Kontantkvitteringsordren er tom. Kvittering kontantordre: prøve. Kontantbestillingskvittering: skjema og prøve

I Den russiske føderasjonen Kontanttransaksjoner skal utføres ved bruk av spesielle skjemaer primær dokumentasjon. For slike operasjoner er det utviklet enhetlige skjemaer og godkjent av staten. Basert på en rekke regulatoriske rettsakter er de gjort obligatoriske for bruk. Den innkommende er intet unntak kontantbestilling(PKO-skjema kan sees).

Regelverk for PKO

Utført av forretningsenheter kontanttransaksjoner for mottak av kontanter er ledsaget av registrering av det aktuelle dokumentet primærdokument(her kan du bruke kassekvitteringsskjemaet i Word). Behovet for å formalisere kontanttransaksjoner for å akseptere penger ved å signere en ordre på skjema 0310001 er etablert i avsnitt 4.1 og 5 i Bank of Russia-direktiv nr. 3210-U datert 11. mars 2014. Den enhetlige formen og innholdet i dette primære dokumentet er etablert ved resolusjon fra den russiske føderasjonens statsstatistikkkomité datert 18. august 1998 nr. 88.

Kontantbestillingskvittering (2017-skjema her)

Den enhetlige formen for den aktuelle kontantordren er etablert og må brukes i tilfeller der kontanter mottas i en bedrifts kasse kontanter. Dette dokumentet (du kan skrive ut bestillingsskjemaet for kontantkvittering her) må skrives ut i ett eksemplar. Setter sin signatur på den regnskapssjef bedrift eller annen tjenestemann med passende myndighet.

Det enhetlige skjemaet sørger for tilstedeværelsen av en avrivningskvittering for PKO, som, når du utfører en transaksjon, er signaturen til hovedregnskapsføreren eller en annen person med riktig myndighet påført. I tillegg attesterer kassereren kvitteringen med sin signatur og segl, hvoretter den (kvitteringen) blir overlevert til personen som kontantene ble mottatt fra i kassen (en kassekvitteringsordre og en prøve på hvordan den fylles ut ut kan sees her).

Etter å ha akseptert pengene, kontrollerer kassereren mengden med den totale verdien reflektert i det aktuelle primærdokumentet. Hvis verdiene er like, setter kassereren sin signatur, segl eller stempel på den tilsvarende linjen i bestillingen. Dersom verdien av beløpet mottatt i kassen viser seg å være lavere enn i PKO, sendes det angitte dokumentet for omregistrering til regnskapsavdelingen.

Prosedyre for mottak av kontanter fra separate divisjoner til kassen til moderorganisasjonen er godkjent av en juridisk enhet. Organisasjonen må også ta imot disse pengene på bestilling etablert form(skriv ut bestillingsskjemaet for kontantkvittering).

Den enhetlige formen for dette kontantdokumentet inneholder blant annet følgende detaljer:

• nummer og dato;
• informasjon for regnskap(debet, kreditt, kode analytisk regnskap, kode tiltenkt formål);
• Fullt navn på personen som midlene ble mottatt fra;
• grunnlaget for aksept med vedlegget (om nødvendig) av det relevante dokumentet;
• beløpet akseptert;
• underskrifter fra lederen, regnskapssjefen, utstedende og mottakende personer;
• en kvittering for bestillingen, gitt til personen som kontantene ble mottatt fra, for å bekrefte dette faktum (kontantkvitteringsbestillingsskjema).

Entreprenører som, på grunnlag av den russiske føderasjonens skattekode, tar hensyn til deres inntekter eller inntekter og utgifter, andre skatteobjekter eller fysiske indikatorer, har rett til ikke å bruke kontantdokumentasjon, inkludert når de aksepterer kontanter (en prøvekontant kvitteringsordre er her).

