Kolejność zamykania miesiąca w jednostce 1s. Ustawienia zamknięcia miesiąca. Wykonywanie rutynowych operacji

W tym artykule omówione zostaną główne cechy występów działalność regulacyjna miesięcznie, z uwzględnieniem ustawień parametrów księgowych, a także opis i praktyczne wyeliminowanie głównych błędów, które powstają na koniec okresu.

Zacznijmy od szczegółowego spojrzenia na proces biznesowy zamknięcia miesiąca.

Wszystkie transakcje biznesowe zostały już wprowadzone do bazy informacji i należy dopełnić szereg procedur regulacyjnych. Czynności regulacyjne można podzielić na korygujące, rozliczeniowe i zapewniające prawidłowe prowadzenie ksiąg rachunkowych i podatkowych.

Do pierwszych zaliczają się na przykład procedury przywracania kolejności chronologicznej. W ciągu miesiąca od wpisu do bazy informacji transakcje biznesowe mogłoby dojść do naruszenia prawidłowej kolejności księgowania dokumentów księgowych, co mogłoby zniekształcić wynik finansowy. Aby temu zapobiec, obowiązuje specjalna procedura regulacyjna przywracająca prawidłową kolejność rejestrowania transakcji.

Procedury obliczeniowe zapewniają prawidłowe obliczenie wskaźników w rachunkowości i rachunkowości zarządczej, na przykład kalkulacji kosztów.

Inne procedury odpowiadają za przestrzeganie zasad księgowo-podatkowych, np. tworzenie zapisów księgowych zakupów i sprzedaży. Wszystkie operacje przeprowadzane są osobno zgodnie z dokumentami regulacyjnymi i ściśle w określonej kolejności.

Ustalenie procedury zamknięcia miesiąca

Rozważmy schemat zamknięcia okresu. Jest on przedstawiany w formie procesu biznesowego. Mechanizm zamknięcia miesiąca dostępny jest z poziomu interfejsów „Księgowość i księgowość podatkowa” oraz „Kierownik księgowości”.

Przed rozpoczęciem procedury należy dokonać konfiguracji. Ustawienia procedury zamknięcia miesiąca można znaleźć w podręczniku Ustawienia zamknięcia miesiąca. Wskazujemy okres i wybieramy opcję systemu podatkowego. Wszystkie ustawienia są określone niezależnie od organizacji.

Na pierwszej karcie pola wyboru wskazują operacje, które zostaną wykonane (). Na przykład, jeśli żadna organizacja nie dokonuje płatności w waluta obca, wówczas nie ma sensu przeprowadzać operacji przeszacowania waluty.

Ryż. 1

Po zaznaczeniu niezbędnych operacji checkboxami przejdźmy do drugiej zakładki Schemat. Pokazuje diagram procesów biznesowych, kolejność wykonywanych operacji, a także aktywnych i nieaktywnych użytkowników odpowiedzialnych za te procedury. Osobę odpowiedzialną możesz przypisać w zakładce Odpowiedzialny lub klikając prawym przyciskiem myszy blok operacyjny na schemacie i wybierając użytkownika.

Schemat naliczania podatku VAT wskazany jest osobno.

Na karcie Alokacja kosztów można określić metody alokacji kosztów do obliczania kosztów. W celu prawidłowej dystrybucji wskazana jest również zgodność Oddziałów z Oddziałami Organizacji w katalogu „Oddziały”.

Uruchomienie procedury

Utworzono ustawienie zamknięcia miesiąca, teraz możesz rozpocząć uruchamianie samej procedury. Przejdźmy do punktu menu „Operacje rutynowe” i wybierz pozycję „Procedura zamknięcia miesiąca”. Tutaj wskazujemy „Organizację” i „Ustawienia”. Cechy, które mają być odzwierciedlone w księgowości, podatkach i rachunkowości zarządczej, zostaną ustawione samodzielnie w zależności od ustawień zamknięcia miesiąca, jeśli klikniesz przycisk „Wczytaj ustawienia”.

Wszystko jest więc gotowe do uruchomienia. Naciskamy przycisk „Rozpocznij procedurę” i klikamy przycisk „Rutynowe operacje”, zobaczymy, że użytkownik automatycznie otrzymał zadanie, zgodnie z którym musi sporządzić niezbędne na tym etapie dokumenty regulacyjne.

Po zakończeniu etapu program automatycznie przechodzi do następnego. Niektóre etapy można wykonywać równolegle.

Po wykonaniu wszystkich zadań procedurę uważa się za zakończoną.

Etapy wykonywania rutynowych operacji

Po rozpoczęciu procedury zamknięcia miesiąca system przydzieli pierwsze zadanie osobie odpowiedzialnej. Będzie mógł to zobaczyć z pozycji menu Regularne, przechodząc do interfejsu „Księgowość i księgowość podatkowa”.

Aby go ukończyć, użytkownik musi utworzyć i opublikować dokumenty, które program zaoferuje mu na tym etapie ().

