Registrer deg til skattekontoret for 3 personskatter. Hvordan lage et dokumentregister for en skatteprøve. Statlig regulering
Hvis betaleren vedlegger erklæringen i form 3-NDFL dokumenter som bekrefter informasjonen i erklæringen, har han rett til å opprette et register for 3-NDFL og legge det ved selve erklæringen (klausul 1.16 i prosedyren, godkjent). De. Innlevering til Federal Tax Service av dokumentregisteret for 3-NDFL er en rettighet, ikke en forpliktelse for skattebetaleren.
Register over støttedokumenter 3-NDFL: skjema
Skjemaet for registeret over vedlagte dokumenter til 3-NDFL (godkjent etter ordre fra Federal Tax Service of Russia datert 3. oktober 2018 N ММВ-7-11/569@) finnes i vedlegg nr. 3 til forskriftene, godkjent. Etter ordre fra Russlands føderale skattetjeneste datert 25. februar 2016 N ММВ-7-6/97@ (heretter referert til som regelverket).
Hvis registeret likevel ble satt sammen av betaleren selv, kontrollerer skattemyndighetene antall ark som er angitt i registeret med antall ark av innsendte dokumenter, samt med antall ark angitt på tittelsiden til erklæringen . Og hvis noen inkonsekvenser blir identifisert, utarbeider inspektørene et nytt register over støttedokumenter, under hensyntagen til endringene.
Registeret for 3-NDFL, sammen med en pakke med støttedokumenter, overføres av inspektørene som godtok erklæringen til avdelingen som behandler den.
Registeret over vedlagte dokumenter til 3-NDFL vil ikke erstatte vedleggsbeholdningen
Hvis betaleren bestemmer seg for å sende erklæringen og støttedokumentene per post, selv om det er et register for 3-NDFL, må han gi brevet sitt til Federal Tax Service med en oversikt over vedlegget. Tross alt er tilstedeværelsen av en beholdning av vedlegget et obligatorisk krav i den russiske føderasjonens skattekode for varer sendt til skattemyndighetene per post (
Du kan finne ut hvordan registerformen for støttedokumenter for 3-NDFL skal se ut, blant annet på den offisielle nettsiden til skattetjenesten. Alle endringer som med jevne mellomrom gjøres i dette dokumentet er også angitt der. Som regel skjer dette årlig. Derfor kan registreringsskjemaet for 3-NDFL 2016 avvike fra 2015-versjonen. Den nøyaktige typen er beskrevet i 2016-rekkefølgen fra Federal Tax Service.
Det mest praktiske er
Dokumentregisteret fylles ut etter at alle dokumenter som bekrefter skattyters inntekt, status, bosted og utgifter er samlet og forsvarlig behandlet.
Uten støttedokumenter vil 3-NDFL-erklæringen ikke bli vurdert av skattemyndighetene, verken i tilfelle av inntektsopplysninger, eller i prosessen med å behandle refusjon på bekostning av inntektsskatt.
En av de viktige aspektene ved å fylle ut 2018 3-NDFL-erklæringsskjemaet er registeret over dokumenter som er knyttet til det. Det kalles noen ganger et register over støttedokumenter. Hva er dette? Og hva skal jeg skrive i dette tillegget til erklæringen? Vi vil prøve å svare på disse og andre spørsmål i artikkelen.
Skjemaet for registeret over vedlagte dokumenter til 3-NDFL (godkjent etter ordre fra Federal Tax Service of Russia datert 3. oktober 2018 N ММВ-7-11/) finnes i vedlegg nr. 3 til forskriften, godkjent. Etter ordre fra Russlands føderale skattetjeneste datert 25. februar 2016 N ММВ-7-6/ (heretter referert til som regelverket).
Hvis betaleren bestemmer seg for å sende erklæringen og støttedokumentene per post, selv om det er et register for 3-NDFL, må han gi brevet sitt til Federal Tax Service med en oversikt over vedlegget. Tross alt er tilstedeværelsen av en beholdning av vedlegget et obligatorisk krav i den russiske føderasjonens skattekode for varer sendt til skattemyndighetene per post (klausul 4 i artikkel 80 i den russiske føderasjonens skattekode).
Registeret brukes til å kontrollere innleverte papirer. For eksempel, når du sender inn 3-NDFL personlig, kan en skattespesialist sjekke alle dokumenter som er sendt inn til skattekontoret for samsvar med listen.
Personlig inntektsskatt er en inntektsskatt som pålegges innbyggere i Russland. Personlige skattytere- både innbyggere i den russiske føderasjonen og utenlandske statsborgere, hvis de tjener penger fra russiske enheter.
Skatteagenter er mellommenn mellom betalere og staten. Skatteagenter er arbeidsgivere (juridiske enheter, individuelle gründere). De overfører arbeidsgiveravgiften til en person til skattemyndigheten på det stedet de er registrert.
13% er den viktigste og oftest brukte inntektsskattesatsen for en statsborger eller bosatt i den russiske føderasjonen. Det er også andre priser. De avhenger av type inntekt og kategori betaler. Totalt, i henhold til skatteloven, er det 5 skattesatser.
Hvert år er søkeren pålagt å sende en 3-NDFL-erklæring for i fjor til skattekontoret der det er registrert.
Han avgir en erklæring hvis han tjener penger som gründer, solgte eiendom, leier ut en leilighet, mottok eiendom i gave, mottar tilleggsinntekter som skatteagent ikke trekker tilbake skatt, vant i lotto, eller ønsker å kreve rett til å få skattefradrag.
Skattetrekk er et beløp som holdes tilbake månedlig fra betalers lønn.
