Refleksi transaksi pembelian satu mata uang dengan mata uang lainnya (transaksi konversi). Refleksi transaksi untuk membeli satu mata uang ke mata uang lain (transaksi konversi) Bagaimana mencerminkan konversi mata uang di 1c

Pembelian mata uang asing di 1C: Akuntansi 8.3, revisi 3.0

Dalam pelajaran ini, kita akan melihat cara membeli mata uang di 1C: Accounting 8.3, revisi 3.0.

Agar tidak ketinggalan rilis pelajaran baru - ke milis.

Saya mengingatkan Anda bahwa ini adalah pelajaran, sehingga Anda dapat dengan aman mengulangi tindakan saya di database Anda (sebaiknya salinan atau pelatihan).

Jadi mari kita mulai

Organisasi memiliki hak untuk membeli mata uang di pasar domestik Federasi Rusia hanya melalui bank resmi dan hanya untuk tujuan berikut:

• pembayaran kepada pemasok asing untuk barang, pekerjaan atau jasa (impor)
• pembayaran bea masuk di mata uang asing
• pembayaran biaya karyawan selama perjalanan bisnis ke luar negeri
• pembayaran pinjaman mata uang asing

Untuk melakukan ini, organisasi mengirimkan perintah ke bank untuk membeli mata uang.

Organisasi harus menunjukkan pada pembuangannya:

• apa tujuan mata uang?
• dokumen yang meresmikan transaksi untuk pembayaran yang mata uangnya dibeli (misalnya, kontrak dengan pemasok asing, perjanjian pinjaman dll.)

Contoh kerja

Kita perlu membeli $100 untuk membayar pemasok asing.

Pada 1 Januari 2016, kami mengirim pesanan ke bank (di mana kami memiliki dua akun - satu dalam rubel dan satu dalam mata uang asing) untuk membeli 100 dolar AS dengan tarif tidak melebihi 75 rubel per dolar.

Pada hari yang sama, bank mendebit 7.500 rubel ($ 100 * 75 rubel) dari akun rubel kami:

Pada saat yang sama, dalam akuntansi, kami mencerminkan pembelian mata uang dalam rubel dengan nilai tukar Bank Sentral Federasi Rusia pada 2 Januari (sama dengan 72,9299 rubel per dolar):

Komisi bank untuk pembelian mata uang asing adalah 100 rubel:

Tampaknya semuanya? Tidak.

Pertama, kita harus merenungkan akuntansi perbedaan antara kurs Bank Sentral Federasi Rusia (72,9299) dan kurs di mana bank kami memperoleh mata uang untuk kami.

Jika kurs pembelian bank kami ternyata lebih rendah dari kurs bank sentral, maka kami memiliki pendapatan non-operasional sebesar selisih kurs dikalikan dengan jumlah mata uang yang dibeli.

Jika kurs pembelian bank kami ternyata lebih tinggi dari kurs bank sentral, maka kami memiliki biaya non-operasional sebesar selisih kurs dikalikan dengan jumlah mata uang yang dibeli.

Dalam kasus kami, kurs pembelian bank (73 rubel) lebih tinggi daripada kurs Bank Sentral Federasi Rusia (72,9299), jadi kami mencerminkan pengeluaran lain dalam jumlah $ 100 * (73 - 72,9299) = 7 rubel dan 1 kopek:

Kedua, uang yang tersisa setelah membeli mata uang (dikurangi selisih kurs) akan dikembalikan oleh bank ke rekening rubel kami 7.500 - 7.292,99 - 7,01 = 200 rubel:

Sekarang kita akan mengeluarkan semua operasi ini di 1C: Accounting 8.3, revisi 3.0.

Memuat nilai tukar mata uang

Kami mengeluarkan penghapusan dari akun rubel untuk pembelian mata uang

Kami pergi ke bagian "Bank dan kasir" titik " laporan bank":

Kami membuat dokumen untuk mendebit 7.500 rubel dari akun rubel kami ke bank untuk pembelian mata uang:

Kami mengisi pernyataan:

Kami melakukan dokumen:

Kami memproses penerimaan mata uang ke akun mata uang

Dalam jurnal yang sama "Laporan bank" kami membuat tanda terima untuk akun mata uang asing kami saat ini sebesar 100 dolar AS:

Kami mengisi pernyataan:

Kami melakukan dokumen:

Kami mengeluarkan pengembalian dana yang tidak terpakai untuk pembelian mata uang

Dalam jurnal yang sama "Laporan bank" kami membuat dokumen penerimaan sisa dana di akun 57 (200 rubel).

tetapi tidak tahu cara mengatur pembelian dan penjualan mata uang dengan benar dalam program Akuntansi 1C (versi 3.0) - dalam hal ini, artikel ini akan membantu Anda.