Ryż. 2

Po wygenerowaniu i zweryfikowaniu dokumentów możesz oznaczyć operację jako zakończoną, dzięki czemu system przejdzie do kolejnego zadania. Wszystko niezbędne dokumenty na koniec okresu można go utworzyć ręcznie niezależnie od procesu biznesowego, ale wygodniejsze i wygodniejsze jest tworzenie i sprawdzanie bezpośrednio z formularza operacji regulacyjnych, ponieważ bardzo łatwo jest zgubić się w sekwencji, co może później prowadzić do zniekształcenia wyniku.

Rozważmy główne operacje zawarte w procedurze zamknięcia miesiąca.

Dodatkowa dokumentacja

Jeżeli w programie zastosowano mechanizm odroczonego księgowania, to na koniec miesiąca zostanie uruchomiona procedura „Dodatkowego księgowania dokumentów”, tak aby dokumenty zostały zaksięgowane we wszystkich rejestrach. Przy dużym przepływie dokumentów to przetwarzanie kursuje regularnie.

W dzienniku „Opóźnione księgowanie dokumentów” widoczne są dokumenty, które podlegają mechanizmowi monitoringu. Korzystając z operacji „Akcje -> Opublikuj całkowicie” dokument zostaje zaksięgowany we wszystkich rejestrach.

Przywracanie stanu obliczeń

Jeśli w polityka rachunkowości przedsiębiorstwo wskazuje, że kompensacja zaliczek odbywa się poprzez proces „Przywrócenie kolejności rozliczeń”, następnie na koniec okresu przetwarzanie to zostaje uruchomione. Można go znaleźć przechodząc do interfejsu „Księgowy” i w punkcie menu „Operacje rutynowe -> Przywracanie kolejności obliczeń”. Przetworzenie przywraca prawidłową kolejność dokumentów do potrącenia zaliczek. Po jego wykorzystaniu dokumenty paragonu i sprzedaży nie zostaną ponownie zaksięgowane, w przeciwnym razie zniknie zapis dotyczący potrącenia zaliczki.

Przywróć sekwencję rozliczania wsadowego

Jeśli program korzysta z rozliczania wsadowego, to przy odpisywaniu wsadowym można ułatwić pracę rozwiązania aplikacyjnego, odkładając odpis w rachunkowości zarządczej i regulowanej oraz uruchamiając na koniec miesiąca specjalne przetwarzanie, które przetworzy dokumenty poprzez rejestry księgowanie zbiorcze. Aby to zrobić, odznacz pola w „Ustawienia parametrów księgowych -> Odpisz partie przy odzwierciedlaniu dokumentów” i rozpocznij przetwarzanie „Wysyłaj partiami”. Nawet jeśli dokumenty zostały wprowadzone z mocą wsteczną, wówczas uruchomienie tego przetwarzania jest również przydatne, ponieważ przywraca sekwencję rozliczania wsadowego.

Dostosuj koszt odpisania zapasów

Używany do rozliczania wsadowego. Podczas księgowania dokumentu dokonuje się korekty ruchów kosztów zgodnie z rozliczeniem zbiorczym za miesiąc. Korekta jest konieczna w celu: obliczenia średnioważonego kosztu odpisów partii przy zastosowaniu metody wyceny zapasów „Przeciętnie”, a także rachunkowości dodatkowe wydatki na zakup towarów skapitalizowanych po odpisie towarów.

Oblicz amortyzację środków trwałych

Z formy operacji regulacyjnej, klikając przycisk „Utwórz dokumenty” w ostatnim dniu miesiąca, automatycznie tworzony jest dokument „Amortyzacja środków trwałych”. Następnie powinieneś przeprowadzić i zobaczyć wynik.

Jeżeli dla niektórych środków trwałych stosuje się metodę amortyzacji proporcjonalnie do wielkości produkcji lub według jednolitych standardów opłaty amortyzacyjne, a następnie najpierw wypełnij dokument „Rozwój systemu operacyjnego”.

Oblicz amortyzację wartości niematerialnych i prawnych

Kwoty amortyzacji i odpisów wydatków na działalność badawczo-rozwojową naliczane są w momencie zaksięgowania dokumentu „Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych”. Podobnie, jeśli amortyzację oblicza się proporcjonalnie do wolumenu wytworzonych produktów, należy wskazać wolumen wyrobów wytworzonych w danym miesiącu.

Spłacaj koszty odzieży roboczej

Na tym etapie zostanie utworzony dokument „Zwrot kosztów (odzież robocza, sprzęt specjalny, zapasy)”; w trakcie tego procesu część kosztów odzieży roboczej i sprzętu specjalnego, która nie została w pełni spłacona podczas uruchomienia, zostanie odpisana.

Odpisz RBP

Przy księgowaniu dokumentu „Odpisanie odroczonych wydatków” część wydatków przyszłych wydatków zostaje przeniesiona na bieżące. Kwoty i konta, na które ta część zostanie odpisana, wskazane są w katalogu RBP.