Hva er det

Kontantordre (PKO)– dette er et av kontantdisiplindokumentene som blir utarbeidet hver gang adgang kontanter til kassa. PQR er dannet i ett eksemplar av en regnskapsansatt og signert av regnskapssjefen (personen som erstatter ham).

Kvitteringen for PKO signeres av regnskapssjef og kasserer, attesteres av kassererens segl og overleveres til den som har satt inn pengene, mens selve bestillingen blir stående i kassa. Stemplet settes kun på kvitteringen. Det er ikke nødvendig å sette et halvt stempel på kontantkvitteringsordren og et halvt på kvitteringen (slik det ble gjort før).

Vær oppmerksom på, fra og med 1. juni 2014, er en forenklet prosedyre for å opprettholde kontantdisiplin i kraft, ifølge hvilken individuelle gründere flere ikke forpliktet utarbeide kassedokumenter (PKO, RKO og kassebok).

PKO-skjema (skjema KO-1)

Kontantbestillingskvittering (skjema KO-1), gyldig i 2019:

• last ned skjemaet i word-format;
• last ned skjemaet i excel-format.

Hvordan fylle ut PKO

Instruksjoner for utfylling av kontantkvitteringsskjemaet

I kø "Organisasjon" angitt juridisk form(LLC, CJSC, etc.) og navnet på organisasjonen (for eksempel LLC "Company").

I kø "OKPO-kode" det er nødvendig å angi OKPO-koden i samsvar med meldingen mottatt fra Rosstat. Hvis koden ikke er tildelt, sett en strek.

I feltet "Dokumentnummer" serienummeret til PKO er angitt (nummerering av innkommende og utgående kontantdokumenter bør være kontinuerlig gjennom hele året, og starte på nytt fra begynnelsen av neste år).

I feltet "Dato for kompilering" Datoen for mottak av penger i kassen er angitt i formatet DD.MM.ÅÅÅÅ (for eksempel 03/05/2017). PKO må utstedes den dagen pengene mottas i kassen, så datoen pengene er mottatt og dagen bestillingen genereres er sammenfallende.

I kolonnen "Debet" angir debetkontonummeret som kontanter mottas til (som regel er dette kontoen 50 - "kasse").

I kolonnen "Tilsvarende konto, underkonto" Kontonummeret til kilden til pengekvitteringen er angitt i samsvar med kontoplanen:

• 51 – mottak av penger fra brukskontoen;
• 62 – mottak av penger fra kjøpere og kunder;
• 71 – refusjon fra ansvarlige personer;
• 73-2 – erstatning for skade (fra ansatte);
• 75-1 – sette inn penger fra grunnleggerne til autorisert kapital;
• 90-1 – mottak av detaljomsetning.

Telle "Analytisk regnskapskode" bare fylles ut hvis de tilsvarende kodene er tilgjengelige.

I kolonnen "Sum" Mengden av midler mottatt i kassen er angitt i tall.

Telle "Destinasjonskode" er vanligvis fylt ut ideelle organisasjoner hvis midler mottas i orden målrettet finansiering.

I kø "Godtatt fra" Fullt navn på personen eller navnet på organisasjonen som midler mottas fra, er angitt.

I kø "Base" Det er nødvendig å angi grunnlaget for mottak av penger, for eksempel: «Penger ble lagt inn som et bidrag til den autoriserte kapitalen» eller "Betaling i henhold til avtale datert 02.05.2017 nr. 10" osv.

I kø "Sum" Pengebeløpet som er mottatt i kassen er angitt med ord. I dette tilfellet er rubler skrevet med stor bokstav og kopek med tall. I tomme felt må du sette en strek.

I kø "Inkludert" Satsen og beløpet (i antall) mva skrives. Dersom merverdiavgift ikke er oppgitt, settes en strek eller oppføringen «Uten MVA» foretas.

I kø "Søknad" detaljer om vedlagte primærdokumenter (hvis noen) er angitt.

I kvitteringer data fra kontantkvitteringsordren dupliseres.

Vær oppmerksom på, er det forbudt å foreta rettelser i kassakvitteringsordren.

