Subtelności pracy z wirtualną walutą. Operator pieniądza elektronicznego Operatorzy przekazów pieniężnych to
Z wyjątkiem niektórych przepisów ustawy N 162-FZ i N 161-FZ wchodzą w życie 29 września 2011 r.
60; osoby fizyczne w bankach Federacja Rosyjska"" href="http://my.consultant.ru/cabinet/?mode=stat;click;d=2011-07-12;r=iw;s=consultant;dst=http%3A%2F%2Fwww. konsultant.ru%2Fonline%2Fbase%2F%3Freq%3Ddoc%3Bbase%3DLAW%3Bn%3D108932"> ustawy z dnia 23 grudnia 2003 r. N 177-FZ „O ubezpieczeniu depozytów osób fizycznych w bankach Federacji Rosyjskiej” oraz nie podlegają ubezpieczeniu.
60;system płatności" ------------------ Nieskuteczne" href="http://my.consultant.ru/cabinet/?mode=stat;click; d= 2011-07-12;r=iw;s=consultant;dst=http%3A%2F%2Fwww.consultant.ru%2Fonline%2Fbase%2F%3Freq%3Ddoc%3Bbase%3DLAW%3Bn%3D115625%3Bdst% 3D100142" > godz. 15 art. 9 ustawy N 161-FZ).
Operator tłumaczenia Pieniądze może uchylić się od zwrotu klientowi kwoty operacji wykonanej bez jego zgody. Aby to zrobić, musi udowodnić, że klient naruszył porządek użytkowania środki elektroniczne płatność, która doprowadziła do przeprowadzenia takiej operacji (część 15 artykułu 9 ustawy N 161-FZ). Takie same konsekwencje dla klienta występują, jeśli nie został on zidentyfikowany przez operatora przekazów pieniężnych zgodnie z przepisami o zwalczaniu legalizacji dochodów pochodzących z przestępstwa.
5. Specjalne wymagania dotyczące transferu środków elektronicznych
Zgodnie z częścią 1 art. 12 ustawy N 161-FZ operatorem pieniądza elektronicznego może być każda organizacja, która ma prawo do dokonywania przelewów pieniężnych bez otwierania rachunków bankowych i powiązanych innych operacji bankowych, określonych w ust. 1 części 3 art. 1 ustawy Prawo bankowe i Bankowość. Taka osoba jest zobowiązana do powiadomienia Banku Rosji zgodnie z ustaloną przez niego procedurą o rozpoczęciu działalności w zakresie transferu środków elektronicznych. Przewidziano na to okres nie dłuższy niż 10 dni roboczych od daty pierwszego zwiększenia stanu środków elektronicznych. Ustawa N 161-FZ stanowi, że operator pieniądza elektronicznego jest zobowiązany do opracowania zasad przekazywania takich środków, które powinny obejmować:
Tryb czynności operatora pieniądza elektronicznego związanych z ich przekazem;
Procedura udostępniania Klientom elektronicznych środków płatniczych i przekazywania środków elektronicznych z ich wykorzystaniem;
Procedura działania operatora pieniądza elektronicznego przy angażowaniu bankowych agentów płatniczych, organizacji świadczących usługi operacyjne i (lub) usługi rozliczania płatności;
Procedura zapewnienia ciągłości transferu środków elektronicznych;
Procedura rozpatrywania reklamacji przez operatora (w tym procedury interakcji operacyjnej z klientami);
Procedura wymiany informacji przy dokonywaniu przelewów środków elektronicznych.