Oblicz koszty ubezpieczenia

Dokument przeznaczony jest do odpisywania przyszłych wydatków na dobrowolne ubezpieczenie pracowników w rachunkowości (76.01.2 „Wpłaty (składki) na dobrowolne ubezpieczenie pracowników”) i rachunkowości podatkowej (97.02 „Rozliczenia międzyokresowe kosztów dobrowolne ubezpieczenie robotnicy”).

Przewalutuj fundusze walutowe

Korzystając z dokumentu „Przeszacowanie funduszy walutowych”, kwoty w walucie rachunkowości zarządczej są przeszacowywane zgodnie z rejestrami gotówka oraz wzajemnych rozliczeń z kontrahentami i osobami odpowiedzialnymi.

Istnieje odrębny schemat naliczania podatku VAT. W zakładce „Schemat naliczania podatku VAT” zaznaczone są czynności, które należy wykonać. Sam program utworzy niezbędne dokumenty, zaproponuje ich wypełnienie i opublikowanie. Rozwiązanie aplikacyjne automatycznie generuje formularze raportowe: księga zakupów, księga sprzedaży, deklaracja VAT. Wszystkie transakcje regulacyjne zapisywane są w dzienniku (interfejs „Księgowość i księgowość podatkowa”, menu „VAT –> Dokumenty regulacyjne VAT”).

Dokument „Kalkulacja kosztów” jest generowany osobno dla każdego rodzaju rachunkowości; jeśli konieczne jest obliczenie kosztu dla wszystkich rodzajów rachunkowości, wówczas wykonujemy kilka dokumentów (np rachunkowość zarządcza zarówno księgowe, jak i rachunkowość podatkowa). Ten dokument oblicza rzeczywisty koszt odpisania zapasów jako wydatki, odpisuje materiały z produkcji w toku, rozdziela ogólną produkcję i wydatki ogólne na wyjście () Używane tylko w zaawansowanej analityce rachunku kosztów.

Ryż. 3

Kalkulacja kosztów składa się z następujących operacji:

• Jeżeli rozliczanie towarów i materiałów prowadzone jest na odrębnym koncie, wówczas realizowana jest „Dystrybucja towarów i materiałów”.
• Lista usług ustalana jest na podstawie dokumentów „Sprzedaż towarów i usług”, których koszt zostanie obliczony.
• Obliczanie podstawy podziału kosztów - sposoby podziału określone są w rejestrze informacyjnym „Sposoby podziału pozycji kosztowych” lub w katalogu „Pozycje kosztowe” dla każdej pozycji osobno. Dokonuje się obliczenia wszystkich podstaw, na które zostaną rozłożone wydatki. Obliczone podstawy rejestrowane są w rejestrach informacyjnych „Podstawa podziału kosztów” i „Podstawa podziału kosztów (księgowość)”.
• Podział wydatków według podstawy - po obliczeniu podstawy następuje podział wydatków według kosztów gotowe produkty i usługi.
• Obliczenie rzeczywisty koszt- dokonywana jest sumaryczna wycena kosztu zapasów.
• Tworzenie ruchów w rejestrach księgowych (dla rachunkowości regulowanej) i kosztów środków trwałych (dla rachunkowości zarządczej).

Generuj wyniki finansowe

Dokument „Definicja wyniki finansowe» dokonuje zapisów do zamknięcia rachunków 90 i 91. Dokument może zostać odzwierciedlony w księgowości i rachunkowość podatkowa. Odzwierciedlając dokument w rachunkowości podatkowej, można wykonać operację odpisania strat z lat ubiegłych.

Po zamknięciu 90. konta zostanie wygenerowany zapis odzwierciedlający zysk lub stratę. Przy zamknięciu konta 91 zostanie wyliczony wynik finansowy z pozostałych rodzajów działalności.

Oblicz podatek dochodowy

Korzystając z dokumentu „Obliczenia podatku dochodowego” można obliczyć aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego stałego i odroczonego zgodnie z normami PBU 18/02 „Rachunkowość kalkulacji podatku dochodowego” oraz obliczyć podatek dochodowy. Dokument ten może służyć do wprowadzania sald dla odroczonych płatności aktywa podatkowe i obowiązki.

Zamknij rok

Dokument „Zamknięcie Roku” sporządzany jest wyłącznie w grudniu każdego roku. W rezultacie wszystkie salda subkont rachunków 90 i 91 rachunkowości są odpisywane na odpowiednie subkonta z kodem 99. Wszystkie salda subkont rachunku 99 „Inne przychody i wydatki” są odpisywane na konto 99.01.1 (2) , a saldo tego konta jest odpisywane na konto 84 " zyski zatrzymane(niepokryta strata)”.

W przypadku operacji Zamknięcie rachunków podatkowych wszystkie salda rachunków podatkowych, które nie mają na celu odzwierciedlenia wartości aktywów, są odpisywane.

analityk biznesowy i kierownik projektu 1C, praktyczne doświadczenie wdrożenia - 10 lat

7 certyfikatów 1C Professional i 1C Specialist ()

Szczegółowa treść webinaru:

1. JAK poprawnie ustawić wybór kosztów do podziału w Ustawieniach Zamknięcia Miesiąca.

Odpowiadamy na pytanie: CO dystrybuować?