Materi ini dengan jelas menunjukkan cara mencatat transaksi jual beli mata uang di 1C sesuai dengan undang-undang Rusia.

Akuntansi untuk transaksi mata uang

Pertama, mari kita pahami urutannya secara singkat dan singkat pendaftaran akuntansi operasi yang menarik bagi kami.

Menurut pasal 14 hukum federal Nomor 173-ФЗ "О regulasi mata uang dan kontrol mata uang»Organisasi dapat membuka, tanpa batasan, rekening mata uang asing khusus di bank resmi untuk melakukan operasi dalam mata uang asing. Untuk memperhitungkan mata uang seperti itu dalam bagan akun ada akun khusus 52 "Akun mata uang", yang debitnya mencerminkan penerimaannya (termasuk pembelian), dan kredit - penghapusan (termasuk penjualan).

Akuntansi mata uang tunduk pada PBU 3/2006 "Akuntansi aset dan kewajiban, yang nilainya dinyatakan dalam mata uang asing". Peraturan menetapkan kebutuhan untuk menghitung ulang nilai aset yang relevan dalam rubel di tarif resmi... Perhitungan ulang harus dilakukan pada tanggal transaksi mata uang, serta pada tanggal pelaporan(untuk tujuan kompilasi laporan akuntansi). Dalam hal ini, mungkin ada:

• Perbedaan nilai tukar positif: untuk akuntansi - pendapatan lain-lain (klausul 7 PBU 9/99); pada akuntansi pajak- pendapatan non-operasional (pasal 250 Kode Pajak Federasi Rusia);
• Perbedaan nilai tukar negatif: untuk akuntansi - pengeluaran lainnya (paragraf 11 PBU 10/99); untuk akuntansi pajak - biaya non-operasional(Pasal 265 Kode Pajak Federasi Rusia).

Perlu juga dicatat bahwa ketika menjual mata uang, penerimaan rubel dari operasi ini diklasifikasikan sebagai pendapatan lain-lain (akun 91,1), dan pelepasan yang sesuai - sebagai pengeluaran lain (akun 91,2).

Menyetel program 1C 8.3 Akuntansi

Jika bergerak Uang antara mata uang dan rekening bank saat ini tidak terjadi dalam satu hari, maka Anda harus menggunakan akun perantara dari bagan akun 57 "Transfer dalam perjalanan", jika tidak akun 76,09 "Penyelesaian lainnya dengan oleh debitur yang berbeda dan kreditur”.

Dalam contoh kami, kami akan mengikuti jalur pertama, jadi kami perlu memeriksa apakah akun 57 terhubung ke organisasi dalam program 1C Accounting 8.3. Untuk melakukan ini, buka daftar kebijakan akuntansi organisasi. Bagian umum - grup Pengaturan perintah - perintah Kebijakan akuntansi:

Kemudian kami akan membuka untuk mengedit kebijakan akuntansi saat ini (sesuai organisasi yang tepat dan periode):

Selain itu, kami akan memastikan bahwa kemungkinan pemeliharaan ditetapkan di Departemen Akuntansi 1C 8.3. Untuk rilis konfigurasi 1C Accounting 8.3 kami, bendera yang sesuai "Perhitungan dalam mata uang dan USD" terletak di tab Perhitungan. Ada kemungkinan bahwa dalam versi konfigurasi Anda, pengaturan mungkin ada di tab lain, itu harus ditemukan dalam bentuk "Fungsi program":

Anda dapat membuka formulir sebagai berikut: bagian Utama - Pengaturan grup perintah - Fungsi perintah:

Setel dalam status aktif bendera "Perhitungan dalam mata uang dan USD" tersedia bagi pengguna di bagan akun akun mata uang, dan juga memungkinkan Anda untuk memilih mata uang asing dari perhitungan dalam kontrak yang dibuat dengan rekanan:

Karena dalam contoh kita akan bekerja dengan mata uang asing dan mengonversinya ke setara rubel, kita perlu menyimpan dan secara berkala memperbarui daftar nilai tukar untuk tanggal yang berbeda di 1C 8.3. Program Akuntansi 1C memungkinkan Anda untuk secara otomatis mengunduh nilai tukar yang diperlukan untuk periode yang diperlukan. Ini dilakukan sebagai berikut:

• Mari kita buka daftar mata uang. Bagian Referensi - Grup perintah Beli dan Jual - Perintah mata uang:

• Pada formulir yang terbuka, klik tombol Unduh Kurs Mata Uang, lalu di jendela yang muncul, pilih mata uang dan atur periode unduhan, lalu klik Unduh:

Membeli mata uang di 1C 8.3 menggunakan contoh posting

Perhatikan contoh pembelian mata uang berikut di 1C 8.3:

06/10/2016 organisasi membeli melalui yang berwenang lembaga kredit€ 10.000.00 harga pasar pembelian mata uang 74,00 rubel / euro. Nilai tukar euro resmi Bank pusat Rusia pada tanggal (06/11/2016 - hari penerimaan uang di rekening mata uang asing bank) dari transaksi, adalah 73.1909 rubel / euro.

Pertama-tama, kami akan mengeluarkan di 1C Enterprise Accounting 3.0 transfer dana dari rekening giro untuk pembelian mata uang asing. Karena transfer terakhir akan dilakukan tidak pada hari yang sama (10 Juni 2016), tetapi pada hari berikutnya (11 Juni 2016), kami akan menggunakan akun transit 57 "Transfer dalam perjalanan", hasilnya adalah sebagai berikut :

• Debit 57,02 - Kredit 51.

Jadi, untuk ini kami akan membuat dokumen Penghapusan dari akun saat ini. Bagian Bank dan meja kas - kelompok perintah Bank - perintah Laporan bank. Di formulir yang terbuka, tekan perintah Write-off:

Pertama, Anda harus memilih jenis operasi yang sesuai - dalam kasus kami ini adalah "Penyelesaian lain dengan rekanan". Selanjutnya, selain perincian standar utama, akun 57.02 "Akuisisi mata uang asing" ditunjukkan di bidang bagian tabular dari akun Penyelesaian, dan analitik terkait juga diisi dalam bentuk perjanjian dengan rekanan dan item arus kas. Harap dicatat bahwa jenis perjanjian harus dalam nilai "Lainnya", dan dalam variabel "Harga dalam" di bagian Perhitungan, rubel ditunjukkan.

Pada output, kami mendapatkan kabel yang diharapkan:

Menurut ketentuan masalah, mata uang yang dibeli dikreditkan ke akun mata uang asing pada hari berikutnya, 11/06/2016:

• Debit 52 - Kredit 57,02: mencerminkan mata uang asing yang dibeli (EUR 10.000.00) senilai rubel dengan nilai tukar Bank Rusia (per 11 Juni 2016) (EUR 10.000.00 * RUB 73.1909 / EUR + 731.909,00 gosok.) .
• Debit 91,02 - Kredit 57,02: biaya lainnya termasuk selisih kurs (antara kurs jual yang dinegosiasikan dan kurs resmi).

Sekarang Anda harus memasukkan dokumen Penerimaan ke akun saat ini. Bagian Bank dan meja kas - kelompok perintah Bank - perintah Laporan bank. Pada form yang terbuka, kita tekan perintah Receipt.

Di sini kami bertindak serupa dengan prosedur pengisian dokumen 1C Accounting 3.0 sebelumnya. Untuk memulainya, Anda harus memilih jenis operasi yang sesuai - dalam kasus kami, "Pembelian mata uang asing". Selanjutnya, selain perincian standar utama, bagian tabel menunjukkan akun penyelesaian - 57,02, dan analitik yang sesuai juga diisi dalam bentuk perjanjian dan item arus kas.

Perhatikan beberapa poin penting berikut ini:

• Di akun Akuntansi yang diperlukan, pilih akun 52 (akan muncul di debit transaksi);
• Dalam persyaratan rekening Bank, pilih rekening bank mata uang asing yang dibuat secara khusus, selanjutnya, Persyaratan Mata Uang Rekening yang diatur ke EUR (yaitu Euro);
• Di bidang kurs Bank di bagian tabular, tunjukkan kurs pembelian mata uang dari bank berdasarkan perjanjian;
• Dengan mencentang kotak "Mencerminkan selisih kurs dalam komposisi pengeluaran", kami mencapai perhitungan dan pengakuan selisih kurs sebagai pengeluaran (penghasilan) lain-lain. Daw tersebut dapat dihapus, maka Anda harus secara mandiri memperhitungkan perbedaan nilai tukar dengan membuat posting manual menggunakan dokumen Operasi. Bagian Operasi - kelompok perintah Akuntansi - perintah Operasi dimasukkan secara manual;
• Jika perlu, Anda dapat secara mandiri menunjukkan kurs Bank Sentral Federasi Rusia. Secara default, secara otomatis "diambil" dari kursus yang dimuat sebelumnya sesuai dengan tanggal dokumen:

Di pintu keluar, kami mendapatkan posting yang diharapkan, yang mencerminkan transfer dana ke:

Untuk memeriksa pergerakan pada akun 52 dan 57,02 "Akuisisi mata uang asing", kami akan membuat neraca untuk mereka. Bagian Laporan - grup perintah Laporan standar - perintah Neraca omset di akun.