Eksempler på utfylling av PQS i 2019

Nedenfor er eksempler på utfylling av bestillingsskjema for kontantkvittering i 2019.

Mottak av penger i en forretningsenhet kan utføres på to måter - ikke-kontanter til en brukskonto og kontanter til kassen. Dokumentasjon er regulert av instruksjonene fra sentralbanken i Den russiske føderasjonen, i henhold til hvilke i sistnevnte tilfelle er det nødvendig å utarbeide en kontantkvitteringsordre. Statistiske myndigheter har utviklet et standardskjema for det.

En kontantkvitteringsordre er et dokument som utstedes av en regnskapsfører eller annen spesialist når penger mottas i kassen.

Standardskjemaet er i kraft, men foretak kan gjenoppbygge det i samsvar med spesifikasjonene for deres aktiviteter.

Lovverket slår fast at bedrifter og næringsdrivende skal utstede et kassakvitteringsordre hver gang penger postes i kassa.

Slike situasjoner inkluderer:

• Registrering av opptak kontanter fra kjøpere og kunder. Kvitteringsordre må utstedes også når kontanter mottas via BSO. I dette tilfellet er det kompilert for det totale inntektsbeløpet enten per dag eller per skift.
• Når beløpet tidligere mottatt ubrukt av den regnskapspliktige returneres.
• Når penger mottas i kassen fra en brukskonto for å finansiere forretningsutgifter, samt betale lønn.
• Tilbakebetaling av midler tidligere gitt under låneavtalen.
• Betalinger fra gründere for bidrag til .
• Tilbakebetaling av feilutbetalt lønn, erstatning for materielle skader mv.
• I andre tilfeller fastsatt ved lov.

Oppmerksomhet! Det er tillatt å ikke utstede PKO kun til næringsdrivende som i henhold til lovens regler foretar regnskap etter en forenklet ordning. Ved utstedelse av penger fra kassa brukes det.

Prosedyre for bruk av kvitteringen

Den russiske føderasjonens sentralbank godkjente forretningsenheter enhetlig rekkefølge gjennomføre kontanttransaksjoner. I følge den skal alle innkommende kontanttransaksjoner behandles ved hjelp av en kvitteringsordre (PKO). Dokumentet kan genereres enten manuelt eller ved hjelp av programvare, for eksempel 1C-programmet.

Skriver ut dette dokumentet, kasserer eller annen ansvarlig person, bør ikke gjøre feil ved registrering. Siden rettelser i PQS ikke er tillatt. Hvis det plutselig oppdages en feil, bør dokumentet utstedes på nytt.

En kasserer, en regnskapsfører, en sjef eller seniorregnskapsfører, samt en leder kan utstede kassekvitteringsordre. I tillegg kan tredjepartsspesialister leies inn for å utarbeide dokumenter. Det må huskes at de ikke har rett til å signere dokumenter.

Det utfylte dokumentet sendes til kassen til en spesialist som kontrollerer riktigheten og deretter registrerer det i journalen.

Etter å ha sjekket alt nødvendige detaljer, kassereren godtar kontanter, hvis beløp må tilsvare beløpet som er spesifisert i dokumentet. Hvis kvitteringen er inntekt, skal beløpet føres i henhold til kassaapparatet. Penger kan overføres til kassen ved hjelp av et register eller kvittering. I dette tilfellet går de som et vedlegg til programvaren og må angis i den.

Du kan være interessert i:

Lønnsskjema T-49: ved bruk, prøveutfylling, hovedfeil, konteringer

Hvis innskyteren har overført riktig beløp, river kassereren kvitteringen fra innskyteren, setter alle nødvendige stempler og visumet hans på det og overlater det til ham.

Oppmerksomhet! Når arbeidsdagen eller skiftet slutter, sendes alle kontantdokumenter, inkludert PKO, sammen med kassererens rapport til regnskapsavdelingen for å kontrollere og reflektere deres forretningstransaksjoner.

