I hjertet av kredittforhold er det opprinnelige metodiske rammeverket som prinsippene for kreditt er formulert innenfor. Prinsippene i seg selv representerer funksjonene ved driften av kredittmekanismen, de grunnleggende reglene og forskriftene for implementering av kredittforhold.

En rekke lærebøker, i tillegg til prinsipper, skisserer også kredittlovene i mange publikasjoner, kredittlovene er ikke omtalt i det hele tatt. Noen ganger inkluderer innholdet i lover faktisk en beskrivelse av prinsippene for kreditt, for eksempel kalles prinsippet om tilbakebetaling av lån loven om tilbakebetaling av lån, prinsippet om haster erstattes av loven om den midlertidige karakteren av funksjonen av lånet osv. Jeg mener de ikke bør identifiseres. Det virker mer riktig å snakke om prinsippene for kreditt, som gjenspeiler dens spesifikasjoner. De fleste moderne forfattere er enige i sin tolkning.

Siden prinsippene gjenspeiler de særegne egenskapene til kreditt, inkluderer mange forfattere disse prinsippene i selve definisjonen av kreditt. En typisk definisjon av et lån i en rekke lærebøker er som følger: et lån er en lånetransaksjon mellom økonomiske partnere for å gi penger eller varer på kreditt på vilkår som haster, tilbakebetaling og betaling. Definisjonen inneholder de viktigste prinsippene for lånet, i dette tilfellet kalt betingelser.

La oss fremheve de grunnleggende prinsippene for kreditt, under hensyntagen til dens definisjon som en økonomisk kategori som opererer innenfor rammen av generelle økonomiske lover. Vi protesterer heller ikke mot denne tolkningen: Kredittprinsippene er lovene for dens bevegelse.

Prinsippet om tilbakebetaling av lån

Som ingen andre prinsipper gjenspeiler tilbakebetalingsprinsippet klart og konsist essensen av et lån som et lån av verdi med en forpliktelse til å returnere det. Lån tilbakebetaling løkker stadig tilbakevendende kredittforhold, noe som gjør fornyelse og konstant reproduksjon mulig. Overholdelse av dette prinsippet er viktig for alle deltakere i kredittforhold. For långiveren er dette en betingelse for videre fortsettelse av virksomheten hans, for låntakeren - en indikator på forretningssuksess og en betingelse for sekundært utlån, for banker og andre mellommenn - en betingelse for uavbrutt reproduksjon av kredittressurser.

Brudd på prinsippet, manglende tilbakebetaling av lånet forvrenger selve essensen av lånet og er økonomisk tull. Som regel følges dette som et minimum av at forholdet mellom långiver og låntaker ikke gjenopptas, forverring av den ugunstige økonomiske tilstanden til låntakeren, økningen i likviditets- og kredittverdighetsproblemer, og under visse betingelser dette kan til og med bringe konkursen hans nærmere. Når det gjelder kreditorer, fører mislighold av lån, som er i ferd med å bli utbredt, til bankkonkurs og påvirker direkte interessene til innskytere og bankkunder. Det er grunnen til at bankene legger stor vekt på tilbakebetaling av lån, forsikrer seg ved å opprette reserver for manglende tilbakebetaling av lån og samler en "kapitalpute". Tilbakebetaling av lån er nøkkelen til bankenes velvære som långivere.

Prinsippet om hastelån

Dette prinsippet utfyller prinsippet om tilbakebetaling, og forplikter låntakeren til ikke bare å betale tilbake lånet, men også å gjøre det innen avtalt periode. Etablering av en tidsramme for gjennomføring av kredittforhold er deres vesentlige poeng, egenskap og karakteristikk. Lånets løpetid er en umiskjennelig indikator på dets natur. Lån til arbeidskapital, forbrukslån og meglerlån er objektivt sett kortvarige, mens investeringslån, restruktureringslån, boliglån og boliglån har lengre varighet. Overholdelse av prinsippet om å tilbakebetale lånet i tide bekrefter og konsoliderer den gunstige posisjonen til alle parter i transaksjonen. Brudd på avtalevilkårene når det gjelder vilkår innebærer anvendelse av kredittsanksjoner overfor låntaker, som regel forhåndsavtalt. Oftest er dette en straff knyttet til en indikator på prisen på penger (for eksempel refinansieringsrenten eller styringsrenten).

Prinsippet om tilbakebetaling av lån

Dette prinsippet fastslår behovet for at låntakeren skal tilbakebetale midler med renter. Renter fungerer som en form for betaling for retten til å bruke penger som lånekapital som genererer inntekter. Da vi avklarte essensen av lånekapital som et kredittobjekt, bemerket vi dens evne til å generere profitt, hvorav en del er kilden til betaling av renter på lånet. K. Marx undersøkte i sitt arbeid "Kapital" i detalj mekanismen for å dele profitt i forretningsinntekter og lånerenter. Materialiseringen av prinsippet om betaling i form av lånerenter vil bli omtalt nærmere i neste kapittel.

Prinsippet om lånesikkerhet

Det gjenspeiler ytterligere forsterkning av kreditors rettigheter og beskyttelse av hans eiendomsinteresser. Lånets sikkerhet er uttrykt ved å inkludere i kontrakten ytterligere betingelser for levering av materiell sikkerhet, garantier fra tredjeparter, inkludert offentlige etater, kausjoner, forsikringer og reservasjoner. Inntekter fra salg av pantsatt eiendom, midler fra kausjonisten eller garantisten for transaksjonen, kompensasjon fra forsikringsselskapet er en sekundær (ekstra) kilde til tilbakebetaling av lån hvis det er umulig å aktivere primærkilder (inntekt eller fortjeneste til låntakeren) .

Prinsippet om lånesikkerhet er det viktigste prinsippet for utlån. Usikrede lån har i utgangspunktet den høyeste (nesten 100 %) grad av risiko for utlåner.

Målrettet karakter av lånet

Nesten alle forhold innen økonomi har en eksplisitt målsetting. I kredittforhold er målrettet bruk av et lån en ekstra sikkerhetsmekanisme som lar långiveren håpe på et vellykket utfall og gjennomføring av lånetransaksjonen. De fleste låneavtaler sørger for målrettet bruk av lånet, og for manglende oppfyllelse fastsettes lånesanksjoner i form av økning i lånegebyrer, tidlig tilbakekall eller igangsetting av andre rettslige skritt mot den skruppelløse låntakeren. Overholdelse av den målrettede karakteren til lånet spiller objektivt sett en positiv rolle for låntakeren selv, fordi det disiplinerer ham og garanterer en direkte samsvar mellom kilden til tilbakebetaling av lån og utlånsverdien.

Selvfølgelig fører utviklingen av det økonomiske livet til fremveksten av nye typer og typer kreditt, inkludert lån med et mindre spesifikt formål. For eksempel lån til innbyggere for forbrukerbehov eller lønningslån gitt som en del av mikrokreditt. Lån med vag målstatus finnes også i utlån til bedrifter. Disse typer lån er mer uforutsigbare i sin natur, og långivers overvåking av kildene til tilbakebetaling bør være ganske streng.

Prinsippet om differensiert karakter av kreditt

Dette prinsippet er en form for manifestasjon av individualiseringen av forholdet mellom utlåner og låntaker. Potensielle låntakere rangeres etter långivere etter ulike kriterier, og avhengig av om de faller inn i en bestemt låneklasse, i tillegg til å ta hensyn til de unike egenskapene til låntakeren, gis de lån på ulike grunnlag. Graderingen av långivers holdning til låntakeren kan være basert på en formalisert poengsum eller vektvurdering, etablering av kredittverdighetskriterier, og differensiering kan uttrykkes i variabiliteten av renter, rangering av sikkerhetskrav, vilkår, garantier osv. .

I tillegg kommer implementeringen av prinsippet om en differensiert tilnærming til utlån til uttrykk på et høyere nivå, for eksempel ved fastsettelse av utlånsprioriteringer uttrykt av hele kredittnæringslivet i programdokumenter og strategiske planer. Dette kan være prioriteringer av næringer, økonomiske nisjer, kategorier av befolkningen.

Samlet sett er alle de listede utlånsprinsippene tydeligst manifestert i bankutlån som den mest utviklede typen kredittforhold. Overholdelse av dem er nøkkelen til effektiv bruk av kreditt. Det er også verdt å understreke viktigheten av stiftelsen som forener alle disse prinsippene – tillit. Selv begrepet "kreditt" er etymologisk relatert til ordet "tillit". I Industrial Economics skrev den fremtredende økonomen Alfred Marshall: «Akkurat som en økning i kreditt øker mulighetene for utlån, så når tillit viker for mistillit, gir konkurs og panikk opphav til panikk og konkurs.»

Som du kan se, karakteriserer familien av utlånsprinsipper, sammen med funksjonen av gjensidig tillit som forener dem, de spesifikke egenskapene til kreditt. Ingen av disse prinsippene gjelder for eksempel finans. Faktisk, når du betaler skatt, budsjettfinansiering, mottar pensjoner og oppgjør mellom bedrifter, er det umulig å snakke om tilbakebetaling, betaling, haster, for ikke å snakke om tillit.