Jakie koszty można rozłożyć za pomocą tego mechanizmu, wybór kosztów do podziału. Procedura dodawania nowych działów lub pozycji kosztowych do już działającej bazy danych.

2. Jak i w jakich przypadkach stosować predefiniowane metody podziału kosztów

Odpowiadamy na pytanie: GDZIE dystrybuować?

Jak w każdym przypadku zbierane są bazy i czym różnią się powstałe podstawy dystrybucji, ograniczenia i cechy stosowania poszczególnych metod.

3. Jak prawidłowo pozostawić część kosztów w produkcji w toku

Odpowiadamy na pytanie: Czego NIE rozpowszechniać?

Jak powstrzymać koszty, nawet jeśli nastąpiło zwolnienie.

4. Jak dystrybuować koszty pośrednie z przesunięciem czasowym

Odpowiadamy na pytanie: KIEDY dystrybuować?

Jak zapewnić odpisanie kosztów pośrednich na produkcję w wymaganym okresie.

Co miesiąc księgowi muszą ustalić, jakie są wyniki działalności organizacji (zysk, strata). Aby to zrobić, w 1C musisz zamknąć miesiąc. Od poprawności jego pracy zależy także poprawność wygenerowania raportu.

W rezultacie zamykane są te konta, które nie powinny mieć salda na koniec miesiąca, np. konto 26. Wydatki za bieżący miesiąc przenoszone są na subkonta 90 i 91.

Przetwarzanie „Zamknięcia miesiąca” w 1C 8.3 pozwala krok po kroku zautomatyzować rutynowe operacje, które należy wykonać na koniec miesiąca. Należą do nich obliczenia, założenie księgi zakupów i sprzedaży, obliczenie umorzeń udziałów koszty pośrednie i wiele więcej.

Przetwarzanie to zlokalizowane jest w menu „Operacje” – „Zamknięcie miesiąca”.

Poniższy rysunek przedstawia wszystkie operacje wykonywane w ramach tego przetwarzania.

W zależności od systemu podatkowego stosowanego w przedsiębiorstwie, zasad rachunkowości itp. dostępne będą tylko niektóre z tych operacji. Ponadto zestaw operacji zależy od tego, jaki okres należy zamknąć - miesiąc, kwartał, rok.

Bardzo ważne jest przestrzeganie kolejności operacji wykonywanych przy zamykaniu miesiąca. W przeciwnym razie błędy są nieuniknione. Rozważmy instrukcje krok po kroku na koniec miesiąca w 1C 8.3.

Przede wszystkim, zanim zaczniesz zamykać miesiąc w 1C 8.3, musisz to zrobić. Można go znaleźć, klikając hiperłącze o tej samej nazwie na karcie elementu katalogu „Organizacje”.

W tym artykule nie będziemy szczegółowo omawiać tej funkcjonalności. Więcej o ustalaniu polityki rachunkowości przeczytasz w artykule.

Przetwarzanie „Zamknięcia miesiąca”

W tym przykładzie przyjrzymy się przykładowi zamknięcia miesiąca dla organizacji wspólny system opodatkowanie. Listę czynności wykonywanych przy zamknięciu miesiąca przedstawia poniższy rysunek. W tym przypadku dodatkowo utworzona zostanie księga zakupów i sprzedaży, gdyż jednocześnie zamyka się drugi kwartał.

Krok 1

Operację tę sporządza co miesiąc księgowy na podstawie dokumentu „Lista płac”. Możesz wyświetlić transakcje, klikając lewym przyciskiem myszy odpowiednią linię w przetwarzaniu „Zamknięcie miesiąca”.

W naszym przykładzie powstały następujące ruchy:

Następnym krokiem jest obliczenie amortyzacji i utworzenie odpowiednich zapisów.

Jeżeli organizacja dokona jakichkolwiek płatności w walucie obcej, waluta zostanie przeszacowana według aktualnego kursu.

Krok 2

Kolejnym krokiem będzie obliczenie udziału odpisu kosztów pośrednich. W tym przypadku program wykonuje obliczenia pośrednie w celu zamknięcia rachunków kosztów (20, 23, 25, 26, 44).

Krok 3

Na tym etapie zamykane są rachunki kosztów: 20, 23, 25, 26, 44. Należy zachować ostrożność podczas wykonywania tych operacji. Wpływają. W naszym przypadku zaksięgowanie następuje na koncie 90.

Krok 4

Na koniec zamykane są konta 90 i 91 oraz obliczany jest podatek dochodowy.

Jeśli rok się kończy, to w 1C odbędzie się również operacja reformy bilansu.