Głównym i bezwarunkowym obowiązkiem operatora pieniądza elektronicznego jest obowiązek zapewnienia sprawnej realizacji przekazu pieniądza elektronicznego zgodnie z wymaganiami ustanowionymi przez przepisy prawne Bank Rosji ( Część 6 12 Przeprowadzać inspekcje nadzorowanych organizacji; Podejmować działania i stosować środki przymusu, jeśli nadzorowane organizacje naruszyły wymagania przepisów prawa w zakresie KSE. W celu wykonania tych uprawnień Bank Rosji ma prawo określić formy i warunki składania raportów specjalnych oraz metodologię ich przygotowania. Ponadto może żądać i otrzymywać dokumenty i inne niezbędne informacje od nadzorowanych organizacji i uczestników systemu płatności, a także wydawać przepisy dotyczące wdrażania nadzoru w NPS (części 2 - 4 art. 32 ustawy N 161-FZ ). Bank Rosji przeprowadza zaplanowane i nieplanowane kontrole nadzorowanych organizacji. Zaplanowane kontrole powinny być przeprowadzane nie częściej niż raz na dwa lata zgodnie z planem kontroli zatwierdzonym przez Bank Rosji (część 1, art. 33 ustawy nr 161-FZ). Nieplanowane kontrole powinny być przeprowadzane w przypadku naruszenia nieprzerwanego funkcjonowania znaczącego system płatności. Również część 3 art. 33 ustawy N 161-FZ stanowi, że kontrole mogą być przeprowadzane kompleksowo lub w poszczególnych kwestiach działalności organizacji nadzorowanych. ustawa N 161-FZ). B) Obserwacja Bank Rosji monitoruje NPS w celu doskonalenia działalności i usług świadczonych przez podmioty NPS, a także rozwoju systemów płatniczych i infrastruktury płatniczej w oparciu o zalecenia Banku Rosji (część 5, art. 31 ustawy nr 161-FZ). Nadzór w PS obejmuje następujące czynności: Gromadzenie, systematyzacja i analiza informacji o działalności podmiotów KSE i związanych z nimi obiektów obserwacji (monitoring); Ocena działalności monitorowanych organizacji i powiązanych obiektów monitorowania (ocena); Na podstawie wyników oceny przygotowanie propozycji zmian w działalności ocenianych obserwowalnych organizacji i związanych z nimi obiektów obserwacji (inicjowanie zmian). W odniesieniu do banków i działalności bankowej pojęcie „rozliczenia” jako operacji bankowej zostało zastąpione terminem „przelew środków”. Z tekstu tej Federacji Rosyjskiej, a także z ustawy federalnej z dnia 27 lipca 2010 r. N 210-FZ „O organizacji świadczenia usług państwowych i komunalnych” sugerują utworzenie państwa System informacyjny o płatnościach państwowych i komunalnych. Ustawa federalna nr 40-FZ z dnia 25 lutego 1999 r. „O niewypłacalności (upadłości) instytucji kredytowych” została uzupełniona następna reguła. Transakcja dokonywana przez instytucję kredytową będącą uczestnikiem lub podmiotem systemu płatności, w ramach której instytucja taka ponosi odpowiedzialność w wyniku ustalenia pozycji rozliczeniowych płatności (w kwocie netto) w ramach systemu płatności, pod warunkiem spełnienia wymogów ustawy N 161-FZ, nie może zostać unieważniona zgodnie z prawem upadłościowym. Do ustawy federalnej nr 115-FZ z dnia 07.08.2001 r. wprowadzono nową normę „O przeciwdziałaniu legalizacji (praniu) dochodów pochodzących z przestępstwa i finansowaniu terroryzmu”. Zgodnie z nim, przy przekazywaniu środków na żądanie klienta - indywidualny jego identyfikacja jest wymagana tylko wtedy, gdy kwota przelewu przekracza 15 tysięcy rubli. lub równowartość kwoty w walucie obcej. Kompozycje wprowadzone do Kodeksu Federacji Rosyjskiej w sprawie wykroczeń administracyjnych wykroczenia administracyjne, przewidujący odpowiedzialność za nieprzestrzeganie wymogów ustawy N 161-FZ w formie grzywny, która może osiągnąć 500 tysięcy rubli. (Artykuł 15.36 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej). Na uwagę zasługują zmiany wprowadzone w ustawie federalnej z dnia 07.07.2003 N 126-FZ „O komunikacji”. Ustawa N 162-FZ stanowi, że środki stanowiące zaliczkę wpłacaną przez abonenta - osobę fizyczną za usługi komunikacyjne, mogą zostać wykorzystane do zwiększenia jego salda pieniądza elektronicznego zgodnie z art.
SEOnews postanowił omówić ustawę „O Krajowym Systemie Płatniczym” i jej możliwy wpływ na działanie sklepów internetowych ze specjalistami z kancelarii CLIFF:
Elena Denisowa, kierownik praktyki handlowej departamentu prawa cywilnego oraz
Swietłana Maksimowa, Audytor Wiodący Działu Audytu i Księgowości.
Operator systemu płatności, operator przekazów pieniężnych, operator pieniądza elektronicznego…. Jaka jest różnica?
Elena: Ustawa federalna nr 161-FZ „O krajowym systemie płatności”, przyjęta 27 czerwca 2011 r., Zawiera następujące definicje głównych uczestników systemów płatności.
Operator systemu płatności oznacza podmiot prawny, który faktycznie zorganizował taki system. Operatorami systemu płatności mogą być Bank Rosji, Wnieszekonombank, organizacje kredytowe, a także organizacje niekredytowe (tj. Każda osoba prawna podlegająca określonym warunkom określonym przez wspomnianą ustawę federalną). Jako przykład organizacji pozakredytowej, która może przyjąć status operatora systemu płatniczego, można przytoczyć największych graczy na tym rynku, takich jak: WebMoney, YandexMoney, operatorzy międzynarodowych systemów płatniczych Visa i MasterCard oraz innych dużych systemów płatniczych (pod warunkiem, że spełniają kryteria określone w ustawie federalnej o minimalny rozmiar majątek itp.). Ponadto, ponieważ liczba instrumentów płatniczych wraz z karty kredytowe, będzie zawierać zwykłe telefon komórkowy możliwe będzie również zaliczenie operatorów telefonii komórkowej do grona operatorów systemów płatności.