• Marshall A., Marshall M. R. Industriens økonomi. R. 152–153. Sitere Ved: Hansen E.Økonomiske sykluser og nasjonalinntekt // Keynesianismens klassikere: samling. M.: Økonomi, 1997. Kap. 15.

Det haster med utlån– Dette er en naturlig form for å sikre tilbakebetaling av lån. Det betyr at lånet ikke bare skal betales tilbake, men tilbakebetales innenfor den perioden strengt spesifisert i låneavtalen. For dette formålet utdyper låneavtalen i detalj nedbetaling av lån og renteplan. For eksempel er nedbetalingsplanen for et lån utstedt med betingelsen om tilbakebetaling om 10 år med 10 % per år som følger (fig. 64):

Ris. 64. Nedbetalingsplan for lån i 10 år med 10 % per år

Lånesikkerhet

Lånesikkerhet- et tilleggsutlånsprinsipp som alltid inngår i låneavtalen.

Med vedtakelsen av loven "Om banker og bankvirksomhet" var forretningsbanker i stand til å utstede lån til sine kunder mot ulike former for sikkerhet.

De vanligste typene lånesikkerhet er:

materielle eiendeler, registrert sikkerhetsforpliktelse;

garantier fra mellommenn av solvente juridiske enheter og enkeltpersoner (banker, etc.);

forsikringer utstedt av låntakere med et forsikringsselskap for risikoen for manglende tilbakebetaling av lån;

likvide verdipapirer.

Utbetaling av lån

Prinsipp betalt Et lån innebærer at den som låner penger må betale et visst engangsgebyr for å bruke lånet eller betale over en spesifisert periode.

Lånemålsorientering

Ytterligere prinsipp utlån er hans målorientering, som skaper betingelser for overholdelse av prinsippene for tilbakebetaling og tilbakebetaling av lån, samt, til en viss grad, deres haster. Dette prinsippet innebærer å utstede et lån for et klart formål for bruken (fastsatt i låneavtalen). Lånets målrettede karakter gjør at långiveren tydelig kan forstå låntakerens evne til å betale tilbake lånet i tide med renter. Utlån til produktive formål regnes som det mest stabile, når de investerte pengene gir en reell avkastning - fortjeneste.

Lånedifferensiering

Prinsipp lånedifferensiering betyr en annen tilnærming til låntakere avhengig av deres reelle evne til å betale tilbake lånet.

Prinsippet om en differensiert tilnærming til låntakere, avhengig av deres reelle evne til å betale tilbake lånet som er tatt opp, innebærer å dele låntakere i førsteklasses Og tvilsom. Innenfor disse gruppene brukes vanligvis mer detaljert differensiering ved hjelp av systemet kredittvurderinger. Innen kredittvurdering er debitorer differensiert tilstrekkelig detaljert, tatt i betraktning et helt sett med kriterier.

Soliditet er låntakers evne til å betale tilbake lånet i tide med renter. Avhenger av økonomiske og sosiopolitiske faktorer.

Den kombinerte anvendelsen i praksis av alle prinsippene for bankutlån gjør det mulig å overholde både nasjonale interesser og interessene til begge subjektene i kreditttransaksjonen, banken og låntakeren.

Ris. 66. Kreditttyper og -former

Historisk sett var den første formen for kreditt åger kreditt, hvor det ble gitt lån for en svært høy avgift. Ågerrenten oversteg vanligvis 100 % og nådde ofte 300-500 % per år. Ved ågerrente ble det krevd obligatorisk materiell sikkerhet for lånet.

Kommersielt lån- er levering av varer fra selger til kjøper med utsatt betaling. Siden det ikke er noen umiddelbar betaling, er lånetiden en utsatt betalingsperiode. Det påløper selvsagt renter for dette lånet (fig. 67).

Banklån- er levering av et lån til en låntaker, hovedsakelig av en kredittinstitusjon (bank) på vilkårene for tilbakebetaling, betaling, for en periode og for strengt spesifiserte formål, og også oftest under garantier eller sikkerhet. Mottakere av banklån kan være både enkeltpersoner og juridiske personer (fig. 68).

Dermed er en bank en institusjon som handler med lån dannet av penger mobilisert på innskudd.

Bankoverskudd= Lånerente - Innskuddsrente

Som følger av den presenterte formelen, må en bank, når han handler lån, for å tjene penger, opprettholde forholdet:

Lånerente ≥ Innskuddsrente

Dermed uttrykkes lønnsomheten til lån i rentesatsen, som er forholdet mellom rentebeløpet og lånekapitalen. Renten er en dynamisk verdi og avhenger først og fremst av forholdet mellom etterspørsel og tilbud av lånekapital, som igjen bestemmes av mange faktorer, spesielt:

omfanget av produksjonen;

størrelsen på pengesparing, sparing for alle klasser og lag i samfunnet;

forholdet mellom størrelsen på lån gitt av staten og dens gjeld;

sykliske svingninger i produksjonen;

dens sesongmessige forhold;

inflasjonsraten (når den øker, stiger rentene);

statlig regulering av renter;

internasjonale faktorer (ubalanse i betalingsbalanser, svingninger i valutakurser, ukontrollert aktivitet på verdensmarkedet for lånekapital, etc.).

Et banklån har en rekke funksjoner:

deltakelse i en kreditttransaksjon til en av kredittinstitusjonene;

bredt spekter av deltakere;

monetær form for lån;

stor variasjon av lånevilkår;

differensiering av lånevilkår.

Sistnevnte fødte nye skjemaer banklån: leasing, factoring Og forfetting. Leasing er en avtale om langsiktig leie av løsøre og fast kostbar eiendom. Kredittforhold i en leasingtransaksjon oppstår mellom utleier, som kan være en bank eller finansforetak, og leietaker - et selskap som bruker utleide objekter i sin virksomhet. Leasing er en kombinasjon av kreditt og husleie. Leasing betjenes alltid av et langsiktig lån, som også betales tilbake kontant betaling, eller erstatningsutbetaling(varer produsert på leid utstyr).

Factoring- mellomledd drift (handel) av en kredittinstitusjon for å samle inn midler fra kundens debitorer og administrere gjeldskravene.

Forbrukskreditt er knyttet til bankutlån sluttforbruker (befolkning). Dens viktigste egenskaper:

låntakere er enkeltpersoner;

Hensikten med slike lån er å bruke dem til å dekke befolkningens endelige behov.

Statens lån- opptrer i form av statlige lån fra befolkningen, juridiske personer og utenlandske stater for å dekke statsbudsjettunderskuddet eller finansiere offentlige utgifter.

Internasjonalt lån- er yting av lån i kommersiell eller bankform av långivere i ett land til låntakere i et annet land. Långivere og låntakere for internasjonale utlån er stater og juridiske personer (banker og firmaer).

Pantelån- gi et langsiktig lån med sikkerhet i fast eiendom (tomt, bolig osv.). Dette lånet er gitt med lang sikt med sikkerhet i fast eiendom. Pantelån- kortsiktig finansielt lån med sikkerhet i lett salgbart løsøre.

Alle de ovennevnte lånetypene er også delt inn etter prinsippet hastverk for: kortsiktig (fra 1 dag til 1 år), mellomlang sikt (fra 1 år til 5 år) og langsiktig (over 5 år).

Lånesikkerhet

Lånesikkerhet

typer og former for garanterte forpliktelser fra låntakeren til långiveren (banken) for å tilbakebetale beløpet av lånte midler (lån) i tilfeller av mulig manglende tilbakebetaling av låntakeren.

Terminologisk ordbok over bank- og finansielle termer. 2011 .

Se hva "Kredittsikkerhet" er i andre ordbøker:

Kreditt- (Kreditt) Et lån er en transaksjon for overføring av materielle eiendeler på lån Konseptet med et lån, typer lån, registrering, betingelser og utstedelse av et lån Innhold >>>>>>>>>>>. .. Investor Encyclopedia

- – en av utlånsformene for eksport-importvirksomhet. Vilkårene for et akseptert tilbakebetalingslån (lånegrense, lånetid, rente, prosedyre for registrering, bruk og tilbakebetaling) fastsettes på grunnlag av en foreløpig kontoutskrift... ... Wikipedia

Prinsippene som det er vanlig å gi lån til en låntaker på grunnlag av: tilbakebetaling av lån; det haster med lånet overholdelse av tilbakebetalingsfrister; lån sikkerhet; låntakers kredittverdighet; betaling av lånet; mål... ... Finansiell ordbok

USSR STATSBANK- utstedelse, kreditt, oppgjør og kontantsenter i Sovjetunionen. Etablert som RSFSRs statsbank på grunnlag av resolusjoner fra den allrussiske sentrale eksekutivkomiteen av 3. oktober og rådet for folkekommissærer av 10. oktober 1921. I 1923 ble RSFSRs statsbank omorganisert til.. ...

