pada kartunya - MasterCard, dan juga tidak berhenti. Memperluas kerjasamanya dengan Mastercard, asosiasi ini, ketika teknologi baru muncul, mengadakan perjanjian dengan perusahaan Cirrus / Maestro, yang memungkinkan untuk memperluas jangkauan jenis layanan yang ditawarkan kepada pelanggan melalui kartu untuk menarik uang tunai dari ATM. Pada akhir tahun 1992, Eurocard International bergabung dengan sistem pembayaran Eurocheck. Organisasi baru mulai disebut Europay International.

Persaingan sedang berlangsung antara sistem pembayaran tidak hanya di Eropa. Di Jepang, misalnya, meskipun ada upaya aktif untuk menaklukkan pasar ini dengan Visa dan MasterCard, mereka kalah dari kartu JCB. Jumlah total pemegang kartu ini pada tahun 1980 hampir 2 kali lipat dari gabungan Visa dan MasterCard yang diterbitkan di Jepang.

1.2 Konsep kartu plastik

Kartu plastik adalah alat pembayaran yang dipersonalisasi yang memberi orang yang menggunakan kartu kemungkinan pembayaran non-tunai untuk barang dan / atau jasa, serta menerima uang tunai di cabang (cabang) bank dan ATM (ATM). Perusahaan perdagangan / jasa dan cabang bank yang menerima kartu membentuk jaringan titik layanan kartu (atau jaringan penerima).

Fitur penjualan dan penarikan tunai dengan kartu adalah bahwa operasi ini dilakukan oleh toko dan, karenanya, bank "dipinjamkan" - barang dan uang tunai diberikan kepada pelanggan segera, dan dana dalam penggantiannya ditransfer ke akun perusahaan jasa paling sering setelah beberapa waktu (tidak lebih beberapa hari). Bank penerbit yang menerbitkannya merupakan penjamin pemenuhan kewajiban pembayaran yang timbul dalam proses pelayanan kartu plastik. Oleh karena itu, kartu selama seluruh masa berlaku tetap menjadi milik bank, dan pelanggan (pemegang kartu) menerimanya hanya untuk digunakan. Sifat jaminan yang dikeluarkan oleh bank penerbit tergantung pada otoritas pembayaran yang diberikan kepada klien dan ditetapkan oleh kelas kartu.

.3 Penerbit dan pengakuisisi

Bank penerbit, mengeluarkan kartu dan menjamin pemenuhan kewajiban keuangan terkait dengan penggunaan kartu plastik yang dikeluarkan olehnya sebagai alat pembayaran, tidak dengan sendirinya terlibat dalam kegiatan yang memastikan penerimaannya oleh perusahaan perdagangan dan jasa. Tugas-tugas ini diselesaikan oleh bank yang mengakuisisi, yang melakukan seluruh rangkaian operasi untuk berinteraksi dengan titik layanan kartu: memproses permintaan otorisasi, mentransfer dana ke akun penyelesaian poin untuk barang dan jasa yang disediakan oleh kartu, menerima, menyortir, dan mengirim dokumen (kertas dan elektronik), memperbaiki transaksi menggunakan kartu, distribusi stop-list (daftar kartu, operasi yang telah ditangguhkan karena satu dan lain alasan), dll. Selain itu, bank pengakuisisi dapat mengeluarkan uang tunai dengan kartu baik di cabangnya dan melalui ATM miliknya. Bank dapat menggabungkan fungsi pengakuisisi dan penerbit. Perlu dicatat bahwa fungsi utama yang tidak dapat dicabut dari bank yang mengakuisisi adalah keuangan, terkait dengan implementasi penyelesaian dan pembayaran ke titik layanan. Adapun atribut teknis di atas dari kegiatannya, mereka dapat didelegasikan oleh pengakuisisi ke organisasi layanan khusus - pusat pemrosesan.

Pemenuhan fungsinya oleh pengakuisisi memerlukan penyelesaian dengan penerbit. Setiap bank yang mengakuisisi mentransfer dana ke titik layanan untuk pembayaran pemegang kartu bank penerbit yang termasuk dalam sistem pembayaran ini. Oleh karena itu, dana yang sesuai (dan mungkin juga dana yang mengganti uang tunai yang dikeluarkan) kemudian harus ditransfer ke pengakuisisi oleh penerbit ini. Penyelesaian penyelesaian yang cepat antara pengakuisisi dan penerbit dipastikan dengan kehadiran dalam sistem pembayaran bank penyelesaian (satu atau lebih), di mana bank - anggota sistem membuka rekening koresponden.

.4 Sistem pembayaran dan jenis kartu

Sistem pembayaran adalah seperangkat metode dan subjek yang menerapkannya yang menyediakan dalam sistem kondisi untuk menggunakan kartu plastik bank dengan standar yang disepakati sebagai alat pembayaran. Salah satu tugas utama diselesaikan saat membuat sistem pembayaran, terdiri dari pengembangan dan kepatuhan terhadap aturan umum untuk melayani kartu penerbit yang termasuk dalam sistem, untuk penyelesaian dan pembayaran bersama. Aturan ini mencakup aspek teknis murni dari transaksi dengan kartu - standar data, prosedur otorisasi, spesifikasi peralatan yang digunakan, dll., dan aspek keuangan kartu servis - prosedur penyelesaian dengan perusahaan perdagangan dan jasa yang merupakan bagian dari jaringan penerima , aturan untuk penyelesaian bersama antar bank, tarif, dll.

Jadi, dari sudut pandang organisasi, inti dari sistem pembayaran adalah asosiasi kontrak bank. Sistem pembayaran juga mencakup perusahaan perdagangan dan jasa yang membentuk jaringan titik layanan. Untuk keberhasilan fungsi sistem pembayaran, organisasi non-keuangan khusus juga diperlukan yang menyediakan dukungan teknis untuk kartu servis: pusat pemrosesan dan komunikasi, pusat Pemeliharaan dll.

Pusat pemrosesan adalah organisasi layanan khusus yang menyediakan pemrosesan permintaan otorisasi dan / atau protokol transaksi yang berasal dari pengakuisisi (atau langsung dari titik layanan) - mencatat data pembayaran yang dilakukan melalui kartu dan penarikan tunai. Untuk ini, pusat memelihara database, yang, khususnya, berisi data tentang bank - anggota sistem pembayaran dan pemegang kartu. Pusat menyimpan informasi tentang batasan pemegang kartu dan menjalankan permintaan otorisasi jika bank penerbit tidak memiliki database sendiri (bank off-line). Jika tidak (bank online), pusat pemrosesan meneruskan permintaan yang diterima ke bank penerbit kartu resmi. Jelas bahwa pusat juga memastikan bahwa tanggapan dikirim ke bank yang mengakuisisi. Selain itu, berdasarkan protokol transaksi yang terakumulasi per hari, pusat pemrosesan menyiapkan dan mengirimkan data akhir untuk penyelesaian antara bank yang berpartisipasi dalam sistem pembayaran, dan juga menghasilkan dan mengirim ke bank yang mengakuisisi (dan, mungkin, langsung ke titik layanan) berhenti daftar. Pusat pemrosesan juga dapat memenuhi kebutuhan bank penerbit untuk kartu baru, melaksanakan pesanan mereka di pabrik dan personalisasi selanjutnya. Perlu dicatat bahwa sistem pembayaran yang luas dapat memiliki beberapa pusat pemrosesan, yang perannya di tingkat regional dapat dimainkan oleh bank yang mengakuisisi.

Pusat komunikasi memberi subjek sistem pembayaran akses ke jaringan transmisi data. Penggunaan jalur komunikasi berkinerja tinggi khusus disebabkan oleh kebutuhan untuk mentransfer data dalam jumlah besar antara peserta sistem pembayaran yang terdistribusi secara geografis saat mengotorisasi kartu di terminal perdagangan, saat melayani kartu di ATM, saat melakukan penyelesaian bersama antara peserta sistem dan di kasus lain.

Dalam perjalanan pengembangan sistem kartu, berbagai jenis kartu plastik telah muncul, berbeda dalam tujuan, karakteristik fungsional dan teknis.

Dengan mekanisme penyelesaian:

1 kartu dua sisi

· Timbul atas dasar perjanjian bilateral antara peserta penyelesaian;

· Pemegang Kartu dapat menggunakannya untuk membeli barang dalam jaringan tertutup.

2.1 Kartu multi-sisi

· Ketua asosiasi nasional kartu bank;

· Memberikan kesempatan kepada pemegang kartu untuk membeli barang secara kredit dari berbagai pedagang dan organisasi jasa;

· Menerima uang muka;

· Gunakan mesin untuk menarik uang tunai dari rekening bank, dll.

2. Dengan tujuan fungsional, jenis kartu berikut dibedakan:

· Kartu kredit yang digunakan dalam sistem pembayaran kredit;

· Kartu debit - digunakan dalam sistem pembayaran debit;

· Kartu dengan cerukan.

3. Dengan tujuan fungsional:

1 Kartu Kredit:

· Pembayaran untuk berbagai layanan dan barang dengan mengorbankan pinjaman yang diberikan oleh bank atau perusahaan layanan khusus, tanpa memiliki uang tunai atau uang di rekening bank;

· Perlu adanya perjanjian dengan pihak bank, dimana nasabah berjanji untuk mengembalikan utang yang timbul akibat pembayaran kepada pihak bank dalam jangka waktu tertentu.

3.2 Kartu debit:

· Digunakan untuk membayar barang dan jasa, menerima uang tunai di bank dengan mendebit langsung uang dari rekening pembayar;

· Klien hanya mengeluarkan jumlah dari rekening banknya;

· Pemrosesan kartu dalam mode aktif.

· Kemampuan untuk melakukan pembayaran melebihi jumlah yang dikreditkan ke rekening pemegang kartu;

· Jumlah yang relatif kecil ini diartikan sebagai pemberian pinjaman secara otomatis tanpa perjanjian pinjaman khusus.

4. Menurut bahan dari mana kartu itu dibuat:

· Kertas;

· Plastik;

· Logam.

Saat ini, kartu plastik hampir ada di mana-mana. Namun, untuk mengidentifikasi pemegang kartu, kartu kertas (kardus) sering digunakan, disegel atau ditekan menjadi film plastik. Ini adalah kartu laminasi. Jika kartu digunakan untuk pemukiman, maka untuk meningkatkan keamanan terhadap pemalsuan, digunakan teknologi yang lebih maju dan kompleks untuk membuat kartu dari plastik. Pada saat yang sama, tidak seperti kartu logam, plastik mudah dipanaskan dan ditekan, yang sangat penting untuk mempersonalisasi kartu sebelum dikeluarkan ke klien.

Selain itu, kartu plastik diklasifikasikan menurut metode pencatatan informasi (lihat Tabel 1) dan menurut penerbitnya (lihat Tabel 2).

Keuntungan utama dari kartu bank (terutama sistem pembayaran internasional) adalah keserbagunaannya. Sistem pembayaran tertarik pada distribusi seluas mungkin. Misalnya, kartu bank dapat digunakan di toko, kafe, restoran, museum, bioskop, kasino, pompa bensin, stasiun kereta api, bandara - daftarnya berlangsung cukup lama.

Tidak seperti kartu plastik bank, komersial pribadi atau kartu klub hanya digunakan di PTS perusahaan, yaitu kartu untuk membayar layanan restoran, tidak peduli seberapa luas jaringan gerai di seluruh dunia, dibatasi oleh batasan sistem seperti itu. Kartu ini tidak dapat digunakan untuk membayar barang di toko atau menerima layanan lainnya.

Bank dan kartu lain yang digunakan untuk pembayaran:

"dompet elektronik" otonom;

"dompet elektronik" dengan akun duplikat dengan penerbit;

"kunci akun" - sarana identifikasi pemegang akun yang dikelola oleh penerbit.

Perlu dicatat bahwa sebagian besar kartu bank adalah pengidentifikasi, bukan dompet. Ini termasuk semua kartu Visa, Eurocard / MasterCard, American Express. Biasanya, kartu pintar digunakan sebagai "dompet elektronik", dan kartu dengan strip magnetik sangat jarang digunakan sebagai "dompet", karena strip magnetik tidak memberikan tingkat perlindungan yang dapat diterima untuk informasi yang direkam di dalamnya oleh penerbit.

Namun, perlu dicatat bahwa menurut para ahli, di masa mendatang, pangsa kartu pintar di pasar dunia layanan plastik akan menjadi dominan.

2. Pasar kartu plastik bank di Federasi Rusia

2.1 Pasar kartu bank Rusia dalam angka pada contoh Bank Sentral Federasi Rusia

Menurut Bank of Russia, pada semester pertama 2011, bank-bank Rusia mengeluarkan 157,7 juta kartu. Pertumbuhan pada semester pertama tahun ini sebesar 13,3 juta kartu. Dibandingkan tahun 2010, jumlah bank penerbit dan bank pengakuisisi meningkat dari 688 pada akhir tahun 2010 menjadi 692 pada akhir semester 1 tahun 2011. Ini adalah 69,2% dari jumlah seluruhnya lembaga kredit.

