Refleksjon av transaksjoner for anskaffelse av en valuta for en annen (konverteringstransaksjoner). Refleksjon av transaksjoner for anskaffelse av en valuta for en annen (konverteringstransaksjoner) Hvordan reflektere valutakonvertering i 1c

Kjøp av utenlandsk valuta i 1C: Regnskap 8.3, utgave 3.0

I denne leksjonen skal vi se på behandling av kjøp av valuta i 1C: Regnskap 8.3, utgave 3.0.

For ikke å gå glipp av utgivelsen av nye leksjoner, abonner på nyhetsbrevet.

La meg minne deg på at dette er en leksjon, slik at du trygt kan gjenta trinnene mine i databasen din (helst en kopi eller en trening).

Så la oss komme i gang

Organisasjonen har rett til å kjøpe valuta på hjemmemarkedet i Den russiske føderasjonen kun gjennom autoriserte banker og kun for følgende formål:

• betaling til utenlandsk leverandør for varer, arbeid eller tjenester (import)
• betaling av toll i utenlandsk valuta
• betaling av ansattes utgifter under en tjenestereise til utlandet
• betaling av valutalån

For å gjøre dette sender organisasjonen en ordre til banken om å kjøpe valuta.

I bestillingen må organisasjonen angi:

• Til hvilke formål trengs valuta?
• dokumenter som brukes til å formalisere en transaksjon som valuta er kjøpt for (for eksempel en kontrakt med en utenlandsk leverandør, låneavtale og så videre.)

Arbeidseksempel

Vi må kjøpe 100 amerikanske dollar for å betale den utenlandske leverandøren.

1. januar 2016 sendte vi en ordre til banken (der vi har to kontoer - rubel og utenlandsk valuta) om å kjøpe 100 amerikanske dollar til en kurs som ikke overstiger 75 rubler per dollar.

Samme dag belaster banken 7500 rubler ($100 * 75 rubler) fra rubelkontoen vår:

Samtidig reflekterer vi i regnskapsføring kjøp av valuta i rubler til valutakursen til sentralbanken i Den russiske føderasjonen 2. januar (den var lik 72.9299 rubler per dollar):

Bankkommisjonen for kjøp av valuta var 100 rubler:

Det ser ut til at det er det? Nei.

For det første må vi reflektere inn regnskap forskjellen mellom kursen til sentralbanken i Den russiske føderasjonen (72.9299) og kursen som banken vår kjøpte valuta for oss med.

Hvis kjøpskursen til banken vår viste seg å være lavere enn sentralbankkursen, hadde vi ikke-driftsinntekter i størrelsen på forskjellen i kursene multiplisert med mengden kjøpt valuta.

Hvis kjøpskursen til banken vår viste seg å være høyere enn sentralbankkursen, pådro vi oss ikke-driftsutgifter i størrelsesorden differansen i kursene multiplisert med mengden kjøpt valuta.

I vårt tilfelle er bankkjøpskursen (73 rubler) høyere enn kursen til sentralbanken i Den russiske føderasjonen (72.9299), så vi vil reflektere andre utgifter i beløpet $100 * (73 - 72.9299) = 7 rubler og 1 kopek:

For det andre vil banken returnere pengene som er igjen etter å ha kjøpt valutaen (minus forskjellen mellom kursene) til vår rubelkonto 7 500 - 7 292,99 - 7,01 = 200 rubler:

La oss nå formalisere alle disse operasjonene i 1C: Accounting 8.3, utgave 3.0.

Laster inn valutakurser

Vi arrangerer en belastning fra en rubelkonto for kjøp av valuta

Gå til seksjonen "Bank og kasse" element " Kontoutskrifter":

Vi oppretter et dokument som belaster 7500 rubler fra rubelkontoen vår til banken for kjøp av valuta:

Fyll ut erklæringen:

Vi utfører dokumentet:

Vi registrerer mottak av valuta på valutakontoen

I samme journal "Bank Statements" oppretter vi en kvittering på 100 amerikanske dollar til vår nåværende utenlandsk valutakonto:

Fyll ut erklæringen:

Vi utfører dokumentet:

Vi utsteder en tilbakebetaling av ubrukte midler for kjøp av valuta

I samme journal "Bankutskrifter" oppretter vi et dokument for mottak av gjenværende midler på konto 57 (200 rubler).

men du vet ikke hvordan du korrekt behandler kjøp og salg av valuta i 1C Accounting-programmet (utgave 3.0) - i dette tilfellet vil denne artikkelen hjelpe deg.