Essensen og formålet med finans. Sovjetunionens økonomi er et system for økonomiske relasjoner der systematisk dannelse, distribusjon og bruk av midler utføres for å sikre... ... Stor sovjetisk leksikon

De viktigste bestemmelsene i kredittmekanismen som bestemmer utlånsprosessen. Disse inkluderer: tilbakebetaling, haster (overholde nedbetalingsfrister), betaling, målrettethet (formål med lånet), materiell sikkerhet for lånet,... ... Encyclopedic Dictionary of Economics and Law

Prinsippene som det er vanlig å gi lån til en låntaker på grunnlag av. De definerende prinsippene for utlån er tilbakebetaling av lån, overholdelse av tilbakebetalingsfrister (haster), lånesikkerhet, lånedifferensiering (kredittverdighet... ... Økonomisk ordbok

utlånsprinsipper- prinsipper som det er vanlig å gi lån til en låntaker på grunnlag av. De definerende prinsippene for utlån er tilbakebetaling av lån, overholdelse av tilbakebetalingsfrister (haster), lånesikkerhet, lånedifferensiering (kredittverdighet... Ordbok over økonomiske termer

UTENLANDSK VALUTA LÅN- (English currency credit) – et banklån i utenlandsk valuta. I verdenspraksis har V.K. – en av vilkårene for transaksjonen for levering av utstyr og brukes til å kreditere kostnader for konstruksjon av et objekt basert på importert utstyr. V.k. i Russland ... ... Finansiell og kredittleksikon ordbok

Sberbank i Russland- (Sberbank of Russia) Sberbank of Russia, bankens historie, bankens aktiviteter Sberbank of Russia, bankens historie, bankens aktivitet, bankens ledelse Innhold Innhold Sberbank of Russia Eiere og ledelse Aktiviteter... . .. Investor Encyclopedia

Innledning 3

1. Konseptet med å sikre lån. Nåværende former for sikkerhet 4

tilbakebetaling av lån

2. Sikkerhet som grunnlag for sikring av lån 7

3. Bankgaranti, kausjonist 15

Konklusjon 21

Referanser 23

Introduksjon

I markedsøkonomiske forhold er hovedformen for kreditt et banklån, det vil si et lån gitt av kommersielle banker av ulike typer og typer. Som du vet fungerer personer i en kreditttransaksjon alltid som en långiver og en låntaker. Långivere er juridiske personer og enkeltpersoner som har midlertidig tilgjengelige midler og stiller dem til disposisjon for låntakeren i en viss periode. Låntaker, som motpart i kredittforholdet, mottar disse midlene til midlertidig bruk.

Det sier seg selv at långiver, ved å gi sine midler til bruk for en annen person, tar en risiko. Det er alltid en risiko for ikke-retur. Selv den mest førsteklasses låntaker kan oppleve en økonomisk situasjon hvor han ikke er i stand til å sikre forsvarlig oppfyllelse av sine forpliktelser under det mottatte lånet. Derfor har långiver et naturlig ønske om å beskytte seg mot risikoen for tap. Eksisterende former for å sikre tilbakebetaling av lån (sikre at låntaker oppfyller sine forpliktelser overfor långiver) er utformet ikke bare for å beskytte långiver, men også for å ha en stimulerende effekt på låntaker, og oppmuntre ham til å bruke lånte midler rasjonelt og klokt.

Som du vet, er grunnlaget for utlån prinsippene for utlån, streng overholdelse som er en objektiv nødvendighet i en markedsøkonomi. De representerer hovedelementet i utlånssystemet, reflekterer essensen og innholdet i lånet, samt kravene i markedslovgivningen, inkludert innen kredittforhold.

Tilbakebetaling av lån er et av prinsippene, manglende overholdelse fører til at lånet rett og slett mister sin mening.

1. Konseptet med å sikre lån. Nåværende former for tilbakebetaling av lån

Det finnes ulike typer lån gitt av banker. Spesielt kan de klassifiseres etter sikkerhet. Det er sikrede og usikrede (blanke) lån.

Førstnevnte, etter sikkerhetens art, er delt inn i pantelån, garanterte og forsikrede lån.

Det andre er lån som ikke har spesifikke sikkerheter og derfor kun gis til kunder med førsteklasses kredittverdighet. Siden lånet er utstedt uten å sikre tilbakebetaling med tilsvarende forpliktelser, settes renten på et høyere nivå sammenlignet med andre (sikrede) lån. Når banken yter et slikt lån, kontrollerer ikke banken verken gyldigheten av årsakene til behovet for det eller tiltenkt bruk. Det er bare låntakeren som trenger å huske på at selve restansen på et utstedt blancolån kan påvirke bankens reduksjon til kunden og føre til at man nekter å gi lignende lån i fremtiden.

Bankutlån utføres i henhold til utlånsprinsippene. De representerer grunnlaget, hovedelementet i utlånssystemet, siden de gjenspeiler essensen og innholdet i lånet, samt kravene til objektive markedslover, inkludert innen kredittforhold. Som du vet inkluderer prinsippene for utlån: haster med tilbakebetaling, differensiering, sikkerhet og betaling.

Det haster med utlån er en nødvendig norm for å oppnå tilbakebetaling av lån. Hasteprinsippet innebærer at lånet ikke bare skal tilbakebetales, men betales tilbake innen en strengt definert periode. Haster er den midlertidige sikkerheten for tilbakebetaling av lån. Hvis bruksperioden for lånet brytes, blir essensen av lånet forvrengt, det mister sitt sanne formål, noe som negativt påvirker pengesirkulasjonen i landet.

To andre prinsipper for utlån, som differensiering og sikkerhet, er svært nært knyttet til prinsippet om at det haster med tilbakebetaling av lån.

Differensiering betyr at långiver ikke skal ha en klar tilnærming til spørsmålet om å utstede lån til alle som søker om det. Derfor bør differensiering av utlån utføres på grunnlag av indikatorer for kredittverdighet, som forstås som låntakerens økonomiske tilstand, noe som gir tillit til låntakerens evne og vilje til å tilbakebetale lånet innen perioden fastsatt i kontrakten. . Disse egenskapene til potensielle låntakere vurderes gjennom analyse av deres finansielle aktiviteter. Analyse av balansen for likviditet, økonomiens tilførsel av egne kilder, sammen med andre indikatorer, bestemmer en finansielt stabil låntaker. En slik låntaker vil ha en reell garanti for tilbakebetaling av lån - profitt fra hans aktiviteter. Inntekter er en naturlig kilde til tilbakebetaling av mottatte lån.

En vurdering av kredittverdigheten til låntakeren som ber om et lån, utført før inngåelse av låneavtaler, gjør at långiveren til en viss grad kan forsikre seg mot risikoen for at låntakeren ikke oppfyller forpliktelsene til å tilbakebetale lånet.

Prinsippet om lånesikkerhet innebærer at debitor har juridisk formaliserte forpliktelser som garanterer rettidig tilbakebetaling av lånet: en sikkerhetsforpliktelse, en garantiavtale, en kausjonsavtale.

Prinsippet om betaling er ment å ha en stimulerende effekt på låntakeren, og oppmuntre ham til å øke sine egne ressurser og økonomisk bruke de innsamlede midlene.

Banklovgivningen legger opp til at forretningsbanker gir lån mot ulike former for tilbakebetalingssikkerhet.

Dermed kan oppfyllelsen av forpliktelsene fra skyldneren sikres ved pant, en bot, tilbakeholdelse av skyldnerens eiendom, en kausjonist, en bankgaranti, et depositum og andre metoder fastsatt i lov eller kontrakt. Valget av passende metode for å sikre oppfyllelsen av en forpliktelse avhenger i stor grad av essensen av sistnevnte. For forpliktelser som følger av en låneavtale eller kredittavtale anses metoder som kausjon og bankgaranti som mer pålitelige.

Låntaker kan bruke ett eller flere skjemaer samtidig med kredittsikkerhet, som er fastsatt i låneavtalen.

2. Sikkerhet som grunnlag for sikring av lån

Bankenes aktiviteter som kredittinstitusjoner, med sikte på systematisk å tjene penger, er uunngåelig forbundet med forretningsrisiko.

Tatt i betraktning det faktum at det ikke er mulig å eliminere forretningsrisikofaktoren fullstendig, virker forsøket fra banker, som profesjonelle deltakere i forretningsaktiviteter, på å redusere denne risikoen til minst et minimum, ganske berettiget.

Sivil lovgivning åpner for ulike metoder for å sikre forpliktelser, designet for å beskytte kreditorens interesser i en eller annen grad.

Banklovgivningen i den russiske føderasjonen bestemmer at et lån må utstedes mot ulike former for lånesikkerhet.

Dermed kan oppfyllelsen av skyldnerens forpliktelser sikres ved pant, kausjon, bankgaranti eller på annen måte. Låntaker kan bruke ett eller flere skjemaer samtidig som lånesikkerhet.

Pant har klare fordeler fremfor andre former for sikring av skyldnerens forpliktelser.

Selve eiendomspantsettelsen innebærer at kreditorpanthaver har rett til å selge denne eiendommen dersom forpliktelsen pantet ikke oppfylles. Kreditor har rett til, dersom debitor-panthaveren ikke oppfyller forpliktelsen som er sikret ved pantet, å motta dekning fra verdien av pantsatt eiendom, fortrinnsvis foran andre kreditorer. Sikkerheten skal sikre ikke bare retur av beløpet, men også betaling av tilsvarende renter og straffer i henhold til kontrakten i tilfelle manglende oppfyllelse. I tillegg må det tas hensyn til at markedsverdien av pantsatt eiendom kan gå ned. Derfor vil verdien av sikkerheten i alle tilfeller være høyere enn lånebeløpet som er forespurt. Dette er essensen av sikkerhet som en måte å sikre oppfyllelse av låneforpliktelser.