Fristen for når søkeren skal levere selvangivelse i 2017 er 30. april. Siden 30. april er fridag i 2017, flyttes fristen til første dag etter fridøgn (ferie). Det er bedre å ikke utsette sendingen av erklæringen til siste mulige øyeblikk, men å begynne å forberede den og støttedokumenter for den på forhånd.
Når det gjelder betalere som er interessert i å motta skattefradrag, gjelder ikke perioden spesifisert ovenfor for dem. De kan sende inn en erklæring når som helst i løpet av året.
Selvangivelse er et dokument utviklet av Federal Tax Service Den russiske føderasjonen(heretter referert til som den russiske føderasjonens føderale skattetjeneste). Å fylle ut av dette dokumentet det er visse krav. Alternativene for å sende inn en retur er beskrevet nedenfor.
På papiret
Søker tar skjemaet til evt skattekontoret eller skriver det ut fra nettstedet til Federal Tax Service of the Russian Federation nalog.ru. Dersom søkeren fyller ut erklæringen for hånd, anbefales det å fylle ut dette skjemaet med store bokstaver. Det er også mulig å fylle ut en erklæring ved hjelp av programmet "Declaration".
Søkeren sender det utfylte skjemaet sammen med et register over vedlagte dokumenter per post, eller bringer det personlig eller overfører det gjennom en tredjepart (representant) til skattekontoret.
Elektronisk
Det er også mulig å levere erklæring til elektronisk skjema. For å gjøre dette, må betaleren registrere seg og opprette en personlig konto på nettstedet til den føderale skattetjenesten i Den russiske føderasjonen. Å ha en personlig konto vil tillate betaleren å fylle ut en erklæring og legge ved skannede kopier av alle nødvendige dokumenter til den.
Skattyter kan signere den utfylte erklæringen med en forsterket kvalifisert eller forsterket ukvalifisert elektronisk signatur, og deretter sende den til skattemyndigheten.
LISTE OVER DOKUMENTER. Selvangivelse i skjema 3-NDFL.
Opplæringsavtale med vedlegg og tilleggsavtaler til det (i tilfelle konklusjon) - en kopi. Dokumenter som bekrefter betaling for opplæring (for eksempel kvitteringer kontantbestillinger, betalingsoppdrag) - kopi. Et dokument som bekrefter graden av forhold og alder til studenten (for eksempel en fødselsattest) - en kopi.
Ofte, for at skattetilsynet skal vurdere den innsendte 3-personlige selvangivelsen positivt, må du legge ved alt riktig nødvendige dokumenter. Listen over disse dokumentene avhenger av årsaken til innsending av rapportene.
Dersom formålet med å inngi 3 personskatt er å oppnå fradrag, må alle dokumenter som bekrefter retten til det vedlegges erklæringen.
Jeg er registrert som individuell entreprenør og bruker felles system skatt. For det siste året, det vil si 2010, ble 3-NDFL-erklæringen sendt til inspektoratet, som ble generert på grunnlag av data fra inntekts- og utgiftsboken og forretningstransaksjoner individuell gründer.
I slutten av juni kom et krav fra skattekontoret med henvisning til pkt. 3 i art. 88 Skattekode sende inn et register over dokumenter som bekrefter påløpte utgifter. Jeg tok med meg denne boken til inspeksjonen, men de godtok den ikke. De sa at de bare trenger et register.
Er inspektørenes krav lovlig? Jeg kunne ikke engang finne et skjema for et slikt register.
Finesser i dokumentregisteret for 3-personlig inntektsskatt
I begynnelsen av dokumentet må informasjon om personen som fyller ut det angis, det vil si TIN, fullt navn, samt året dette dokumentet er utarbeidet for, mens på slutten av dokumentet datoen for dets utførelse og signatur er angitt. Prosessen med inventar og overføring av nye formater En inventar av dokumenter er et skjema som indikerer full liste erklæringer og andre dokumenter som bekrefter informasjonen som er gitt.
Det er verdt å merke seg at det i henhold til pålegg fra Skatteetaten er klart fastslått hvem som gis rett til å få eiendomsfradrag og i hvilke situasjoner denne eller hin dokumentasjonen skal fremlegges skattekontoret.
Dersom en erklæring på skjema 3-NDFL sendes inn sammen med eventuell dokumentasjon som bekrefter de spesifiserte opplysningene spesifisert i erklæringen, har betaleren rett til å opprette et register for det angitte skjemaet og legge det ved de innsendte rapportene.
Dermed er å sende inn et dokumentasjonsregister i skjema 3-NDFL en rettighet, ikke en forpliktelse, for gründere, men hvis de skal sende inn dette dokumentet, må de kjenne til nøkkelfunksjonene ved å fylle det ut.
Gjeldende lovverk er stadig gjenstand for ulike endringer, og dokumentregisteret for 3-NDFL i 2018 fylles ut i samsvar med funksjonene i de nye lovene.
Hvis det oppdages en feil
Så viktig dokument, da dokumentasjonsregisteret skal fylles ut nøyaktig og uten feil.
Men hvis det ble gjort en unøyaktighet når du fylte ut papiret, bør du forsiktig krysse ut feil nummer eller bokstav, angi riktig verdi i stedet, og på slutten av dokumentet sette en lapp med signaturen "Tro den korrigerte ."
Hvor du kan se et eksempel på å fylle ut 3-NDFL-erklæringen, les her.
Hvorfor du trenger 3-NDFL, se her.
Det skal bemerkes at Federal Tax Service kan nekte å godta 3-NDFL og registeret hvis det er alvorlige unøyaktigheter og avvik i fullføringen, og ikke alle støttedokumenter er presentert.