Seperti yang Anda lihat, omset dan saldo akun sesuai dengan transaksi bisnis yang dilakukan:

Menjual mata uang di 1C 8.3 misalnya

Kami melanjutkan contoh, di mana kami akan mempertimbangkan langkah demi langkah bagaimana menjual mata uang di 1C 8.3:

15/06/2016 organisasi memutuskan untuk menjual (dengan nilai tukar 73 rubel / euro) € 3,000.00 dalam akun mata uang asingnya, yang pesanan yang sesuai diberikan kepada bank. Dana dari penjualan mata uang asing ditransfer ke rekening penyelesaian organisasi pada 16 Juni 2016.

Pada tahap pertama, kami menghapus dana dari rekening mata uang asing untuk penjualan mata uang asing. Karena pengkreditan ke rekening giro bank dilakukan pada hari berikutnya, kami menggunakan akun 57:

• Debit 57,22 - Kredit 52.

Buat dokumen Penghapusan dari akun saat ini:

• Jenis operasi - Penyelesaian lain dengan rekanan;
• Akun akuntansi - 52, yaitu, kami menunjukkan akun mata uang dari mana mata uang asing didebit untuk dijual;
• Perjanjian bidang bagian tabular dokumen - buat dalam Akuntansi 1C dan masukkan data pada perjanjian dengan bank, yang menurutnya penjualan mata uang asing dilakukan (dalam variabel "Harga masuk" di bagian "Perhitungan" , dalam kasus kami, kami menunjukkan EURO, yaitu Euro);
• Bidang akun Penyelesaian bagian tabular dokumen adalah 57,22, yaitu, kami menunjukkan akun transit khusus Penjualan mata uang asing:

Dengan mengklik tombol Tampilkan transaksi dan pergerakan dokumen lainnya (lihat gambar di atas), Anda dapat melihat transaksi yang dibuat dari penjualan mata uang di 1C 8.3:

Karena nilai tukar euro telah meningkat dibandingkan dengan saat penilaian rubel terakhir mata uang asing ((74.3174 - 73.1909) * 10.000.00), sebagai hasil dari perhitungan ulang, kami memperoleh selisih nilai tukar positif, yang diakui sebagai pendapatan lain-lain dan diperhitungkan untuk akun 91,01 dalam jumlah RUB 11.265.00

Pada tahap kedua, kami mendaftarkan hasil dari penjualan mata uang asing yang diterima pada hari berikutnya ke rekening bank saat ini, di mana 1C Accounting 3.0 berfungsi sebagai dokumen Tanda terima ke rekening giro dengan jenis transaksi Tanda terima dari penjualan mata uang asing mata uang:

Nuansa mengisi:

• Tingkat Perhitungan bidang dari bagian tabel dokumen - menunjukkan tingkat di mana bank memperoleh mata uang asing dari organisasi;
• Bidang Bank Sentral Federasi Rusia dari bagian tabel dokumen diisi secara otomatis berdasarkan nilai tukar yang dimuat sebelumnya (lihat di atas).

Setelah mengisi dan memposting dokumen, kami akan melanjutkan untuk melihat transaksi yang dilakukan olehnya:

Seperti yang Anda lihat,

• Posting pertama didaftarkan, sebagai akibatnya, dalam kasus kami, perbedaan nilai tukar negatif dalam jumlah 1.119,90 rubel terbentuk, dikaitkan dari kredit akun 57,22 ke biaya lain. (3.000,00 * (73,9441 - 74,3174)).
• Entri berikutnya dalam urutan mencatat pendapatan dari penjualan mata uang asing pada tingkat kontrak bank sebesar 219.000,00 (3.000,00 * 73).
• Kemudian ada posting yang mencerminkan penghapusan mata uang yang dijual ke biaya lain (D-t 91.02) dalam jumlah 221.832.30 (3.000,00 * 73.9441; dengan kurs resmi Bank Rusia pada tanggal transaksi mata uang).
• Selanjutnya, itu didaftarkan sesuai dengan paragraf. 6 hal 1 Seni. 265 dari Kode Pajak Federasi Rusia perbedaan konstan pajak yang dihasilkan dari penyimpangan tingkat penjualan aktual mata uang asing dari yang resmi. Hasilnya, ketiganya terdaftar perbedaan permanen"Saling mengimbangi" satu sama lain, yaitu memberikan keseimbangan nol.
• Dua transaksi terakhir dicatat pada rekening rekening administratif pengeluaran non-operasional dan pendapatan yang tidak diperhitungkan untuk tujuan pajak - ini adalah informasi tambahan yang menyertai operasi rutin penutupan bulan.