Dette materialet viser tydelig hvordan du registrerer valutakjøps- og salgstransaksjoner i 1C i samsvar med russisk lovgivning.

Regnskap for valutatransaksjoner

Først, la oss kort og kort forstå prosedyren regnskapsregistrering operasjoner av interesse for oss.

I henhold til artikkel 14 føderal lov nr. 173-FZ «På valutaregulering Og valutakontroll» organisasjoner kan uten restriksjoner åpne spesielle valutakontoer i autoriserte banker for å utføre transaksjoner i utenlandsk valuta. For å gjøre rede for slik valuta i kontoplanen, er det en spesiell konto 52 "Valutakontoer", hvis debet reflekterer mottak (inkludert kjøp), og kreditten reflekterer avskrivninger (inkludert salg).

Valutaregnskap faller inn under PBU 3/2006 "Regnskap for eiendeler og gjeld, hvis verdi er uttrykt i utenlandsk valuta." Forskriften fastslår behovet for å beregne verdien av de aktuelle eiendelene til rubler iht offisiell kurs. Omberegning bør utføres på datoen for valutatransaksjonen, så vel som på rapporteringsdato(for det formål å kompilere regnskapsoppgaver). Dette kan forårsake:

• Positive valutakursdifferanser: regnskapsmessig – andre inntekter (punkt 7 i PBU 9/99); Av skatteregnskap- ikke-driftsinntekt (artikkel 250 i den russiske føderasjonens skattekode);
• Negative valutakursdifferanser: regnskapsmessig – andre utgifter (klausul 11 ​​i PBU 10/99); for skatteregnskap - ikke-driftsutgifter(Artikkel 265 i den russiske føderasjonens skattekode).

Det bør også tas i betraktning at når du selger valuta, er rubelkvitteringer fra denne operasjonen kvalifisert som annen inntekt (konto 91.1), og de tilsvarende avhendelsene klassifiseres som andre utgifter (konto 91.2).

Foreløpig oppsett av 1C 8.3 Regnskapsprogrammet

Hvis du flytter Penger mellom utenlandsk valuta og løpende bankkontoer ikke skjer innen én dag, da bør du bruke mellomkontoen til kontoplanen 57 «Overføringer underveis», ellers konto 76.09 «Andre oppgjør med forskjellige debitorer og kreditorer."

I vårt eksempel vil vi gå langs den første veien, så vi må sjekke om organisasjonen er aktivert for å bruke konto 57 i 1C Accounting 8.3-programmet For å gjøre dette, vil vi åpne listen over regnskapsprinsipper for organisasjoner. Seksjon Hoved – gruppe med kommandoer Innstillinger – kommando Regnskapspolicy:

Deretter vil vi åpne gjeldende regnskapspolicy for redigering (den tilsvarende riktig organisasjon og periode):

I tillegg, la oss sørge for at i Enterprise Accounting 1C 8.3 er muligheten til å vedlikeholde installert. For vår utgivelse av 1C Accounting 8.3-konfigurasjonen er det tilsvarende flagget "Beregninger i valuta og cu." plassert i kategorien Beregninger. Det er mulig at innstillingen i din versjon av konfigurasjonen kan være på en annen fane, den bør finnes i "Program Functionality"-skjemaet:

Du kan åpne skjemaet som følger: Hovedseksjon – gruppe med kommandoer Innstillinger – kommando Funksjonalitet:

Flagget "Oppgjør i utenlandsk valuta og monetære enheter" er satt til aktivt. gjør valutakontoer tilgjengelig for brukeren i kontoplanen, og lar deg også velge en utenlandsk valuta for oppgjør i opprettede avtaler med motparter:

Siden vi i eksemplet vil jobbe med utenlandsk valuta og konvertere den til rubelekvivalenter, må vi lagre og periodisk oppdatere en liste over valutakurser for forskjellige datoer i 1C 8.3. 1C Regnskapsprogrammet lar deg automatisk laste ned de nødvendige valutakursene for ønsket periode. Dette gjøres som følger:

• La oss åpne listen over valutaer. Seksjonskataloger – gruppe med kommandoer Kjøp og salg – kommando Valutaer:

• På skjemaet som åpnes, klikk på Last ned valutakurser-knappen, velg deretter valutaen i vinduet som vises og angi nedlastingsperioden, klikk deretter på Last ned:

Kjøp av valuta i 1C 8.3 ved å bruke et eksempel med transaksjoner

Tenk på følgende eksempel på kjøp av valuta i 1C 8.3:

06/10/2016 organisasjonen kjøper gjennom en autorisert kredittinstitusjon 10 000,00 euro markedspris valutakjøp 74,00 rubler/euro. Offisiell eurokurs satt Sentralbank Russland på datoen (06/11/2016 - dagen pengene ble mottatt på bankens valutakonto) for transaksjonen er 73.1909 rubler/euro.

Først av alt vil vi registrere i 1C Enterprise Accounting 3.0 overføring av midler fra brukskontoen for kjøp av utenlandsk valuta. Siden den endelige overføringen ikke vil finne sted samme dag (06/10/2016), men neste dag (06/11/2016), vil vi bruke transittkonto 57 "Transfers in transit", vil resultatet bli følgende legger ut:

• Debet 57.02 - Kreditt 51.

Så for dette vil vi opprette et dokument Avskrivning fra gjeldende konto. Seksjon Bank og kasse – gruppe av kommandoer Bank – kommando Kontoutskrifter. Klikk på Avskriv-kommandoen i skjemaet som åpnes:

Først må du velge riktig operasjonstype - i vårt tilfelle vil det være "Andre oppgjør med motparter". Videre, i tillegg til hovedstandarddetaljene, er konto 57.02 "Kjøp av utenlandsk valuta" angitt i tabellfeltet til Oppgjørskontoen, og tilsvarende analyse er også fylt ut i form av en avtale med motparten og kontantstrømposter . Vær oppmerksom på at kontraktstypen må settes til "Annet", og i "Pris i"-detaljene i beregningsdelen er rubler angitt.

Ved utgangen får vi den forventede ledningen:

I henhold til vilkårene for oppgaven, krediteres den kjøpte valutaen til valutakontoen neste dag, 11. juni 2016:

• Debet 52 – Kreditt 57.02: kjøpt utenlandsk valuta (10 000,00 euro) verdsatt i rubler til kursen til Bank of Russia (per 11. juni 2016) reflekteres (10 000,00 euro * 73,1909 rubler/euro + 731 909).
• Debet 91.02 – Kreditt 57.02: andre utgifter reflekterer valutakursforskjellen (mellom den kontraktsfestede salgskursen og den offisielle kursen).

Nå må du legge inn dokumentet Kvittering til gjeldende konto. Seksjon Bank og kasse – gruppe av kommandoer Bank – kommando Kontoutskrifter. Klikk på Kvittering-kommandoen i skjemaet som åpnes.

Her går vi frem på samme måte som prosedyren for å fylle ut forrige dokument 1C Regnskap 3.0. Først må du velge riktig type transaksjon - i vårt tilfelle "Kjøp av utenlandsk valuta". Videre, i tillegg til hovedstandarddetaljene, er oppgjørskontoen – 57.02 angitt i tabelldelen, og tilsvarende analyse er også fylt ut i form av en avtale og kontantstrømpost.

Vær oppmerksom på en rekke av følgende karakteristiske punkter:

• I Regnskapskontodetaljen velger du konto 52 (den vil vises i debet av konteringen);
• I bankkontodetaljene velger du en spesielt etablert bankkonto i utenlandsk valuta, hvis kontovalutadetaljene er satt til EUR (dvs. euro);
• I feltet Bankkurs i tabelldelen, angi kursen for kjøp av valuta fra banken under avtalen;
• Ved å krysse av i boksen «Reflekter valutakursdifferanser som utgifter» oppnår vi beregning og regnskapsføring av valutakursdifferanser som andre utgifter (inntekter). Avkrysningsboksen ovenfor kan fjernes, da må du selv ta hensyn til valutakursforskjellen ved å foreta en manuell kontering ved hjelp av Transaksjonsdokumentet. Seksjon Operasjoner – gruppe av kommandoer Regnskap – kommando Operasjoner som legges inn manuelt;
• Om nødvendig kan du uavhengig spesifisere valutakursen til sentralbanken i Den russiske føderasjonen. Som standard blir det automatisk "hentet" fra tidligere nedlastede kurs i samsvar med dokumentdatoen:

Ved utgangen får vi den forventede posteringen, som gjenspeiler overføringen av midler til:

For å kontrollere bevegelser på konto 52 og 57.02 "Kjøp av utenlandsk valuta", vil vi generere balanse for disse. Seksjonsrapporter – gruppe av kommandoer Standardrapporter – kommando Omsetningsbalanse ifølge kontoen.

Som du kan se, tilsvarer omsetningen og kontosaldoene de fullførte forretningstransaksjonene:

Selge valuta i 1C 8.3 som et eksempel

Vi fortsetter eksemplet, hvor vi trinn for trinn vil vurdere hvordan vi selger valuta i 1C 8.3:

15.06.2016 organisasjonen bestemmer seg for å selge (til en kurs på 73 rubler/euro) 3000,00 euro på sin utenlandsk valutakonto, som en tilsvarende instruks ble gitt til banken om. Midler fra salg av utenlandsk valuta ble overført til organisasjonens brukskonto 16. juni 2016.

I det første trinnet avskriver vi midler fra valutakontoen for salg av utenlandsk valuta. Siden bankkontoen krediteres neste dag, bruker vi konto 57:

• Debet 57,22 – Kreditt 52.

Opprett et dokument Debitering fra en brukskonto:

• Type operasjon – Andre oppgjør med motparter;
• Regnskapskonto – 52, det vil si at vi angir valutakontoen som utenlandsk valuta for salg debiteres fra;
• Vi oppretter Avtale-feltet i den tabellformede delen av dokumentet i 1C Accounting og legger inn data om avtalen med banken, i henhold til hvilken utenlandsk valuta selges (i "Pris i" detalj i delen "Beregninger", i vårt tilfelle vi angir EURO, dvs. Euro);
• Oppgjørskonto-feltet i tabelldelen av dokumentet er 57.22, det vil si at vi angir den spesielle transittkontoen Salg av utenlandsk valuta:

Ved å klikke på knappen Vis transaksjoner og andre dokumentbevegelser (se figuren over), kan du se transaksjonene som er opprettet fra salg av valuta i 1C 8.3:

Siden eurokursen har økt sammenlignet med tidspunktet for siste rubelvurdering av utenlandsk valuta ((74.3174 – 73.1909) * 10 000,00), oppnår vi som et resultat av omberegningen en positiv valutakursdifferanse innregnet som annen inntekt og tatt i betraktning på konto 91,01 på RUB 11 265,00

På andre trinn registrerer vi inntektene fra salg av utenlandsk valuta mottatt neste dag til gjeldende bankkonto, som vi i 1C Accounting 3.0 bruker dokumentet Kvittering til brukskontoen med transaksjonstypen Kvittering fra salg av utenlandsk valuta:

Fyllende nyanser:

• Oppgjørskursfeltet i den tabellformede delen av dokumentet - indikerer kursen som banken kjøpte utenlandsk valuta fra organisasjonen til;
• Feltet til sentralbanken i den russiske føderasjonen i den tabellformede delen av dokumentet fylles ut automatisk basert på tidligere lastede valutakurser (se ovenfor).

Etter å ha fylt ut og lagt ut dokumentet, la oss gå videre til å se transaksjonene gjort av det:

Som vi ser,

• Den første oppføringen ble registrert, som et resultat av at i vårt tilfelle ble en negativ valutakursforskjell på 1 119,90 rubler allokert fra kredittkontoen 57,22 til andre utgifter. (3 000,00 * (73,9441 – 74,3174)).
• Den neste oppføringen i rekkefølge registrerte inntekter fra salg av utenlandsk valuta til bankens kontraktskurs på 219 000,00 (3 000,00 * 73).
• Deretter er det en oppføring som reflekterer avskrivningen av den solgte valutaen for andre utgifter (D-t 91,02) til et beløp på 221 832,30 (3 000,00 * 73,9441; til den offisielle valutakursen til Bank of Russia på datoen for valutatransaksjonen).
• Deretter registreres det i henhold til paragrafene. 6 pkt. 1 art. 265 i den russiske føderasjonens skattekode er en konstant skatteforskjell som følge av avviket i den faktiske salgskursen for utenlandsk valuta fra den offisielle. Det førte til at alle tre registrerte seg konstante forskjeller"offset" hverandre, det vil si at de gir en nullbalanse.
• De to siste oppføringene registrerer ikke-driftsutgifter og inntekter på kontoer utenfor balansen som ikke tas i betraktning for skatteformål - dette er hjelpeopplysninger som følger med rutinemessige operasjoner avslutning av måneden.

For å sjekke bevegelser på konto 52 og 57.22 "Salg av utenlandsk valuta", vil vi generere balanser for dem:

Denne artikkelen beskriver metodikken for å sette opp applikasjonsløsningen "Trade Management, Rev. 11" for å holde oversikt over kjøpstransaksjoner for importerte varer fra en utenlandsk leverandør med betaling gjennom organisasjonens valutakonto.

La oss spesielt vurdere:

Anvendbarhet

Artikkelen er skrevet for redaksjonen av 1C: Trade Management - 11.1. Hvis du bruker denne utgaven, flott - les artikkelen og implementer funksjonaliteten som er diskutert.

Hvis du bruker (eller planlegger å implementere) den nåværende utgaven av UT 11, vil funksjonaliteten og grensesnittet avvike litt, men bankdokument har fortsatt en valutakonverteringsoperasjon.

Den mest merkbare forskjellen mellom UT 11.3/11.4 og 11.1-utgaven er Taxi-grensesnittet. For å mestre materialet i artikkelen, reproduser det presenterte eksempelet på UT 11-basen din. På denne måten vil du forsterke materialet med øvelse :)

Formulering av problemet

Organisasjonen er engasjert i å kjøpe varer fra en representant for et utenlandsk selskap. Betaling skjer fra organisasjonens valutakonto til leverandørens valutakonto.

Konfigurere systemet, reflektere valutakonvertering, betaling til leverandøren.

Løsning

1. Systemoppsett:

Sett flagget i delen Administrasjon – Organisasjoner og fond:

• i Valuta-delen – Flere valutaer.
• i delen Kontanter – Flere bankkontoer.

Vi vil opprette en ny nomenklatur for arbeid med importerte varer - vi vil indikere Type nomenklatur med type Produkt, angi arbeidsnavnet - Støvsuger Bosh, angi flagget Før journal i henhold til tolldeklarasjonen for å kunne legge inn tolldeklarasjonsnummer, måleenhet – stk.

(klikk for å forstørre bildet)

3. Arbeide med valuta

I seksjonen Stamdata - Valutaer klikker du på knappen Plukke opp Fra klassifisereren søker vi etter den nødvendige valutaen og legger den til listen over brukte valutaer.

Med knapp Last ned valutakurser Vi utfører nedlastingen for den angitte perioden.

Opprett en ny leverandør ved hjelp av assistenten i seksjonen Lager og innkjøp - Leverandører, angi navn, identifikasjonsdetaljer for partneren, angi hva enhet opererer ikke i den russiske føderasjonen.

(klikk for å forstørre bildet)

I det andre trinnet, sørg for å sette flagget Forsørger. Vi åpner bankkonto senere.

5. Registrering av varemottak

I seksjonen Lager og kjøp – Kvitteringsdokumenter lager vi nytt dokument Mottak av varer, fyll ut overskriften på bokmerket I tillegg angi valutaen USD, flagg Prisen inkluderer mva.

(klikk for å forstørre bildet)

I tabelldelen Varer velg Støvsuger Bosh produktserie i mengden 10 stk. til en pris på 750,- i kolonnen gass ​​tolldeklarasjonsnummer Vi angir tolldeklarasjonen og landet, etter å ha opprettet dem tidligere.

(klikk for å forstørre bildet)

Vi utfører dokumentet.