Det bør også huskes at både 3-NDFL og registeret over støttedokumenter må være signert av betaleren, ellers vil de ikke ha rettskraft.
Hvis søkeren sendte inn en erklæring med unøyaktigheter eller typografiske feil, må han utarbeide en oppdatert erklæring og sende den til skattemyndigheten.
Dersom unøyaktigheter og skrivefeil i erklæringen endrer skattebeløpet nedover, er søkeren forpliktet til å sende en oppdatert erklæring til skattekontoret så snart som mulig.
Søker kan, men er ikke pålagt å sende en justert oppgave til skatteetaten dersom skrivefeil og unøyaktigheter ikke påvirker avgiftens størrelse.
Ny ordre levering av dokumenter og forklaringer til skattemyndighetene presenteres i denne videoen.
Få fradrag gjennom din arbeidsgiver
Til den vanlige personinntektserklæringen. personer er ikke pålagt å levere dokumenter. Men for å søke om fradrag må du fylle ut dokumentregisteret i påbudt. Tross alt gis fradraget bare sammen med støttedokumenter. Vi vil forstå alle funksjonene i dokumentasjonen og registrere oss for fradrag ulike typer.
Det viktigste når du lager en fortegnelse over dokumenter, er å overholde formålet med søknaden. Ved kontroll av alle papirene kan skattekontoret kreve ytterligere informasjonsattester og dokumenter.
Vi har ordnet opp i spørsmålet om inventar for erklæringen. Nå vil det ikke være så vanskelig å fylle ut registeret over støttedokumenter.
Eiendomsfradrag
Listen over dokumenter som kreves for å sende inn skjema 3-NDFL til skattekontoret er ikke definert for en vanlig skattyter. Men ifølge brevet fra den russiske føderasjonens føderale skattetjeneste er det fortsatt et visst register over dokumenter som bekrefter retten til fradrag for eiendomstype.
Alle de oppførte papirene sendes inn sammen med erklæringen i form 3-NDFL.
Ved betaling for utdanning av et barn, bror eller søster, sender søkeren;
For å få standard-, sosial- eller formuesfradrag gjennom arbeidsgiver sender søkeren en skriftlig søknad i fri form til skattekontoret om å få dokument (melding) om rett til sjablon-, sosial- eller formuesfradrag.
Sammen med søknaden leverer han alle nødvendige dokumenter. Skatteetaten returnerer til søkeren med dokument (melding) 30 dager fra søknadsdato.
Søkeren gir varselet til sin arbeidsgiver. På grunnlag av dette er arbeidsgiver forpliktet til å betale lønn i sin helhet, uten personlig skattetrekk, til slutten av dette året.
Hvilke dokumenter trengs for å sende inn 3-NDFL?
For å få tilbake en del av den tidligere betalte inntektsskatten, trenger skattyteren bare å sende inn en skattemelding til Federal Tax Service og alle dokumenter som bekrefter retten til fradrag. Vi vil fortelle deg i dette materialet hvilke dokumenter du skal legge ved 3-NDFL-erklæringen, hvordan du sender dem til Federal Tax Service, og om de må ledsages av et register.
Det er verdt å merke seg at etter at skatteoffiseren har mottatt dokumentene, vil det være nyttig å be om en kvittering som bekrefter det, sertifisert med signatur og segl. For unnlatelse av å fremlegge de forespurte dokumentene, risikerer skattyter en bot i henhold til paragraf 1 i art. 126 i den russiske føderasjonens skattekode.
En dokumentliste for skattekontoret er et dokument som er utarbeidet av skattyter på forespørsel fra skattetjenesten og er vedlagt dokumentene spesifisert i den. Skattetjenesten har full rett til å kreve fra skattyter en viss pakke med dokumenter for å verifisere opptjening av ham skattegrunnlag for alle eller bestemte typer skatter. Som regel kreves det dokumenter for en viss tidsperiode, som må angis i forespørselen.
Samlet form det er ingen inventar, den er satt sammen på skattebetalerens brevpapir eller et standardark. I øvre høyre hjørne er det angitt hvor og til hvem dokumentene sendes, ledsaget av en inventar. Som regel sendes inventaret til sjefen for skattetjenesten i den tilsvarende regionen.
Dokumentlisten brukes sammen med vedleggslisten i brevet dersom dokumentene sendes i posten. I dette tilfellet beskriver dokumentbeholdningen ytterligere sammensetningen av dokumentene som overføres, mens vedleggsbeholdningen inneholder en generalisert liste.
I venstre hjørne datoen for sammenstilling av inventaret og dets registreringsnummer i skattyters dokumentflyt. Det anbefales å begynne hovedteksten til dokumentet med ordene "Vi sender til din adresse, i samsvar med kravet om fremskaffelse av dokumenter ...". I hovedteksten er det nødvendig å angi nummer og dato for forespørselen mottatt fra skattetjenesten for beregning av skattegrunnlaget for hvilken skatt dokumentene som sendes er knyttet til, samt for hvilken rapporteringsperiode de er på vei.
I listen over dokumenter, overfor hver av dem, er antall ark og kopier av dokumentet angitt, det merkes om det er en original eller en kopi, og om det er et stempel på dem. Inventaret er signert av lederen for skattyters organisasjon.
Lagerbeholdning og regnskapsføring av dokumentoverføringer
Eiendomsfradrag
Oppmerksomhet! Papirene som er vedlagt erklæringen om standard 3-NDFL for skatt med tap på utdanning, må nødvendigvis inneholde kopier av sertifikat eller annet dokument som kan bekrefte institusjonens rett til å drive utdanningsvirksomhet. Hvis det ikke er lisenser, kan det gis et grunnleggende charter som godkjenner statusen til institusjonen der prosessen med å tilegne seg kunnskap finner sted.