Nowa ustawa federalna odnosi się do operatorów przekazów pieniężnych Bank Rosji, korporacja państwowa Bank Rozwoju i zagraniczna działalność gospodarcza(Vnesheconombank)”, a także instytucje kredytowe uprawnione do przekazywania środków (klauzula 1, art. 11 ustawy federalnej nr 161-FZ). Tym samym instytucje kredytowe, których licencja nie zawiera wskazania możliwości wykonywania operacji przekazów pieniężnych, nie będą mogły zostać operatorami przekazów pieniężnych.
Operator pieniądza elektronicznego uznana jest instytucja kredytowa, w tym niebankowa instytucja kredytowa, która ma prawo do przekazywania środków bez otwierania rachunków bankowych i innych związanych z nimi operacji bankowych, o których mowa w ust. 1 części trzeciej art. 1 ustawy federalnej „O bankach i działalności bankowej” (art. 12 ust. 1 ustawy federalnej). Tych. pozabankowa instytucja kredytowa, której licencja nie zawiera wskazania możliwości dokonywania operacji przekazów pieniężnych, nie będzie mogła działać jako operator pieniądza elektronicznego i przekazywać pieniądza elektronicznego.
Jako przykład operatora pieniądza elektronicznego mogą posłużyć wymienieni wcześniej gracze. Aby jednak ci gracze mogli działać jako operatorzy pieniądza elektronicznego, będą musieli uzyskać odpowiednią licencję od Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej.
Różnicę między powyższymi operatorami można wyraźnie pokazać w poniższej tabeli:
|
Główne kryteria |
Operator systemu płatności |
Operator pieniądza elektronicznego |
Operator tłumaczenia Pieniądze |
|
Przedmioty |
Wszelkie osoby prawne |
Instytucje kredytowe, w tym pozabankowe instytucje kredytowe uprawnione do transferu środków |
Banku Rosji Wniesztorgbank Instytucje kredytowe uprawnione do dokonywania przelewów pieniężnych |
|
Funkcjonalny |
ü Tworzy system płatności; ü określa zasady funkcjonowania PS; ü Tworzy system zarządzania ryzykiem; Daje możliwość rozstrzygania sporów z uczestnikami i operatorami PS |
W rzeczywistości jest jednym z uczestników PS i ustanawia jedynie zasady przekazywania pola elektromagnetycznego |
W rzeczywistości jest to jeden z uczestników PS Prowadzi swoją działalność zgodnie z art prawo bankowe RF |
|
Procedura akceptacji statusu |
W przypadku organizacji, które nie są kredytowe, konieczne jest przesłanie wniosku o rejestrację w formie iw sposób określony w art ustanowiony przez Bank Rosja. Bank Rosji prowadzi odpowiednie działania od dnia wejścia w życie ustawy federalnej |
Są oni zobowiązani do powiadomienia Banku Rosji o rozpoczęciu działalności w odpowiednim statusie nie później niż 10 dni roboczych od daty pierwszego wzrostu salda pieniądza elektronicznego. |
Prowadź działalność jako operator przekazów pieniężnych od dnia wejścia w życie ustawy federalnej |
Którzy członkowie struktury mogą być instytucjami niekredytowymi?
Elena: Podmioty prawne niebędące instytucjami kredytowymi mogą uczestniczyć w systemie płatniczym w statusie: operatorów systemów płatniczych, dostawców usług infrastruktury płatniczej (takich jak centrum operacyjne, centrum rozliczeń płatności i centrum rozrachunku); bankowi agenci płatniczy.
Czy można łączyć działalność operatora pieniądza elektronicznego z inną działalnością w ramach NPS (krajowego systemu płatności)?
Elena: Jak wspomniano powyżej, instytucje kredytowe, w tym niebankowe instytucje kredytowe, posiadające uprawnienie (udzielone odpowiednią licencją) do dokonywania przelewów pieniężnych bez otwierania rachunków bankowych i innych powiązanych operacji bankowych, zostaną uznane za operatorów pieniądza elektronicznego (klauzula 1 artykułu 12 ustawy federalnej nr 161-FZ).
Zgodnie z przepisami ustawy federalnej „O bankach i działalności bankowej” niebankowa instytucja kredytowa to instytucja kredytowa, która ma prawo do wykonywania określonych Operacje bankowe przewidziane przez prawo federalne i licencję na prowadzenie takiej działalności. Dopuszczalne kombinacje operacji bankowych dla niebankowych instytucji kredytowych są ustalane przez Bank Rosji.
Zgodnie z art. 5 ustawy federalnej „O bankach i działalności bankowej” instytucja kredytowa zabroniony prowadzą działalność produkcyjną, handlową i ubezpieczeniową. Ograniczenia te nie dotyczą zawierania umów o charakterze pochodnym instrumenty finansowe i przewidujące albo zobowiązanie jednej ze stron umowy do przeniesienia towaru na drugą stronę, albo zobowiązanie jednej ze stron na zasadach określonych przy zawarciu umowy, w przypadku wezwania drugiej strony do kupna lub sprzedać towar, jeżeli obowiązek dostawy wygasa bez świadczenia w naturze.