Kvittering for KO-1 nedlastingsskjema og prøveutfylling

Kvittering kontantbestilling prøvefylling

La oss se på et eksempel på å fylle ut PKO.

Hoveddel

Utfylling av dokumentet må begynne med å registrere firmanavn eller fullt navn. gründer. Også i et eget felt må du skrive inn OKPO-koden, som ble tildelt organisasjonen av Rosstat. Hvis det ikke finnes en slik kode, kan du sette en strek i kolonnen.

Dersom soknemannen var registrert i en egen bygningsmessig enhet, skal hans navn angis i neste felt. Dersom inndeling i avdelinger ikke benyttes, skal det settes en strek her.

Deretter inneholder dokumentet en tabell som gjenspeiler regnskapsdata - debet- og kreditkontoer, analytisk regnskap. Deretter er det en kolonne der du må skrive av mengden av dokumentet i tall.

Den siste kolonnen inneholder målfinansieringskoden. Informasjon legges inn i den dersom slik koding er akseptert på denne bedriften.

I "Godtatt fra"-feltet opplysninger om hvem som leverer penger til kassa registreres. Dette er indikert i genitivkasus. Hvis han består individuell eller ansatt, her må du skrive inn fullt navn.

Noen ganger oppstår det en situasjon at han, personen i selskapet, foretar utbetalinger til dets ansatte. Da er det best å først angi navnet på selskapet, og deretter etter ordet "gjennom" - fullt navn. denne ansatte. For eksempel "LLC Slavia gjennom Gennady Fedorovich Ivantsev."

I feltet "Base"Årsaken til at pengene overleveres til kassa registreres. Navnet på et spesifikt produkt, tjeneste, retur av rapport eller lønn osv. kan angis her.

"Beløp"-feltet dupliserer det mottatte pengebeløpet tidligere angitt i tall. Bare denne gangen må det beskrives med ord. Kopecks, hvis noen, er skrevet i tall.

Hvis et selskap aksepterer betaling for varer og tjenester med merverdiavgift inkludert, er avgiftsbeløpet i det mottatte beløpet angitt etter ordene "Inkludert mva...".

I Søknadsfelt Du kan skrive ned navnene på dokumentene som følger med levering av penger til kassaapparatet. Dette kan være en skiftavslutningsrapport, en ordre, en erklæring osv. Hvis det ikke finnes slike dokumenter, så er feltet rett og slett krysset ut.

Du kan være interessert i:

Lønnsskjema T-53: i hvilket tilfelle brukes det, hvem fyller det ut, prøveutfylling

Etter utforming av dokumentet skal det kontrolleres og signeres av regnskapssjef, og deretter må kassereren selv signere.

Kvittering for utfylling av prøveutfylling for kontantkvittering

Informasjonen som legges inn på kvitteringen må fullstendig duplisere dataene fra hoveddelen av kvitteringen.

Firmanavnet er skrevet øverst. Neste inn felt "K" kvitteringsordre» dokumentnummeret og datoen da det ble utarbeidet er angitt.

I "Godtatt fra"-felt og "Base" dupliserer informasjonen som ble angitt i lignende felt i hoveddelen av skjemaet.

Deretter legges inn beløpet som er akseptert i henhold til dokumentet. Dette må gjøres først i tall og deretter i skrevne ord.

Hvis midler som godtas inkluderer skatt, da Feltet "Inkludert". du må skrive ned beløpet. Hvis det ikke er skatt, skrives det her med en setning, for eksempel "Uten moms."

Helt på slutten er det et sted hvor du må angi datoen for transaksjonen.

Kontantkvitteringsordren attesteres av regnskapssjefen, som kontrollerer dokumentets korrekthet. Etter dette signerer kassereren selv.

Funksjoner ved å fylle ut PKO

Loven slår fast det juridiske personer kan betale hverandre i kontantbeløp på ikke mer enn 100 tusen rubler under en avtale.