Wniosek

Bardzo ważne jest przestrzeganie ustalonej kolejności dokumentów i rutynowych czynności. Większość błędów pojawia się przy zamykaniu kont. Aby znaleźć przyczyny, należy sprawdzić, czy wszędzie zainstalowana jest analityka i czy zachowana jest kolejność przetwarzania dokumentów. W więcej trudne sytuacje konieczne jest przeprowadzenie dogłębnej analizy odpowiednich kart do rachunków.

Instrukcje zamknięcia miesiąca w 1C 8

Zamknięcie miesiąca można dokonać za pomocą specjalnego mechanizmu zamknięcia miesiąca (z interfejsu księgowego - operacje rutynowe - Zamknięcie miesiąca) lub bez (w tym przypadku wszystkie dokumenty na koniec miesiąca należy wprowadzić ręcznie). Przed uruchomieniem mechanizmu należy ze specjalnego katalogu wybrać „Ustawienia zamknięcia miesiąca”.

Następnie kliknij przycisk „Uruchom procedurę”.

W zakładce „Schemat” możesz zobaczyć, jaką operację zamknięcia miesiąca należy w danym momencie wykonać (zaznaczona czerwoną przerywaną linią). Musisz kliknąć go dwukrotnie. Pojawi się rutynowa operacja odpowiedzialna za konkretny dokument/przetwarzanie.

Jeżeli operacja odpowiada za księgowanie dokumentów, to należy utworzyć dokumenty i opublikować je (przyciski te znajdują się na panelu poleceń), a następnie kliknąć przycisk „oznacz jako ukończone”. Jeśli operacja jest odpowiedzialna za przetwarzanie, należy rozpocząć odpowiednie przetwarzanie (Przywracanie rozliczania wsadowego, przywracanie stanu rozliczeń), a następnie kliknąć przycisk „Oznacz jako zakończone”. Następnie następuje przejście do kolejnej operacji na schemacie procesu „Zamknięcie miesiąca”. Jeśli chcesz anulować rutynową operację, kliknij prawym przyciskiem myszy żądaną operację na schemacie procesu „Zamknięcie miesiąca” i wybierz opcję anulowania wykonania. W takim przypadku operacja i wszystkie kolejne zostaną anulowane. Jeśli chcesz oznaczyć operację jako zakończoną bez kontroli (np. rejestrując faktury za zaliczki w okresie, w którym nie było zaliczek od klientów, nie można było w zwykły sposób oznaczyć operacji jako zakończonej), to musisz wpisać tę operację z menu

Wszystkie operacje w porządku.

1. Przywróć kolejność obliczeń zakupowych. Konieczne jest uruchomienie odpowiedniego przetwarzania (z interfejsu księgowego – dokumenty – dodatkowo – przywrócenie kolejności obliczeń). Określ datę końca miesiąca, wybierz potrzebne organizacje i zaznacz wszystkie pola, a następnie wykonaj. Jeżeli bieżąca data rozliczenia jest wcześniejsza niż data początkowa zamykanego miesiąca, należy tę datę przesunąć na początek miesiąca (przetwarzanie znajduje się na liście przetwarzania zewnętrznego „Przesunięcie granic rozliczeniowych”).
2. Przywróć kolejność obliczeń do wdrożenia. Podobnie jak w punkcie 1.
3. Oblicz amortyzację środków trwałych. W operacji regulacyjnej wykorzystaj mechanizm generowania i księgowania dokumentów. Księgowania amortyzacji konfiguruje się w katalogu Metody odzwierciedlania kosztów amortyzacji.

   
   

   Metodę wskazano w dokumencie „Przyjęcie do rozliczenia środków trwałych” lub „Wprowadzenie stanów początkowych środków trwałych”.

4. Oblicz amortyzację wartości niematerialnych i prawnych. Praca z tą operacją jest podobna do operacji dla systemu operacyjnego.
5. Spłacaj koszty odzieży roboczej. Wprowadź operację rutynową (kliknij dwukrotnie na żądaną operację ze schematu zamknięcia miesiąca). Twórz dokumenty, publikuj. Oznacz jako ukończone.
6. Odpisz FBR (odroczone wydatki). Wprowadź operację rutynową (kliknij dwukrotnie na żądaną operację ze schematu zamknięcia miesiąca). Twórz dokumenty, publikuj. Oznacz jako ukończone. W rezultacie dokument „Spisanie RBP” będzie zawierał wpisy, których szczegóły zostaną pobrane z katalogu RBP Kt 97.

   

7. Oblicz koszty ubezpieczenia. Wprowadź operację rutynową (kliknij dwukrotnie na żądaną operację ze schematu zamknięcia miesiąca). Twórz dokumenty, publikuj. Oznacz jako ukończone. W rezultacie dokument „Wydatki na ubezpieczenie dobrowolne” będzie zawierał wpisy, których szczegóły zostaną pobrane z katalogu Wydatki przyszłych okresów z typem ubezpieczenia BBP Kt 97.