Jumlah transaksi kartu pada semester pertama tahun ini meningkat menjadi 1,9 miliar transaksi, dan volume transaksi kartu, termasuk penarikan tunai, menjadi RUB 7774,9 miliar. Pada saat yang sama, untuk keseluruhan tahun 2010 angka ini berjumlah 12.849 miliar rubel. Jumlah perangkat penerima juga meningkat signifikan dan pada akhir semester I 2011 berjumlah 788 ribu unit atau meningkat 95 ribu unit.

Posisi dominan di antara sistem pembayaran di pasar Rusia ditempati oleh sistem pembayaran internasional. Dari 157,7 juta kartu yang beredar di Rusia, jumlahnya mencapai 137,2 juta kartu. Ini adalah 87% dari total emisi. Perlu dicatat bahwa menurut Bank Sentral Federasi Rusia, pangsa kartu "aktif" dalam masalah kartu sistem pembayaran internasional cukup rendah - hanya 52%, sedangkan sistem pembayaran Rusia - 85%. Ini disebabkan oleh fakta bahwa sebagian besar masalah dilakukan dalam kerangka proyek gaji, mis. pemegang kartu tidak membukanya sendiri, dan, oleh karena itu, menggunakannya dengan enggan atau tidak menggunakannya sama sekali.

Dengan kartu sistem pembayaran internasional, pangsa operasi penarikan tunai lebih tinggi daripada dengan kartu sistem pembayaran Rusia - masing-masing 61% dan 51%; dan pangsa volume operasi penarikan tunai juga jauh lebih tinggi - masing-masing 83% dan 54%. Ini juga menunjukkan bahwa pemegang lebih cenderung menggunakan kartu sistem pembayaran Rusia untuk membayar barang dan jasa (lihat Tabel 3, Tabel 4).

Kartu debit masih mendominasi dalam struktur kartu yang diterbitkan, terhitung 71,6% dari masalah. Namun, pangsa kartu kredit dan prabayar tumbuh dari tahun ke tahun. Pada akhir semester pertama 2011, pangsa kartu kredit bersih dalam total penerbitan adalah 7,6%, debit dengan cerukan - 15,2%. Dengan demikian, pangsa kartu dengan fungsi kredit (dalam satu atau lain bentuk) berjumlah 22,8%. Pangsa kartu prabayar adalah 5,6%. Secara tradisional, perkembangan industri kartu di berbagai wilayah Rusia tidak seragam. Tingkat tertinggi kartu per kapita - 1,6 - di Central Distrik Federal... Ini lebih tinggi dari rata-rata untuk Federasi Rusia (1,1 kartu). Ini juga memiliki jumlah ATM dan terminal elektronik tertinggi per satu juta penduduk - masing-masing 1033 dan 4955 perangkat. Dua distrik lagi - Barat Laut dan Ural - juga melebihi rata-rata indeks kartu per kapita semua-Rusia dan oleh ATM dan terminal elektronik per kapita. (lihat diagram 1,2,3,4)

Namun, transaksi rata-rata tertinggi dicatat di Distrik Federal Ural - 6179 rubel, sedangkan di Tengah - 5341 rubel. Pusat juga disusul dalam indikator ini oleh distrik Siberia dan Kaukasia Utara. Pada saat yang sama, perlu dicatat bahwa dengan perkembangan jaringan ATM yang cukup tinggi di wilayah Federasi Rusia, penduduk menggunakannya terutama untuk menarik uang tunai. A level rendah penyediaan perusahaan perdagangan dan jasa dengan terminal POS menghambat pertumbuhan pembayaran eceran nontunai (lihat Diagram 4).

2.2 Peraturan negara tentang kartu plastik bank di Federasi Rusia

Sesuai dengan Peraturan tentang penerbitan kartu bank dan operasi yang dilakukan dengan menggunakan kartu bank mulai 24/12/04. 266-P, lembaga kredit berhak menerbitkan kartu bank dari jenis berikut: kartu penyelesaian (debit), kartu kredit dan kartu prabayar.

Kartu prabayar ditujukan kepada pemegangnya - seorang individu untuk melakukan transaksi, yang penyelesaiannya dilakukan oleh lembaga kredit - penerbit atas namanya sendiri dengan mengorbankan dana yang disediakan oleh pemegang - individu, atau dana yang diterima oleh lembaga kredit - penerbit untuk kepentingan pemegang - individu, jika kemungkinan penggunaan dana yang diterima dari pihak ketiga diatur oleh kesepakatan antara pemegang - individu dan lembaga kredit - penerbit. Kartu prabayar menyatakan hak klaim pemegangnya - orang perorangan - kepada lembaga kredit - penerbit untuk membayar barang (pekerjaan, layanan, hasil aktivitas intelektual) atau untuk mengeluarkan uang tunai.

Lembaga kredit berhak untuk menggunakan agen pembayaran bank untuk distribusi kartu pembayaran yang diterbitkan oleh lembaga kredit ini, serta untuk mendistribusikan kartu pembayaran yang diterbitkan oleh lembaga kredit lain, badan hukum asing yang bukan bank asing di wilayah negara. Federasi Rusia.

Ketentuan khusus untuk penyediaan dana untuk penyelesaian transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu pembayaran (debit), kartu kredit, prosedur pengembalian dana yang diberikan, prosedur konfirmasi dokumenter atas penyediaan dan pengembalian dana dapat ditentukan dalam perjanjian dengan klien.

Di wilayah Federasi Rusia, lembaga kredit membuat penyelesaian dengan organisasi perdagangan (layanan) untuk transaksi yang dilakukan menggunakan kartu pembayaran dan mengeluarkan uang tunai kepada pemegang kartu pembayaran yang bukan klien lembaga kredit ini.

Lembaga kredit memiliki hak untuk secara bersamaan mengeluarkan kartu bank, memperoleh kartu pembayaran, dan mendistribusikan kartu pembayaran. Penerbitan kartu bank, perolehan kartu pembayaran, serta distribusi kartu pembayaran dilakukan oleh lembaga kredit berdasarkan aturan intrabank yang dikembangkan oleh lembaga kredit sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia, termasuk Peraturan ini , peraturan Bank Rusia lainnya, dan aturan peserta penyelesaian yang berisi hak, kewajiban, dan prosedur penyelesaian di antara mereka.

Perjanjian rekening bank (perjanjian setoran bank) untuk melakukan transaksi menggunakan kartu prabayar tidak dibuat.

Ketentuan khusus untuk akrual dan pembayaran bunga (suku bunga, syarat pembayaran, dan ketentuan lainnya) atas pinjaman yang diberikan untuk penyelesaian transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu pembayaran (debit), kartu kredit, dan pada saldo kas klien di rekening banknya, dapat ditentukan dalam kontrak dengan klien.

Pembayaran oleh lembaga kredit atas bunga yang diperoleh dari saldo dana di rekening bank klien dilakukan berdasarkan dokumen penyelesaian secara non-tunai dengan mengkreditkan dana ke rekening bank klien.

Dokumen legislatif Federasi Rusia memiliki definisi istilah berikut:

ATM adalah kompleks perangkat lunak dan perangkat keras elektronik yang dirancang untuk melakukan operasi pengeluaran (penerimaan) uang tunai tanpa partisipasi karyawan resmi lembaga kredit, termasuk menggunakan kartu pembayaran, dan mengirimkan perintah lembaga kredit untuk mentransfer dana dari rekening bank. (rekening setoran) klien, serta untuk persiapan dokumen yang mengkonfirmasi operasi yang relevan;

Personalisasi - prosedur untuk mengajukan permohonan ke kartu pembayaran dan merekam dalam memori mikroprosesor, pada strip magnetik kartu pembayaran, informasi yang disediakan oleh aturan peserta penyelesaian;

Daftar pembayaran untuk transaksi menggunakan kartu pembayaran - dokumen atau kumpulan dokumen yang berisi informasi tentang transaksi yang dilakukan menggunakan kartu pembayaran untuk jangka waktu tertentu, dibuat oleh badan hukum atau unit strukturalnya yang mengumpulkan, memproses, dan mengirimkan informasi tentang transaksi dengan kartu pembayaran (pusat pemrosesan), dan disediakan di bentuk elektronik dan/atau di atas kertas;

Jurnal elektronik - dokumen atau kumpulan dokumen dalam bentuk elektronik, yang dihasilkan (dihasilkan) oleh ATM dan (atau) terminal elektronik untuk jangka waktu tertentu saat melakukan transaksi menggunakan perangkat ini.

Lembaga kredit - penerbit berkewajiban untuk menentukan jumlah maksimum di mana ia menanggung kewajiban untuk satu kartu prabayar (selanjutnya - batas kartu prabayar). Batas kartu prabayar yang ditetapkan oleh lembaga kredit penerbit tidak boleh melebihi RUB 100.000 atau jumlah dalam mata uang asing, setara dengan 100.000 rubel dengan nilai tukar resmi Bank Rusia yang berlaku pada tanggal penerbitan kartu prabayar. (lihat lampiran 2)

2.3 Masalah keterbelakangan kartu bank di Federasi Rusia

Sekarang di negara kita ada sekitar 25 juta kartu bank dari berbagai sistem dalam sirkulasi pembayaran. Sekitar 15 juta - kartu bank internasional VISA, EuroCard / MasterCard, lebih dari 8 juta kartu sistem pembayaran pribadi. Sejak 2002, produksi kartu plastiknya sendiri telah didirikan di 50 bank di Rusia.

Adapun servis kartu bank plastik, ada masalah serius dengan ini di negara kita. Secara total, sekitar 3 juta perusahaan perdagangan dan jasa dilengkapi dengan terminal elektronik dan dapat menerima kartu untuk pembayaran. Jika kita berbicara tentang ATM, sekarang hanya ada 1,5 juta di seluruh negeri. Ada juga sedikit kurang dari 489 ribu poin tunai yang beroperasi di negara ini. Perlu dicatat bahwa saat ini jaringan ATM dan terminal dikembangkan hanya di Moskow dan pusat-pusat regional.

Infrastruktur teknis yang kurang berkembang untuk melayani kartu bank adalah salah satu alasan kecilnya jumlah pemegang kartu di negara kita.

Jadi, untuk meningkatkan pengoperasian sistem pembayaran dan meningkatkan jumlah pemegang kartu bank di Federasi Rusia, menurut pendapat saya, perusahaan perdagangan harus dilengkapi dengan terminal elektronik (yang dapat menerima kartu untuk pembayaran) sebanyak mungkin.

Kesimpulan

Jadi, dalam proses mempelajari topik "Kartu plastik bank sebagai alat modern untuk pembayaran tanpa uang tunai" saya membuat kesimpulan berikut:

Kartu plastik bank tidak sedikit penting dalam metode pembayaran, karena dalam konteks meningkatnya persaingan di pasar ritel, bank dan sistem pembayaran mulai lebih memperhatikan peningkatan karakteristik kualitas produk-produknya, mendorong pelanggan untuk melakukan pembelian menggunakan kartu, termasuk dengan memberikan cerukan pada rekening untuk pembayaran menggunakan kartu pembayaran. Dan bank mencari cara baru untuk menaklukkan pasar, mereka mencoba menarik minat klien sehingga dia menggunakan kartu itu sesering mungkin. Pada saat yang sama, inti dari kartu pembayaran sama sekali bukan tentang sepotong plastik, tetapi tentang mengatur sistem pembayaran non-tunai yang berfungsi dengan baik dalam kerangka sistem pembayaran. Dalam kerangka kajian sistem pembayaran dengan kartu, isu terkait pengaruh instrumen pembayaran yang digunakan terhadap kebijakan moneter, yang paling menarik dan kontroversial, dipertimbangkan;

2. Di Federasi Rusia, ada infrastruktur teknis yang kurang berkembang untuk melayani kartu bank karena fakta bahwa saat ini jaringan ATM dan terminal hanya dikembangkan di Moskow dan pusat-pusat regional;

Untuk meningkatkan pengoperasian sistem pembayaran dan meningkatkan jumlah pemegang kartu bank di Federasi Rusia, menurut pendapat saya, perusahaan perdagangan harus dilengkapi dengan terminal elektronik (yang dapat menerima kartu untuk pembayaran) sebanyak mungkin.

Dengan demikian, tujuan pekerjaan saya telah tercapai.

kartu plastik bank non tunai

Daftar literatur yang digunakan

1. Antonovich O.A, Ignatov A.A. Kartu bank: konsep, jenis, fitur // Buletin Perbankan. - 2008-No.32 - H.53-55.

Antonovich O. A, Ignatov A.B Kartu bank: masa lalu, sekarang, masa depan. // Buletin perbankan. - 2004 - No. 33 - P.2-5.

Batyukov A.D., Sotin D.V. Uang plastik: dari inovasi ke sistem // Buletin Asosiasi Bank Belarusia. - 2009 -. Nomor 31. - H.48-52.

Guchko A.A. Pembayaran dengan kartu plastik bank // Buletin Perbankan. - 2005 - No. 2/259. - S.5-52.

V.K. Korolenoko Sistem BelKart // Buletin Perbankan. - 2007 - No. 9/266. - S.40-52.