Hvis kassereren blir bedt om å knuse et stort beløp enn dette - han må nekte. Ellers kan det ilegges bøter mot selskapet og ham, som ansvarlig person, for brudd på kontantdisiplin.

Oppmerksomhet! Imidlertid er det en vei ut av denne situasjonen - å akseptere beløpet, men ikke å motta det umiddelbart, men i deler av 90-95 tusen rubler per dag. Dersom antallet overstiger 100 for én kontrakt, inngå en ny kontrakt med motparten.

Hvis et selskap mottar inntekter ved å slå sjekker på et kasseapparat, eller ved å utstede en BSO, er det på slutten av dagen tillatt å utarbeide én kassekvitteringsordre for hele beløpet på en gang. I dette tilfellet kan du i "Base"-kolonnen skrive ned detaljene for skiftavslutningsrapporten på slutten av dagen, eller rekkevidden av antall utstedte kvitteringer.

En kvitteringsordre er et dokument som utstedes når kontanter mottas i kassen. Å fylle ut har sine egne nyanser, som du kan lese om i neste artikkel.

Først av alt er det verdt å merke seg at sognebarnet består av to komponenter:

• Selve kvitteringsordren;
• Kvitteringer som rives av; det gis til giveren av midler.

Først må du fylle ut selve bestillingen, og først etter det begynne å fylle ut kvitteringen.

Prosedyren for å fylle ut en bestilling av kontantkvittering er som følger:

• Skriv ned hele navnet på organisasjonen, og angi organisasjonsformen. Navnet må samsvare med navnet angitt i konstitueringsdokumentene.
• indikere spesielle koder OKUD og OKPO, som ble tildelt selskapet ved åpningen.
• Angi kvitteringsnummer i samsvar med registeret over kontantdokumenter.
• Når du spesifiserer datoen, vær oppmerksom spesiell oppmerksomhet på om det tilsvarer den dagen pengene overføres til kassen.
• Hvis kontanter overleveres til en strukturell enhet, vises dens kode, if sentralkontor selskap – sett en strek.
• Angi også koden forretningstransaksjon(til hvilke formål ble pengene satt inn i kassa).
• I linjene "kreditt" og "debet" er kontonumrene som brukes for å gjenspeile transaksjonen skrevet.
• Angi initialene til innskyteren i kolonnen "akseptert fra". Hvis midler settes inn fra en konto - detaljer om banken og kassereren til en annen organisasjon.
• "Reason"-linjen er ment å angi innholdet i operasjonen.
• Mengden av midler som er satt inn, gjenspeiles i ord. Det bør ikke være mer enn hundre tusen rubler.
• I «inkludert»-feltet angir du beløpet for merverdiavgift (hvis noen);
• I «applikasjon»-kolonnen er detaljer om vedlagte dokumenter angitt.
• Kvitteringen, som er avtakbar, gjentar all informasjon fra selve bestillingen.

Grunner til å akseptere kontanter

Følgende kan angis som grunnlag for kontantmottak:

• Betaling for produkter sendt i henhold til fakturaen;
• Betaling for arbeid utført i henhold til kontrakten;
• Erstatning for materiell skade ved rettsavgjørelse;
• Forskuddsbetaling i henhold til kontrakten;
• Retur av ubrukt regnskapsmessig beløp;
• Erstatning for mangler oppdaget under kontrollen.

Registrering av et sognebarn og påfølgende handlinger med ham

Før du går inn i kassa, skal PKO være registrert i et spesielt registreringsregister. Når den er fullført og registrert, må en autorisert tjenestemann signere kvitteringen. Dette gjøres før midlene kommer i kassen.

Så snart kassereren har mottatt kvitteringen skal han sjekke om den har regnskapssjefens signatur og om den er ekte. Den kontrollerer også om dokumentet er riktig utfylt.