   

8. Przeszacować waluta. Wprowadź operację rutynową (kliknij dwukrotnie na żądaną operację ze schematu zamknięcia miesiąca). Twórz dokumenty, publikuj. Oznacz jako ukończone.
9. Oblicz pensje i ujednolicony podatek socjalny. Operację można oznaczyć jako ukończoną bez tworzenia dokumentów „Lista płac dla pracowników organizacji” i „Obliczanie jednolitego podatku socjalnego”.
10. Rejestracja faktur do płatności zaliczkowych. Z interfejsu księgowego - VAT - rejestracja faktur za zaliczki. Rozpocznij przetwarzanie - wypełnij, a następnie wykonaj. Część tabelaryczną wypełniają wszystkie zaliczki otrzymane od kupujących, tj. obrót Kt60.02, 60.22, 60.32 rachunki planu księgowego konta.
11. Rejestracja faktur pod kątem różnic kwotowych. Z interfejsu księgowego - VAT - rejestracja faktur pod kątem różnic kwotowych. Rozpocznij przetwarzanie - wypełnij, a następnie wykonaj.
12. Generowanie wpisów do księgi zakupów. Rutynowa operacja tworzy, wypełnia i księguje dokument „Tworzenie zapisów księgi zakupów”. Dokument jest wypełniany według sald kasy oszczędnościowej „Podany podatek VAT”.

    

13. Generowanie zapisów w księdze sprzedaży. Rutynowa operacja tworzy, wypełnia i księguje dokument „Tworzenie zapisów księgi sprzedaży”. Dokument jest wypełniany według sald kasy oszczędnościowej „Naliczony podatek VAT”.

    

14. Dokonaj podziału wydatków według rodzaju działalności, standaryzacji wydatków. Rutynowa operacja tworzy i księguje dokument „Rutynowe operacje księgowe podatkowe”. Dokument służy zwykle do standaryzacji wydatków z zakresu rachunkowości podatkowej (Rejestr księgowy „Podatek”).

    

15. Oblicz koszt (BU, NU). Rutynowa operacja tworzy i przeprowadza dokumenty „Kalkulacja kosztów” z odzwierciedleniem w księgowości i rachunkowości podatkowej (Interfejs „Księgowość i podatki” -> Dokumenty -> Operacje rutynowe -> Kalkulacja kosztów).

    

16. Generuj wyniki finansowe. Rutynowa operacja tworzy i księguje dokument „Określenie wyników finansowych”. Konta 90 i 91 na 99 są zamknięte w rachunkowości i rachunkowości podatkowej.

    

    

17. Oblicz podatek dochodowy. Operacja regulacyjna tworzy i publikuje dokument „Obliczenia podatku dochodowego”. W przypadku stosowania PBU 18/2 dokument tworzy aktywa/rezerwy z tytułu odroczonego i stałego podatku dochodowego. W dokumencie naliczany jest także podatek dochodowy. Typowe wpisy przy wysyłaniu dokumentu księgowość podano poniżej.

    

    Księgowania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzone są na podstawie obrotu podatkowego planu kont według rodzaju rachunkowości „TD” (różnice przejściowe) kont do 90, pomnożonego przez stawkę podatku dochodowego.

Samo przygotowanie do Zamknięcia Miesiąca i Kalkulacji Kosztów jest procesem najtrudniejszym, na który wciąż brakuje materiałów metodologicznych. Trudno zapamiętać wszystkie subtelności, zwłaszcza gdy okres jest zamykany nie co miesiąc, ale raz na kwartał.

O czym warto pamiętać zamykając miesiąc metodą przypisania kosztów ogólnych i produkcyjnych konta 20 do rzeczywistych kosztów produkcji.

Jeśli używasz RAUZ, a nie rozliczania wsadowego. Jeśli nie obliczasz wynagrodzeń głównych pracowników na akord, ale chcesz, aby były one odpowiednio rozłożone pomiędzy wytwarzane produkty. Jeśli zdecydujesz się rozdzielić konta 25 i 26 proporcjonalnie planowany koszt wypuszczone produkty według grup produktów. Jeśli rozumiesz, czym jest grupa produktów i wypełniłeś katalog tak, aby grupa produktów była konkretnym produktem wytwarzanym przez firmę. Następnie sprawdź następujące elementy:

1. W rachunkowości usuń metodę podziału ogólnych wydatków biznesowych, stosując metodę kosztów bezpośrednich.
2. Należy zrozumieć, które koszty powinny trafiać na które konta.

   Od 20.01.1 W rachunku należy uwzględnić bezpośrednie koszty produkcji: materiały i komponenty, z których wykonane są produkty, wynagrodzenia głównych pracowników (mechanik, instalator itp.), Koszty wykończenia zewnętrznego i zewnętrznych usług produkcyjnych (malowanie, cięcie, grawerowanie itp.) .) . Dopuszczalne jest także odpisywanie kosztów podróży i nadwyżek diet dziennych na konto 20, jeśli można je przypisać do określonej grupy i działu nomenklatury. Wszelkie koszty powinny trafiać tylko do tych działów, które coś wyprodukują (są to działy z atrybutem „Produkcja główna” lub „Produkcja pomocnicza”. Nie powinno tu być działów planowania wysyłek ani działów księgowych, to są wszystkie inne). W przeciwnym razie niedokończony element będzie tam wisieć na zawsze.