6. Bankkontoer

Vi vil opprette en bankkonto for organisasjonen i amerikanske dollar. For å gjøre dette, legg til en ny konto i Master Data-delen – Bankkontoer til organisasjoner. Hvis det ikke finnes en slik seksjon, kontroller innstillingene Flere bankkontoer(klausul 1). Vi angir organisasjon, kontonummer, bankdetaljer (i vårt eksempel er ikke banken spesifisert).

7. Motpartsbank

Valutakonvertering utføres av banken, så først oppretter vi en ny motpart med navnet Bank og opprette to bankkontoer for ham - en i rubler, den andre i dollar.

(klikk for å forstørre bildet)

8. Valutakonvertering

For å betale leverandøren, er det nødvendig å konvertere valutaen fra rubler fra rubelkontoen til dollar og plassere dem på valutakontoen. Valutaomregningen utføres av banken. Først overfører vi det nødvendige beløpet fra organisasjonens rubelkonto til bankens rubelkonto, og deretter overfører banken beløpet i utenlandsk valuta fra sin utenlandsk valutakonto til organisasjonens utenlandsk valutakonto.

I delen Finans - Avskrivning av ikke-kontante midler, vil vi opprette et dokument Avskrivning av ikke-kontante midler med transaksjon Valutakonvertering.

På venstre side i overskriften velger du organisasjonens rubelkonto, nedenfor velger du valuta – USD. Valutakursen legges automatisk inn. Nå kan du angi beløpet i rubler for å få en verdi lik 7500USD (fra kvitteringsdokumentet). For å beregne kan du bruke en kalkulator.

På høyre side angir vi motparten - banken, mottakerens konto er bankens rubelkonto, mottakeren er organisasjonens valutakonto.

(klikk for å forstørre bildet)

Hvis bankkursen er forskjellig fra kursen til sentralbanken i Den russiske føderasjonen, kan du angi kursverdien i det aktuelle feltet.

I dette eksemplet antar vi at banken ikke tar provisjon. Hvis det er en bankprovisjon, oppretter banken en bankordre og belaster provisjonsverdien fra organisasjonens rubelkonto.

Basert på dokumentet kan du skape uttalelse (hvis den ikke er opprettet denne dagen) eller legge til uttalelsen gjeldende dokument.

(klikk for å forstørre bildet)

Nå må du registrere mottaket av valuta til organisasjonens utenlandsk valutakonto. Denne operasjonen er dokumentert Kvittering av ikke-kontant DS med type operasjon Valutakonvertering. (Noen ganger angir noen feilaktig transaksjonstypen som Andre kvitteringer).

Dette dokumentet Det kan også utstedes på grunnlag av dokumentet Avskrivning av ikke-kontant DS.

(klikk for å forstørre bildet)

Etter å ha fullført dokumentet Kvittering av ikke-kontant DS du må legge til dette dokumentet i erklæringen, som enkelt kan gjøres ved å bruke opprettelsesmekanismen på grunnlag.

(klikk for å forstørre bildet)

I dette eksemplet oppretter vi alle dokumenter manuelt, men under reelle forhold bruker organisasjoner nedlastinger fra kundens bank og dokumenter Kvittering av ikke-kontant DS, kontoutskrifter opprettes automatisk ved behandling (seksjon Økonomi - Bytte med banken).

(klikk for å forstørre bildet)

Dessuten i kortet bankkonto flagget må settes Datautveksling brukes og konfigurer klient-bank-programmet.

For å sjekke om valutakonverteringsoperasjonen er korrekt, bruker vi rapportene fra delen Finans – Finansrapporter:

Valutakonverteringskontroll.

(klikk for å forstørre bildet)

Rapporten viser at det er gjort en omregning fra rubler til dollar, som viser beløpet i rubler og beløpet i utenlandsk valuta.

Du kan se gjeldende status for kontoene dine ved å bruke rapporten Ikke-kontante midler(eller Strøm av midler).

(klikk for å forstørre bildet)

Rapporten viser at organisasjonens valutakonto mottok et beløp på 7500 USD, og ​​beløpet i rubler ble debitert fra rubelkontoen.

9. Oppgjør med leverandører

Gjensidige oppgjør med leverandører kan ses fra motpartskortet (leverandør) eller ved å bruke en rapport

(klikk for å forstørre bildet)

Eller meld fra Status for oppgjør med leverandører, som kan bores ned til dokumenter ved å sette flagget Ved bosettingsobjekter.