Pantet sikrer både enkeltpersoners og juridiske personers forpliktelser.

Et pant oppstår i kraft av en kontrakt eller lov.

Det mest utbredte pantet er i kraft av en kontrakt, når skyldneren frivillig pantsetter eiendom ved å inngå avtale med kreditor. Avtalen utformes deretter, siden det er fra det tidspunkt panteavtalen er inngått at panteretten inntrer.

For eksempel, ved inngåelse av en panteavtale, er det nødvendig å tydelig angi opplysninger som individuelt identifiserer den pantsatte eiendommen. I mangel av slikt kan kontrakten anses som ikke inngått. For eksempel, i henhold til bestemmelsene i art. 9 i den føderale loven "On Mortgage", er gjenstanden for boliglånet bestemt i avtalen ved å angi navnet, plasseringen og en beskrivelse tilstrekkelig til å identifisere dette emnet.

Praksis viser at det før avtaleinngåelse er nødvendig å utarbeide en inspeksjonsrapport av sikkerheten med et stedlig besøk. Det er også nødvendig å kontrollere den faktiske tilstedeværelsen og dokumentasjonsdataene til pantsubjektet.

Artikkel 339 i den russiske føderasjonens sivilkode gir spesielle krav både for formen på pantet og for innholdet. En rekke vesentlige vilkår i panteavtalen inkluderer pantets gjenstand, verdivurdering, essens, størrelse og frist for oppfyllelse av hovedforpliktelsen pantet sikrer, en angivelse av hvem som har pantsatt eiendom.

Når man vurderer pant som en form for sikkerhet for tilbakebetaling av lån, er det nødvendig å definere begreper som panteemnet og panteavtalens emner (pantsetter og panthaver).

Gjenstanden for pantet kan være enhver eiendom som kan fremmedgjøres av pantsettelsesgiveren, siden den tilhører ham med eiendomsrett. Begrepet panteobjekt inkluderer ikke bare ting, men også eiendomsrettigheter (krav), med unntak av eiendom som er trukket ut av omløp og krav uløselig knyttet til kreditorens personlighet.

Avhengig av temaet for pantet, skilles følgende typer ut:

Pant av eiendom;

Pant av eiendomsrett.

Eiendomspantet inkluderer:

Pant av varer i omløp (inventar);

Fast eiendomspant (pant);

Pant av verdipapirer;

Pant av innskudd;

Blandede sikkerheter (verdipapirer og fast eiendom mv. kan stilles samtidig som sikkerhet).

Et pant der den pantsatte gjenstanden kan forbli hos pantsetter;

Pant der den pantsatte gjenstanden overføres til panthaverens besittelse.

Ved pantsettelse av eiendommen hos panthaveren har denne rett til:

besitte og bruke sikkerheten i samsvar med dens formål;

Disponere panteobjektet ved å fremmedgjøre det med overføring til erververen av gjelden under forpliktelsen som pantet gir.

Samtidig plikter pantsetter å for egen regning å forsikre pantegjenstanden for dens fulle verdi, treffe tiltak for dens sikkerhet, samt varsle panthaver om utleie av pantsatt.

Et pant med eiendom som pantsetter beholder kan ha flere former, hvorav de viktigste er:

Pant av varer i omløp;

Pant av varer i prosess;

Boliglån.

Pant av varer i omløp innebærer at låntaker har rett til å selge de pantsatte verdisakene med forbehold om samtidig tilbakebetaling av en viss del av gjelden eller erstatning av avhendet gods med andre verdisaker tilsvarende denne type utlån for et likt eller større beløp .

Det er enkelt å sende inn det gode arbeidet ditt til kunnskapsbasen. Bruk skjemaet nedenfor

Studenter, hovedfagsstudenter, unge forskere som bruker kunnskapsbasen i studiene og arbeidet vil være veldig takknemlige for deg.

Lagt ut på http://www.allbest.ru/

Introduksjon

Kreditt er en strålende oppfinnelse av menneskeheten. På grunn av ytterligere tiltrekning av ressurser, har låntakeren muligheten til å øke dem, utvide gården og har muligheten til å akselerere oppnåelsen av produksjonsmålene. Kreditt er på mange måter en betingelse og forutsetning for utviklingen av en moderne økonomi, en integrert del av økonomisk vekst. Behovet og muligheten for kreditt bestemmes av lovene for sirkulasjon og sirkulasjon av kapital i produksjonsprosessen: i noen områder frigjøres midlertidig gratis midler, som fungerer som en kilde til kreditt, mens det i andre er behov for dem. .

Lånesikkerhet refererer til ulike former og metoder for å forsikre tilfeller av manglende betaling under låneavtaler, brukt av kredittinstitusjoner. Civil Code gir følgende metoder for å sikre oppfyllelse av låneforpliktelser: pant, straff, tilbakeholdelse av skyldnerens eiendom, kausjon, bankgaranti og andre metoder.

Ved utstedelse av boliglån og billån benyttes pant, kausjon og bankgaranti. Bankene bruker også andre former for lånesikkerhet.

Pant er en måte å sikre en forpliktelse der kreditor (pantsetter) har rett til, ved unnlatelse fra skyldnerens side i å oppfylle denne forpliktelsen, å motta erstatning fra det pantsatte. En pantsetter er en person - en skyldner som pantsetter noe eiendom som sikkerhet. Panthaver kan også være en tredjepart. Panthaver er den – kreditor – som aksepterer eiendommen som pant.

I følge Civil Code er det to alternativer for forebygging av pantsatt eiendom: ved rettsavgjørelse og uten å gå til retten.

Du kan klare deg uten rettssak dersom fremgangsmåten for salg av den pantsatte eiendommen er fastsatt i panteavtalen.

Til tross for alle fordelene, er ulempen med å sikre et lån med sikkerhet at det ikke gir utlåner tillit til å oppfylle kravene. For å inndrive sikkerheten er det ofte nødvendig med en rettsavgjørelse, og først da kan sikkerheten realiseres, noe som er forbundet med tap av tid og penger.

Når en kjøpt bil blir sikkerhet under et billån, forblir den naturligvis i kundens bruk.

Technical Equipment Passport (PTS) gis som sikkerhet til kreditorbanken. Låntakeren er ansvarlig for sikkerheten til bilen og har ingen rett til å disponere den selvstendig.

En garanti, som en form for lånesikkerhet, består i at kausjonisten forplikter seg til å være ansvarlig overfor långiver for tilbakebetaling av lånet fra lånemottaker.

I motsetning til pant, med en kausjonist opptrer en annen person som regel på grunnlag av hans soliditet. For en bank som utsteder et lån er denne typen sikkerheter attraktiv fordi eiendommen som tilhører garantisten legges til eiendommen til lånemottakeren.

Garantiavtalen må inngås skriftlig.

En bankgaranti er en form for lånesikkerhet i form av skriftlig tilsagn fra kredittinstitusjon eller forsikringsselskap utstedt til långiver.

Det er tre parter i en bankgarantiavtale: kausjonisten, som utsteder garantien; lånemottaker - personen på hvis anmodning garantien er utstedt og kreditor som mottar garantibeløpet.

Kausjonistens forpliktelser er begrenset til det beløpet garantien er utstedt for.

1 . Vedkonseptet med å sikre lån

Det finnes ulike typer lån gitt av banker. Spesielt kan de klassifiseres etter sikkerhet. Det er sikrede og usikrede (blanke) lån.

Førstnevnte, etter sikkerhetens art, er delt inn i pantelån, garanterte og forsikrede lån.

Det andre er lån som ikke har spesifikke sikkerheter og derfor kun gis til kunder med førsteklasses kredittverdighet. Siden lånet er utstedt uten å sikre tilbakebetaling med tilsvarende forpliktelser, settes renten på et høyere nivå sammenlignet med andre (sikrede) lån. Ved tildeling av et slikt lån kontrollerer ikke banken verken gyldigheten av årsakene til behovet for det eller dets tiltenkte bruk. Bare låntakeren trenger å huske på at selve restansen på et utstedt blankolån kan påvirke en reduksjon i bankens tillit til kunden og føre til at man nekter å gi lignende lån i fremtiden.

Bankutlån utføres i henhold til utlånsprinsippene. De representerer grunnlaget, hovedelementet i utlånssystemet, siden de gjenspeiler essensen og innholdet i lånet, samt kravene til objektive markedslover, inkludert innen kredittforhold. Som du vet inkluderer prinsippene for utlån: haster med tilbakebetaling, differensiering, sikkerhet og betaling.

Det haster med utlån er en nødvendig norm for å oppnå tilbakebetaling av lån. Hasteprinsippet innebærer at lånet ikke bare skal tilbakebetales, men betales tilbake innen en strengt definert periode. Haster er den midlertidige sikkerheten for tilbakebetaling av lån. Hvis bruksperioden for lånet brytes, blir essensen av lånet forvrengt, det mister sitt sanne formål, noe som negativt påvirker pengesirkulasjonen i landet.