Untuk memeriksa pergerakan pada akun 52 dan 57.22 "Penjualan mata uang asing", kami akan membuat neraca untuk mereka:

Artikel ini menjelaskan metodologi untuk menyiapkan solusi terapan "Manajemen Perdagangan, rev. 11" untuk menyimpan catatan pembelian barang dengan impor dari pemasok asing dengan pembayaran melalui rekening mata uang asing organisasi.

Secara khusus, pertimbangkan:

Penerapan

Artikel ini ditulis untuk edisi 1C: Manajemen Perdagangan - 11.1. Jika Anda menggunakan edisi ini, bagus - baca artikel dan implementasikan fungsionalitas yang dibahas.

Jika Anda menggunakan (atau berencana untuk mengimplementasikan) versi UT 11 saat ini, maka fungsionalitas dan antarmukanya akan sedikit berbeda, tetapi dokumen bank masih memiliki operasi konversi mata uang.

Perbedaan paling mencolok antara revisi UT 11.3 / 11.4 dan 11.1 adalah antarmuka Taksi. Oleh karena itu, untuk menguasai materi artikel, perbanyak contoh yang disajikan di basis UT 11 Anda. Jadi, Anda akan menggabungkan materi dengan latihan :)

Rumusan masalah

Organisasi ini terlibat dalam pembelian barang dari perwakilan perusahaan asing. Pembayaran dilakukan dari rekening mata uang asing organisasi ke rekening mata uang asing pemasok.

Konfigurasi sistem, mencerminkan konversi mata uang, pembayaran ke pemasok.

Larutan

1. Pengaturan sistem:

Atur bendera di bagian Administrasi - Organisasi dan dana:

• Untuk informasi selengkapnya, lihat Mata Uang - Berbagai mata uang.
• Untuk informasi lebih lanjut, lihat Tunai - Beberapa rekening bank.

Mari buat nomenklatur baru untuk bekerja dengan barang impor - tunjukkan Jenis nomenklatur dengan tipe Produk, kami menunjukkan nama kerja - Penyedot debu Bosh, kami menunjukkan bendera Simpan catatan GTE untuk kemungkinan memasukkan nomor CCD, satuan ukuran - pcs.

(klik untuk memperbesar gambar)

3. Bekerja dengan mata uang

Di bagian NSI - Mata Uang dengan tombol Menjemput dari pengklasifikasi, kami mencari mata uang yang diperlukan dan menambahkannya ke daftar mata uang yang digunakan.

Dengan tombol Unduh Kurs Mata Uang kami melakukan pengunduhan untuk jangka waktu yang ditentukan.

Di bagian Stok dan pembelian - Pemasok, kami membuat pemasok baru menggunakan asisten, menunjukkan nama, data identifikasi mitra, menunjukkan bahwa kesatuan tidak beroperasi di Federasi Rusia.

(klik untuk memperbesar gambar)

Pada langkah kedua, pastikan untuk mengatur bendera pemasok... Kami akan membuka rekening bank nanti.

5. Clearance penerimaan barang

Di bagian Inventaris dan pembelian - Dokumen tanda terima, buat dokumen baru Tanda terima barang, isi header, di bookmark Selain itu menunjukkan mata uang USD, bendera Harga sudah termasuk PPN.

(klik untuk memperbesar gambar)

Di bagian tabel Produk pilih kisaran Vacuum cleaner Bosh dalam jumlah 10 pcs. dengan harga 750, di kolom nomor GTE kami menunjukkan CCD dan negara, setelah sebelumnya membuatnya.

(klik untuk memperbesar gambar)

Kami melaksanakan dokumen.

6. Rekening bank

Mari buat rekening bank organisasi dalam dolar AS. Untuk melakukan ini, di bagian NSI - Rekening bank organisasi, tambahkan akun baru. Jika tidak ada bagian seperti itu, periksa pengaturannya Beberapa rekening bank(barang 1). Kami menunjukkan organisasi, nomor rekening, data bank (dalam contoh kami, bank tidak ditentukan).