Dersom minst ett av kravene ikke er oppfylt, returnerer mottakeren for revisjon. Hvis dokumentet er fylt ut riktig, godtar kassereren kontantene, han signerer dokumentet og setter initialene sine på det. På kvitteringen setter han datoen for mottak av kontanter og setter selskapets segl til organisasjonen. I nærheten av applikasjonene må du sette et stempel eller påskriften "mottatt".

Etter å ha mottatt midler i kassen, river kassereren kvitteringen fra selve bestillingen og leverer den til innskyteren.

Primært regnskapsdokument, ifølge hvilket kassereren godtar kontanter pengemengde til foretakets kasse - en kontantkvitteringsordre.

Kontantordre: standardskjema for dokumentflyt

Blant andre dokumenter regnskap, Resolusjon fra den russiske føderasjonens statsstatistikkkomité nr. 88 datert 18. august 1998 godkjente standardformen for en kontantordre, ifølge hvilken kontantforsyningen aksepteres i kassen til en økonomisk enhet som har mottatt merkingen iht. til den enhetlige standarden - KO-1.

Prikhodnik (KO-1) har et to-modulformat:

• kvitteringsordren, etter utfylling, registreres i kontanttransaksjonsjournalen og arkiveres (i henhold til det stigende prinsippet) i mappen til den debiterte personlige kontoen;
• kvitteringen for kontantkvitteringsordren fylles ut og signeres av en autorisert person samtidig med bestillingen, og attesteres med segl.

I enhetlig form Du kan laste ned skjemaet i word-format nedenfor.

Registrering av kontantordre

PKO, som hoveddokumentet som reflekterer kontantkvitteringstransaksjoner, fylles ut av kassereren eller en person autorisert av det administrative dokumentet for foretaket.

I tillegg til den autoriserte personen, har utfylling av en kontantkvitteringsordre rett til:

• regnskapssjef (under hans fravær, personen som erstatter ham);
• veileder

I sammenheng med individuelt entreprenørskap eller i tilfeller der utførelse av kontanttransaksjoner og utarbeidelse av kontantdokumentasjon utføres av lederen, skrives PKO ut og undertegnes av lederen.

Kun én kvittering kan utstedes for hver kvitteringstransaksjon. Det utførte dokumentet er sertifisert av signaturene til tjenestemenn og seglet til kassereren.

Bruk av elektroniske regnskaps- og rapporteringsformer i en virksomhet avlaster ikke behovet for å føre regnskap innkommende transaksjoner i kassen på papir. Derfor inkluderer pliktene til kassereren behovet etter å ha vært inne elektronisk skjema Kontantkvitteringsordren fylles ut, skriv ut skjemaet, og etter å ha fylt ut det på foreskrevet måte (signert av regnskapssjef og attestert med våt forsegling), arkiver det i en mappe for belastet konto.

Det er viktig å huske at ingen typer feil eller rettelser er tillatt i PKO. skjemaet fylles ut av en autorisert person på tidspunktet for mottak av kontanter, og er ikke et varseldokument sendt via bud eller post.

Enhver profesjonell bør vite dette

Nylig, eller rettere sagt siden 2011-2012, begynte mottakere å motta brev merket "PKO FM (bynavn)," som, som enhver innovasjon, forårsaket misforståelser blant mottakerne. Siden likheten til den første delen av forkortelsen, nemlig " PKO..."forårsaket en assosiasjon med den fungerende forkortelsen av en kontantkvitteringsordre, som allerede har blitt normen, mottakerne hadde naturlige spørsmål - hvordan er forkortelsen PKO FM korrekt dechiffrert, hva er det og har dette mystiske dokumentet noen relasjon til en vanlig bestilling av kontantkvittering?

Riktig dekoding av forkortelsen "Collective Service Point for Franking Equipment (Machine)". Organisasjonen bak dette navnet er en dedikert avdeling av Russian Post, som spesialiserer seg på utsendelse av varer. skattetjenester– varsler, samt kvitteringer for betaling ulike typer skatter.