Differensiering betyr at långiver ikke skal ha en klar tilnærming til spørsmålet om å utstede lån til alle som søker om det. Derfor bør differensiering av utlån utføres på grunnlag av indikatorer for kredittverdighet, som forstås som låntakerens økonomiske tilstand, noe som gir tillit til låntakerens evne og vilje til å tilbakebetale lånet innen perioden fastsatt i kontrakten. . Disse egenskapene til potensielle låntakere vurderes gjennom analyse av deres finansielle aktiviteter.

Prinsippet om lånesikkerhet innebærer at debitor har juridisk formaliserte forpliktelser som garanterer rettidig tilbakebetaling av lånet: en sikkerhetsforpliktelse, en garantiavtale, en kausjonsavtale.

2 . Vedkonsept, former for å sikre tilbakebetaling av lån

Det økonomiske grunnlaget for tilbakebetaling av lån er sirkulasjonen og omsetningen av midler til deltakere i reproduksjonsprosessen, samt lovene for hvordan lånet fungerer. Tilstedeværelsen av et objektivt økonomisk grunnlag for tilbakebetaling av lån betyr imidlertid ikke at denne prosessen er automatisk. Kun målrettet styring av bevegelsen av den utlånte verdien gjør det mulig å sikre dens sikkerhet og ekvivalensen til den utlånte og returnerte verdien.

Siden to enheter er involvert i en kreditttransaksjon - utlåner og låntaker, tar mekanismen for å organisere tilbakebetaling av lån hensyn til hver av dems plass i gjennomføringen av denne prosessen.

Långiveren, ved å gi et lån, fungerer som arrangør av kredittprosessen, og beskytter sine interesser. Basert på et objektivt økonomisk grunnlag velger utlåner slike investeringsområder for lånte midler, kvantitative parametere for lånet, metoder for tilbakebetaling, betingelser for kreditttransaksjonen som vil skape forutsetninger for rettidig og full avkastning av utlånsverdien. Den omvendte bevegelsen av denne verdien avhenger imidlertid av kredittverdigheten til låntakeren som bruker den i sin omsetning, og av de generelle økonomiske forholdene i pengemarkedet.

En kreditttransaksjon innebærer at det oppstår en forpliktelse fra låntakeren til å tilbakebetale den tilsvarende gjelden. Spesifikk praksis viser at tilstedeværelsen av en forpliktelse ikke betyr en garanti og rettidig avkastning. Fremveksten av inflasjonsprosesser i økonomien kan føre til svekkelse av lånebeløpet, og forverringen av låntakerens økonomiske tilstand kan føre til brudd på tilbakebetalingsvilkårene for lån. Derfor har den internasjonale erfaringen til banker utviklet en mekanisme for å organisere tilbakebetaling av lån, inkludert: a) prosedyren for å tilbakebetale et spesifikt lån fra inntektene; b) juridisk bekreftelse av tilbakebetalingsprosedyren i låneavtalen; c) bruk av ulike former for å sikre fullstendigheten og aktualiteten til den omvendte bevegelsen av den utlånte verdien.

Formen for å sikre tilbakebetaling av lån er en spesifikk kilde til tilbakebetaling av eksisterende gjeld, juridisk registrering av kreditors rett til å bruke den, organisering av bankkontroll over tilstrekkeligheten og akseptabiliteten til denne kilden.

Hvis mekanismen for å tilbakebetale et lån fra provenyet og dets konsolidering i låneavtaler er hovedforutsetningen for tilbakebetaling av lånet, representerer bestemmelsen av formene for sikkerhet for tilbakebetaling en garanti for denne avkastningen. En slik garanti er nødvendig når det er stor risiko for forsinket betaling.

I bankpraksis er kilder for tilbakebetaling av lån delt inn i primær og sekundær. Den primære kilden er inntekter fra salg av produkter, levering av tjenester eller inntekt mottatt av en enkeltperson.

Utenlandske bankfolk vurderer at deres "gyldne" regel, når de vurderer muligheten for å inngå en kreditttransaksjon, først og fremst fokuserer på den primære kilden.

Den reelle garantien for tilbakebetaling av lån er inntekter kun fra finansielt stabile foretak. Disse inkluderer: bedrifter med høy lønnsomhet og høy egenkapital. Slike foretak opplever ikke bare en systematisk tilstrømning av midler, men også en økning i midler når det gjelder å generere overskudd, samt fylle på egenkapital.

For finansielt stabile foretak som er førsteklasses kunder av banken, virker juridisk bestemmelse i låneavtalen om tilbakebetaling av lån fra innkommende inntekter ganske tilstrekkelig. I dette tilfellet utvikles det et rent tillitsforhold mellom banken og låntakeren, noe som innebærer at låntakeren oppfyller sine forpliktelser til å tilbakebetale lånene uten å stille ytterligere garantier.

I alle tilfeller er det behov for tilleggsgarantier for tilbakebetaling av lån, noe som krever å finne sekundære kilder. Disse inkluderer: pantsettelse av eiendom og rettigheter, overdragelse av krav og rettigheter, garantier og kausjoner, forsikring. Tabell 1 viser vanlige former for tilbakebetaling av lån. Å bruke sekundære kilder til tilbakebetaling av lån er en arbeidskrevende og tidkrevende prosess. Effektiviteten til eksisterende former for å sikre tilbakebetaling av lån avhenger av effektiviteten til den juridiske mekanismen, kunnskapen om det juridiske og økonomiske innholdet i de relevante dokumentene og overholdelse av forretningsetikken til garantistene for betalingsforpliktelser. Opprettelsen av et system med garantier for långiveren (banken) for rettidig tilbakebetaling av lånet er av spesiell relevans i Ukraina på grunn av ustabiliteten i den økonomiske tilstanden til mange låntakere, utilstrekkelig erfaring med å jobbe under markedsforhold for forretningsmenn, bankfolk og advokater.

Tabell 1 - Former for å sikre tilbakebetaling av lån

Former for å sikre tilbakebetaling av lån
	Overdragelse av krav (overdragelse) og overføring av eiendom	Garantier og garantier
1. Pantsetting av klientens eiendom 2. Pant av inventarvarer 3. Pant av varer i omløp 4. Pant av varer under foredling 5. Pant av verdipapirer, inkludert veksler 6. Pantsetting av innskudd i samme bank 7. Eiendomspant 8. Pant av leierens rett 9. Pant for opphavsmannens rett til vederlag 10. Pant av kundens rett i henhold til en kontrakt 11. Pant av kommisjonærens rettigheter under en kommisjonsavtale 12. Blandet pant	1. Åpne 2. Stille 3. Generelt 4. Globalt	1. Garantier 2. Garantier

3. Sikkerhet som grunnlag for sikring av lån

Pant av klientens eiendom er en av de vanlige formene for å sikre tilbakebetaling av banklån. Pant av eiendom formaliseres ved en panteavtale undertegnet av to parter og bekrefter kreditorens rett til, ved manglende oppfyllelse av betalingsforpliktelsen fra låntaker, å få prioritert dekning av krav fra verdien av den pantsatte eiendom.

Sikkerhetsmekanismen oppstår ved behandling av en lånesøknad som betingelse for å inngå låneavtale. Det følger med hele låneperioden. Den virkelige appellen til gjennomføringen av sikkerhetsmekanismen skjer i sluttfasen av lånebevegelsen - tilbakebetaling av lån - og bare i visse tilfeller når kunden ikke kan tilbakebetale lånet med proveny.

I bankpraksis kalles operasjoner for å formalisere og implementere en sikkerhetsmekanisme sikkerhetsoperasjoner. Panttransaksjoner er derivater av lånetransaksjoner og garanterer rettidig og full tilbakebetaling av lånet. Lån utstedt på sikkerheten til kundens eiendom eller hans eiendomsrettigheter kalles pantelån.

Som man kan se av fig. 1 Den sentrale plassen i sikkerhetsmekanismens rettslige innhold tilhører definisjonen av eiendoms-, besittelses-, rådighets- og bruksretten til den pantsatte eiendommen.

Figur 1 - Struktur av sikkerhetsmekanismen

Gjenstanden for sikkerheter kan være ting, verdipapirer, annen eiendom og eiendomsrett. Samtidig, for å klassifisere den som pantsatt, må denne eiendommen oppfylle to kriterier: akseptabilitet og tilstrekkelighet.

Avhengig av det materielle innholdet er sikkerheter delt inn i følgende grupper:

1. Pant av klientens eiendom:

*pant av inventarvarer:

a) pantsettelse av råvarer, materialer, halvfabrikata;

b) pantsettelse av varer og ferdige produkter;

c) pantsettelse av valutaverdier (kontantvaluta), gullgjenstander, smykker, kunst og antikviteter;

d) pantsettelse av andre varelager;

* pantsettelse av verdipapirer, inkludert veksler;

* pantsettelse av innskudd i samme bank;

* pant (eiendomspant).

2. Pant av eiendomsrett:

* pantsettelse av leietakers rettigheter;

* pantsettelse av kundens rettigheter i henhold til en kontrakt;

* pantsettelse av kommisjonærens rettigheter i henhold til kommisjonsavtalen.