Vorobiev I.I. Bisnis kartu bukan rumah kartu // Delo. - 2006 - No. 9. - Hal.8-13.

Gusarov V.V. Arahan strategis untuk pengembangan pasar kartu plastik // Buletin Perbankan. - 2007 - No. 4. - Hal.9-13.

Zubarev G.A. Pusat pemrosesan sebagai bagian dari sistem penyelesaian tanpa uang tunai // Buletin Perbankan. - 2005 - No. 7. - Hal.32-33.

Materi dari laporan perusahaan Retail Banking Research "Pada tahun 2007 jumlah ATM di dunia akan mencapai 1,5 juta." // Dunia kartu. - 2006 - No. 9. - H.28-30.

Olekhnovich A.E. Evaluasi efektivitas berfungsinya permukiman elektronik. - 2006 - No. 2. - Hal.49-54.

Kartu plastik: Ensiklopedia Praktis / A.A. Andreev, E.L. Bystrov dan lainnya; Diedit oleh A A. Andreeva. - M .: Grup penerbitan "BDC-Press", 2006. - 576 hal.

Pishchik I.A. Pada awal tahun 2006. volume emisi kartu plastik harus melebihi 2,5 juta lembar // Teknologi Perbankan. - 2005 - No. 7. - H.12-13.

Pishchik I.A. Keadaan dan prospek pengembangan sistem pembayaran dan penyelesaian nontunai // Buletin Perbankan. - 2000 - No. 17. - H.12-16.

PERATURAN PENERBITAN KARTU BANK DAN OPERASIONAL YANG DIBUAT DENGAN PENGGUNAAN KARTU PEMBAYARAN tanggal 24-12-2004 No.266-P

Aplikasi

Lampiran 1

Tabel 1.

Meja 2.

Tabel 3.

Statistik ringkasan pasar Rusia kartu pembayaran

Tabel 4.

Statistik pasar kartu pembayaran untuk paruh pertama tahun 2011, distribusi berdasarkan sistem pembayaran

Bagan 1.

Bagan 2.

Bagan 3.

Bagan 4.

Bagan 5.

Lampiran 2.

BANK TENGAH FEDERASI RUSIA

Desember 2004 N 266-P

PERATURAN PENERBITAN KARTU BANK DAN OPERASIONAL YANG DIBUAT DENGAN PENGGUNAAN KARTU PEMBAYARAN

Bab 1. Ketentuan Umum

1 Peraturan ini berlaku bagi lembaga perkreditan, kecuali lembaga perkreditan bukan bank yang bergerak dalam kegiatan simpan pinjam.

2 Persyaratan Peraturan ini tidak berlaku untuk kartu yang diterbitkan oleh penerbit yang bukan lembaga perkreditan yang dimaksudkan untuk menerima barang prabayar (karya, jasa, hasil kegiatan intelektual) oleh orang perseorangan, badan hukum, dan pengusaha perorangan.

3 Istilah berikut digunakan dalam Peraturan ini:

ATM - kompleks perangkat lunak dan perangkat keras elektronik yang dirancang untuk melakukan operasi pengeluaran (penerimaan) uang tunai tanpa partisipasi karyawan resmi lembaga kredit, termasuk dengan menggunakan kartu pembayaran, dan mengirimkan perintah lembaga kredit untuk mentransfer dana dari rekening bank (rekening deposito) klien, serta untuk persiapan dokumen yang mengkonfirmasi operasi yang relevan;

personalisasi - prosedur untuk mengajukan permohonan ke kartu pembayaran dan (atau) merekam dalam memori mikroprosesor, pada strip magnetik kartu pembayaran, informasi yang disediakan oleh aturan peserta penyelesaian;

daftar pembayaran untuk transaksi menggunakan kartu pembayaran (selanjutnya disebut daftar pembayaran) - dokumen atau kumpulan dokumen yang berisi informasi tentang transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu pembayaran untuk jangka waktu tertentu, yang dibuat oleh badan hukum atau strukturnya unit yang mengumpulkan, memproses, dan mendistribusikan ke penyelesaian peserta - ke lembaga kredit informasi tentang transaksi dengan kartu pembayaran (pusat pemrosesan), dan disediakan dalam bentuk elektronik dan (atau) di atas kertas;

jurnal elektronik - dokumen atau kumpulan dokumen dalam bentuk elektronik, yang dihasilkan (dihasilkan) oleh ATM dan (atau) terminal elektronik untuk jangka waktu tertentu saat melakukan transaksi menggunakan perangkat ini.

4 Di wilayah Federasi Rusia, lembaga kredit - penerbit mengeluarkan kartu bank, yang merupakan jenis kartu pembayaran sebagai alat pembayaran non-tunai yang ditujukan untuk individu, termasuk badan hukum yang berwenang (selanjutnya disebut pemegang), untuk melakukan transaksi dengan dana yang dimiliki oleh penerbit, sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia dan perjanjian dengan penerbit.

Peraturan ini tidak menetapkan persyaratan untuk karakteristik kartu bank (kartu strip magnetik, kartu mikroprosesor, "kartu gores", kartu elektronik, dll.).

5 Lembaga kredit berhak menerbitkan kartu bank dari jenis berikut: kartu pembayaran (debit), kartu kredit dan kartu prabayar.

Kartu penyelesaian (debit) dimaksudkan untuk pelaksanaan transaksi oleh pemegangnya dalam batas jumlah dana (batas pengeluaran) yang ditetapkan oleh lembaga kredit penerbit, penyelesaian yang dilakukan dengan mengorbankan dana klien di banknya rekening, atau pinjaman yang diberikan oleh lembaga kredit penerbit kepada klien sesuai dengan perjanjian rekening bank dalam hal tidak cukup atau kekurangan dana di rekening bank (cerukan).

Kartu kredit dimaksudkan agar pemegangnya melakukan transaksi, penyelesaian yang dilakukan dengan mengorbankan dana yang disediakan oleh lembaga kredit - penerbit kepada klien dalam batas yang ditentukan sesuai dengan ketentuan perjanjian pinjaman.

Kartu prabayar ditujukan kepada pemegangnya - seorang individu untuk melakukan transaksi, yang penyelesaiannya dilakukan oleh lembaga kredit - penerbit atas namanya sendiri dengan mengorbankan dana yang disediakan oleh pemegang - individu, atau dana yang diterima oleh lembaga kredit - penerbit untuk kepentingan pemegang - individu, jika kemungkinan penggunaan dana yang diterima dari pihak ketiga diatur oleh kesepakatan antara pemegang - individu dan lembaga kredit - penerbit. Kartu prabayar menyatakan hak klaim pemegangnya - orang perorangan - kepada lembaga kredit - penerbit untuk membayar barang (pekerjaan, layanan, hasil aktivitas intelektual) atau untuk mengeluarkan uang tunai.

Lembaga kredit - penerbit berkewajiban untuk menentukan jumlah maksimum di mana ia menanggung kewajiban untuk satu kartu prabayar (selanjutnya - batas kartu prabayar). Batas kartu prabayar yang ditetapkan oleh lembaga kredit penerbit tidak boleh melebihi RUB 100.000 atau jumlah dalam mata uang asing yang setara dengan RUB 100.000 dengan nilai tukar resmi Bank Rusia yang berlaku pada tanggal kartu prabayar diterbitkan.

Penyediaan tambahan (transfer) dana ke lembaga kredit - penerbit untuk meningkatkan jumlah kewajiban lembaga kredit - penerbit pada kartu prabayar dapat dilakukan dalam batas kartu prabayar (jika kemungkinan penyediaan tambahan ( transfer) dana ke lembaga kredit - ke penerbit untuk meningkatkan jumlah kewajiban lembaga kredit - penerbit pada kartu prabayar disediakan oleh perjanjian antara pemegang - individu dan lembaga kredit - penerbit) . Jumlah total penyediaan tambahan (transfer) dana ke lembaga kredit - penerbit untuk meningkatkan jumlah kewajiban lembaga kredit - penerbit pada kartu prabayar, identifikasi pemegang - individu yang tidak dilakukan , tidak boleh melebihi 40.000 rubel selama satu bulan kalender.

6. Lembaga kredit (kecuali lembaga kredit non bank penyelesaian) menerbitkan kartu setelmen (debit) dan kartu kredit untuk perorangan, badan hukum dan pengusaha perorangan, kartu prabayar - untuk perorangan. Lembaga kredit non-bank penyelesaian menerbitkan kartu penyelesaian (debit) untuk badan hukum dan pengusaha perorangan, kartu prabayar - untuk perorangan.

Penerbitan kartu bank untuk perorangan, pengusaha perorangan, badan hukum dilakukan oleh lembaga perkreditan berdasarkan perjanjian yang mengatur pelaksanaan transaksi dengan menggunakan kartu bank. Penerbitan kartu setelmen (debit) yang dimaksudkan untuk transaksi yang berkaitan dengan kegiatan ekonomi lembaga kredit itu sendiri dilakukan atas perintah dari satu-satunya badan eksekutif lembaga kredit.

Lembaga kredit - penerbit melakukan penyelesaian transaksi dengan kartu pembayaran (debit), kartu kredit, kartu prabayar, dengan mempertimbangkan persyaratan undang-undang mata uang Federasi Rusia dan Peraturan ini.

7 Lembaga kredit berhak menggunakan agen pembayaran bank untuk pendistribusian kartu pembayaran yang diterbitkan oleh lembaga kredit ini, serta untuk mendistribusikan kartu pembayaran yang diterbitkan oleh lembaga kredit lain, badan hukum asing yang bukan bank asing di wilayah negara tersebut. Federasi Rusia (selanjutnya disebut sebagai distribusi kartu pembayaran).

Ketika lembaga kredit - penerbit melibatkan agen pembayaran bank untuk distribusi kartu prabayar, lembaga kredit tidak diperbolehkan memiliki kewajiban moneter atas kartu prabayar kepada agen pembayaran bank - badan hukum, termasuk melalui pembayaran kartu prabayar.

8 Ketentuan khusus untuk penyediaan dana untuk penyelesaian transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu pembayaran (debit), kartu kredit, prosedur pengembalian dana yang diberikan, prosedur untuk konfirmasi dokumenter dari penyediaan dan pengembalian dana dapat ditentukan dalam perjanjian dengan klien.

Penyediaan dana kepada nasabah oleh lembaga kredit untuk penyelesaian transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu pembayaran (debit) dilakukan dengan mengkreditkan dana tersebut ke rekening bank mereka.

Penyediaan dana oleh lembaga kredit kepada klien untuk penyelesaian transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu kredit dilakukan dengan mengkreditkan dana ini ke rekening bank mereka, serta tanpa menggunakan rekening bank klien, jika ini disediakan oleh perjanjian pinjaman ketika menyediakan dana dalam mata uang Federasi Rusia untuk individu individu, dan dalam mata uang asing - untuk individu - bukan penduduk. Konfirmasi dokumenter dari penyediaan pinjaman tanpa menggunakan rekening bank klien adalah daftar pembayaran yang diterima oleh organisasi kredit, kecuali ditentukan lain oleh perjanjian pinjaman.

Pembayaran kembali (pengembalian) pinjaman yang diberikan untuk penyelesaian transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu pembayaran (debit), kartu kredit dilakukan dengan cara yang mirip dengan prosedur yang ditetapkan oleh klausul 3.1 Peraturan Bank Rusia tanggal 31 Agustus 1998 N 54-P "Tentang prosedur penyediaan (penempatan) dana moneter oleh lembaga kredit dan pengembaliannya (pembayaran kembali) ", didaftarkan oleh Kementerian Kehakiman Federasi Rusia pada 29 September 1998 N 1619, pada 11 September 2001 N 2934 (" Buletin Bank Rusia "tertanggal 8 Oktober 1998 N 70-71, tanggal 19 September 2001 N 57-58) (selanjutnya - Peraturan Bank Rusia N 54-P). Individu dapat membayar pinjaman secara tunai menggunakan ATM.

9 Di wilayah Federasi Rusia, lembaga kredit (selanjutnya disebut sebagai lembaga kredit - pengakuisisi) menyelesaikan penyelesaian dengan organisasi perdagangan (layanan) untuk transaksi yang dilakukan menggunakan kartu pembayaran dan (atau) mengeluarkan uang tunai kepada pemegang kartu pembayaran yang bukan klien dari lembaga kredit ini (selanjutnya - mengakuisisi)<*>.

10 Lembaga kredit memiliki hak untuk menerbitkan kartu bank secara bersamaan, memperoleh kartu pembayaran, dan mendistribusikan kartu pembayaran. Penerbitan kartu bank, perolehan kartu pembayaran, serta distribusi kartu pembayaran dilakukan oleh lembaga kredit berdasarkan aturan intrabank yang dikembangkan oleh lembaga kredit sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia, termasuk Peraturan ini , peraturan Bank Rusia lainnya, dan aturan peserta penyelesaian yang berisi hak, kewajiban, dan prosedur penyelesaian di antara mereka.