7. Bank Pihak Lawan

Bank mengonversi mata uang, jadi pertama-tama, mari buat rekanan baru dengan nama Bank dan buat dua rekening bank dengannya - satu rubel, dolar kedua.

(klik untuk memperbesar gambar)

8. Konversi mata uang

Untuk membayar pemasok, perlu untuk mengonversi mata uang dari rubel dari akun rubel ke dolar dan menempatkannya di akun mata uang asing. Mata uang dikonversi oleh bank. Pertama, kami mentransfer jumlah yang diperlukan dari akun rubel organisasi ke akun rubel bank, dan kemudian bank mentransfer jumlah dalam mata uang asing dari akun mata uang asingnya ke akun mata uang asing organisasi.

Di bagian Keuangan - Hapus dana non-tunai, buat dokumen Hapus dana non-tunai dengan operasi Konversi mata uang.

Di sisi kiri, di tajuk, pilih akun rubel organisasi, di bawah, pilih mata uang - USD. Kursus secara otomatis diganti. Sekarang Anda dapat memasukkan jumlah dalam rubel untuk mendapatkan nilai yang sama dengan 7500USD (dari dokumen tanda terima). Anda dapat menggunakan kalkulator untuk menghitung.

Di sisi kanan, kami menunjukkan Counterparty - Bank, akun Penerima adalah akun rubel bank, Penerima adalah akun mata uang asing organisasi.

(klik untuk memperbesar gambar)

Jika kurs bank berbeda dari kurs Bank Sentral Federasi Rusia, maka Anda dapat memasukkan nilai kurs di bidang yang sesuai.

Dalam contoh ini, kami berasumsi bahwa bank tidak membebankan komisi. Jika ada komisi bank, maka bank membuat pesanan bank dan menghapus nilai komisi dari akun rubel organisasi.

Berdasarkan dokumen tersebut, Anda dapat membuat pernyataan (jika tidak dibuat pada hari ini) atau tambahkan ke pernyataan dokumen saat ini.

(klik untuk memperbesar gambar)

Sekarang Anda perlu meresmikan penerimaan mata uang ke rekening valuta asing organisasi. Operasi ini didokumentasikan Penerimaan DC non-tunai dengan jenis operasi Konversi mata uang... (Terkadang sebagian orang salah memasukkan jenis transaksi kwitansi lainnya).

Dokumen ini juga dapat diterbitkan atas dasar dokumen Penulisan DS non tunai.

(klik untuk memperbesar gambar)

Setelah dokumen Penerimaan DC non-tunai perlu untuk menambahkan dokumen ini ke pernyataan, yang dapat dengan mudah dilakukan menggunakan mekanisme pembuatan atas dasar.

(klik untuk memperbesar gambar)

Dalam contoh ini, kami membuat semua dokumen secara manual, namun, dalam kondisi nyata, organisasi menggunakan pembongkaran dari bank klien dan dokumen Penerimaan DC non-tunai, laporan dibuat secara otomatis oleh pemrosesan (bagian Keuangan - Bertukar dengan bank).

(klik untuk memperbesar gambar)

Apalagi di kartu akun bank Anda perlu mengatur bendera Pertukaran data sedang digunakan dan mengkonfigurasi program bank-klien.

Untuk memeriksa kebenaran operasi konversi mata uang yang dilakukan, kami akan menggunakan laporan dari bagian Keuangan - Laporan keuangan:

Kontrol konversi mata uang.

(klik untuk memperbesar gambar)

Laporan menunjukkan bahwa konversi telah dilakukan dari rubel ke dolar, menunjukkan jumlah dalam rubel dan jumlah dalam mata uang.

Anda dapat melihat status akun saat ini menggunakan laporan Dana non tunai(atau Aliran dana).

(klik untuk memperbesar gambar)

Laporan tersebut menunjukkan bahwa jumlah 7.500 USD telah ditransfer ke akun mata uang asing organisasi, dan jumlah dalam rubel didebit dari akun rubel.

9. Penyelesaian dengan pemasok

Penyelesaian bersama dengan pemasok dapat dilihat dari kartu rekanan (Supplier) atau menggunakan laporan

(klik untuk memperbesar gambar)

Atau laporan Status hutang usaha yang dapat dibor ke dokumen dengan mengatur bendera Dengan objek pemukiman.