W związku z tym operatorzy pieniądza elektronicznego będą podlegać wszelkim ograniczeniom i wymogom ustanowionym przez obowiązujące prawodawstwo RF dla instytucji kredytowych. Operatorzy pieniądza elektronicznego nie mają możliwości wykonywania czynności wskazanych jako przykład w pytaniu.
Na drugie pytanie o możliwość łączenia operatorów pieniądza elektronicznego z innymi rodzajami działalności w ramach KSE można odpowiedzieć twierdząco. Operatorzy pieniądza elektronicznego mogą łączyć swoją działalność z działalnością innych podmiotów systemu płatniczego, z uwzględnieniem dotychczasowych ograniczeń przewidzianych dla operatorów pieniądza elektronicznego, którzy otrzymali status niebankowej instytucji kredytowej. Przypomnijmy, że operator pieniądza elektronicznego utworzony w formie NBCO nie będzie mógł pełnić funkcji operatora przekazów pieniężnych, centralnego kontrahenta rozliczeń płatności ani centrum rozliczeniowego.
Co zmieni się w praktycznym schemacie pracy sklepów internetowych, które akceptują zapłatę za towar od użytkowników przez Internet? Jakie działania muszą teraz podjąć właściciele sklepów, aby zalegalizować swoją działalność?
Elena: Po wprowadzeniu ustawy federalnej nr 161-FZ i nr 162-FZ „O zmianie niektórych aktów ustawodawczych Federacji Rosyjskiej w związku z przyjęciem ustawy federalnej „O krajowym systemie płatności” w dniu 29 września 2011 r. w praktycznym schemacie działania sklepów internetowych, które przyjmują płatności za towary od użytkowników, nic się znacząco nie zmieni. Jednak w konsekwencji tacy uczestnicy rynku będą musieli otworzyć specjalny rachunek rozliczeniowy u operatora przekazów pieniężnych i operatora przelewów elektronicznych (aby móc korzystać z ESP), a także zostać bankowymi agentami płatniczymi w celu utrzymania status operatora przyjmowania pieniędzy (zgodnie z przepisami ustawy federalnej nr 103-FZ „O czynnościach przyjmowania płatności od osób fizycznych prowadzonych przez agentów płatniczych” w wersji ustawy federalnej nr 162-FZ z 27.06.2011).
Elektroniczne środki płatnicze mogą być spersonalizowane i niespersonalizowane (niezidentyfikowane i tylko osoby fizyczne). W przypadku pierwszego typu nie ma ograniczeń comiesięcznych przelewów, w przypadku drugiego - 40 tysięcy rubli. Saldo konta nie powinno przekraczać odpowiednio 100 i 15 tysięcy rubli. O ile dobrze rozumiem, te ograniczenia można obejść, po prostu mając np. kilka kart dla jednej osoby, prawda?
Swietłana: Artykuł 10 ustawy nr 161-FZ ogranicza wielkość resztki pieniądza elektronicznego, a także łączną kwotę przelewu pieniądz elektroniczny za pomocą niespersonalizowanych środków płatniczych miesięcznie 40 tysięcy rubli. Jednocześnie ograniczenia te dotyczą wszystkich rodzajów pieniądza elektronicznego u jednego operatora (np.: WMR, WMZ, WME, WMU, WMB, WMY, WMC, WMZ, WMG). Naszym zdaniem ograniczenia te można obejść, posiadając ESP różnych emitentów takich środków płatniczych.
Załóżmy, że ESP jest fizyczną kartą użytkownika. twarze. Jeśli chodzi o legalność osoba, na przykład sklep internetowy. Czy jego konto osobiste jest uważane za ESP? Czy będą tutaj ograniczenia? W końcu obroty takich sklepów przekraczają 100 tys.
Swietłana: Po pierwsze, chciałbym przypomnieć, że transakcje pieniądza elektronicznego między osobami prawnymi a indywidualnymi przedsiębiorcami są zabronione (część 9 art. 7 ustawy nr 161-FZ).
Po drugie, ograniczenia ustanowione w części 7 artykułu 10 ustawy nr 161-FZ mówią o saldach (a nie obrotach) pieniądza elektronicznego.
Po trzecie, należy przypomnieć definicję ESP podaną w art. 3 ust. 19 ustawy nr 161-FZ
Elektroniczny środek płatniczy - środek i (lub) metoda, która umożliwia klientowi operatora przekazów pieniężnych sporządzanie, poświadczanie i przesyłanie zleceń w celu przekazania środków w ramach obowiązujących formularzy płatności bezgotówkowe z wykorzystaniem technologii informacyjno-komunikacyjnych, Media elektroniczne informacji, w tym kart płatniczych, a także innych urządzeń technicznych.