(klikk for å forstørre bildet)

For å betale ned gjelden oppretter vi et dokument med type operasjon Betaling til leverandør. Det er praktisk å lage dette dokumentet basert på dokumentet - da vil noen av detaljene allerede fylles ut automatisk.

Hvis du oppretter et dokument fra seksjonen Finans - Avskrivning av ikke-kontant DS, må du fylle ut detaljene selv. I dette tilfellet trenger du ikke fylle ut dokumentbeløpet – det fylles ut automatisk når du velger oppgjørsbilag. For å gjøre dette må du fylle ut organisasjonen, Konto - organisasjonens valutakonto, Motparten og dens valutakonto. I vårt eksempel er motpartskontoen ennå ikke opprettet, så vi oppretter den fra kontovalgskjemaet. I den nye fakturaen vil vi angi nummeret til USD-valutaen automatisk. Det er også praktisk å fylle ut presentasjonsfeltet med et tydelig navn (i vårt eksempel la vi til navnet på organisasjonen). Siden det bare er én konto, er det ikke nødvendig med nummeret i kontonavnet.

Etter bokføring av dokumentet skal det legges til kontoutskriften, som vi velger Opprett basert på – Gjeldende kontoutskrift for.

(klikk for å forstørre bildet)

La oss sjekke at gjensidige oppgjør med leverandøren er lukket - vi vil generere rapporter som er kjent for oss, f.eks. Oppgjør med partnere.

10. Avslutning av måneden

Vi vil gjennomføre operasjoner for å avslutte måneden - Seksjon Økonomi - Avslutning av måneden.

Blant reguleringsdokumentene ser vi dokumentet Revaluering valutafond. Dette dokumentet gjenspeiler forskjellen i valutakurser den dagen varene mottas fra leverandøren og betalingsdagen. Som følge av forskjeller i valutakurser oppstår det valutadifferanser som danner inntekt eller kostnad.

St. Petersburg, 2013

Registrering av en salgstransaksjon i utenlandsk valuta i "1C: Accounting 8 for Kasakhstan"-konfigurasjonen skjer i trinn. For å gjenspeile denne operasjonen må du først avskrive utenlandsk valuta fra organisasjonens utenlandsk valutakonto og deretter kreditere dens konto i nasjonal valuta.

Når du gjennomfører transaksjoner med utenlandsk valuta, må du huske at markedskursen er relevant på transaksjonsdatoen. Du kan sjekke relevansen til markedsrenten og om nødvendig laste den ned i katalogen Valutaer(kapittel Bank og kasse - Kataloger og innstillinger - Valutaer).

Dokumenter brukes til å avskrive utenlandsk valuta Betalingsordre (debitering av midler) eller med typen operasjon Andre avskrivninger. Ved avskrivning er det nødvendig i kolonnen bankkonto angi valutakontoen som valutaen skal debiteres fra. I kolonnen Sum- angi hvor mye valuta som selges. Siden operasjoner knyttet til konvertering av utenlandsk valuta behandles ved bruk av underseksjonsregnskap Penger på vei, så i tilfelle du selger valuta, anbefales det å bruke konto 1022 "Valutakonvertering".

Dersom det ikke var saldo i utenlandsk valuta på organisasjonens valutakonto på omregningsdagen, eller i informasjonsregisteret for konto 1030, er metoden for innregning av valutakursdifferanser angitt Jevnlig, så vil transaksjonen Dt 1022 Kt 1030 genereres i dokumentet for avskrivning av valutaen.

Hvis det var saldo på valutakontoen på konverteringsdagen, og i innstillingene regnskapsprinsipper i informasjonsregisteret Regnskap med spesiell oppskrivningsprosedyre For konto 1030 er det spesifisert metode for innregning av valutakursdifferanser etter operasjoner eller det er ingen oppføringer i dette registeret for konto 1030, så vil kursdifferansen automatisk beregnes i dokumentet.

Eksempel

Den 12. oktober 2015 kjøpte Lakomka-handelshuset 2000 euro til en kurs på 310,71 tenge. Da valutaen ble avskrevet 13. oktober 2015, da markedskursen var 312,87 tenge, inkluderte selskapets saldo 2000 euro til oppkjøpskursen.