Akseptabilitetskriteriet gjenspeiler den kvalitative sikkerheten til sikkerhetsobjektet, mens tilstrekkelighetskriteriet gjenspeiler den kvantitative sikkerheten.

De generelle kravene til kvaliteten på sikkerheter, uavhengig av deres materielle innhold, koker ned til følgende:

1. Sikkerheten må tilhøre låntakeren (pantsetteren) eller være under dennes fulle økonomiske kontroll.

2. Sikkerhetsposter må ha en pengeverdi.

3. Sikkerheten skal være likvid.

De alminnelige kravene til kvantitativ fastsettelse av pantsatte gjenstander er overskridelsen av panteobjektets verdi sammenlignet med hovedforpliktelsen som pantsetter har i forhold til panthaver.

Spesifikke krav til kvalitativ og kvantitativ sikkerhet for sikkerheter avhenger av type sikkerhet og graden av risiko som følger med de tilsvarende sikkerhetsforretningene.

Akseptabiliteten av lagervarer for sikkerhet bestemmes av to faktorer:

* kvalitet på verdier;

* Långiverens evne til å utøve kontroll over sikkerheten deres.

Kriteriene for kvaliteten på varelageret er: salgshastighet, relativ prisstabilitet, mulighet for forsikring, langtidslagring.

I denne forbindelse er den mest pålitelige måten å sikre sikkerheten til pantsatte verdisaker på å overføre dem til kreditor, dvs. krukke. I dette tilfellet forblir låntakeren eier av den pantsatte eiendommen, med indirekte eierskap. Denne typen sikkerhet kalles et boliglån. Ved pantsettelse erverver långiver bruksrett til pantsatt eiendom. Han blir samtidig ansvarlig for forsvarlig vedlikehold og oppbevaring av den pantsatte gjenstanden og bærer ansvaret for tap og skade.

Dersom banken ikke har lagerfasiliteter, har denne typen sikkerheter i forhold til varelager et begrenset anvendelsesområde. Pantgjenstander kan omfatte: valutaverdier, verdifulle metaller, kunstverk, smykker. Siden låntakeren i dette tilfellet ikke har rett til å bruke de pantsatte eiendelene, kalles denne type sikkerhet en hard sikkerhet.

Mer vanlige typer pant er pant i varer i omløp og pant på varer under foredling. I dette tilfellet eier pantsetter ikke bare direkte de pantsatte eiendelene, men kan også bruke dem.

Pant av varer i omløp brukes i dag i praksisen til innenlandske og utenlandske banker ved utlån til handelsorganisasjoner. Bransjeorganisasjoner må alltid ha et lager av verdisaker for å legge dem ut for salg. Denne garantien gjelder kun for faktisk varelager. Innholdsmessig nær pantet av varer i omløp er pantet av varer under foredling. Det brukes til utlån til industribedrifter, spesielt de som behandler landbruksråvarer. Et trekk ved denne typen pant er låntakers rett til å bruke de pantsatte råvarene og materialene som inngår i de pantsatte gjenstandene i produksjon og erstatte dem med ferdige produkter.

Ulike typer sikkerheter for materielle eiendeler har således ulik grad av garanti for tilbakebetaling av lån. Den mest realistiske garantien kommer fra et boliglån. Andre typer sikkerheter har betingede garantier for tilbakebetaling av lån. Derfor, i praksisen til utenlandske forretningsbanker, brukes denne typen sikkerhet i forhold til kunder som har vist seg positivt.

Siden i en markedsøkonomi situasjonen med salg av varer raskt kan endre seg, definerer denne bestemmelsen begrepet "tilstrekkelighet" av sikkerhetsobjektet. Ved utstedelse av pantelån mot varelager overstiger maksimalt lånebeløp som regel ikke 85 % av sikkerhetens verdi. Denne forskjellen skaper en ekstra garanti for at banken kan tilbakebetale lånet i tilfelle uforutsette omstendigheter.

I hvert enkelt tilfelle fastsettes imidlertid en individuell margin som tar hensyn til risikoen ved kreditttransaksjonen.

I tillegg til å pantsette inventar, i utenlandsk og innenlandsk praksis, praktiserer bankene å utstede pantelån med sikkerhet i verdipapirer.

Kriteriene for kvaliteten på verdipapirer, når det gjelder deres aksept for sikkerhet, er: muligheten for raskt salg og den økonomiske tilstanden til utstederen. I denne forbindelse, i utenlandsk og innenlandsk praksis, har statspapirer med rask omsetning den høyeste kvalitetsvurderingen. Ved utstedelse av lån med sikkerhet i dem, kan det maksimale lånebeløpet nå 95 % av verdien av verdipapirene. Ved bruk av andre verdipapirer som sikkerhet (for eksempel aksjer utstedt av selskaper), er lånebeløpet 80-85 % av markedsprisen.

Sikkerhet inkluderer også veksler. Hovedkravet for en handelsregning, som pantsubjekt, er at den må reflektere en reell råvaretransaksjon. Ifølge erfaringen fra en rekke land er det maksimale lånebeløpet sikret ved veksel 75-90 % av sikkerhetens verdi.

Panteretten kan også gjelde for innskudd i samme bank som utsteder lånet. Slike bidrag har som regel målrettet bruk. Ved mottak av lån fra en bank for løpende produksjonsbehov, kan et foretak bruke de opprettede innskuddene i passende beløp som sikkerhet. Ved forsinkelse i tilbakebetaling av lånet vil banken sørge for tilbakebetaling av lånet fra innskuddet ved bruk av inngående inntekter.

Utlån til et samlet eller forstørret objekt kan kreve bruk av blandet sikkerhet, inkludert varer på lager, verdipapirer og veksler. I dette tilfellet forblir kravene til komponentene i et blandet pant de samme som beskrevet ovenfor. Det maksimale lånebeløpet bør ikke overstige 75 % av den totale verdien av den totale sikkerheten akseptert som sikkerhet.

Det er noen særegenheter ved bruken av sikkerhet ved utstedelse av boliglån, som har blitt mye utviklet i global bankpraksis. I dette tilfellet vises en type sikkerhet kalt et boliglån. Dersom fast eiendom er i felleseie, kan boliglån kun opprettes etter skriftlig avtale fra alle eiere.

Følgende funksjoner er karakteristiske for et boliglån: eiendommen forblir i debitors hender; skyldnerens evne til uavhengig å disponere inntekt mottatt fra bruk av pantsatte gjenstander; muligheten for pantsetter å få ytterligere pantelån sikret av samme eiendom; obligatorisk registrering av pantelånet i grunnregistre opprettholdt på stedet for panteobjektet; enkel kontroll fra panthaveren over sikkerheten til den pantsatte gjenstanden.

I moderne bankpraksis er gjenstand for sikkerhet ved utstedelse av lån ikke bare eiendommen som tilhører kunden, men også hans eiendomsrett. Som et resultat er det en selvstendig pantsettelse - et rettighetspant. Formålet med pantet i dette tilfellet er: leietakers rettigheter til bygninger, strukturer, land; forfatterens rett til vederlag; rettighetene til kunden i henhold til kontrakten; rettigheter til en kommisjonær etter en kommisjonsavtale mv.

Et annet element i sikkerhetsmekanismen er vurderingen av sikkerheten. Internasjonal praksis har utviklet følgende grunnleggende prinsipper i denne forbindelse:

1. De fleste sikkerheter verdsettes til markedsverdi.

2. Den aksepterte sikkerheten må revalueres regelmessig for å dekke kredittrisikoen til enhver tid.

3. Verdien av sikkerheter må vurderes av passende kvalifiserte spesialister.

4. Ekthet og verdi av kunstverk, antikviteter mv. må bekreftes.

5. Ved bruk av varelager som sikkerhet, bør kostnadene inkludere kostnadene ved å gjennomføre periodiske vurderinger av sikkerheten, spesielt hvis uavhengige eksperter er involvert i dem.

6. Ved vurdering av sikkerheter bør det legges særlig vekt på korrekt fastsettelse av likvidasjonsverdi og salgskostnader.

Det faktiske nivået på lånedekning i en situasjon med tvangssalg av eiendom kan bestemmes ved å trekke følgende fra den åpne markedsprisen:

· gjennomføringskostnader;

· tvangssalgsmargin;

· verdien av eventuelle prioriterte krav på eiendommen;

· betaling av saksomkostninger.

Og også hvis du trekker fra den netto reelle verdien:

· nødvendig sikkerhetsmargin (avhengig av graden av risiko);

· den faktiske verdien av eiendommen, som tjener som sikkerhet for tilbakebetaling av lånet.

7. Det mest ansvarlige, komplekse og tidkrevende er vurderingen av fast eiendom som sikkerhet.

Det viktigste elementet i sikkerhetsmekanismen er utformingen og gjennomføringen av en sikkerhetsavtale, som gjenspeiler hele komplekset av engangsforhold mellom partene angående sikkerhet for eiendom eller eiendomsrett.

Følgende krav gjelder for panteavtalens form.

* Panteavtalen skal være skriftlig.

* Panteavtalen er underlagt notarplikt.