11 Aturan intrabank disetujui oleh badan pengelola lembaga kredit, diberi wewenang untuk melakukannya oleh piagamnya, dan harus mengikat semua karyawan lembaga kredit. Aturan intrabank, tergantung pada spesifik kegiatan lembaga kredit, harus berisi:

tata cara kegiatan lembaga perkreditan yang berkaitan dengan penerbitan kartu bank;

tata cara kegiatan lembaga perkreditan yang berkaitan dengan perolehan kartu pembayaran;

tata cara kegiatan lembaga perkreditan yang berkaitan dengan pendistribusian kartu pembayaran;

tata cara kegiatan lembaga perkreditan dalam melakukan setelmen atas transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu pembayaran;

sistem manajemen risiko pada saat melakukan transaksi menggunakan kartu pembayaran, termasuk tata cara penilaian risiko kredit, serta pencegahan risiko saat menggunakan kode, sandi sebagai analog tanda tangan (selanjutnya disebut HSA), termasuk saat memproses dan merekam hasil verifikasi kode, kata sandi tersebut;

tata cara lembaga perkreditan apabila terjadi kerugian pemegang kartu pembayaran;

uraian tentang alur kerja dan teknologi pemrosesan informasi akuntansi atas transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu pembayaran;

prosedur penyimpanan kartu pembayaran sebelum prosedur personalisasi (selanjutnya disebut kartu pembayaran non-personalisasi) yang dibeli oleh lembaga kredit dan berisi rincian (nama penerbit, dll.), kartu pembayaran setelah prosedur personalisasi, serta daftar pejabat yang bertanggung jawab atas penyimpanannya yang disetujui; prosedur untuk memindahkan kartu pembayaran yang tidak dipersonalisasi dalam lembaga kredit dan mentransfernya untuk personalisasi;

prosedur penyediaan dana kepada klien dalam mata uang Federasi Rusia dan dalam mata uang asing untuk penyelesaian transaksi yang dilakukan menggunakan kartu pembayaran (debit), kartu kredit, dan prosedur pengembalian dana ini, serta prosedur untuk menghitung bunga atas jumlah dana yang disediakan dan prosedur pembayaran klien mereka sesuai dengan undang-undang Federasi Rusia, termasuk peraturan Bank Rusia dan Peraturan ini;

12 Klien melakukan transaksi menggunakan kartu pembayaran (debit), kartu kredit pada rekening bank (selanjutnya disebut rekening perorangan, pengusaha perorangan, badan hukum) yang dibuka berdasarkan perjanjian rekening bank yang mengatur transaksi menggunakan pembayaran (debit) kartu, kartu kredit, diselesaikan sesuai dengan persyaratan undang-undang Federasi Rusia (selanjutnya disebut sebagai perjanjian rekening bank).

Ketentuan klausul ini tidak berlaku untuk transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu kredit saat memberikan dana kepada klien tanpa menggunakan rekening bank sesuai dengan klausul 1.8 Peraturan ini.

13. Perjanjian rekening bank (bank deposit agreement) untuk melakukan transaksi menggunakan kartu prabayar tidak dibuat.

Dana moneter yang diterima oleh lembaga kredit dari badan hukum, pengusaha perorangan pada saat pengembalian pembayaran (untuk barang yang dikembalikan, penolakan pekerjaan, layanan, hasil kegiatan intelektual) yang dilakukan dengan menggunakan kartu prabayar menambah jumlah kewajiban lembaga kredit pada kartu prabayar yang sama, dari mana pembayaran yang ditentukan dilakukan, dalam batasnya, kecuali kesepakatan antara pemegang - individu dan lembaga kredit - penerbit mengatur prosedur yang berbeda untuk pembayaran pembayaran yang dapat dikembalikan.

14. Saat menerbitkan kartu pembayaran, melakukan transaksi menggunakan kartu pembayaran, lembaga kredit wajib mengidentifikasi pemegangnya sesuai dengan Pasal 7 hukum federal 7 Agustus 2001 N 115-FZ "Tentang Menangkal Legalisasi (Pencucian) Pendapatan yang Diperoleh Secara Pidana dan Pendanaan Terorisme" (Undang-undang yang Dikumpulkan dari Federasi Rusia, 2001, N 33, Pasal 3418; 2002, N 30, Pasal 3029 ; 44, Art.4296; 2004, N 31, Art.3224; 2005, N 47, Art.4828; 2006, N 31, Art.3446, Art.3452; 2007, N 16, Art.1831; N 31, Pasal 3993, Pasal 4011; N 49, Pasal 6036; 2009, N 23, Pasal 2776; N 29, Pasal 3600; 2010, N 28, Pasal 3553; N 30, Pasal 4007; N 31, Pasal 4166; 2011, N 27, Pasal 3873).

15. Ketentuan khusus untuk akrual dan pembayaran bunga (suku bunga, syarat pembayaran, dan ketentuan lainnya) atas pinjaman yang diberikan untuk penyelesaian transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu pembayaran (debit), kartu kredit, dan pada saldo kas klien di rekening banknya , dapat ditentukan dalam kesepakatan dengan klien.

Bunga atas pinjaman yang diberikan untuk penyelesaian transaksi yang dilakukan dengan menggunakan kartu pembayaran (debit), kartu kredit, dan saldo dana di rekening bank klien dilakukan dengan cara yang mirip dengan prosedur yang ditetapkan oleh Peraturan Bank Rusia tanggal 26 Juni 1998 N 39-P "Tentang prosedur penghitungan bunga atas operasi yang terkait dengan penarikan dan penempatan dana oleh bank", didaftarkan oleh Kementerian Kehakiman Federasi Rusia pada 23 Juli 1998 N 1565, 26 Januari , 1999 N 1688, 11 Desember 2007 N 10675 ("Bulletin Bank of Russia" 6 Agustus 1998 N 53-54, 28 Agustus 1998 N 61, 4 Februari 1999 N 7, 17 Desember 2007 N 69).

Pembayaran oleh klien atas bunga pinjaman yang disediakan untuk penyelesaian transaksi yang dilakukan menggunakan kartu pembayaran (debit), kartu kredit, dilakukan dengan cara yang mirip dengan prosedur yang ditetapkan oleh klausul 3.1 Peraturan Bank Rusia No. 54- P. Individu dapat membayar bunga pinjaman yang diberikan secara tunai menggunakan ATM.

Pembayaran oleh lembaga kredit atas bunga yang diperoleh dari saldo dana di rekening bank klien dilakukan berdasarkan dokumen penyelesaian secara non-tunai dengan mengkreditkan dana ke rekening bank klien.

Bentuk pembayaran elektronik yang paling menjanjikan dan semakin berkembang melalui kartu pembayaran dan uang elektronik... Strategi pengembangan sistem pembayaran dalam waktu dekat dilakukan dalam dua arah:

Pengurangan uang tunai yang beredar dengan memperkenalkan pembayaran dengan kartu pembayaran;

Transisi ke sistem layanan jarak jauh elektronik klien perbankan.

Saat ini, kartu plastik merupakan alat yang kini sudah modern, tersedia untuk penggunaan umum dan belakangan ini semakin sering bersaing dengan apa yang biasa kita sebut uang tunai dan non tunai. Mereka adalah yang paling dekat dengan uang tunai, sudah mapan dan akrab bagi pengguna. O.I. Lavrushin dalam karyanya mengkaji konsep dasar dan prinsip penggunaan kartu plastik sebagai alat pembayaran modern di pasar internasional dan Rusia.

Mekanisme berfungsinya sistem penyelesaian elektronik didasarkan pada penggunaan kartu plastik dan mencakup transaksi yang dilakukan dengan menggunakan ATM, sistem penyelesaian elektronik untuk populasi dalam organisasi perdagangan, dan sistem layanan pelanggan perbankan di rumah dan di tempat kerja.

Kartu plastik adalah istilah umum yang merangkum semua jenis kartu, berbeda baik dalam tujuan, set layanan yang diberikan dengan bantuan mereka, dan dalam kemampuan teknis dan organisasi yang mengeluarkannya. Dalam proses pembentukan sistem penyelesaian uang elektronik di Barat, organisasi ISO (Organisasi Standar Internasional) dibentuk, yang mengembangkan standar tertentu untuk penampilan kartu plastik; urutan penomoran (pembentukan) akun; format garis magnetik; format pesan yang dikirim ke pemegang kartu tentang operasinya.

Pada tahun 2015, dalam kerangka sistem pembayaran nasional (NPS), subjek NPS terus meningkatkan layanan dan produk pembayaran berteknologi tinggi yang berkontribusi pada peningkatan tingkat ketersediaan layanan pembayaran dan perluasan pembayaran nontunai.

Jumlah dan volume pembayaran nontunai oleh nasabah lembaga perkreditan (perorangan dan badan hukum yang bukan lembaga perkreditan) dan lembaga perkreditan dalam hal operasi sendiri meningkat pada tahun 2015 masing-masing sebesar 23,6 dan 0,4%, dan pada akhir 2015 berjumlah 15,5 miliar pembayaran dalam jumlah 548,2 triliun rubel, termasuk pembayaran individu meningkat sebesar 27,8% dalam jumlah dan 11,9% dalam volume. Faktor kunci dalam memecahkan masalah pembentukan model pengembangan yang inovatif tanpa uang tunai pemukiman dan memastikan ketersediaan layanan pembayaran untuk penduduk adalah pengembangan layanan pembayaran jarak jauh, yang instrumen utamanya saat ini adalah kartu pembayaran. Jumlah kartu pembayaran yang dikeluarkan oleh lembaga kredit Rusia pada awal 2016 berjumlah 243,9 juta (meningkat 7,1%). Pada 2015, dengan penggunaannya di wilayah Federasi Rusia dan di luar negeri, 13,1 miliar transaksi dilakukan dalam jumlah 41,5 triliun rubel (masing-masing meningkat 29,7 dan 14,9%). Dalam total jumlah transaksi yang menggunakan kartu pembayaran, pangsa pembayaran nontunai meningkat dibandingkan tahun 2014 sebesar 7,3 poin persentase dan mencapai 74,7%, dalam total volume - sebesar 6,1 poin persentase, menjadi 39,5%. Sebagian besar dari mereka menyumbang pembayaran untuk barang dan jasa (masing-masing (92,2 dan 55,3%). Rata-rata, pemegang kartu pembayaran melakukan 24,8 juta pembayaran harian terkait dengan pembayaran barang dan jasa, sebesar 24,8 miliar rubel (meningkat 1,4 kali jumlah dan 1,3 kali volume). Tingkat pertumbuhan transaksi nontunai menggunakan kartu pembayaran secara signifikan melebihi tingkat pertumbuhan penarikan tunai (43,9% berbanding 0,4% dari segi kuantitas dan 36,0% berbanding 4,3% dari segi volume). Pada tahun 2015, infrastruktur penerimaan kartu pembayaran di organisasi perdagangan dan jasa berkembang secara dinamis. Untuk tahun ini, jumlah lembaga kredit yang didirikan Pada 1 Januari 2016, 104 lembaga kredit beroperasi sebagai operator uang elektronik (EMF) di Federasi Rusia. Komposisi operator EMF tidak banyak berubah selama tahun pelaporan. Jumlah yang dikeluarkan oleh mereka sarana elektronik pembayaran (ESP) untuk transfer uang elektronik berjumlah sekitar 318 juta unit, dengan penggunaannya sepanjang tahun, 1,2 miliar transaksi dilakukan dalam jumlah 909,7 miliar rubel1. Bagian ESP yang tidak dipersonalisasi adalah 87,2%, transaksi dengan penggunaannya menyumbang 87,1% dalam hal kuantitas dan 60,9% dalam hal volume. Pangsa transaksi dengan ESP yang dipersonalisasi masing-masing adalah 12,6 dan 36,7%, pangsa ESP perusahaan tidak signifikan; dari terminal elektronik dan imprinter, meningkat 14,3%, menjadi 1,5 juta perangkat, sedangkan pangsa perangkat elektronik adalah 99,4%. Pada saat yang sama, karena penurunan jumlah lembaga kredit yang beroperasi dan penutupan proyek regional bank individu, jumlah ATM yang sebagian besar juga ditujukan untuk transaksi nontunai turun 6,9% menjadi 207,4 ribu. perangkat.

Gorbacheva Daria Nikolaevna

Dalam konteks pengembangan hubungan ekonomi dunia, proses integrasi ekonomi masing-masing negara dan pengembangan sistem pembayaran berlangsung, khususnya, ke arah pengembangan bentuk pembayaran non-tunai, yang, pada gilirannya, telah menemukan aplikasi luas di dunia modern. Salah satu alat pembayaran non tunai adalah kartu plastik. Di sebagian besar negara maju secara ekonomi, kartu plastik merupakan bagian integral dari perdagangan dan jasa.