Ved bokføring av et valutaavskrivningsbilag bør kursdifferansen ved revaluering beregnes automatisk valutabalanse på transaksjonsdatoen (til kursen 312,87). Valutakursforskjellen vil være 4 320 tenge (2 000*312,87 - 2 000*310,71 = 4 320).

Overføring av tenge til foretakets driftskonto dokumenteres Betalingsordre (mottak av midler) eller Betalingsordre(utgående) med type operasjon Inntekter fra salg av utenlandsk valuta.

Siden påmelding forventes nasjonal valuta, så må gjeldende konto velges i tenge. I kolonnen Sum Du må angi beløpet i tenge for kreditering. Kontrakten skal være med utsikt Annen i valutaen som selges for eksempel i euro.

Salgskurs og markedskurs i dokumentet vil automatisk fylles ut med data fra katalogen Valutaer på konverteringsdatoen, så du må angi manuelt Implementeringskurs, tilsvarende den faktiske salgskursen i valuta.

Ved kontering av dokumentet vil det genereres korrespondanse for kreditering av midler til brukskonto i tenge og en kontering for gevinst/tap ved salg av valuta.

Siden markedskursen per 13. oktober 2015 var 312,87 tenge, og salgskursen var 312,5 tenge, var tapet fra salg av valuta 37 tenge (100 * 312,5 - 100 * 312,87 = 37).

Jeg skrev om hvordan man kjøper valuta i en bank. Deretter vil enhver regnskapsfører bli møtt med spørsmålet om hvordan man skal utføre disse operasjonene på riktig måte. Deretter vil jeg fortelle deg hvordan du behandler kjøp og salg av valuta i 1C Enterprise 8.2.
Først må du opprette to avtaler for motparten - banken.
La oss kalle den første avtalen "Kjøp av dollar". Type avtale: "Annet." Betalingsvaluta:"Rubler"
La oss kalle den andre avtalen "salg av dollar" Type avtale: "Annet." Betalingsvaluta: "USD"

La oss begynne med å kjøpe valuta.
Debitering fra brukskonto

Transaksjonstype: Annen avskrivning.

Neste Fyll inn beløp og debetkonto 57.02, motpart - bank, Avtale - "kjøp av dollar"

Neste trinn er å velge overføring til gjeldende konto. Type kvittering - "Kjøp av utenlandsk valuta"
Det er viktig å sette regnskapsscore her: 52!!!
Velg en dollarbankkonto!!!
Og skriv deretter inn beløpet i valuta og valutakurs, eller beløpet i valuta og dollar. All denne informasjonen finnes i erklæringen.

En annen viktig nyanse er at du må ha lastet inn valutakurser for transaksjonsdatoene. Dette gjøres enten manuelt, eller du kan konfigurere automatisk lasting av valutakurser. Her har jeg allerede beskrevet hvordan du kan gjøre livet ditt enklere:

Det andre problemet er registrering av salg av valuta.

Det er samme prinsipp her. Men avtalen om salg av dollar brukes (oppgjør under denne avtalen er i utenlandsk valuta!)

1. Debitering av brukskonto - annet.
Sett opp regnskapskonto 52, bankkonto i utenlandsk valuta. Regnskapskonto 57.22, motpart - bank, Avtale - "Salg av dollar".
2. Kvittering til brukskonto - kvitteringer fra salg av utenlandsk valuta.
Regnskapskonto - 51, bankkonto i rubler. Motpart - bank, avtale - "Kjøp av dollar"
Fyll deretter ut i henhold til erklæringen, beløpet i valuta, valutakursen, sjekk beløpet i rubler.

I dette tilfellet, etter å ha fullført dokumentene, sørg for å sjekke saldoen på konto 57.02 og konto 57.22. Det må være null. Hvis ikke, se etter feilen. Sjekk begge dokumentene trinn for trinn. Hovedfeil:
- ulike datoer for debet- og kredittdokumenter
- regnskapskontoen er feil angitt i øvre venstre hjørne
- registreringsdokumentet er feil valgt

Og alt er likt for henholdsvis alle andre valutaer.