   Od 25.01 rachunek powinien uwzględniać bezpośrednie koszty ogólne produkcji i tylko te działy, dla których istnieje lub będzie produkcja (Główny i Pomocniczy). Dopiero wtedy koszty te zostaną przeniesione na 20-te konto przeznaczone na konkretne sprawy lub zaliczone zostaną do prac w toku przy zamknięciu miesiąca. Może to być amortyzacja maszyn, odpisy narzędzi (lutownice dla instalatorów, pilniki dla mechaników, frezy dla tokarzy), odpisy odzieży pracowniczej lub smarów, naprawy sprzętu, pensje rzemieślników przypisanych do poszczególnych działów produkcyjnych itp. Wszystkie te wydatki zostaną przeniesione na konto 20 według działów w niezmienionej postaci. Chyba że są one rozłożone na zwolnione grupy towarów w zależności od metody podziału kosztów wybranej w ustawieniu zamknięcia miesiąca.

   Od 25.03 na rachunku należy uwzględnić pośrednie koszty ogólne, które zostaną proporcjonalnie rozłożone na wszystkie oddziały, nie. grupy, wydawnictwa. W tym miejscu należy gromadzić koszty innych działów. Amortyzacja budynki przemysłowe, amortyzacja komputerów usług produkcyjnych, wynagrodzenia personelu kierowniczego produkcją, naprawy wind itp.

   W dniach 26.01 i 26.03 Faktury kosztowe powinny przychodzić w taki sam sposób, jak faktury 25. Oznacza to, że wszystko, co jest 26 stycznia, jest przekazywane do działów produkcyjnych. Na przykład usuwanie mechanicznych wiórów produkcyjnych, wody i prądu dla odlewni. Koszty takie należy obciążać 20-te konto w poszczególnych działach i tam rozkładać je jedynie na grupy produktowe. 26 marca rezygnujemy ze wszystkich ogólnych wydatków biznesowych, które rozłożymy na wszystkie produkowane produkty i wszystkie działy. Amortyzacja garażu, magazynu i innych budynków, amortyzacja komputerów do usług planistycznych i gospodarczych, wody, prądu, Internetu, naprawy wind, wywozu śmieci itp.

   Jeżeli koszty ogólne naliczane są metodycznie niepoprawnie, możesz je przenieść ręcznie, korzystając z dokumentu „Korekta pozostałych kosztów”.

3. Skonfiguruj katalog działów. Nie powinno być żadnych oddziałów organizacji, które nie należą do żadnego działu. Oraz do kilku na raz. Jeśli masz jedną firmę, katalogi należy skonfigurować jeden do jednego. Jeśli jest ich kilka, zrozum to w ten sposób: podziały są tym, co rozumiesz jako podział całej organizacji. Przykładowo w jednej z Państwa firmy istnieje Oddział organizacji „Garaż nr 1” i „Garaż nr 2”, a w innej Państwa firmie istnieje Oddział organizacji „Transport Shop”. Doktorze, wszyscy są przyzwyczajeni do myślenia, że ​​wszystko jest „usługą transportową”. Utwórz taki podział i wskaż, że obejmuje on zarówno garaże, jak i warsztat transportowy.
4. Dokumentuj wydania produkcyjne dokumentami „Raport produkcji dla zmiany”. Dokument wskazuje, jakie produkty są wydawane do magazynu i z jakich materiałów się składają. Można tam wskazać także inne koszty. Materiały te, podobnie jak inne koszty, muszą być wymienione w dziale w momencie wydania. Możesz odpisać materiały do ​​działu za pomocą „Zapytania o fakturę”. wykorzystaj raport „Arkusz rachunku kosztów” do śledzenia ujemnych sald na dziale i kontroli bieżących prac materiałowych:

   

5. Użyj „Arkusza księgowego zapasów” i „Arkusza rachunku kosztów”, aby śledzić i eliminować ujemne salda w magazynach i produkcji. W tym celu w otwartych usuń wszystkie selekcje i ustaw selekcję: Rekwizyty - „Ilość salda końcowego”, Typ porównania: - „Mniej”, Wartość - „0”. Zobaczysz, które dokumenty zarejestrowały salda ujemne.

   

6. Wszystkie dokumenty wydania muszą być sporządzone zgodnie z rachunkowością podatkową, nawet jeśli nie jest ona dostarczona (na przykład w przypadku wytwarzania produktów z surowców dostarczonych przez klienta).
7. Wszystkie wydane pozycje muszą mieć zaplanowane ceny. Te, które w typie ceny mają atrybut „Planowane”. Ponadto termin planowanych cen nie może przypadać później niż początek kwartału zamykającego. Jeżeli Emisja miała miejsce 1 marca, a cena została ustalona na 2 marca, to nic się nie stanie. Ceny ustalane są w dokumentach „Ustalanie cen towarów” i przechowywane są w rejestrze informacyjnym „Ceny towarów”.
8. Aby zobaczyć plan/fakt i ogólnie przeanalizować koszty, należy prowadzić dokumentację produkcji. W przeciwnym razie będzie to po prostu kocioł kosztów według grup przedmiotów.
9. We wszystkich przychodach usług wprowadź grupy pozycji, pozycje kosztowe i dział otrzymujący koszty. Jeśli są to koszty produkcji, np. modyfikacji zewnętrznych, to należy pamiętać, że koszty muszą mieścić się w dziale, dla którego będą wydawane wydania, w przeciwnym razie koszty te nigdy nie wyjdą z 20-tego konta.