Klienci - osoby prawne lub indywidualni przedsiębiorcy przekazywać środki finansowe operatorowi pieniądza elektronicznego wyłącznie przy użyciu ich konto bankowe. W przypadku osób prawnych ESP to specjalne konto bankowe otwarte w celu otrzymywania pieniędzy elektronicznych.
Tak więc, jeśli osoby używają karty bankowe w przypadku rozliczeń ze sklepem internetowym ograniczenia przewidziane w art. 10 ustawy nr 161-FZ nie mają zastosowania w tym przypadku.
Jeżeli sklepy internetowe akceptują pieniądze elektroniczne za pośrednictwem ESP jako zapłatę za ograniczenia przewidziane w art. 10 ustawy nr 161-FZ, za ta sprawa jest przedłużona.
Jak i kto może wypłacać wirtualne pieniądze?
Elena, Swietłana: Możesz wypłacić tylko spersonalizowane pieniądze elektroniczne. Oznacza to, że mogą to zrobić osoby zidentyfikowane zgodnie z ustawą nr 115-FZ z dnia 07.08.01 „O przeciwdziałaniu legalizacji (praniu) dochodów pochodzących z przestępstwa i finansowaniu terroryzmu” (część 21 art. 7 ustawy nr 161 -FZ). Salda pieniądza elektronicznego niespersonalizowanych osób fizycznych i prawnych mogą być przelewane wyłącznie na konto bankowe (części 20 i 22 art. 7 ustawy nr 161-FZ).
Aby wypłacić pieniądze elektroniczne lub przelać je na konto bankowe, klient składa odpowiednie zlecenie operatorowi pieniądza elektronicznego.
Ustawa daje ogromne uprawnienia Bankowi Centralnemu. Jak ocenia Pan perspektywy jego działania w tej strukturze? Czy będzie to działanie regulacyjne lub restrykcyjne?
Elena: Naszym zdaniem działalność Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej i jego działania, w tym funkcje nadzorcze i kontrolne, nie będą się znacznie różnić od tych, które istnieją w stosunku do sektor bankowy, a jej działalność będzie miała charakter bardziej mieszany, tj. regulacyjny i restrykcyjny. Uważamy, że głównym celem ustawodawcy, przyznając Bankowi Centralnemu tak szerokie uprawnienia, było uregulowanie tego rynku i zbudowanie systemu o takiej samej przejrzystości i kontroli, jak przy budowaniu działalności bankowej.
Ustawa „O Krajowym Systemie Płatniczym” została uchwalona i opublikowana pod koniec czerwca. Kiedy ustawa wejdzie w życie i czy wejdzie w pełni w życie?
Elena: Ustawa federalna o NPS wchodzi w życie częściowo 29 września 2011 r. Warto zauważyć, że ustawa federalna wejdzie w życie „częściami”, odpowiednio w ciągu najbliższych 15 (piętnastu) miesięcy wszyscy uczestnicy tego rynku będą mieli określony czas na przygotowanie się wymagane dokumenty, akceptując dowolny status podmiotów systemu płatniczego, a także ujednolicając swoje istniejące dokumenty.
- działalność finansowa państwa. ogólna charakterystyka prawo finansowe
- Koncepcja finansów. System finansowy Federacja Rosyjska
- Treść i zasady działalność finansowa stany
- Prawo finansowe: pojęcie, przedmiot, metoda, źródła
- Normy finansowo-prawne oraz stosunki finansowo-prawne
- Kontrola finansowa w Federacji Rosyjskiej
- Kontrola finansowa: koncepcja, zadania i zasady
- Rodzaje kontrola finansowa i organów je wdrażających
- Ramy prawne audytu w Federacji Rosyjskiej
- Metody kontroli finansowej
- Budżetowe stosunki prawne w Federacji Rosyjskiej
- Pojęcie „budżet”. Temat i źródła ustawa budżetowa
- system budżetowy Federacja Rosyjska
- Fundusze pozabudżetowe
- Dochody budżetowe i wydatków budżetowych
- Proces budżetowy
- Dochody rządu
- Dochody rządowe: koncepcja i założenia regulacje prawne
- Klasyfikacja dochodów publicznych, źródła i formy obrotu
- Dochody podatkowe i niepodatkowe
- Wydatki rządowe
- Wydatki rządowe: pojęcie, rodzaje i zasady
- Formy prawne realizacja publiczne wydatki
- Zobowiązania wydatkowe jednostek publiczno-terytorialnych
- Podatki i podatkowe stosunki prawne
- Podatki i opłaty: koncepcja i funkcje
- Przedmiot, metoda, struktura, zasady i źródła prawo podatkowe
- Klasyfikacja podatkowa
- Podatkowe stosunki prawne
- Kredyt rządowy i dług publiczny
- Pożyczka państwowa (pożyczki państwowe)
- Dług państwa
- Ubezpieczenie państwowe
- Ubezpieczenia: istota, rodzaje i funkcje. Ubezpieczenia państwowe jako rodzaj obowiązkowe ubezpieczenie
- Ubezpieczenia państwowe: treść i konsolidacja prawna
- Rodzaje ubezpieczeń, które mają podstawę państwową
- Podstawa prawna bankowości
- System bankowy Federacji Rosyjskiej