Du kan fylle ut erklæringen og registrere deg enten online på Federal Tax Service-nettstedet eller for hånd ved å hente skjemaet på skattekontoret. Registeret bør inkludere alle dokumenter som sendes inn til skattekontoret - sørg for å dobbeltsjekke hele listen flere ganger for å unngå upraktiske situasjoner.
Det er alt for inventar av dokumenter for skattekontoret. La oss nå se på andre funksjoner ved å fylle ut skattedokumentasjon.
Elektronisk
I listen over dokumenter, overfor hver av dem, er antall ark og kopier av dokumentet angitt, det merkes om det er en original eller en kopi, og om det er et stempel på dem. Inventaret er signert av lederen for skattyters organisasjon. Det er verdt å merke seg at etter at skatteoffiseren har mottatt dokumentene, vil det være nyttig å be om en kvittering som bekrefter det, sertifisert med signatur og segl. For unnlatelse av å fremlegge de forespurte dokumentene, risikerer skattyter en bot i henhold til paragraf 1 i art. 126 i den russiske føderasjonens skattekode.
En dokumentliste for skattekontoret er et dokument som er utarbeidet av skattyter på forespørsel fra skattetjenesten og er vedlagt dokumentene spesifisert i den.
Skatteetaten har full rett til å kreve av skattyter en viss pakke med dokumenter for å verifisere periodiseringen av skattegrunnlaget for alle eller en bestemt type skatter.
Som regel kreves det dokumenter for en viss tidsperiode, som må angis i forespørselen.
I venstre hjørne er datoen for sammenstilling av inventaret og registreringsnummeret i skattyters dokumentflyt.
Det er verdt å merke seg at etter at skatteoffiseren har mottatt dokumentene, vil det være nyttig å be om en kvittering som bekrefter det, sertifisert med signatur og segl. For unnlatelse av å fremlegge de forespurte dokumentene, risikerer skattyter en bot i henhold til paragraf 1 i art.
126 i den russiske føderasjonens skattekode.
Et følgebrev til skattekontoret er forklarende notat til oppdatert mva-melding, samt øvrige dokumenter sendt til skattekontoret.
Det utarbeides følgebrev til skattekontoret iht generell struktur forretningsbrev.
Overskriften på brevet angir stillingen, Federal Tax Service No., by og fullt navn på mottakeren.
Dette etterfølges av dato, dokumentnummer og brevtittel.
Adressen til mottakeren skrives etter behov.
Teksten til et følgebrev til skattekontoret med en liste over dokumenter begynner vanligvis med ordene:
- Vi sender deg...
- Vi sender deg...
- Vi presenterer for deg…
Dette etterfølges av en liste over vedlagte dokumenter som angir navn, antall ark og kopier av hvert dokument.
Den siste delen av følgebrevet til skattekontoret inneholder stilling, signatur og fullt navn på avsender.
En liste over dokumenter er nødvendig for innsending til skattekontoret under skrivebords- eller skrankerevisjoner, når en organisasjon mottar et krav som må besvares. La oss se på hvordan du komponerer og sender inn i 2018.
Inventaret er satt sammen for å presentere så fullstendig som mulig listen over dokumenter som vi leverer ved verifisering. Så det i nødstilfeller kontroversielle situasjoner bevise at et bestemt dokument allerede er levert. Den skal i den forbindelse utformes i to eksemplarer og ett med akseptmerke skal oppbevares i dine dokumenter.
I øvre høyre hjørne, i henhold til allment aksepterte regler, skriver vi hvor og til hvem inventaret sendes, vanligvis er dette lederen av skattekontoret i ditt område.
Hvis du sender dokumenter per post, så lag sammen med en liste over dokumenter en liste over vedlegg, som inneholder en generell liste, og den første beskriver og beskriver hvert dokument i full detalj.
Nesten hver russisk selskap I sin virksomhet akkumuleres et kolossalt volum av papirdokumenter av forskjellig art, spesielt:
- dokumenter av regulert personell og regnskap;
- kontraktsdokumenter;
- bestanddel og bedriftsdokumenter;
- interne organisatoriske dokumenter;
- dokumenter under samhandling med offentlige etater og selskapsmotparter.
Til tross for den utbredte introduksjonen av elektronisk dokumenthåndteringsteknologi, dokumenterer papirmedier fortsette å eksistere i enhver organisasjon, både på grunn av behovet for deres duplisering sammen med elektroniske dokumenter, eller på grunn av mangel på elektroniske kopier i prinsippet (konstituerende dokumenter).
Gjennom hele livssyklusen skifter dokumenter ofte hender, overføres til ansatte, kunder, offentlige etater. Sluttpunktet for et dokuments livssyklus er overføringen til arkivet. Overføringen av dokumenter til arkivet skjer i henhold til inventaret over overførte dokumenter, hvorav en prøve er godkjent etter ordre fra foretaket og må inneholde:
- Ingen.,
- Dokumentnavn,
- Antall ark i dokumentet,
- Oppklarende informasjon.
Utarbeide dokumenter for skattemyndighetene
Hva skal gjenstående dokumenter brukes til tilbakebetaling av personlig inntektsskatt, avhenger av hvilken type fradrag skattyter krever. Den føderale skattetjenesten i den russiske føderasjonen ga lister over dokumenter som må følge med erklæringer som er sendt inn for skatterefusjon i hvert enkelt tilfelle i brev nr. ED-4-3/19630 datert 22. november 2012. La oss se nærmere på dem.