* Boliglånsavtalen er underlagt registrering hos lokale eiendomsforvaltningsmyndigheter i Ukraina

* En avtale om pantsettelse av statlig eiendom anses som gyldig dersom tillatelse er gitt av lokale myndigheter i Statens eiendomsutvalg.

Ved utstedelse av et lån med sikkerhet i verdisaker, for å sikre tilbakebetaling, må banken systematisk kontrollere at lånebeløpet samsvarer med verdien av de pantsatte verdisakene, under hensyntagen til graden av tap som kan oppstå. under salget av disse verdisakene.

En omtrentlig ordning for å sjekke lånesikkerhet kan være som følger, millioner rubler:

2. Kostnaden for pantsatte verdisaker på samme dato i henhold til låntaker 700

3. Margin fastsatt av banken under hensyntagen til mulig risiko for tap ved salg av 30 % (av verdien av de pantsatte eiendelene)

4. Virkelig verdi av pantsatte verdisaker 700 - (30 % av 700) = 490

5. Overskudd (+), mangel (-) avsetning 520-490 = 30

Det siste trinnet i gjennomføringen av panteretten og pantemekanismen er prosedyren for utlegg på pantet. Grunnlaget for utlegg av pantsatt eiendom eller eiendomsrett er låntakers unnlatelse av å oppfylle sin forpliktelse som er sikret ved pantet.

Fristen for kreditor for å ha rett til å tvangsfeste den pantsatte eiendommen kan være: a) i det øyeblikket forpliktelsen utløper; b) nedbetalingstid på lån pluss avdragsfrihet.

I henhold til lovgivningen i Ukraina, er kreditors krav tilfredsstilt fra verdien av den pantsatte eiendommen ved rettsavgjørelse. Å dekke panthaverens krav på bekostning av den pantsatte eiendom uten å gå til rettssak er tillatt i det tilfellet det er inngått en attestert avtale mellom panthaver og panthaver etter at utleggsgrunnlaget for det pantsatte er oppstått. Men hvis rettighetene til en person krenkes, kan retten, på anmodning fra den personen, erklære en slik avtale ugyldig.

Etter avgjørelse av retten selges den pantsatte eiendommen på offentlig auksjon. Den opprinnelige salgssummen for den pantsatte eiendommen bestemmes av en rettsavgjørelse. Dersom beløpet av provenyet fra salg av pantsatt eiendom overstiger tilfredsstillelsen av kreditors krav, overføres de resterende midlene til panthaveren, og hvis det ikke er tilstrekkelig til å dekke panthaverens krav, er det resterende beløpet dekket. på den generelle måten.

Generelt sett, med tanke på sikkerhet som en av formene for å sikre tilbakebetaling av et lån, bør det understrekes at en slik garanti genereres av det rettssikrede eiendomsansvaret til låntakeren overfor långiveren. Dette skaper rettslig beskyttelse for kreditors interesser.

Økonomisk er garantien for tilbakebetaling av lån når pantet er gitt, for det første av spesifikke verdier og rettigheter som er gjenstand for pantet; for det andre klientens felleseie, og noen ganger til flere personer.

Dermed bestemmes effektiviteten av sikkerhetslovgivningen ikke bare av den juridiske beskyttelsen av långiverens interesser, kvaliteten på sikkerheten, men også av den generelle økonomiske tilstanden til låntakeren.

Tatt i betraktning disse faktorene vurderes i utenlandsk praksis kvaliteten på sikkerheter som en form for å sikre tilbakebetaling av lån.

I dette tilfellet er kriteriene for kvaliteten på sikkerheten:

a) forholdet mellom verdien av den pantsatte eiendommen og lånebeløpet;

b) likviditeten til den pantsatte eiendommen;

c) bankens evne til å utøve kontroll over sikkerheten.

4. Bankgaranti og kausjonist

garanti for tilbakebetaling av lån

Bankgaranti og kausjon er de mest effektive måtene å sikre oppfyllelse av låneforpliktelser.

Deres praktiske attraktivitet skyldes det faktum at oppfyllelsen av en forpliktelse fra skyldneren er sikret av andre personers forpliktelse overfor kreditor, som garanterer med sin eiendom skyldnerens oppfyllelse av sine forpliktelser.

Det generelle sikkerhetsprinsippet tillater oss å kombinere bankgaranti og kausjon i en spesiell gruppe:

så essensen av en garanti er at kausjonisten forplikter seg til å være ansvarlig overfor kreditoren til en annen person for dennes oppfyllelse av sine forpliktelser helt eller delvis;

i kraft av bankgaranti gir banken (garantisten) etter anmodning fra en annen person (oppdragsgiver) en skriftlig forpliktelse til å betale oppdragsgivers kreditor (begunstiget) et pengebeløp etter dennes fremleggelse av skriftlig betalingspåkrav.

Bankgarantien skal sikre at debitor (oppdragsgiver) oppfyller sin forpliktelse overfor kreditor (begunstiget). Banker, andre kredittinstitusjoner eller forsikringsorganisasjoner kan stille som garantist. En bankgaranti er en ensidig transaksjon, hvor banken (garantisten) gir en skriftlig forpliktelse til å betale utlåner et avtalt beløp. Kravretten mot kausjonisten som tilhører kreditor (begunstiget) under en bankgaranti kan ikke overføres til en annen person (med mindre dette selvsagt er foreskrevet i avtalen), og garantistens ansvar er begrenset til beløpet spesifisert i garantien, uavhengig av hovedforpliktelsens faktiske gjeld under hovedforpliktelsen (med mindre annet er bestemt i kontrakten). For å få garanti er skyldneren forpliktet til å betale en provisjon til kausjonisten.

Bankgarantien trer i kraft fra utstedelsesdatoen, og garantistens forpliktelse overfor kreditor under garantien opphører:

med betaling til mottakeren av beløpet som garantien ble utstedt for;

med slutten av perioden spesifisert i garantien den ble utstedt for;

på grunn av mottakerens fraskrivelse av sine rettigheter under garantien (eller ved å returnere selve garantien til garantisten).

En bankgaranti er gunstig sammenlignet med andre metoder for å sikre oppfyllelse av forpliktelser. For det første er det en forpliktelse uavhengig av kontrakten hvis oppfyllelse den sikrer. I tillegg, i motsetning til kausjon, pant og andre metoder for å sikre oppfyllelsen av forpliktelser, forblir den gyldig selv i tilfelle ugyldigheten av hovedforpliktelsen som den ble utstedt for oppfyllelse av. En bankgaranti kjennetegnes ved uavhengighet av hovedforpliktelsen, som kommer til uttrykk ved at utløpet av foreldelsesfristen for hovedforpliktelsen ikke medfører utløp av forpliktelsen som følger av bankgarantien.

Et særtrekk ved en bankgaranti er dens ugjenkallelighet.

En garanti er en avtale inngått mellom kausjonisten og kreditor i hovedforpliktelsen etter reglene. I samsvar med kravene er det gitt et skriftlig skjema for garantiavtalen, siden manglende overholdelse av denne medfører ugyldighet av garantiavtalen. Teksten til dokumentet skal klart og entydig angi forslaget om å inngå en kausjonsavtale. Men det alene er ikke nok til å inngå en kausjonsavtale. For at en forpliktelse skal oppstå, er det nettopp utveksling av dokumenter som er nødvendig, siden kontraktsforholdet mellom partene ikke oppstår fra selve dokumentet, men fra dets godkjennelse fra partene. Aksept av et forslag om å inngå kausjonsavtale (aksept) må komme fra den som forslaget om å inngå en kontrakt ble fremsatt til. Dessuten må svaret (aksepten) fra personen som forslaget (tilbudet) ble sendt til, være fullstendig og ubetinget. Dersom kreditor ikke svarer på forslaget om å inngå avtale, oppstår det ikke garantiavtale.

I kraft av kravene anses en kontrakt som inngått dersom det oppnås enighet mellom partene om alle dens vesentlige vilkår. Vesentlige vilkår er vilkår om kontraktens gjenstand, vilkår som er nødvendige for kontrakter av denne typen, vilkår som det skal oppnås enighet om.

I forhold til en kausjonsavtale er de vesentlige vilkårene som den anses for ikke inngått uten:

en klar indikasjon på hvem garantien ble utstedt for;

data som gjør det mulig å identifisere hovedforpliktelsen mellom debitor og kreditor.

Et av de sentrale spørsmålene ved inngåelse av garantiavtale er spørsmålet knyttet til fastsettelse av omfanget av kausjonistens ansvar overfor kreditor (i hvilken grad garantien dekker gjelden). I dette tilfellet fastslås det om kausjonisten er ansvarlig for oppfyllelsen av forpliktelsen helt eller delvis og i hvilken del).

Ved manglende oppfyllelse eller utilbørlig oppfyllelse fra skyldnerens side av forpliktelsen som er sikret ved garantien, har debitor og kausjonisten felles ansvar overfor kreditor.