- Podstawowe operacje bankowe. depozyty bankowe(depozyty)
- Bank centralny RF (Bank Rosji)
- Regulacja i nadzór bankowy
- Kredyt bankowy i pożyczki z Banku Rosji
- Kredyt bankowy: pojęcie i charakterystyka finansowo-prawna
- Bank Umowa pożyczki
- Pożyczki Banku Rosji
- System monetarny i polityka pieniężna Federacji Rosyjskiej
- Pojęcia pieniądza i system walutowy»
- Polityka pieniężna Federacji Rosyjskiej: konsolidacja legislacyjna
- Podstawy prawne obiegu pieniądza
- koncepcja „ obrót pieniężny»
- Obieg gotówki ( obrót pieniężny)
- Obieg bezgotówkowy
- Metody regulacji obiegu pieniądza
- Podstawa prawna rozliczeń w Federacji Rosyjskiej
- Pojęcie „stosunków osadniczych”. Struktura sieci osadniczej w Federacji Rosyjskiej
- Płatność gotówkowa i bezgotówkowa. Transakcje gotówkowe
- System płatności. Procedura dokonywania przelewów pieniężnych
- Transakcje rozliczeniowe organizacje kredytowe
- Formy płatności: konsolidacja prawna
- Regulacja walutowa i kontrola walutowa
- Regulacja walutowa i stosunki prawne walutowe
- Operacje walutowe
- Kontrola waluty: koncepcja i treść
System płatności. Procedura dokonywania przelewów pieniężnych
Obecna procedura dokonywania płatności bezgotówkowych jest zasadniczo określona przez dwie ustawy Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej (Rozporządzenia w sprawie zasad przekazywania środków pieniężnych oraz Rozporządzenia w sprawie systemu płatniczego Banku Rosji) i opiera się na niedawno przyjęła ustawę federalną „O krajowym systemie płatności”. Ustawa reguluje tryb świadczenia usług płatniczych, w tym przekazywania środków pieniężnych, korzystania z elektronicznych środków płatniczych, działalność podmiotów krajowego systemu płatniczego, a także określa wymagania dotyczące organizacji i funkcjonowania systemów płatniczych , tryb sprawowania nadzoru i nadzoru w krajowym systemie płatniczym.
Główne koncepcje są następujące.
1. Krajowy system płatności- zbiór operatorów przekazów pieniężnych (w tym operatorów pieniądza elektronicznego), bankowych agentów płatniczych (subagentów), agentów płatniczych, federalnych organizacji pocztowych, gdy świadczą usługi płatnicze zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, operatorów systemów płatniczych, dostawców usług infrastruktury płatniczej (podmioty krajowego systemu płatniczego).
2. Operator przekazów pieniężnych- organizacja, która zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej ma prawo do przekazywania środków.
Operatorami przekazów pieniężnych są:
- Bank Rosji;
- instytucje kredytowe uprawnione do przekazywania środków;
- Korporacja Państwowa „Bank Rozwoju i Zagranicznych Spraw Gospodarczych (Wnieszekonombank)” (dalej – Wnieszekonombank).
Bank Rosji działa jako operator przekazów pieniężnych zgodnie z ustawą federalną „O krajowym systemie płatności”, ustawą federalną „O Bank centralny Federacji Rosyjskiej (Banku Rosji)” oraz Banku Rosji.
Instytucje kredytowe prowadzą działalność operatorów przekazów pieniężnych zgodnie z ustawą federalną „O krajowym systemie płatności”, ustawą federalną „O bankach i działalności bankowej” oraz przepisami Banku Rosji.
Vnesheconombank działa jako operator przekazów pieniężnych zgodnie z ustawą federalną „O krajowym systemie płatności” i ustawą federalną nr 82-FZ z dnia 17 maja 2007 r. „O banku rozwoju”.
3. Operator systemu płatności- organizacja, która określa zasady systemu płatności, a także wykonuje inne przewidziane w niej obowiązki prawo federalne.
Operatorem systemu płatności może być instytucja kredytowa, organizacja niebędąca instytucją kredytową i utworzona zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, Bank Rosji lub Wnieszekonombank.
Operator systemu płatniczego będący instytucją kredytową, Bank Rosji lub Wnieszekonombank może łączyć swoją działalność z działalnością operatora przekazów pieniężnych, dostawcy usług infrastruktury płatniczej i innymi działaniami, o ile nie jest to sprzeczne z prawem Federacji Rosyjskiej.
Operator systemu płatniczego niebędący instytucją kredytową może łączyć swoją działalność z działalnością dostawcy usług infrastruktury płatniczej (z wyjątkiem centrum rozliczeniowego) oraz z inną działalnością, chyba że jest to sprzeczne z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej.