Dette fradraget kan mottas av enkeltpersoner som har betalt for behandling til medisinske organisasjoner, kjøpt medisiner, reseptbelagte medisiner, og også betalt bidrag under VHI-avtaler for seg selv eller pårørende.
I tillegg dokumenter for 3-NDFL ved betaling medisinske utgifter for familiemedlemmer må inneholde kopier av dokumenter om familiebånd: «barns» fødselsattester, vigselsattester, etc.
For å returnere inntektsskatt for utdanning, fremlegges dokumenter for barn eller søsken av den skattyter som har betalt for utdanningen.
De vedlagte dokumentene ved kjøp av bolig (klausul 3, klausul 1, artikkel 220 i den russiske føderasjonens skattekode) vil avhenge av om den ble kjøpt på byggestadiet, eller som en ferdig eiendom.
Pensjonister som har kjøpt leilighet må også legge ved kopi av pensjonsbevis til 3-NDFL, og ektefeller som har registrert felleseie bolig er billigere enn 4 millioner rubler, dokumentene for 3-NDFL-erklæringen er ledsaget av en søknad og den opprinnelige avtalen om fordelingen av fradraget mellom dem.
Erklæringen sammen med dokumentene sendes til Federal Tax Service på stedet for permanent registrering av individet. Dette kan gjøres ved å komme til inspektoratet og sende inn dokumentene personlig i dette tilfellet, må du skrive ut en andre kopi av erklæringen for deg selv, som de vil sette et merke på aksept.
Du kan sende hele settet med verdifullt brev med inventar. Vær oppmerksom på at registeret over vedlagte dokumenter til 3-NDFL, skjemaet som vi diskuterte ovenfor, ikke kan betraktes som et slikt inventar - det fylles ut på et spesielt postskjema, der et stempel med utsendelsesdato og signatur av en postansatt er påført.
Det er mulig å utarbeide dokumenter for refusjon av inntektsskatt og sende erklæring elektronisk, som krever at skattyter har elektronisk signatur. De vedlagte dokumentene, forhåndsskannet, lastes opp som filer og sendes til Federal Tax Service via " Personlig konto skattyter" på nettstedet til Federal Tax Service.
Fristen for å sende inn en erklæring om personlig skattefradrag er ikke begrenset - den kan sendes inn hele året for de forrige 3 skatteperiode. Hvis en person i tillegg til fradraget oppgir sin inntekt, må vedkommende overholde fristen 30. april (i 2018 sendes erklæringen for 2017 senest 3. mai).
Hvis skattyteren har sendt inn en erklæring til Federal Tax Service sammen med støttedokumenter, men uten et register for 3-NDFL, fylles et slikt register ut av inspektørene selv (klausul 4.3 i forskriften).
Hvis registeret likevel ble satt sammen av betaleren selv, kontrollerer skattemyndighetene antall ark som er angitt i registeret med antall ark av innsendte dokumenter, samt med antall ark angitt på tittelsiden til erklæringen . Og hvis noen inkonsekvenser blir identifisert, utarbeider inspektørene et nytt register over støttedokumenter, under hensyntagen til endringene.
Registeret for 3-NDFL, sammen med en pakke med støttedokumenter, overføres av inspektørene som godtok erklæringen til avdelingen som er ansvarlig for skrivebordsrevisjoner av 3-NDFL.
Disse kan være:
- kontrakter for behandling eller opplæring;
- medisinske lisenser eller utdanningsinstitusjoner;
- kopier av betalingsdokumenter som bekrefter innskuddet av midler;
- For å få eiendomsfradrag trenger du eierbevis, kjøpsavtale og panteavtale.
Den fullstendige listen over dokumenter kan avklares ved å kontakte skattekontoret personlig eller ved å studere den tilsvarende delen av nettstedet.
Hvis du mottar inntekt fra salg av eiendom, må du legge ved avtalen som den er utført etter. Dette er nødvendig for å bekrefte inntektsbeløpet. I tillegg, hvis skattyter velger som et fradrag kostnadene ved å erverve denne eiendommen, må han legge ved kontrakten som den ble utført etter. Du kan også legge ved betalingsdokumenter som bekrefter betalingen.
Forvirret over hvordan du fyller ut dokumenter? Ikke bekymre deg, vi vil gjøre 3-NDFL-erklæringen eller nullrapportering for deg.
Du bør ikke legge ved originaldokumenter til erklæringen, siden alle vil bli arkivert i skattebetalerens fil og ikke returneres til ham. Ved innsending av dokumenter til skattekontoret er det ikke behov for å bekrefte kopi av dokumenter. Hvis erklæringen sendes til Federal Tax Service personlig, anbefales det å ta originalene med deg slik at inspektøren kan verifisere dem.
Hvis dokumenter sendes inn per post, trenger de ikke å attesteres. Men i dette tilfellet må du være forberedt på at under prosessen med å sjekke dem, kan skattekontoret kreve deres levering.
En viktig regel er at dokumentene skal vedlegges i sin helhet. Det vil si at dersom det av flere grunner sendes inn en 3. personskatteoppgave, er det nødvendig å gi bekreftelse samtidig for alle.
Ved innsending av dokumenter til skattekontoret er det viktig å opprette et register over dem. Det er ikke nødvendig, men vil hjelpe inspektøren med å sjekke listen over dokumenter. I tillegg, hvis en søknad sendes inn sammen med erklæringen, kan det opprettes et dokumentregister direkte på den. I dette tilfellet er det lurt å utarbeide registeret og søknaden i to eksemplarer.