Unduh:

Pratinjau:

Institusi pendidikan anggaran kota

sekolah menengah 3

dengan studi mendalam tentang subjek individu dari distrik perkotaan Samara

Karya penelitian dengan topik:

"Kartu plastik sebagai alat pembayaran modern"

Bagian: Layanan dan instrumen pembayaran

Selesai: siswa kelas 7 "G"

Gorbacheva Daria Nikolaevna

Pengawas:

Khlevnaya Nadezhda Alexandrovna

Samara, 2017

pengantar

Dalam konteks pengembangan hubungan ekonomi dunia, proses integrasi ekonomi masing-masing negara dan pengembangan sistem pembayaran berlangsung, khususnya, ke arah pengembangan bentuk pembayaran non-tunai, yang, pada gilirannya, telah menemukan aplikasi luas di dunia modern. Salah satu alat pembayaran non tunai adalah kartu plastik. Di sebagian besar negara maju secara ekonomi, kartu plastik merupakan bagian integral dari perdagangan dan jasa.

Tujuan kerja: pelajari kartu plastik dan operasinya.

Tugas:

• pelajari untuk apa kartu plastik,
• kelebihan kartu plastik,
• jenis kartu plastik.

Objek studi:kartu bank.

Metode penelitian:

1) Analisis teoritis sumber dan literatur.

2) Deskripsi.

Signifikansi praktis:dapat digunakan untuk kuliah IPS dan pelajaran literasi keuangan.

Hipotesa: jika kartu plastik mudah digunakan, berarti uang kertas akan segera tergantikan olehnya.

Kartu plastik bank adalah alat pembayaran universal, yang merupakan kunci akses ke manajemen akun bank dan memungkinkan pemiliknya untuk membayar barang dan jasa di berbagai perusahaan perdagangan dan jasa. Saat ini kartu bank adalah elemen kunci dari sistem perbankan elektronik, yang semakin menggantikan buku cek dan uang tunai biasa. Cukuplah untuk mengatakan bahwa pembayaran tanpa uang tunai untuk barang dan jasa di industri negara maju mencapai 90% dalam struktur semua transaksi moneter.

1. Kartu plastik sebagai alat pembayaran modern

Kartu pembayaran adalah produk kartu bank. Kartu plastik di dunia telah lama menjadi alat terpenting tidak hanya untuk sistem perbankan, tetapi juga untuk kehidupan sehari-hari.

"Uang plastik" atau "kartu plastik" adalah konsep luas yang mencakup kredit, pembayaran, deposit, dan banyak kartu lainnya. Selain di atas, kartu plastik digunakan sebagai kartu nama, kartu klub, kartu pelanggan pelanggan tetap. Semua kartu ini terbuat dari plastik - itulah namanya.

Jelas bahwa transisi ke sirkulasi moneter yang beradab di Rusia mengandaikan transformasi kartu plastik menjadi instrumen kehidupan manusia yang diakui secara umum.

Keuntungan yang terkait dengan penggunaan kartu plastik di pasar Rusia sudah jelas. Ini, pertama-tama, mengurangi risiko kehilangan uang, menghilangkan risiko bentuk pencurian tradisional, manfaat saat menerima layanan di perusahaan perdagangan dan jasa, mengurangi biaya saat melakukan transaksi keuangan, termasuk pembelian menggunakan mata uang yang berbeda, karena konversi dilakukan pada nilai tukar, dan bukan pada nilai toko. Keuntungan yang diperoleh dari penggunaan kartu plastik oleh perusahaan perdagangan dan jasa jelas: penurunan biaya pengumpulan, transportasi dan pencairan dana, dan penyederhanaan penyelesaian dengan pelanggan. Penarikan tunai pada saat penyerahan kartu plastik diperlakukan sebagai penarikan tunai, oleh karena itu, bank yang menyediakan layanan tersebut, dalam definisi ini, adalah "organisasi perdagangan uang".

Kartu plastik di dunia telah lama menjadi alat terpenting tidak hanya untuk sistem perbankan, tetapi juga untuk kehidupan sehari-hari.

1. Sejarah kemunculan dan perkembangan kartu plastik

Uang plastik (kartu plastik) memiliki sejarah yang panjang. Kartu pertama muncul di Amerika. Amerika Serikat dikenal sebagai negara dengan sistem yang sangat umum kredit konsumen... Kembali pada tahun 1914, toko-toko besar mulai mengeluarkan kartu kredit untuk pelanggan mereka di sini. Pada tahun 1928, pendahulu pertama kartu plastik ditemukan - label logam yang diembos dengan nama dan alamat pelanggan. Mereka dikeluarkan oleh Farrington Manufacturing yang berbasis di Boston dan diterbitkan hanya untuk pelanggan yang layak kredit. Penjual memasukkan piring seperti itu ke dalam perangkat khusus, yang disebut pencetak, dan menggulungnya, huruf-huruf yang diperas di atasnya dicetak pada tanda terima penjualan.

Kemudian, elemen skema keuangan dan kredit seperti itu ditemukan sebagai pembayaran utang bulanan, dengan masa tenggang (pinjaman bebas bunga) dan banyak lagi. Pada tahun 1936, asosiasi perusahaan pertama muncul, setuju untuk memberikan pinjaman kepada klien umum. Kartu kredit restoran Dinners Club sangat berhasil. Pelanggan restoran yang bereputasi baik dapat memperoleh kartu DC dan menunjukkannya di banyak restoran New York City sebagai pengganti uang tunai. Restoran akan mengirimkan salinan faktur ke DC, yang akan mengeluarkan total faktur bulanan kepada klien. Klien membayar dengan DC, dan yang itu dengan restoran.

Sejumlah bank besar Amerika, yang menilai keberhasilan para perintis, mengeluarkan kartu kredit mereka, yang dapat digunakan tidak hanya di restoran, tetapi juga di tempat lain. Beginilah cara sistem pembayaran mulai terbentuk: bank mengeluarkan kartu dan membuka rekening untuk klien; seluruh jaringan toko, bar, restoran, hotel, dll. dibuat di wilayah negara dan luar negeri, di mana kartu yang dikeluarkan oleh bank penerbit diterima untuk pembayaran, sebuah pusat dilengkapi yang bergerak dalam pelayanan (pemrosesan) plastik kartu-kartu. Pelopor dalam penetrasi pasar uang plastik sekarang dikenal di seluruh dunia Bank of America; Kartu Utama; American Express; Visa Internasional. Kartu American Express pertama dikeluarkan pada 1 Oktober 1958, dan hanya satu tahun kemudian memiliki lebih dari 475 ribu pemegang kartu pribadi dan sekitar 32 ribu bisnis.

1.2 Jenis kartu plastik

Kartu plastik adalah pelat ukuran standar (85,6 mm, 53,9 mm, 0,76 mm) yang terbuat dari plastik khusus, tahan terhadap pengaruh mekanis dan termal. Fungsi utama kartu plastik adalah untuk memastikan identifikasi orang yang menggunakannya sebagai subjek sistem pembayaran.

Semua kartu plastik dibagi lagi tergantung pada area aplikasi.

1. kartu diskon

Kartu diskon - kartu plastik yang digunakan oleh perusahaan untuk mengatur sistem diskon, bonus, layanan tambahan (untuk "mengikat klien" ke outlet ritel).

Saat ini, jenis kartu plastik yang paling umum adalah kartu diskon. Jumlah kartu diskon yang dikeluarkan di Rusia dan beredar diperkirakan ratusan ribu; mereka dikeluarkan oleh bar, restoran, diskotik, klub olahraga, toko layanan konsumen, agen perjalanan, lembaga medis dan kesehatan, hotel, biro iklan, telepon dan Perusahaan asuransi, POM bensin. Ada seluruh sistem diskon yang menggabungkan jaringan perdagangan dan perusahaan jasa... Setiap sistem kartu diskon berorientasi pada konsumen. Bagi pemiliknya, kartu ini memungkinkan Anda menghemat uang dengan menerima semua jenis diskon dan manfaat, untuk menerima layanan istimewa di jaringan luas perusahaan terkemuka. Dan untuk perusahaan yang memproduksi kartu diskon, menambah jumlah klien.

1. Kartu pembayaran: kredit dan debit

Kurangnya definisi hukum dan peraturan tentang konsep kartu pembayaran dan kesalahpahaman yang dihasilkan dari istilah ini menyebabkan fakta bahwa untuk waktu yang lama semua jenis kartu pembayaran disebut sebagai kartu kredit di pasar perbankan Rusia. Apalagi pemahaman tentang kartu pembayaran itu hadir tidak hanya di tingkat rumah tangga, tetapi juga hampir di semua peraturan yang dikeluarkan. Hanya dalam beberapa tahun terakhir kartu bank dengan tepat disebut kartu pembayaran dalam dokumen.

Debet ( pembayaran) kartu bank memungkinkan Anda melakukan transaksi dalam dana yang tersedia di akun. Artinya, pemegang kartu hanya bisa menggunakan dananya sendiri. Bank dapat mengatur tingkat saldo minimum - jumlah tertentu, setelah mencapai di mana klien tidak dapat melakukan operasi sampai saldo akun diisi ulang. Juga, dalam kondisi bank, akrual bunga atas saldo dana dapat ditetapkan. Kartu debit berfungsi terutama sebagai pengganti uang kertas dan juga memungkinkan Anda melakukan pembayaran di Internet. Sebagian besar kartu yang diterbitkan di Rusia adalah kartu debit.

Kartu kredit dimaksudkan untuk melakukan transaksi di dana pinjaman... Berdasarkan sifatnya, kartu kredit hampir sama dengan pinjaman. Perbedaan utama adalah dana dapat digunakan sesuai kebutuhan, sedangkan bunga hanya dibebankan pada jumlah yang benar-benar digunakan.

1. Cek kartu garansi

Sebagai jaminan cek, diterbitkan Kartu Jaminan Cek khusus. Ini dikeluarkan oleh bank tempat rekening klien dibuka dan digunakan untuk menghindari menerima cek tanpa jaminan atau cek dengan tanda tangan palsu dari klien yang tidak bermoral. Munculnya kartu semacam itu dikaitkan dengan meluasnya penggunaan salah satu bentuk cek kredit, yang didasarkan pada keberadaan seseorang dengan rekening giro reguler. Kartu jaminan cek menyediakan penyediaan kredit otomatis pada saat saldo pada rekening giro habis. Dengan sistem ini, cek diterima untuk pembayaran hingga batas tertentu yang disepakati, yang dapat berkisar dari 100 hingga $ 500, dan terkadang bahkan lebih. Kartu garansi biasanya memuat nomor identifikasi, tanggal kedaluwarsa, dan tanda tangan pelanggan. Penggunaan kartu jaminan cek memiliki kelemahan, yang meliputi adanya batas harian - jumlah pembayaran maksimum yang dijamin oleh kartu tersebut.

1. Kartu mikroprosesor

Kartu mikroprosesor (kartu chip, kartu pintar) - kartu bank yang dilengkapi dengan mikroprosesor. Secara tradisional, selama bertahun-tahun, kartu dikeluarkan bank Rusia, dilengkapi dengan strip magnetik, tetapi beberapa tahun yang lalu, beberapa organisasi kredit mulai mengeluarkan kartu dengan mikroprosesor. Perbedaan mendasar antara chip dan strip magnetik adalah tingkat keamanan yang diberikan kartu pintar kepada pemiliknya. Para ahli menunjukkan bahwa transaksi penipuan dengan kartu chip hampir tidak mungkin. Selain itu, chip tidak rentan terhadap kerusakan mekanis seperti strip magnetik, dan ini meningkatkan validitas kartu bank. Mereka membuka kemungkinan baru secara fundamental, karena mereka memiliki logika internal mereka sendiri dan, pada kenyataannya, adalah mikrokomputer. Sebuah sistem operasi khusus tertanam dalam kartu, yang menyediakan berbagai operasi layanan dan alat keamanan.

Terlepas dari keuntungan yang jelas, kartu pintar telah digunakan secara terbatas sampai sekarang karena kartu semacam itu jauh lebih mahal daripada kartu strip magnetik. Hanya dalam beberapa tahun terakhir, ketika kerusakan akibat penipuan kartu magnetik dalam sistem pembayaran internasional menjadi sangat tinggi dan terus berkembang, bank telah memutuskan untuk secara bertahap beralih ke kartu pintar.

1. Pengalaman asing menggunakan kartu pembayaran

Semua beradab dunia perbankan telah lama menggunakan sistem pembayaran tanpa uang tunai yang nyaman dengan klien yang menggunakan kartu pembayaran khusus. Sekarang, sistem ini telah memenangkan penerimaan universal. Jumlah jenis kartu dan jangkauan layanan yang diberikan semakin meningkat. Asosiasi keuangan internasional seperti VISA International, AMERICAN EXPRESS, EUROPAY International menyediakan hampir semua layanan kepada pemegang kartu di area layanan apa pun. Kartu sangat mudah digunakan. Dengan bantuan kartu, klien dapat membayar pembelian tanpa uang tunai, dan jika kartu adalah kartu kredit, maka tanpa uang di rekening bank.

Saat ini, sistem antarbank internasional untuk transfer informasi dan pembayaran, SWIFT, mengklaim sebagai yang terdepan di bidang pembayaran nontunai. Di antara sistem elektronik dunia berteknologi tinggi dari penyelesaian antar bank, FedWire juga dapat disorot - jaringan Sistem Federal Reserve AS, sistem pembayaran internasional New York dari lembaga kliring CHIPS, sistem rumah kliring otomatis London CHAPS, dan sistem Jepang transfer non tunai antar bank Zengin.