Operator systemu płatności jest zobowiązany:
- określać zasady systemu płatności, organizować i monitorować ich przestrzeganie przez uczestników systemu płatności, operatorów usług infrastruktury płatniczej;
- angażować dostawców usług infrastruktury płatniczej, z wyjątkiem przypadku, gdy operator systemu płatniczego łączy funkcje operatora usługi infrastruktury płatniczej, w oparciu o charakter i wielkość operacji w systemie płatniczym, zapewnić kontrolę nad świadczeniem usług infrastruktury płatniczej na rzecz systemu płatniczego uczestników oraz prowadzi wykaz infrastruktury operatorów usług infrastruktury płatniczej;
- organizować system zarządzania ryzykiem w systemie płatniczym, oceniać i zarządzać ryzykiem w systemie płatniczym;
- zapewnić możliwość przedsądowego i (lub) arbitrażowego rozpatrywania sporów z uczestnikami systemu płatności i dostawcami usług infrastruktury płatniczej zgodnie z regulaminem systemu płatności.
4. Transfer pieniędzy- działania operatora przekazów pieniężnych w ramach obowiązujących form rozliczeń bezgotówkowych w celu przekazania środków płatnika odbiorcy.
Inne koncepcje:
- dostawca usług infrastruktury płatniczej – centrum operacyjne, centrum rozliczeń płatności oraz centrum rozliczeniowe;
- centrum transakcyjne – organizacja zapewniająca w ramach systemu płatniczego uczestnikom systemu płatniczego i ich klientom dostęp do usług przekazów pieniężnych, w tym z wykorzystaniem elektronicznych środków płatniczych, a także wymiany komunikatów elektronicznych (dalej zwana jako usługi operacyjne);
- centrum rozliczeniowe płatności - organizacja utworzona zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, która zapewnia w ramach systemu płatności przyjmowanie do realizacji dyspozycji uczestników systemu płatności dotyczących transferu środków i wykonywania innych czynności działania przewidziane w ustawie federalnej „O krajowym systemie płatności”;
- centrum rozliczeniowe - organizacja utworzona zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, która zapewnia w ramach systemu płatniczego realizację zleceń uczestników systemu płatniczego poprzez obciążanie i uznawanie środków z rachunków bankowych uczestników systemu płatniczego systemu, a także przesyłanie potwierdzeń dotyczących wykonania dyspozycji uczestników systemu płatności (usługi rozliczeniowe);
- pieniądz elektroniczny – pieniądz przekazany uprzednio przez jedną osobę (osobę przekazującą środki) innej osobie, z uwzględnieniem informacji o wysokości przekazanych środków bez otwierania rachunku bankowego (osoba zobowiązana), do realizacji zobowiązania pieniężne osoba, która przekazała środki pieniężne osobom trzecim i w stosunku do której osoba, która przekazała środki, ma prawo przekazywać zamówienia wyłącznie przy użyciu elektronicznych środków płatniczych. Pieniądze otrzymywane przez organizacje prowadzące działalność zawodową na rynku nie są pieniądzem elektronicznym cenne papiery, czynności rozliczeniowe i (lub) czynności zarządcze fundusze inwestycyjne, fundusze inwestycyjne i niepaństwowe fundusze emerytalne oraz rozliczanie informacji o wysokości przekazanych środków bez otwierania rachunku bankowego zgodnie z przepisami regulującymi działalność tych organizacji;
- elektroniczny środek płatniczy – środek i (lub) sposób, który umożliwia klientowi operatora przekazów pieniężnych sporządzanie, poświadczanie i przekazywanie dyspozycji w celu przekazania środków pieniężnych w ramach obowiązujących form płatności bezgotówkowych z wykorzystaniem technologii informacyjno-komunikacyjnych, mediów elektronicznych, w tym karty płatnicze, a także inne urządzenia techniczne.
Podstawy przekazu pieniężnego. Zgodnie z art. 5 ustawy federalnej „O krajowym systemie płatności” operator przekazów pieniężnych przekazuje środki na zlecenie klienta (płatnika lub odbiorcy środków), realizowane w ramach obowiązującej formy płatności bezgotówkowych.
Przelew środków odbywa się na koszt środków płatnika znajdujących się na jego rachunku bankowym lub dostarczonych przez niego bez otwierania rachunku bankowego.
Przekazanie środków odbywa się w ramach obowiązujących form płatności bezgotówkowych poprzez uznanie środków na rachunku bankowym odbiorcy środków, wydanie środków pieniężnych odbiorcy lub rozliczenie środków na rzecz odbiorcy środków bez otwarcie konta bankowego podczas przesyłania środków elektronicznych.
Wpłata gotówki na konto bankowe lub otrzymanie gotówki z konta bankowego u tego samego operatora przekazów pieniężnych nie jest przelewem pieniężnym.