Attest 2 personlig inntektsskatt fra arbeidsstedet;
Betalingsdokumenter som bekrefter betaling for tjenester eller eiendom;
Avtaler om behandling, opplæring, kjøp og salg;
lisenser fra institusjoner som leverte tjenester forespurt om fradrag;
Hvis tilgjengelig, nummeret og datoen for dokumentet;
Antall ark som dokumentet er kompilert på.
Å opprette et register vil hjelpe skatteinspektør raskt sjekke fullstendigheten av de oppgitte dokumentene. I tillegg, hvis du lager den i to eksemplarer, kan du be kontrolløren om å sette et akseptstempel med datoen.
Også datoen på akseptmerket vil hjelpe i tilfelle forsinkelser fra skattekontorets side i prosessen med å gjennomføre en revisjon og overføre fradraget.
Noen ganger er det mer praktisk å kompilere registeret ikke som et separat dokument. Alle nødvendige opplysninger kan inngå i søknaden om fradrag.
I dette tilfellet, på slutten av uttalelsen bør du skrive setningen: "Til denne uttalelsen vedlagt”, sett et kolon og lag et register i henhold til reglene beskrevet ovenfor. I dette tilfellet skal søknaden også skrives ut i to eksemplarer.
Det er viktig å vite at skattemyndighetene har 3 måneder på seg til å gjennomføre revisjon av dokumenter. Skattyter får melding om sine resultater per post. Hvis feil blir identifisert, etter at de er eliminert, begynner perioden som er tildelt for verifisering å bli beregnet på nytt. Når Federal Tax Service Inspectorate godtar de innsendte dokumentene, overføres midlene for refusjon innen en måned til detaljene spesifisert i søknaden.
Utmerket supporttjeneste, de svarer virkelig 24/7. Alle spørsmål besvares i detalj. Jeg vil rådføre meg igjen, takk.
Papirer for hjelpeskriving
For å skatteorganisasjon ingen presedenser eller tvister har oppstått, papirarbeidet for erklæringsgiveren for å danne 3-NDFL må beskrives i brevet (registeret) som er vedlagt det. Denne prosessen kan utføres i fri form, men det er nødvendig å angi på hvilken posisjon skjemaet sendes inn, og perioden som resultatrapporten er gitt, navnet på skatteorganisasjonen og informasjon om søkeren selv.
Vær oppmerksom! Hvis betalingen skjer kontant, må det være støttedokumentasjon: en kvittering, en kassasjekk eller et strengt skjema rapporteringsskjema. Sertifikater som indikerer rettidig betaling eller andre typer bekreftelse aksepteres ikke.
Hovedspørsmål
Registreringen av dokumentregisteret for 3-NDFL inkluderer en rekke funksjoner, og derfor må gründere vite hvorfor det er nødvendig i prinsippet og hvordan de fyller ut det.
Dette registeret er et spesialisert dokument som beskriver en fullstendig liste over sertifikater vedlagt den utfylte erklæringen.
Å fylle ut registeret er ganske praktisk hvis dokumentasjonen sendes direkte til skattekontoret, siden en ansatt i dette organet umiddelbart vil kunne sjekke om alle er på listen nødvendige papirer og hvor godt de samsvarer med den oppgitte listen.
Hvis en erklæring utarbeidet i skjema 3-NDFL sendes via post, kan i dette tilfellet postansatte selvstendig utarbeide en oversikt over de innsendte sertifikatene, basert på informasjon fra det oppgitte registeret.
Formålet med registeret
Hovedfunksjonen til registeret, levert sammen med erklæringen, er å angi alle støttedokumenter med informasjon om inntekter og utgifter til midler.
Registeret er utarbeidet i form av et eget skjema. Selv om skattemyndighetene legger frem et krav om at skattyter skal levere registeret, fyller skatteetatens ansatte det ut selvstendig dersom det fremlegges tilleggsdokumenter som ikke er i det.
Erklæring 3-NDFL sendes av en statsborger i den russiske føderasjonen til skattekontoret for å varsle om inntekten hans og beregne skattebeløpet som skal betales til statsbudsjettet, samt motta skattefradrag. Autoriserte skattekontrollører kontrollerer og kontrollerer beregning og betaling av skatt takket være erklæringen.
Dersom det oppdages feil i erklæringen, eller det er mistanke om overtredelser, kan det oppnevnes en kontroll og gjennomføres av relevante myndigheter.
Definisjon
Dokumentregisteret er en liste over støttedokumenter levert av betaler sammen med erklæringen til skattemyndigheten.
Dokumentregisteret vedlagt erklæringen utarbeides og opprettes av betaleren etter eget ønske. Skattekontrolløren godtar erklæringen med eller uten register. Dersom søkeren har fylt ut registeret, plikter den ansatte å kontrollere riktigheten. Han sjekker antall og formål med dokumenter med de som faktisk er levert.
Dersom det oppdages feil ved registreringen av registeret, vil kontrolløren opprette et nytt korrekt register for erklæringen for å overføre alle innsendte dokumenter videre til andre avdelinger i skattetilsynet.
Listen over dokumenter vil avhenge av formålet med innlevering av selvangivelse til skattekontoret.
Pass, TIN-sertifikat og 2-NDFL-sertifikat fra arbeidsstedet for i fjor, samt eventuelle dokumenter som bekrefter inntekt, sendes til skattemyndigheten, uavhengig av formålet med innlevering av erklæringen.
Listen over dokumenter for skattekontoret - et utvalg av utarbeidelsen er foreslått i artikkelen - inneholder navn og antall papirer som er sendt inn til Federal Tax Service. Hvordan lage en fortegnelse over dokumenter riktig for Federal Tax Service? Hva skal gjenspeiles i det? Vi vil vurdere svarene på disse og andre spørsmål videre ved å bruke eksemplet med inventaret for skjema 3-NDFL.