1. Pembayaran menggunakan kartu pembayaran

Teknologi berdasarkan penggunaan kartu pembayaran telah mengambil tempat yang kuat dalam sistem pembayaran di banyak negara. Kecepatan dan ketersediaan jenis penyelesaian ini merangsang pertumbuhan belanja konsumen, yang, pada gilirannya, menjaga ekonomi AS dari resesi yang dalam pada tahun 2001 dan berkontribusi pada pemulihannya di tahun-tahun berikutnya.

Saat ini, ada beberapa asosiasi besar kartu pembayaran bank yang beroperasi di dunia. Mereka sedang berkembang aturan umum, wajib untuk semua peserta sistem, menganalisis operasi, mengumpulkan sumber daya untuk implementasi teknologi terbaru dan menciptakan komunikasi raksasa untuk pertukaran informasi keuangan yang cepat dan andal.

Pasar kartu pembayaran dunia saat ini didistribusikan di antara penerbit utama sebagai berikut: Visa International - lebih dari 50%, MasterCard International - 30%, American Express - 18%, Diners Club, JCB, dll. - kurang dari 2%.

Lebih dari 300 juta kartu beredar di Eropa. Rata-rata, ada 1,1 kartu per orang dewasa di Eropa. Namun, dalam hal prevalensi peta di negara-negara Eropa, ada perbedaan yang signifikan. Kebanyakan dari mereka berada di Inggris - hampir 2 kartu untuk setiap orang dewasa. Di Turki, Irlandia dan Yunani, potensi pertumbuhan jumlah kartu masih besar, dengan kurang dari 0,5 kartu per orang dewasa. Namun, dalam beberapa tahun terakhir, indikator ini di Eropa telah terasa mendatar.

1. Implementasi inovasi

Perekonomian negara-negara maju kini telah beralih ke jenis pembangunan yang inovatif, yang tercermin dalam teknologi pembayaran nontunai. Inti dari perubahan inovatif di bidang ini dapat diringkas sebagai berikut:

- "aktivitas multisaluran" dengan kombinasi teknologi dan alat baru dan tradisional;

Swalayan;

Layanan jarak jauh;

Penggunaan Internet (perbankan virtual dan teknologi keuangan untuk mengelola rekening bank);

Pembuatan pusat panggilan;

Penyediaan produk (layanan) perbankan baru berdasarkan teknologi baru.

Di banyak negara maju, semakin banyak transaksi yang dilakukan oleh klien tanpa mengunjungi bank. Di Prancis, misalnya, sekitar 300 ribu klien memiliki koneksi langsung dengan bank. Di AS semua bank besar menawarkan layanan rumah klien mereka. Penciptaan zona swalayan memungkinkan untuk secara drastis mengurangi beban kerja pada spesialis ruang operasi bank dan, dengan demikian, mengurangi jumlah pelaku. Cabang yang sepenuhnya otomatis juga sedang dibuat, yang merupakan tempat yang dilengkapi dengan peralatan perbankan khusus. Mereka dapat ditemukan di bangunan tempat tinggal, di wilayah pertokoan, fasilitas industri, stasiun kereta api, dll. dan memberikan layanan secara otomatis 24 jam sehari.

1. Kemampuan pusat panggilan

Secara historis, yang pertama muncul adalah sistem perbankan jarak jauh menggunakan komunikasi telepon. North Carolina National Bank adalah salah satu yang pertama menawarkan pelanggannya kemampuan untuk melakukan transaksi melalui sistem telepon, yang untuk itu pusat panggilan besar telah dibuat. Pada tahun 1990, jumlah panggilan harian ke sistem sekitar 200 ribu. Saat ini, lebih dari 80% perusahaan di Amerika Serikat menggunakan pusat panggilan dalam pekerjaan mereka.

Bank membuat call-center sendiri jika ingin menyelesaikan masalah permanen dengan bantuannya. Tetapi jika sejumlah kecil pusat direncanakan, tugas satu kali atau berkala diselesaikan dan, yang paling penting, tidak ada uang, waktu, dan spesialis untuk membuat pusat panggilan Anda sendiri, maka tugas-tugas ini didelegasikan ke panggilan outsourcing- Tengah. Bank sering menggunakan pendekatan gabungan, di mana klien korporat dan VIP dilayani oleh pusat panggilan mereka sendiri, dan tugas yang tidak terlalu rumit didelegasikan ke pusat panggilan yang dialihdayakan.

1. Pembayaran melalui Internet

Tahap selanjutnya dalam pengembangan teknologi perbankan di bidang pembayaran tanpa uang tunai - yang disebut perbankan elektronik - berlalu dengan sangat cepat. Sebagai gantinya datanglah Internet banking. Pengenalannya ke dalam praktik perbankan telah menentukan penggunaan sarana komunikasi baru. Pertama-tama, ini adalah Internet dan jaringan telepon seluler, yang secara signifikan memperluas kemampuan pelanggan, karena untuk mengimplementasikan interaksi mereka dengan bank, diperlukan browser html dan wap biasa, yang dipasang di hampir setiap laptop atau ponsel modern. telepon. Sebagai hasil dari munculnya kesempatan untuk membayar tagihan melalui perbankan online, volume pembayaran Internet bulanan dapat tumbuh hingga beberapa miliar dolar.

Terdapat hasil penelitian tentang penggunaan pembayaran elektronik oleh penduduk kota besar. Metode pembayaran yang paling populer adalah perbankan online Sberbank, yang digunakan oleh 72% responden. Di tempat kedua milik bank Layanan Yandex.Money, 35% responden menggunakannya. Berikutnya dalam daftar adalah Webmoney (30% pangsa pasar), PayPal (30%) dan Qiwi Wallet (28%).

Rata-rata, 62% responden menggunakan e-wallet di Rusia setidaknya setahun sekali. Sebagian besar pengguna dompet adalah di antara penduduk Selatan (67%) dan Timur Jauh (69%). Di wilayah lain, indikator ini bertepatan dengan rata-rata nasional atau hanya sedikit berbeda: di Moskow - 63%, di Ural dan St. Petersburg - 62%, di Siberia dan wilayah Volga - masing-masing 61% dan 60%.

Paling sering, orang membayar online untuk layanan yang sulit dilakukan tanpa: komunikasi seluler 77% pengguna membayar dengan cara ini. 66% responden membayar online untuk pembelian di toko online, dan 60% membayar untuk perumahan dan layanan komunal. Lebih dari separuh pengguna internet - 59% - mengirim online Transfer uang dan 37% membeli tiket konser, bioskop, dan teater. Kategori pembayaran Internet paling populer berikutnya: denda lalu lintas dan pajak - 34%, tiket kereta api dan pesawat - 33%, pinjaman - 31%, berbagai konten online - 23%, game online - 19%.

1. Melayani klien "seluler"

Salah satu inovasi terbaru dalam perbankan jarak jauh adalah sistem seluler pembayaran, mengubah telepon nirkabel menjadi dompet perdagangan seluler. Ini dikembangkan oleh Forum Mobey Eropa (grup lembaga keuangan dan produsen ponsel). Hal ini memungkinkan untuk melakukan pembayaran dari jarak jauh. Namun, baru-baru ini, ada beberapa arus keluar pelanggan dari bank Internet. Ternyata keunggulan utama mereka - virtualitas - pada saat yang sama adalah kelemahan utama mereka. Di antara alasan utama untuk pergi bank virtual, klien menyebut ketidakmungkinan kontak langsung dengan karyawan bank dan kurangnya pendekatan individu. Namun, ini dapat berubah ketika komputer digunakan bersama dengan telepon video, kemampuan untuk mengklasifikasikan dokumen dan mengidentifikasi kartu magnetik.

1. Karakteristik dan tren perkembangan pasar kartu pembayaran Rusia.

Perkembangan pasar kartu pembayaran Rusia adalah salah satunya faktor kritis sekaligus mencapai tujuan mengurangi setelmen tunai dan mengembangkan setelmen non-tunai di bidang pembayaran ritel. Sepanjang 2016, pasar pembayaran Rusia secara keseluruhan terus menunjukkan pertumbuhan yang lambat namun stabil. Sberbank telah mengeluarkan lebih dari 140 juta kartu plastik, yaitu, hampir setiap penduduk dewasa Rusia memiliki kartu Sberbank.

Tujuh dari sepuluh orang dewasa Rusia pada paruh pertama 2016 memiliki kartu bank. Studi RosIndex menunjukkan bahwa pangsa pemegang kartu bank di antara orang Rusia berusia di atas 18 tahun, yang tinggal di kota-kota dengan populasi lebih dari 100 ribu orang, sekarang menjadi 72%. Ini adalah 9 poin persentase lebih banyak dari pada paruh pertama tahun 2015, dan 12 poin persentase lebih banyak dari pada awal tahun 2014.

Pemegang "plastik" lebih cenderung memiliki pendidikan tinggi atau gelar akademis, kurang tertarik untuk menonton TV, lebih sering menjelajahi Internet dan lebih memilih ponsel pintar dalam hal telepon.

Dengan demikian, 41% pemegang kartu bank menyatakan bahwa mereka menggunakan produk ini lebih dari dua kali seminggu. Sepertiga dari pemegang kartu yang disurvei menggunakannya dua hingga empat kali sebulan, 16% lainnya mendapatkan instrumen pembayaran ini dari dompet mereka tidak lebih dari sebulan sekali.

Pada saat yang sama, pangsa mereka yang tidak memiliki kartu plastik bank sama sekali menurun secara signifikan (dari 40% pada semester pertama 2014 menjadi 28% sekarang).

Di antara pemilik yang takut akan keamanan dana pada "plastik", sekitar setengah (43%) percaya bahwa kartu tersebut dapat dengan mudah dicuri dan uang ditarik darinya. Bagian mereka tidak berubah secara mendasar dalam beberapa tahun terakhir.

Selain itu, kini akhirnya kurang dari separuh warga Rusia yang bisa digolongkan sebagai penganut pembayaran tunai untuk barang dan jasa. Pada semester pertama tahun 2016, 48% responden menyadari bahwa mereka terbiasa membayar barang secara tunai. Perlu dicatat bahwa 55% terbiasa dengan jenis ini dua tahun lalu.

Fakta penting: 16% pemegang kartu menggunakannya secara eksklusif untuk penarikan tunai. Dalam enam bulan pertama tahun ini, 78% orang Rusia dengan kartu menguangkan uang dari mereka. Sebagai perbandingan: pada awal tahun 2014, angka ini adalah 91%.

Operasi terpopuler kedua adalah pembayaran komunikasi seluler(setiap pemilik kedua "plastik" menggunakan kesempatan ini). 38% responden membayar barang di toko offline dari kartu, dan 13% di toko online, kata studi tersebut. Terlepas dari penetrasi kartu bank yang tinggi, hanya sebagian dari populasi yang menganggapnya sebagai instrumen keuangan yang nyaman; bagi sebagian besar, kartu tetap menjadi cara untuk menerima uang tunai.

Kesimpulan

Penyebaran kartu kredit bank yang cepat merupakan indikasi yang jelas bahwa bentuk pembayaran ini bermanfaat bagi kategori utama peserta dalam sistem.

Menyimpan kartu memungkinkan bank mengatasi keterbatasan ruang dalam menarik dan melayani nasabah.

Tinjauan dan analisis literatur mengarah pada kesimpulan berikut:

• kartu plastik berhasil dipromosikan di pasar tradisional dan pasar baru jasa keuangan;
• tingkat pertumbuhan volume pembayaran menggunakan kartu plastik menunjukkan bahwa bentuk pembayaran nontunai memperoleh karakter yang dominan;
• sistem domestik berkembang dengan kecepatan tinggi dan di bawah hukum domestik yang sama dengan sistem internasional.

Lampiran 1

Lampiran 2

Lampiran 3

Lampiran 4

Lampiran 5

Lampiran 6

Lampiran 7

Bibliografi

1. Deskripsi bibliografi: Ivleva GI, Tishina VN Analisis pasar kartu bank Rusia // Ilmuwan muda. - 2013. - No.12. - S.309-311.

2. Tentang Bank dan Perbankan (dengan amandemen dan tambahan) Undang-undang Federal tanggal 02.12.1990 No. 395-1 [Sumber daya elektronik]: ref. penjamin sistem hukum. - 1 elektron. cakram (CD-ROM); Windows 98/ME/NT4/2000/XP.