(klik untuk memperbesar gambar)

Untuk melunasi hutang, buat dokumen dengan tipe operasi Pembayaran ke pemasok... Lebih mudah untuk membuat dokumen ini berdasarkan dokumen - maka beberapa detail akan terisi secara otomatis.

Jika Anda membuat dokumen dari bagian Keuangan - Penghapusan AC non-tunai, maka Anda harus mengisi detailnya sendiri. Dalam hal ini, jumlah dokumen dapat dikosongkan - akan terisi secara otomatis saat memilih dokumen penyelesaian. Untuk melakukan ini, Anda harus mengisi organisasi, Akun - akun mata uang asing organisasi, Counterparty dan akun mata uang asingnya. Dalam contoh kami, akun mitra bisnis belum dibuat, jadi kami akan membuatnya dari formulir pemilihan akun. Di akun baru, kami akan menunjukkan nomornya, mata uang USD diganti secara otomatis. Juga nyaman untuk mengisi bidang Lihat dengan nama yang jelas (dalam contoh kami, kami menambahkan nama organisasi). Karena hanya ada satu akun, nomornya tidak diperlukan atas nama akun.

Setelah dokumen diposting, itu harus ditambahkan ke pernyataan, yang akan kami pilih Buat berdasarkan - Pernyataan akun saat ini.

(klik untuk memperbesar gambar)

Mari kita periksa bahwa penyelesaian dengan pemasok ditutup - kami akan membuat laporan yang sudah kami ketahui, misalnya Pernyataan penyelesaian dengan mitra.

10. Tutup bulan

Kami akan melaksanakan operasi tutup bulan - Bagian Keuangan - Penutupan bulan.

Di antara dokumen peraturan kami melihat dokumen Revaluasi dana mata uang... Dokumen ini mencerminkan perbedaan nilai tukar pada tanggal penerimaan barang dari pemasok dan tanggal pembayaran. Sebagai akibat dari perbedaan nilai tukar, muncul perbedaan nilai tukar, yang menghasilkan pendapatan atau beban.

Sankt Peterburg, 2013

Pendaftaran operasi penjualan mata uang asing dalam konfigurasi "1C: Accounting 8 for Kazakhstan" dilakukan secara bertahap. Untuk mencerminkan operasi ini, Anda harus terlebih dahulu menghapus mata uang asing dari akun mata uang asing organisasi, dan kemudian mengkreditkannya ke akunnya dalam mata uang nasional.

Saat mendaftarkan transaksi dengan mata uang asing, perlu diingat relevansi nilai tukar pasar pada tanggal transaksi. Anda dapat memeriksa relevansi harga pasar dan, jika perlu, mengunduhnya di buku referensi mata uang(Bab Bank dan meja kas - Buku referensi dan pengaturan - Mata Uang).

Dokumen digunakan untuk menghapus mata uang asing Perintah pembayaran (penarikan dana) atau dengan jenis operasi Penghapusan uang tunai lainnya... Saat menghapus, itu perlu di kolom akun bank menunjukkan rekening mata uang dari mana mata uang akan didebit. Dalam grafik Jumlah- menunjukkan jumlah mata uang yang dijual. Karena operasi yang terkait dengan konversi mata uang asing dilakukan menggunakan akun dari subbagian Uang tunai dalam perjalanan, maka dalam kasus penjualan mata uang dianjurkan untuk menggunakan akun 1022 "Konversi mata uang".

Jika pada hari konversi tidak ada saldo dalam mata uang asing pada akun mata uang asing organisasi, atau dalam daftar informasi untuk akun 1030 Metode untuk mengenali perbedaan nilai tukar ditunjukkan Secara teratur, maka dalam dokumen penghapusan mata uang akan dihasilkan transaksi Dt 1022 Kt 1030.

Jika ada saldo di akun mata uang pada hari konversi, dan di pengaturan kebijakan akuntansi dalam daftar informasi Akun dengan prosedur revaluasi khusus akun 1030 memiliki metode untuk mengenali perbedaan nilai tukar dengan operasi atau pada akun 1030 tidak ada entri dalam register ini, maka selisih kurs akan otomatis dihitung dalam dokumen.

Contoh

Pada 12 Oktober 2015, rumah perdagangan Lakomka membeli 2.000 euro dengan harga 310,71 tenge. Saat menghapus mata uang pada 13 Oktober 2015, ketika kurs pasar adalah 312,87 tenge, saldo perusahaan adalah 2.000 euro dengan kurs akuisisi.