Hvor kan du laste ned dokumentbeholdningsskjemaet for skattekontoret for 3-NDFL-erklæringen
Ch. 23 i den russiske føderasjonens skattekode inneholder en liste over fradrag som lar deg redusere skattegrunnlag i henhold til personlig inntektsskatt. De viktigste er følgende:
- standard;
- sosial;
- eiendom;
- profesjonell;
- investering.
Finn ut nyttig informasjon om fradrag i spesialdelen.
Når du reflekterer disse fradragene i 3-NDFL-rapporten, for å sende den til Federal Tax Service, må en person også utarbeide en liste over dokumenter som rettferdiggjør utgiftene han har pådratt seg.
Formatet på denne beholdningen er imidlertid ikke regulert. Noen skattetilsyn velger selvstendig type, men dette hindrer ikke skattyter i å bruke sin egen versjon av inventaret. Samtidig skal listen over dokumenter som sendes til skattekontoret på forespørsel (ifølge utvalget presentert nedenfor) inneholde all dokumentasjon som begrunner fradraget.
Du kan laste ned prøver av varelager til skattekontoret ved innsending av dokumenter om de mest populære fradragene blant skattytere - eiendom og sosial - på vår nettside.
Hvordan lage en oversikt over dokumenter for skattekontoret: prøve for skjema 3-NDFL for sosialt fradrag
Liste over dokumenter som skal sendes til skattekontoret - en prøve vil bli presentert nedenfor - Sosialt fradrag for behandling inkluderer:
- behandling kontrakt;
- et sertifikat fra en medisinsk institusjon som bekrefter betaling for behandling;
- betalingsdokumenter som bekrefter behandlingsutgifter (kvitteringer, sjekker, regninger, etc.);
- dokument som bekrefter forholdet (med fradrag for nære slektninger);
- vigselsattest (med fradrag for mann eller kone);
- søknad om retur (dersom inventar og søknad ikke er oppsummert).
Er det mulig å ikke legge ved et 2-NDFL-sertifikat til 3-NDFL, se meldingen.
Du kan laste ned en prøveliste over dokumenter til skattekontoret for spesifisert fradrag på nettsiden.
Hvilke utgifter til en person faller inn under sosialt fradrag, les.
Hvordan ser listen over dokumenter for 3-NDFL-erklæringen for eiendomsfradrag ut?
Dersom betaler ønsker å benytte formuesfradrag for for eksempel utgifter til kjøp av leilighet under en aksjeavtale (heretter kalt DDU), fører han det opp i inventaret.
Rapporteringsskjema 3 personskatt er obligatorisk for individuelle gründere, advokater og andre personer som har merinntekt. I enkelte situasjoner er selvangivelsen supplert med diverse dokumentasjon, noe som krever opprettelse av et eget register for 3 personskatter.
Det lar inspeksjonsinspektører få en mer fullstendig forståelse av virksomheten og fortjenesten til virksomheten. Det må tas i betraktning at dette ikke anses som obligatorisk for skattyter, men er hans rett.
For en rapport som registeret over støttedokumenter 3, kan personskatteskjemaet finnes i et eget vedlegg under nummer 3. Det er godkjent etter ordre fra Federal Skattetjenesten og er vedlagt hovedforskriften.
Hovedoppgaven som registeret utfører for erklæring 3 om personlig inntektsskatt er å indikere papirene som gir data om inntekter og utgifter til gründerens midler. Selve dokumentet er en liste over attester og andre papirer vedlagt hovedrapporten. Det inkluderer:
- bevis som beviser beboerens stilling;
- sertifikater som indikerer registrering av individuelle gründere;
- dokumenter som viser kostnadsbeløpet for opplæring og behandling.
Registeret for 3. personskatt 2018 utarbeides i form av eget skjema. Det er praktisk om rapporten sendes direkte til skattemyndighetene. Da vil kontormedarbeideren umiddelbart kunne sjekke hele listen basert på den oppgitte listen. Skattemyndighetene Skattyter er pålagt å personlig utarbeide alle nødvendige skjemaer. Imidlertid, hvis det er tilleggsdokumenter og mangel på register, kan kontrolløren fylle det ut selv basert på mottatt informasjon.
For å få et skjema for dokumentregisteret for 3 personskatt, er det bedre å kontakte avdelingsavdelingen direkte. Den utstedes personlig til skattyter. Du kan også laste ned registeret over støttedokumenter 3 personlig inntektsskatt på hovedinternettressursen til Federal Tax Service og manuelt fylle ut all nødvendig informasjon.
Hele spekteret av spørsmål og problemstillinger angående utfylling og rekkefølge for utførelse av dokumentasjon er regulert av lover. De vurderer fortjeneste, skattefradrag og et obligatorisk register over dokumenter knyttet til 3 personlige inntektsskatter. Skjemaet skal kun fylles ut et individ sende inn dokumentasjon til Federal Tax Service-avdelingen. Spørsmål knyttet til bøter og avslag på å ta imot papirer undersøkes separat. Du finner dem i statens voldgiftsprosesskode.
Når du fyller ut selve erklæringen, noteres bare punktene som indikerer innbyggerens fortjeneste eller kostnadene som påløper. For tilleggsregisteret over dokument til 3. personskatt fylles 2018-skjemaet ut annerledes. Den registrerer bare de kolonnene og linjene der du kan angi tilgjengelige papirer. Disse inkluderer:
- bekreftelse av bosattstatus;
- registrering av individuell gründeraktivitet;
- kilde til ekstra fortjeneste;
- dokument som bekrefter mottak av behandling;
- papirer for utdannelse;
- dokumenter for kjøp av fast eiendom og andre.