3. Andreev A.A., Morozov A.G., Ravkin D.A. Kartu plastik di Rusia - Rumah Penerbitan "Bankcentre", Moskow, 2008.

4. Belikov V., Bystrov L., Nevezhin V. "Uang elektronik" - JSC "Scan-Tek", Moskow, 2007.

5. Lavrushin OI Perbankan - M.: Keuangan dan Statistik, 2006, 574p.

6. Lipis A., Sistem Penyelesaian Kas Elektronik Marshall T. - Keuangan dan Statistik, Moskow, 2008.

7. Tavasieva A.M. Perbankan: manajemen dan teknologi - M.: UNITI-DANA, 2007.-863 hal.

8. Informasi dan bahan analisis Bank Sentral Federasi Rusia. Tinjauan pasar kartu pembayaran Rusia untuk tahun 20016: [ Dokumen elektronik]. http://www.cbr.ru/today/BESP/analytics/survey_CC_09.pdf

9. Jenis kartu plastik: [Dokumen elektronik]. http://www.mircard.ru/vidy_plastikovykh_kart-18.htm

pengantar

1. Dasar-dasar berfungsinya sistem pembayaran berdasarkan kartu plastik

1.1. Evolusi pengembangan sistem pembayaran berbasis kartu plastik 7

1.2. Jenis Kartu Penghapus 12

1.3. Skema dasar operasi dengan kartu plastik bank 35

1.4. Peraturan hukum dan peraturan tentang fungsi sistem pembayaran berdasarkan kartu plastik 55

2. Urutan refleksi perhitungan berdasarkan kartu plastik dalam akuntansi

2.1. Akuntansi untuk pemukiman berdasarkan kartu plastik dari badan hukum - pemasok barang (pekerjaan, jasa) 68

2.2. Akuntansi untuk penyelesaian berdasarkan kartu plastik untuk badan hukum - pemegang kartu 76

2.3. Pembayaran dilakukan dengan menggunakan kartu plastik dan prosedur untuk refleksi mereka dalam akuntansi 106

3. Operasi kredit dengan kartu bank

3.1. Fitur pinjaman yang diberikan dengan kartu bank 117

3.2. Evaluasi efisiensi sistem pembayaran berbasis kartu bank 126

Kesimpulan 148

Referensi 155

Pengenalan pekerjaan

Relevansi topik penelitian. Sehubungan dengan masalah yang muncul dan memberatkan dalam kondisi modern, seperti: kelebihan biaya untuk mempertahankan sirkulasi moneter, kekurangan uang tunai yang progresif, kompleksitas kontrol atas peredaran uang, pembayaran nontunai menjadi semakin penting, karena mengarah pada penggantian uang tunai dan penurunan biaya sirkulasi, yaitu, pengurangan biaya pencetakan uang tunai, transportasi, penghitungan, dan penyimpanannya. Perputaran uang tunai suplai uang sangat mahal bagi negara dan lembaga keuangan.

Menurut para ahli, rata-rata sekitar dua puluh kopeck dari rubel dihabiskan untuk mempertahankan omsetnya sendiri.

Organisasi rasional penyelesaian non-tunai memastikan normalisasi perputaran pembayaran, pengurangan utang bersama perusahaan, dan peningkatan tanggung jawab entitas bisnis untuk keadaan disiplin pembayaran. Salah satu cara yang mungkin dan paling menjanjikan untuk memecahkan masalah perputaran uang tunai adalah dengan menciptakan sistem otomatis yang efektif untuk pembayaran nontunai berdasarkan kartu plastik. Teknologi ini akan menciptakan sistem yang nyaman melayani bank, konsumen dan bisnis.

Penggunaan sistem elektronik berbasis kartu plastik sangat mempermudah pengelolaan pembayaran nontunai, sedangkan sistem layanan perbankan elektronik bukan hanya sekedar pengganti. sistem tradisional pembayaran berdasarkan peredaran kertas, sebagai sarana untuk memberikan layanan alternatif dan lebih nyaman.

Tingkat pengetahuan tentang masalah. Dalam beberapa tahun terakhir, spesialis Rusia di bidang pasar kartu plastik telah memperoleh akses ke perkembangan asing di bidang pengorganisasian dan penerapan sistem pembayaran non-tunai berdasarkan kartu plastik oleh penulis seperti A. Lipis, T. Marshall, J. Matuk, MJ Auremma, P.E. Sayer. Banyak masalah dalam organisasi dan pengembangan sistem pembayaran dipertimbangkan dalam karya-karya ekonom terkemuka seperti A.S. Bakaev, N.P. Baryshnikov, N.G. Gadzhiev, I.E. Glushkov, Yu.A. Danilevsky, V.V. Kovalev, O.M. Ostrovsky, A.D. Larionov, D.G. Leontieva, N.N. Nukudryavtsev dan V.V. Nitetsky, B.E. Odintsov, A.N. Romanov, V.V. V. Patrov, V.F. Paliy,

LZ Shneidman dkk. Sehubungan dengan perkembangan sistem pembayaran berbasis plastik

peta di Rusia sejak pertengahan 90-an, karya-karya Rusia seperti itu

V.M. Usoskin.

Relevansi dan signifikansi dari karya-karya yang terdaftar tidak dapat disangkal. Tetapi,

perlu dicatat bahwa sebagian besar, karya-karya ini, secara rinci

mempertimbangkan aspek teoretis dan praktis dari organisasi sistem

pembayaran tanpa uang tunai berdasarkan kartu plastik, serta terperinci

karakteristik teknis dan teknologi dari berbagai sistem pembayaran,

digunakan dalam pekerjaan bank, praktis tidak mempengaruhi secara spesifik

organisasi dan pengelolaan pembayaran tanpa uang tunai berdasarkan

kartu plastik di perusahaan perdagangan dan jasa.

Khususnya, untuk hal-hal seperti itu yang tidak berhasil secara teoretis, dan terutama,

metodologis menyangkut masalah yang terkait dengan organisasi dan

melakukan akuntansi pemukiman berdasarkan kartu plastik di dalam

perusahaan perdagangan.

Elaborasi yang tidak memadai dari isu-isu di atas dalam akuntansi,

signifikansi teoretis dan praktis yang besar untuk kelanjutannya

perbaikan telah menentukan pilihan topik disertasi.

Maksud dan tujuan penelitian. Tujuan dari penelitian disertasi adalah

pengembangan metodologi untuk organisasi dan implementasi pembayaran tanpa uang tunai, serta

kartu plastik.

Sesuai dengan tujuan yang telah ditetapkan, berikut dirumuskan dalam pekerjaan.

tugas yang menentukan struktur internal studi:

Penciptaan skema yang optimal untuk berfungsinya sistem pembayaran nontunai berbasis kartu plastik;

Penetapan arah perbaikan pembukuan permukiman yang dilakukan dengan menggunakan kartu plastik;

Pembentukan model akuntansi laba rugi untuk menerbitkan dan mengakuisisi bank saat menggunakan berbagai jenis kartu plastik;

Tugas yang terdaftar diselesaikan dalam tesis, dan kesimpulan serta rekomendasi yang sesuai dibuat untuknya.

Subjek penelitian ini adalah fondasi metodologis dan organisasi akuntansi untuk pemukiman yang dilakukan menggunakan kartu plastik di perusahaan perdagangan dan jasa dengan tujuan untuk meningkatkannya.

Objek studi. Kegiatan praktis dari berbagai perusahaan manufaktur dan perdagangan di Rusia, terutama di St. Petersburg dan Barnaul. Terpilih sebagai organisasi dasar:

Pusat Penelitian dan Audit Ilmiah CJSC "Panacea". Basis informasi dari penelitian ini adalah:

Tindakan legislatif dan normatif Federasi Rusia tentang organisasi sistem tanpa uang tunai pemukiman berdasarkan kartu plastik; Landasan teoretis dan metodologis penelitian ini adalah karya ilmiah penulis dalam dan luar negeri di bidang pasar kartu plastik, terbitan berkala tentang penerapan sistem pembayaran nontunai berbasis kartu plastik.

Selama penelitian, metode analisis dan sintesis, pengelompokan dan perbandingan, abstraksi dan pemodelan ilmiah, metode ekonomi dan matematika digunakan, yang memungkinkan studi paling lengkap dari fenomena yang diteliti.

Kebaruan ilmiah dari penelitian. Selama penelitian, hasil berikut diperoleh, yang mencirikan kebaruan ilmiah dari karya disertasi:

Perlunya memperkenalkan sistem penyelesaian elektronik ke dalam sistem penyelesaian tanpa uang tunai dari perusahaan perdagangan dan jasa telah dibuktikan;

Menggeneralisasi dan mengklasifikasikan jenis dan jenis utama kartu plastik, tidak hanya dari sudut pandang tujuan fungsionalnya, ruang lingkup, dll., Tetapi juga dari sudut pandang akuntansi;

Varian perhitungan akuntansi untuk operasi komoditas, dengan orang dan upah yang dapat dipertanggungjawabkan, dilakukan dengan menggunakan kartu plastik;

Perhitungan laba rugi bank penerbit dan bank pengakuisisi disimulasikan dengan menggunakan berbagai jenis kartu plastik;

Signifikansi teoritis dan praktis dari pekerjaan. Terdiri dari fakta bahwa itu adalah pelengkap yang independen Penelitian ilmiah salah satu masalah mendesak pembentukan mekanisme pasar ekonomi Rusia: proses pembentukan dan pengembangan sistem pembayaran berdasarkan kartu plastik, serta pengaturan fungsinya dalam kondisi ekonomi Rusia. Signifikansi praktis dari hasil yang diperoleh terletak pada orientasi mereka terhadap pemecahan masalah topikal efisiensi penggunaan sistem pembayaran nontunai berdasarkan kartu plastik di perusahaan perdagangan dan kemungkinan menggunakan ketentuan dan kesimpulan utama dalam sejumlah ilmiah, teoretis dan bidang praktis, seperti:

Rekomendasi untuk manajer dan spesialis di bidang akuntansi. Teknik, metode, dan teknik yang diusulkan dapat digunakan untuk meningkatkan metodologi dan organisasi akuntansi untuk penyelesaian yang dilakukan menggunakan kartu plastik di perusahaan perdagangan.

Persetujuan dan pelaksanaan praktis dari hasil pekerjaan.

Ketentuan utama disertasi dinilai positif pada konferensi ilmiah Universitas Negeri St. Petersburg. Metode yang diusulkan untuk akuntansi pemukiman menggunakan kartu plastik telah diuji di perusahaan perdagangan di kota Barnaul.

Publikasi:

Evolusi perkembangan sistem pembayaran berbasis kartu plastik

Uang plastik (pendahulu uang elektronik) memiliki sejarah yang cukup panjang. Usulan pertama tentang kemungkinan penggunaan kartu sebagai alat pembayaran dibuat di Inggris pada akhir abad terakhir oleh James Bellami dalam bukunya "Looking Backwards" (James Bellami, Looking Backwards., 1880) [Eroshin, hal. 35].

Namun dalam praktiknya, Amerika Serikat telah menjadi pionir di bidang ini. Yang pertama muncul adalah kartu kredit, yang belum bank atau plastik. Kartu kredit dirancang untuk membuktikan kelayakan kredit pemegangnya di luar banknya. Amerika Serikat dikenal sebagai negara di mana kredit konsumen sangat luas. Kartu kredit pertama dikeluarkan pada tahun 1914 oleh General Petroleum Corporation of California (sekarang Mobil Oil). Kartu tersebut digunakan untuk pembayaran dalam proses perdagangan produk minyak bumi. Dalam kapasitas ini, mereka dengan cepat mendapatkan popularitas. Pemegang kartu menerima kenyamanan yang signifikan dalam layanan dan diskon saat membeli barang, dan perusahaan penerbit menerima pelanggan tetap dan pendapatan yang stabil.

Pada tahun 1928, Farrington Manufacturing yang berbasis di Boston memproduksi plakat logam pertama yang diembos dengan nama dan alamat pelanggan dan diterbitkan untuk pelanggan yang layak kredit. Penjual akan memasukkan piring seperti itu ke dalam mesin tik khusus yang disebut imprinter, dan huruf-huruf yang diembos di atasnya dicantumkan pada kwitansi penjualan.

Pada tahun-tahun berikutnya, elemen-elemen seperti sistem kredit keuangan seperti pembayaran utang bulanan minimum, masa tenggang, yaitu pinjaman tanpa bunga, dan banyak lainnya mulai berkembang.

Pada tahun 1936, asosiasi bisnis pertama dibentuk, setuju untuk meminjamkan kepada klien umum. [Vasilenko V., hal. 73].

Kebanyakan ahli percaya bahwa yang pertama menggunakan kartu kredit bank adalah John S. Biggins, spesialis kredit konsumen di Flatbush National Bank di Brooklyn, New York. Pada tahun 1946, Biggins mengorganisir skema kredit yang disebut "Chargeit". Skema ini menyediakan tanda terima yang diterima dari pelanggan oleh toko lokal untuk pembelian kecil. Setelah pembelian terjadi, toko menyerahkan kuitansi ke bank, dan bank membayarnya dari rekening pembeli. Flatbush adalah yang pertama menguji rantai penyelesaian klasik, yang sekarang banyak digunakan dalam bisnis kartu perbankan. [Kartu plastik di Rusia, hal. 7].

Namun, peneliti perbankan yang disegani seperti Lewis Mandell percaya bahwa sistem kartu pembayaran massal pertama adalah Diners Club, yang pada tahun 1950 memperkenalkan kartu pembayaran yang diterima sebagai pembayaran untuk layanan di restoran, hotel, dan agen perjalanan. ...

Pelanggan restoran bereputasi baik dapat memperoleh kartu Diners Club dan menunjukkannya di banyak restoran New York City sebagai pengganti uang tunai. Restoran akan mengirimkan salinan faktur ke Diners Club, yang akan membayarnya dan kemudian mengeluarkan satu total faktur kepada pelanggan setiap bulan.