I tillegg er kausjonisten ansvarlig overfor kreditor i samme utstrekning som skyldneren, herunder betaling av renter, refusjon av saksomkostninger til inkasso, og andre tap for kreditor forbundet med manglende eller utilbørlig oppfyllelse av forpliktelsen fra kreditors side. debitor. En slik lovgivningsmessig konsolidering av prinsippet om felles ansvar for debitor og kausjonist er mer fordelaktig for kreditor, siden den tillater kreditor å betrakte kausjonisten som en vanlig debitor, det vil si at kreditor i kraft av bestemmelsene har rett å kreve oppfyllelse av forpliktelser både fra alle skyldnere i fellesskap og hver for seg.

Det er viktig å merke seg at en kreditor som ikke har fått full dekning fra en av solidariske skyldnere, har rett til å kreve det som ikke er mottatt fra de gjenværende solidariske skyldnere, siden de forblir forpliktet inntil forpliktelsen er fullt ut oppfylt.

Ved karakterisering av en garanti som en måte å sikre oppfyllelse av en forpliktelse på, skal det bemerkes at banken, som kausjonist, har rett til å reise innsigelser mot kreditors krav som skyldneren kan fremsette. Kausjonisten mister ikke disse rettighetene, selv om skyldneren gir avkall på dem og erkjenner sin gjeld.

Kreditorens rettigheter etter denne forpliktelsen og rettighetene som tilhører kreditor som panthaver, overføres til kausjonisten som har oppfylt forpliktelsen, i den grad kausjonisten har dekket kreditors krav, d.v.s. Kausjonistens regresskrav mot skyldneren er sikret ved garantien som er tilgjengelig for kreditor.

Det skal bemerkes at garantien er en tilleggsforpliktelse (tilleggs)forpliktelse i forhold til hovedgjelden og eksisterer i den grad hovedgjelden eksisterer. Ved bortfall av hovedgjelden opphører garantien. Derfor er hovedkravet for en garanti dens gyldighet.

Det er følgende grunner for oppsigelse av garantien:

Med opphør av forpliktelsen sikret av garantien (oppsigelse av forpliktelsen innebærer oppsigelse av garantien);

Ved endring i forpliktelsen som er sikret ved en garanti, som medfører en økning i ansvar eller andre uheldige konsekvenser for garantisten uten dennes samtykke;

Med overføring av en gjeld under en forpliktelse sikret ved en garanti til en annen person, dersom kausjonisten ikke har gitt kreditor samtykke til å være ansvarlig for den nye skyldneren;

Med kreditorens avslag på å akseptere den riktige ytelsen foreslått av debitor eller garantist;

Ved utløp av perioden spesifisert i garantiavtalen.

Lovverket inneholder ikke instrukser om hvordan forholdet mellom skyldner og kausjonist, som kan være en bank, skal formaliseres, og inneholder ikke instrukser om hvordan vederlag for å stille garanti skal betales. Derfor har kausjonisten og skyldneren rett til å formalisere sitt forhold med en avtale som gir alle grunnleggende viktige bestemmelser. Avtalen skal utformes kompetent og tydelig, under hensyntagen til hver parts interesser.

Konklusjon

Gratis midler til et foretak genereres i prosessen med økonomisk aktivitet. Selskapet mottar inntekter fra produkter gradvis, i deler, og bruker det også i deler på egne behov. Som et resultat dannes det midlertidig gratis midler. Andre virksomheter har tvert imot et behov for dem. Derfor er det økonomiske grunnlaget for tilbakebetaling av lån sirkulasjonen og omsetningen av midler til deltakere i reproduksjonsprosessen. De objektive lovene for hvordan kreditt fungerer, er også grunnlaget for tilbakebetaling av lånte midler.

Enhver kreditor kontrollerer skyldnerens tilstand, prøver å sikre rettidig tilbakebetaling av lånet og forhindre utidig tilbakebetaling av gjelden. Han streber etter å sikre at debitor oppfyller de viktigste prinsippene for kredittforhold - regler som tillater tilbakebetaling av lånte midler. Basert på disse prinsippene etableres prosedyren for utstedelse og tilbakebetaling av lån og deres dokumentasjon. Disse bestemmelsene og reglene bestemmes av kredittens art, rolle, funksjoner og de spesifikke sosiale forholdene de manifesterer seg under.

Som nevnt ovenfor er det økonomiske grunnlaget for tilbakebetaling av lån sirkulasjonen av midler og deres obligatoriske tilgjengelighet innen tilbakebetalingsdatoen for lån. Kreditt, som en økonomisk kategori, skiller seg fra andre kategorier av vare-penger-forhold ved at her skjer bevegelsen av penger på tilbakebetalingsvilkår. Nedbetaling er en nødvendig egenskap ved et lån.

Men lånet skal ikke bare betales tilbake, men betales tilbake innen en strengt definert periode. Det haster med utlån er den nødvendige standarden for å oppnå tilbakebetaling av lån. Hvis begrepet for bruk av lånet brytes, blir essensen av lånet forvrengt og det mister sin sanne hensikt. Praksisen med langvarig brudd på hasteprinsippet har en negativ innvirkning på tilstanden til pengesirkulasjonen i landet.

Utlåneren selv bør heller ikke ha den samme tilnærmingen til å løse problemet med å utstede et lån til alle låntakere som søker om undervisningen hans, men bør bare gi det til de kundene som er i stand til å betale det tilbake i tide. Det er låntakerens eiendom, verdisaker eller eiendom som gjør at långiver kan være trygg på at lånet vil bli tilbakebetalt i tide. Dette prinsippet forutsetter med andre ord selve sikkerheten for lån gitt til låntakeren av ulike typer eiendom eller forpliktelser fra partene.

De viktigste formene for å sikre tilbakebetaling av lån, som ble diskutert i dette kursarbeidet, er:

· pantsettelse av eiendom.

· bankgaranti, garanti.

· overdragelse av krav (overdragelse) og overføring av eiendom.

Liste over kilder

1. Lavrushin O.I. Bankvirksomhet. - M.: Finans og statistikk, 2001. - 672 s.

2. Tavasiev A.M. Bank: ledelse og teknologi: Lærebok. håndbok for universitetsstudenter. - M.: Unity-Dana, 2001. - 863 s.

3. Korobova G.G. Bank: Lærebok. - M.: Yurist, 2002. - 751 s.

4. Lån. - http://www.uralsibbank.ru/private/credit/

Skrevet på Allbest.ru

Lignende dokumenter

Konseptet med lånesikkerhet. Konseptet med en form for å sikre tilbakebetaling av lån. Sikkerhet som grunnlag for sikring av lån. Bankgaranti og kausjonist. Overdragelse av krav (overdragelse) og overføring av eiendom. Kredittpolitikk.

kursarbeid, lagt til 27.06.2006


Essensen av kreditt i moderne forhold. Skjemaer og metoder for å sikre tilbakebetaling. Organisatoriske og økonomiske kjennetegn ved aktivitetene til banken JSC Sberbank of Russia. Utlånsanalyse. Måter å forbedre former og metoder for å sikre tilbakebetaling.

kursarbeid, lagt til 14.08.2016


Teoretisk grunnlag for kreditt. Det økonomiske innholdet av kreditt og dens nødvendighet på nåværende stadium. Funksjoner av kredittmarkedet og utlånsprinsipper. Former og typer kreditt. Tilstanden til kredittmarkedet og moderne kredittformer i Kasakhstan.

kursarbeid, lagt til 10.08.2008


Statlig juridisk regulering av den finansielle virksomheten til et foretak. Ledelse og utvikling av bedriftskredittpolitikk. Essensen av kreditt, de grunnleggende prinsippene for utlån og metoder for å sikre et lån. Beregning av renters rente.

kursarbeid, lagt til 15.03.2015


Konseptet og essensen av finans og kreditt. Prinsippet om haster, betaling, målrettet bruk av lånet. Hovedformer for kreditt: kommersiell, bank, forbruker, offentlig. Essensen av låneavtalen, dens juridiske og økonomiske aspekter.

test, lagt til 19.11.2011


Sammenhengen mellom internasjonal kreditt og de økonomiske lovene for markedet og reproduksjon. Den negative rollen til internasjonal kreditt i utviklingen av en markedsøkonomi. Utlån til utenrikshandel. Eksportkredittforsikring. Vilkår og former for internasjonale lån.

test, lagt til 17.01.2015


Konsept, funksjoner og betydningen av statskreditt. Prosedyren for å gi statlige og kommunale garantier på bekostning av utviklingsbudsjettet til Den russiske føderasjonen. En lov om levering av statsgarantier i samsvar med loven.

sammendrag, lagt til 21.11.2010


Konseptet med statskreditt og historien om dens opprinnelse. Former og funksjoner for statskreditt. Innenlandske statslån. Analyse og struktur av brutto utenlandsgjeld til republikken Hviterussland. Problemer med offentlig gjeld og måter å løse dem på.

kursarbeid, lagt til 09.06.2015


Konsept, formål med kreditt i samfunn og markedsøkonomi. Prinsipper for dannelse og struktur av kredittsystemet. Kredittformer og deres særtrekk: åger, kommersiell, bank, statlig, forbruker og internasjonal.

kursarbeid, lagt til 10.09.2011


Essensen av statlig kreditt. Rollen til statskreditt i systemet for økonomiske relasjoner til staten. Refleksjon av mekanismen for funksjon av statlig kreditt og identifisering av hovedtrendene i dens funksjon i Republikken Hviterussland.