Saat memposting dokumen penghapusan mata uang, selisih nilai tukar pada revaluasi harus dihitung secara otomatis saldo mata uang pada tanggal transaksi (pada kurs 312,87). Selisih kurs akan menjadi 4 320 tenge (2.000 * 312,87 - 2.000 * 310,71 = 4 320).

Mengkredit tenge ke rekening giro perusahaan diformalkan dengan dokumen Perintah pembayaran (penerimaan dana) atau Perintah pembayaran(keluar) dengan jenis operasi Hasil penjualan mata uang asing.

Karena itu seharusnya dikreditkan mata uang nasional, maka akun saat ini harus dipilih di tenge. Dalam grafik Jumlah Anda harus menunjukkan jumlah dalam tenge yang akan dikreditkan. Kontrak harus dengan pandangan Lainnya dalam mata uang yang dijual, misalnya, dalam euro.

Tarif implementasi dan tarif pasar dalam dokumen akan secara otomatis diisi dengan data dari buku referensi mata uang pada tanggal konversi, jadi Anda perlu mengatur secara manual Kursus implementasi sesuai dengan kurs jual aktual mata uang tersebut.

Ketika dokumen diposkan, korespondensi akan dihasilkan pada pengkreditan dana ke rekening giro di tenge dan posting tentang untung / rugi dari penjualan mata uang.

Karena kurs pasar per 13 Oktober 2015 adalah 312,87 tenge, dan kurs jual 312,5 tenge, maka kerugian dari penjualan mata uang asing adalah 37 tenge (100 * 312,5 - 100 * 312,87 = 37).

Saya menulis cara membeli mata uang di bank. Selanjutnya, untuk akuntan mana pun, muncul pertanyaan tentang bagaimana melakukan operasi ini dengan benar. Selanjutnya saya akan memberi tahu Anda cara mendaftarkan pembelian dan penjualan mata uang di 1C Enterprise 8.2.
Pertama, Anda perlu membuat dua Kontrak untuk pihak lawan - bank.
Sebut saja Perjanjian pertama "Membeli Dolar". jenis kontrak: "Lainnya". Mata uang penyelesaian:"Rubel"
Perjanjian kedua akan disebut "Menjual Dolar" jenis kontrak: "Lainnya". Mata uang penyelesaian: "USD"

Mari kita mulai dengan membeli mata uang.
Penghapusan dari akun saat ini

Jenis transaksi: Penghapusan lainnya.

Selanjutnya Isi jumlah dan debit rekening 57.02, counterparty - bank, Agreement - "beli dollar"

Langkah selanjutnya adalah memilih tanda terima ke rekening saat ini. Jenis tanda terima - "Pembelian mata uang asing"
Penting untuk mengatur akun di sini: 52 !!!
Pilih rekening bank dalam dolar !!!
Dan kemudian masukkan jumlah dalam mata uang dan kurs, atau jumlah dalam mata uang dan dolar. Semua informasi ini terkandung dalam pernyataan itu.

Nuansa penting lainnya, Anda harus mengunggah nilai tukar untuk tanggal transaksi. Ini dapat dilakukan secara manual, atau Anda dapat mengonfigurasi pemuatan otomatis nilai tukar mata uang. Di sini saya sudah menjelaskan bagaimana membuat hidup lebih mudah untuk diri saya sendiri:

Pertanyaan kedua adalah pendaftaran penjualan mata uang.

Prinsipnya sama di sini. Tetapi Perjanjian "Penjualan Dolar" digunakan (penyelesaian berdasarkan Perjanjian ini dalam mata uang asing!)

1. Penghapusan dari rekening giro - lainnya.
Masukkan akun akuntansi 52, rekening bank dalam mata uang asing. Akun 57.22, rekanan - bank, Perjanjian - "Penjualan dolar".
2. Tanda terima ke rekening giro - tanda terima dari penjualan mata uang asing.
Akun akuntansi - 51, rekening bank dalam rubel. Counterparty - Bank, Perjanjian - "Membeli Dolar"
Kemudian isi sesuai dengan pernyataan, jumlah dalam mata uang, kurs, periksa jumlah dalam rubel.

Dalam hal ini, di akhir dokumen, pastikan untuk memeriksa saldo akun 57.02 dan akun 57.22. Seharusnya nol. Jika tidak, cari kesalahan. Periksa kedua dokumen langkah demi langkah. Kesalahan besar:
- perbedaan tanggal pendebitan dan pengkreditan dokumen
- akun salah ditunjukkan di sudut kiri atas
- dokumen pendaftaran tidak dipilih dengan benar

Dan semua sama untuk semua mata uang lainnya, masing-masing.