Salah satu perbedaan utama dari sistem sebelumnya adalah bahwa antara pelanggan dan perusahaan komersial yang menawarkan tidak hanya barang, tetapi juga layanan, ada organisasi perantara yang mengambil alih penyelesaian. Faktanya, ini adalah skema skala penuh pertama dari perjanjian multilateral dengan partisipasi penerbit kartu, pedagang, dan pemegang kartu, dan fitur inilah yang menjadikan kartu Diners Club sebagai massa pertama (berlawanan dengan toko, "bensin" , dll.) kartu. Pada tahun 1958, American Express menawarkan kartu serupa. Pada tahun 1951 - 58. lebih dari 100 bank Amerika, yang mengevaluasi keberhasilan Diners Club, mulai membuat sistem kartu mereka sendiri, tetapi skalanya kecil dan kartunya bersifat lokal. Bank memperlakukan kartu seperti layanan tambahan klien dan tidak melihat potensi peluang besar yang dibuka kartu di bidang penyelesaian dan pinjaman. Kartu kredit massal pertama yang menawarkan opsi perpanjangan kredit adalah kartu Bank Americard, sekarang VISA, yang dikeluarkan pada tahun 1958 oleh Bank of America. Peta ini dengan cepat menyebar luas. Transaksi dengan Bank Americard meningkat dari $75 juta pada tahun 1961 menjadi $335 juta. pada tahun 1967, jumlah pemegang kartu meningkat dari 1 menjadi 2,7 juta, dan jumlah perusahaan perdagangan dan jasa yang berpartisipasi dalam program ini meningkat dari 35 menjadi 83 ribu. [Usoskin, hal. 43].

Beginilah cara sistem pembayaran mulai terbentuk: bank mengeluarkan kartu dan membuka rekening untuk klien; seluruh jaringan toko, bar, restoran, hotel, dll. muncul di wilayah negara dan luar negeri, di mana kartu yang dikeluarkan oleh bank penerbit diterima untuk pembayaran, sebuah pusat dilengkapi yang terlibat dalam melayani pembayaran dengan kartu (pemrosesan ). Tetapi ketika kita mulai berbicara tentang perkembangan pasar kartu plastik di Rusia, kemungkinan distorsi informasi meningkat. Ini, di satu sisi, merupakan konsekuensi dari kedekatan jangka panjang masyarakat kita dan tidak dapat diandalkannya periklanan. Di sisi lain, penjelasannya terletak pada pemuda bisnis kartu kami; fakta bahwa ada sangat kekurangan spesialis, dan setiap pengalaman sukses di bidang ini dianggap sebagai rahasia komersial, digunakan sebagai senjata dalam kompetisi.

Akuntansi untuk pemukiman berdasarkan kartu plastik dari badan hukum - pemasok barang (pekerjaan, jasa)

Dengan munculnya jenis layanan baru seperti pembayaran dengan kartu plastik di pasar layanan perbankan, menjadi perlu untuk mengembangkan metodologi untuk mencerminkan transaksi pembayaran dengan kartu plastik pada akun akuntansi, seperti pada lembaga kredit dan di perusahaan perdagangan (jasa). Dari sudut pandang akuntansi, kartu plastik adalah pembawa informasi teknis, penggunaan yang tepat yang menjamin keakuratan dan penargetan perhitungan. Perusahaan perdagangan dan jasa membuat perjanjian tentang penggunaan kartu plastik sebagai alat pembayaran dengan bank yang mengakuisisi, yang menetapkan prosedur untuk mengotorisasi kartu, kondisi pembayaran barang (pekerjaan, layanan), kondisi untuk menyediakan pedagang dengan sarana teknis yang diperlukan (POS - terminal, dll.) Dan lain-lain.Selain itu, instruksi tentang prosedur servis pemegang kartu plastik terlampir dalam perjanjian. Dasar untuk refleksi pada akun akuntansi dan entri dalam register akuntansi adalah laporan kasir dengan dokumen terlampir. Dokumen utama adalah slip (dari slip bahasa Inggris - formulir, kartu registrasi), yang merupakan formulir khusus, yang menunjukkan pembelian di toko dan termasuk detail pemegang kartu, kode otorisasi, dan jumlah transaksi. Formulir slip diserahkan kepada pedagang oleh bank yang mengakuisisi dan merupakan formulir pelaporan yang ketat.

Formulir slip dikeluarkan terhadap orang yang bertanggung jawab secara finansial (biasanya kasir) dan dicatat pada rekening off-balance sheet 006 "Bentuk pelaporan ketat" dalam penilaian bersyarat. Slip diisi dalam rangkap tiga dengan salinan karbon.

Yang pertama diserahkan kepada pembeli, yang kedua dilampirkan pada daftar ikhtisar slip (yang menunjukkan jumlah slip yang akan diserahkan dan jumlah seluruhnya) dan diserahkan kepada pengumpul, yang ketiga dengan salinan daftar rangkuman. slip ditransfer ke departemen akuntansi sebagai bagian dari laporan kas. Ketentuan pengambilan ditetapkan tergantung pada jumlah dan jumlah akumulasi slip dan diatur dalam kontrak. Sebelum kedatangan pengumpul, daftar slip dibuat dengan indikasi nomor dan jumlahnya. Daftar diisi dalam rangkap dua: yang pertama diserahkan kepada pengumpul dengan slip, yang kedua tetap di toko dengan tanda terima pengumpul.

Berdasarkan salinan slip yang diterima, serta dokumentasi utama: faktur, waybill, kwitansi penjualan, departemen akuntansi perusahaan komersial mencerminkan implementasi pada akun akuntansi. Berdasarkan penelitian, disimpulkan bahwa organisasi akuntansi untuk transaksi menggunakan kartu plastik memerlukan pengenalan subaccount baru. Menurut pendapat kami, perlu untuk membuka sub-akun berikut ke akun: ke akun 55 " Akun khusus di bank "- subrekening" Rekening kartu khusus ", ke rekening 57" Transfer dalam perjalanan "- subrekening" Penyelesaian dengan bank dengan kartu ", ke rekening 76" Penyelesaian dengan debitur dan kreditur yang berbeda "- subrekening" Penyelesaian dengan bank dengan kartu ".

V Rekomendasi metodis tentang akuntansi dan pendaftaran operasi penerimaan, penyimpanan dan pelepasan barang di perusahaan perdagangan, disetujui oleh surat Komite Federasi Rusia tentang Perdagangan 10.07.1996. No. 1- 794 / 32- 5 memberikan satu opsi untuk mencerminkan penyelesaian pada kartu plastik dalam akuntansi di perusahaan yang menerima kartu plastik sebagai pembayaran barang (pekerjaan, layanan) - untuk perusahaan yang menjual barang secara tunai (terutama perusahaan ritel):

Fitur pinjaman yang diberikan dengan kartu bank

Kartu bank adalah sarana untuk menyusun penyelesaian dan dokumen lain yang harus dibayar atas biaya klien.

Tetapi kartu bank tidak hanya berfungsi sebagai alat penyelesaian, tetapi juga dalam hal penggunaan kartu kredit, membuka akses ke sumber daya kredit bank. Kartu kredit bank adalah kartu plastik yang memungkinkan pemegangnya untuk menunda pembayaran saat membeli barang atau jasa. Setiap pemegang kartu diberikan batas kredit untuk rekening pinjamannya. Secara berkala, pemegang menerima laporan pergerakan dana di rekening pinjamannya, merinci tanggal dan nilai pembelian yang dilakukan dan penerimaan uang tunai dalam bentuk uang muka, karena cerukan (pinjaman dengan bunga) diperbolehkan.

Overruns diperbolehkan dalam jumlah batas kredit yang disediakan oleh penerbit.

Dalam jangka waktu tertentu setelah menerima laporan, pemegang kartu berhak melunasi utangnya tanpa membayar bunga atas penggunaan pinjaman, atau membayar sebagian dari jumlah dan melunasi sisa utangnya, sekaligus membayar bunga kepada bank. Pertimbangkan salah satu skema kredit yang paling umum. Dalam 25 hari kalender (yang disebut "masa tenggang") setelah mengirimkan laporan bulanan kepada klien di rekening kartu bunga atas jumlah pinjaman (utang) tidak dibebankan, tetapi perlu untuk membayar 10% dari hutang. Setelah 25 hari, bunga atas bagian hutang yang belum dibayar mulai dikenakan bunga harian sebesar 20% per tahun. Per pembayaran tanpa uang tunai bank tidak membebankan komisi untuk barang dan jasa, 2% dibebankan untuk setiap penerimaan uang tunai. Biaya tahunan untuk menggunakan kartu adalah $25.

Dengan demikian, kartu kredit klasik memungkinkan pemegangnya untuk membayar hanya 5-10% dari jumlah tagihan yang dibayarkan oleh bank setiap bulan, dan bagian lain dari tagihan yang belum dibayar adalah pinjaman dari bank penerbit kepada pemegang kartu. Pinjaman ini diberikan hari ini pada 15-20% per tahun (tergantung pada skema kredit dari bank penerbit).

Pinjaman dapat berupa satu kali (kartu dalam hal ini disebut pembayaran), dan dapat diperpanjang (berputar).

Fitur utama dari kartu kredit klasik adalah pembukaan batas kredit oleh bank, yang digunakan secara otomatis setiap kali pembelian barang dilakukan atau pinjaman diambil secara tunai. Batas kredit beroperasi dalam batas yang ditetapkan oleh bank, yaitu batas berarti jumlah pinjaman yang diberikan, di mana pemegang kartu dapat membelanjakan dana. Besarnya limit ditentukan berdasarkan solvabilitas klien dan pendapatan bulanannya.

Selain itu, bank menawarkan jenis kartu kredit seperti kartu dengan jangka waktu kredit terbatas ( kartu pembayaran) .

Tidak seperti kartu kredit "klasik", kartu kredit dibatasi hingga satu bulan. Bahkan, skema penyelesaian bekerja, yang mengasumsikan pembayaran seluruh jumlah pengeluaran yang dikeluarkan per bulan dalam jangka waktu tertentu setelah menerima laporan bank tanpa hak untuk memperpanjang pinjaman. Untuk jangka waktu antara melakukan pembelian dan pembayaran, klien menerima pinjaman gratis, dan jika terjadi keterlambatan pembayaran, ia wajib membayar bunga penalti. Saya ingin mencatat bahwa skema kredit penyelesaian menggunakan kartu plastik, di samping keuntungan nyata yang diberikannya kepada pemegang kartu dan bank penerbit, juga mencakup risiko tertentu untuk yang terakhir. Dengan membuka jalur kredit kepada pemegang kartu, bank dihadapkan pada masalah yang melekat dalam bidang operasi perbankan ini. Sebelum mengeluarkan kartu kredit kepada nasabah, bank perlu melakukan pemeriksaan secara menyeluruh situasi keuangan peminjam masa depan, mempelajari sejarah kreditnya dan mengidentifikasi tingkat risiko yang terkait dengan keterlambatan pembayaran dan non-pembayaran kembali pinjaman. Pinjaman yang diterbitkan dengan menggunakan kartu bank dikaitkan dengan tingkat risiko yang lebih tinggi daripada jenis pinjaman konsumen lainnya. Risiko ini adalah sebagai berikut:

Pertama, ketika mengeluarkan pinjaman konsumen biasa kepada klien, bank, sebagai suatu peraturan, menerima jaminan dalam bentuk jaminan aset material (misalnya, barang tahan lama yang dibeli secara kredit - mobil, lemari es, televisi, dll.) atau aset keuangan ( buku tabungan, polis), serta dalam bentuk berbagai jaminan dan jaminan. Hal ini memungkinkan, jika pinjaman tidak dapat dilunasi atau penundaan pembayaran yang lama, untuk menjual agunan dan menggunakan dana yang diterima untuk melunasi utang. Sebaliknya, pinjaman kartu kredit diklasifikasikan sebagai pinjaman tanpa jaminan. Satu-satunya jaminan di sini adalah nama peminjam itu sendiri, niat baiknya, keinginan dan kemampuannya untuk membayar kembali pinjaman. Secara alami, risiko bagi bank meningkat secara signifikan [Usoskin, hal. 101].

Kedua, dalam kasus pinjaman konsumen biasa dengan pembayaran angsuran, hutang peminjam kepada bank (dan, dengan demikian, jumlah kewajiban kredit untuk pinjaman ini) secara bertahap berkurang karena peminjam membuat angsuran berkala (bulanan). Dengan demikian, ketika utang berkurang, risiko pinjaman juga berkurang. Jalur kredit bergulir dibuka untuk peminjam pada kartu kredit. Pekerjaan skema kredit sedemikian rupa sehingga ketika klien melunasi sebagian dari hutang di bawah operasi sebelumnya, bagian yang tidak terpakai dari batas kredit secara otomatis dikembalikan ke jumlah yang sesuai dan menjadi tersedia bagi peminjam lagi dengan penggunaan berikutnya dari skema kredit. kartu.