For registeret for 3 personskatt har 2018-skjemaet et bestemt skjema og kalles vedlegg 7. For å gi et slikt dokument til skattemyndighetene, må du først skrive det ut fra den offisielle nettsiden. Det er også mulig å kontakte tilsynet på ditt bosted, hvor skjemaet utstedes personlig. Å få papir fra andre nettressurser er heller ikke veldig vanskelig. Nettsidene gir eksempelskjemaer som du kan bruke som veiledning ved sammenstilling av registeret.
Det medfølgende registeret for 3-NDFL kreves dersom støttedokumenter er vedlagt erklæringen. I dette tilfellet er sluttpakken utarbeidet under hensyntagen til reglene for kontorarbeid for å forhindre tap av skjemaer. I hvilken rekkefølge er registeret satt sammen for 3-NDFL-erklæringen? Er det mulig å lage en liste selv? La oss se nærmere på lovkravene.
Hovedfunksjonen til dokumentregisteret for 3-NDFL, skjemaet er gitt nedenfor, er å liste opp navn og mengde av alle primære dokumenter(avtaler, sjekker, attester etc.) vedlagt direkte til selvangivelsen. Slik bekreftelse av inntekter og utgifter som har funnet sted, kreves ved deklarering av kontantkvitteringer, innlevering av fradrag og begrunnelse av inntektsmottak i henhold til stat. 228 NK.
I samsvar med standarder russisk lovgivning opprettelsen av et register er ikke en forpliktelse, men en rettighet for skattyter (klausul 1.16 i prosedyren i henhold til ordre nr. ММВ-7-11/671@ datert 24.12.14). Dette betyr at i motsetning til rådende oppfatning er det ikke nødvendig med utarbeidelse av et slikt dokument, og skattyter kan selv bestemme om det skal sendes inn et slikt skjema eller ikke. Det er imidlertid i innbyggerens interesse, særlig ved krav om fradrag, fullt ut å følge regelverket for innsending av rapporteringsdokumentasjon til kontrollmyndigheter. Derfor er det mer tilrådelig å bruke litt mer av tiden din og fylle ut registeret over vedlagte dokumenter til 3-NDFL - skjemaet er godkjent på føderalt nivå.
Hvem skal fylle ut 3-NDFL-registerskjemaet for støttedokumenter
Det offisielle skjemaet (vedlegg 3 til ordre ММВ-7-6/97@ datert 25.02.16) må i utgangspunktet fylles ut av skattebetalere. Når du utarbeider et dokument, bør du angi totalt antall vedlagt dokumentasjon, som skal samsvare med antall ark med antallet angitt på tittelside erklæringer. Og selvfølgelig skal det ikke være noen avvik mellom det faktiske antallet søknader og de som er angitt i registeret.
Hvis skattyter sender inn 3-NDFL uten register eller den vedlagte listen indikerer et annet antall medfølgende dokumenter, kan de opprette registeret selv skatteoffiserer. Etter eliminering av avvik overføres hele pakken til avdelingen for skrivebordsrevisjoner om inntektsskatt.
Vær oppmerksom! Metoden for å sende inn erklæringen kan være hvilken som helst og velges på forespørsel fra skattyter. Hvis data sendes per post, er det obligatorisk å lage en postfortegnelse over vedleggene (artikkel 80 i skatteloven). Dette dokumentet erstatter eller opphever ikke retten til å opprette et register.
Hvilke dokumenter skal føres inn i registeret for 3-NDFL - skjema 2017:
- Erklæring f. 3-NDFL.
- Skjemaer som begrunner og bekrefter de faktiske utgiftene skattyter har pådratt seg - slike dokumenter legges vanligvis ved ved registrering av en persons rett til sosial eller eiendomsfradrag. De obligatoriske er kontrakter med en institusjon (medisinsk eller pedagogisk); institusjon lisenser; tilleggsavtaler til hovedavtalen; betalingssjekker, kvitteringer; sertifikater som bekrefter forholdet; sertifikater for eierskap; resepter, veibeskrivelse til kjøp av legemidler, undersøkelser, prøver, behandling m.m.
- Personlig identifikasjonsdokumentasjon.
- Søknad om fradrag.
- Attest for skattyters inntekt f. 2-NDFL.
- Andre dokumenter - den nøyaktige listen avhenger av årsaken til å sende inn 3-NDFL-erklæringen.
Dokumentregister for 3-NDFL – skjema 2017
Du kan laste ned skjemaet på Internett på spesielle regulatoriske ressurser eller på den offisielle nettsiden til Federal Tax Service of Russia. Dersom en person sender inn en erklæring sammen med et tilhørende register, skal dette dokumentet kun fylles ut på godkjent skjema. Det er ikke nødvendig å utvikle listen selv.
Siden registeret er opprettet for en bestemt person, er dokumentet sertifisert av den personlige signaturen til innbygger-skattyter. Kompilering er tillatt i elektronisk form, ved bruk av spesialiserte programmer. Når 3-NDFL genereres gjennom ECS, fyller systemet automatisk ut selve registeret og sender det sammen med hovederklæringen, noe som eliminerer feil. I tillegg oppdateres programvaren designet for rapportering jevnlig, noe som betyr at du alltid kan være sikker på at du har sendt inn dokumenter i henhold til gjeldende standard.
Hvis du finner en feil, merk en tekst og klikk Ctrl+Enter.