Med dette i betraktning er det ganske åpenbart at den enhetlige regnskapsføreren KO-1 ikke har noe med PKO FM å gjøre, disse dokumentene henger ikke sammen, og disse to forkortelsene kan ikke forveksles.

Hvordan fylle ut en bestilling av kontantkvittering?

Data legges inn i PQS i en strengt foreskrevet form.

Du bør stole på kontantkvitteringsordren, hvis prøve er godkjent av Statens statistikkkomité, når du vedlikeholder, behandler og regnskapsfører kontantkvitteringstransaksjoner, noe som vil tillate deg å unngå mange uønskede feil.

En rekke obligatoriske data om kontanttransaksjonen legges inn i bestillingsskjemaet for kontantkvittering i 2017:

• nummer (i henhold til Kontantregisteret, skjema KO-3) og dato for utarbeidelse av bestillingen i formatet "dd.mm.åååå" for gjeldende dato;
• «Debet»-kolonnen gjenspeiler kontonummeret som pengene som er satt inn i foretakets kasse vil bli kreditert (for det meste er dette konto 50 «Kasse»);
• i "Kreditt"-kolonnen må du angi kontonummeret (og underkontoen, om nødvendig), hvis kreditt vil gjenspeile midlene mottatt i kassen (dette kan være kontoene 90.1, 51, 71, 73.75);
• informasjon om personen som setter inn kontanter;
• mengden midler som godtas gjennom kassaapparatet og formålet med betalingen;
• på linjene "Inkludert" er tilstedeværelse/fravær av merverdiavgift indikert (hvis den eksisterer, angis beløpet i numeriske termer ved å bruke det monetære uttrykket "rub." og "kopek", og i "Vedlegg"-linjen - tilleggsdokumenter(hvis noen).

I den andre delen av PKO - kvitteringen dupliseres dataene fra bestillingen, bortsett fra informasjonen fra linjen "Vedlegg".

Etter at kassereren eller regnskapsføreren har fylt ut alle de obligatoriske feltene (hvis utfyllingen skjedde elektronisk skjema, skriv ut kvitteringsskjemaet på papir), bestillingen og kvitteringen for den signeres av autoriserte personer, og det utfylte skjemaet kanselleres med kassastempelet "MOTTATT"

For å unngå feil i kontanter dokumentflyt, spesialister revisjonsselskaper og inspeksjonstjenester anbefaler å laste ned en standard kontantkvitteringsordre fra offisielle ressurser og bruke den når du utfører kontanttransaksjoner.

Registrering av et kontantdokument og dets oppbevaringsperioder

Hver kvittering som det ble mottatt kontanter for i foretakets kasse, må registreres i "Kontanttransaksjonsloggen" - et standardisert skjema KO-3. Det registrerte dokumentet tildeles et serienummer, hvis beregning utføres i stigende rekkefølge, fra den første finansdag inneværende år.

Det stilles strenge krav til registrering av kontantdokumenter - rettelser, forvrengninger, unøyaktigheter og avvik med dataene til primærdokumentet er ikke tillatt i Journalen. Det bør huskes at alle disse feilene er et brudd på kontantdisiplinen, som, så vel som for mangelen på selve PCO, emnet finansielle aktiviteter Straff kan påløpe.

Oppbevaringstiden for PKO er, som for alle kontantdokumenter, satt til fem år. Kun kvitteringer registrert i den etablerte rekkefølgen kan godtas for lagring - som indikerer ikke bare data på økonomisk transaksjon, men også installasjonsdataene til bedriften. Med dette i tankene bør det huskes at skjemaet elektronisk regnskap, som brukes av en forretningsenhet, inneholder ikke alltid all nødvendig informasjon (navn på organisasjon, strukturell enhet, koder OKUD, OKPO), derfor er det tilrådelig å bruke en standard kontantkvitteringsordre i dokumentflyt, som er mest praktisk for utøveren og visuell lesing.