   

   Aby sprawdzić, czy wszędzie wpisane są niezbędne dane i czy są one wypełnione prawidłowo, można skorzystać z „Raportu uniwersalnego (o dokumentach, spisach, rejestrach)”. Otwórz ten raport, wybierz obiekt analizy „Dokument”, wskaż rodzaj dokumentu i część tabelaryczną, na której przeprowadzimy kontrolę. Musimy na przykład prześledzić, które dokumenty nie wskazywały grup towarów. Użyjmy następującego ustawienia. W grupowaniach liniowych wyświetlimy link do dokumentu, a w selekcjach ustawimy ograniczenia według daty, organizacji i pustej grupy pozycji:

   

10. We wszystkich wdrożeniach należy wprowadzić grupy nomenklatury odpowiadające produktom przedsiębiorstwa.

    

11. Wprowadź grupy nomenklatury w wymaganiach i wydaniach.

    

12. Sprawdź, czy wszystkie dokumenty produkcyjne (pokwitowania usług, wymagania, raporty produkcyjne) wskazują działy należące do organizacji i posiadające atrybut „Produkcja główna” lub „Produkcja pomocnicza”. I to powinny być działy, dla których wydawana jest produkcja.
13. Upewnij się, że koszty modyfikacji stron trzecich trafiają do działów, w których wydawane są wydania tych produktów. W przeciwnym razie koszty te pozostaną zawieszone na koncie 20 i nie zostaną nigdzie odpisane.

    Wróćmy jeszcze raz do raportu „Powszechny raport (o dokumentach, spisach, rejestrach)”. Wybierzmy dokument i część tabelaryczną, a w ustawieniach ustawimy grupowanie wierszy: najpierw „Jednostka organizacyjna”, następnie „Link”. W selekcjach ustalimy ograniczenia dotyczące daty, organizacji i pozycji kosztowej. Dodatkowo, aby odfiltrować dokumenty, których część tabelaryczna „Usługi” jest pusta, można ustawić opcję „Numer wiersza” na różną od zera, co będzie oznaczać, że w części tabelarycznej musi znajdować się przynajmniej jeden wiersz.

    

14. Konieczne jest, aby nie było żadnych kosztów bez odniesienia do działów (dzieje się tak z powodu raporty wstępne, gdzie nie wprowadzono wymaganych danych).
15. Jeśli w konfiguracji zamknięcia miesiąca w tabeli rozkładu kosztów co najmniej jedna linia wskazuje grupę pozycji lub istnieją metody dystrybucji uważane za proste (ta metoda ma atrybut Użyj prostego podziału) lub metody dystrybucji pozycji kosztowych przy użyciu Typu podstawy podziału = Tabelaryczny lub SKD, wówczas rejestr informacyjny Nie ma sensu wypełniać metod podziału pozycji kosztowych, program nawet na to nie spojrzy; Innymi słowy, jeśli rozłożysz koszty proporcjonalnie do planowanych kosztów produkcji, to program nie będzie patrzył na rejestr informacyjny.

    

16. Jeśli odzwierciedlisz działalność produkcyjną w „Raportach z produkcji zmianowej” ( Korzystając z „zapotrzebowań na fakturę” odpisujesz materiały do ​​produkcji z magazynów, a następnie w „Raportach produkcji zmianowej” wskazujesz, z jakich materiałów zostały wykonane produkty), następnie w konfiguracji zamknięcia miesiąca w tabeli rozkładu kosztów dla pozycji kosztowej „Materiały i półprodukty” określ metodę „Nie dystrybuuj”. W przeciwnym razie na koniec każdego miesiąca nie będziesz mieć niedokończonych materiałów. Wszystko, co wprowadzisz do produkcji w ciągu miesiąca, nawet jeśli produkty nie zostały jeszcze wypuszczone, zostanie rozłożone na produkty, które udało Ci się wypuścić.

    

17. Po każdym koszcie własnym konieczne jest ponowne zaksięgowanie dokumentów kolejnego okresu zamkniętego. W przeciwnym razie te korekty oraz ceny i transakcje, które się pojawiły, które zostały dokonane w wyniku kalkulacji kosztów, nie będą uwzględniane w kolejnych dokumentach. Jeśli więc zamykasz kwartał, najpierw wykonaj kalkulację kosztów za styczeń. Następnie zamieść dokumenty z lutego i wykonaj kalkulację kosztów za luty. Itp.