Przelew środków, z wyjątkiem przelewu środków elektronicznych, realizowany jest w terminie nie dłuższym niż trzy dni robocze, licząc od dnia obciążenia rachunku bankowego płatnika lub od dnia przekazania przez płatnika środków pieniężnych na ten cel przelewu środków bez otwierania rachunku bankowego (kwestia ta była wcześniej uregulowana w ustawie o Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej).
Wraz z operatorem przekazów pieniężnych obsługującym płatnika oraz operatorem przekazów obsługującym odbiorcę środków, w realizacji przekazu mogą uczestniczyć inni operatorzy przekazów pieniężnych (pośrednicy przekazów).
Operator przekazów pieniężnych przed dokonaniem przekazu pieniężnego jest zobowiązany zapewnić Klientom możliwość zapoznania się w dostępnej dla nich formie z warunkami realizacji przekazu pieniężnego w ramach obowiązującej formy płatności bezgotówkowych, w tym:
- wraz z wysokością wynagrodzenia oraz trybem jego pobierania, jeżeli wynika to z umowy;
- ze sposobem ustalania kursu wymiany stosowanego przy przekazywaniu środków w walucie obcej (jeżeli waluta przekazywanych przez wpłacającego środków jest inna niż waluta przekazywanych środków);
- z procedurą składania reklamacji, w tym informacje dotyczące kontaktu z operatorem przekazów pieniężnych;
- z innymi informacjami wynikającymi z zastosowanej formy płatności bezgotówkowych.
Klient jest zobowiązany do przekazywania operatorowi przekazów pieniężnych rzetelnych informacji umożliwiających kontakt z klientem, aw przypadku ich zmiany do terminowego dostarczania aktualnych informacji. Obowiązek operatora przelewów pieniężnych do wysyłania klientowi powiadomień przewidzianych w niniejszej ustawie federalnej uważa się za spełniony, gdy powiadomienie zostanie wysłane zgodnie z informacjami dostępnymi operatorowi przekazów pieniężnych w celu komunikacji z klientem.
Cechy transferu środków elektronicznych. Klient dokonując płatności bezgotówkowej w formie przelewu elektronicznego przekazuje środki na rzecz operatora pieniądza elektronicznego na podstawie zawartej z nim umowy.
Klient indywidualny może przekazywać środki operatorowi pieniądza elektronicznego za pomocą swojego rachunku bankowego lub bez korzystania z rachunku bankowego. Klient - osoba prawna lub indywidualny przedsiębiorca - przekazuje środki operatorowi pieniądza elektronicznego wyłącznie za pomocą swojego rachunku bankowego. Operator pieniądza elektronicznego uwzględnia środki przekazane przez klienta, tworząc zapis odzwierciedlający wysokość zobowiązań operatora pieniądza elektronicznego wobec klienta w wysokości przekazanych przez niego środków (zwany dalej saldem pieniądza elektronicznego).
Operator pieniądza elektronicznego nie jest uprawniony do naliczania odsetek od salda pieniądza elektronicznego ani do wypłaty klientowi jakiegokolwiek wynagrodzenia. Przelew środków elektronicznych odbywa się na podstawie dyspozycji płatników na rzecz odbiorców środków.
Przekazanie pieniądza elektronicznego odbywa się poprzez jednoczesne przyjęcie zlecenia klienta przez operatora pieniądza elektronicznego, pomniejszenie salda pieniądza elektronicznego płatnika i zwiększenie salda pieniądza elektronicznego odbiorcy o kwotę przelewu elektronicznego.
Przelew pieniądza elektronicznego jest realizowany niezwłocznie po przyjęciu zlecenia klienta przez operatora pieniądza elektronicznego.
Umowa zawarta przez operatora pieniądza elektronicznego z klientem może przewidywać możliwość korzystania przez wpłacającego - osobę fizyczną oraz odbiorcę środków - osobę prawną lub przedsiębiorcę indywidualnego z elektronicznych środków płatniczych, gdy czynności określone w ust. 10 ust. Sztuka. 5 realizowane są niejednocześnie (autonomicznie). W takim przypadku odbiorca środków jest zobowiązany do codziennego przekazywania operatorowi pieniądza elektronicznego informacji o dokonanych transakcjach w celu jego rozliczenia nie później niż do końca dnia roboczego operatora pieniądza elektronicznego.
Operator pieniądza elektronicznego niezwłocznie po wykonaniu zlecenia klienta dotyczącego przelewu środków elektronicznych przesyła klientowi potwierdzenie wykonania wskazanego zlecenia.
Przed zawarciem umowy z klientem indywidualnym operator pieniądza elektronicznego jest obowiązany przekazać mu następujące informacje:
- o nazwie i lokalizacji operatora pieniądza elektronicznego, a także o numerze jego licencji na prowadzenie działalności bankowej;
- w sprawie warunków korzystania z elektronicznego środka płatniczego, w tym offline;
- o sposobach i miejscach przekazywania środków elektronicznych;
- w sprawie sposobów i miejsc przekazywania środków przez klienta – osobę fizyczną do operatora pieniądza elektronicznego;
- w sprawie wysokości i trybu pobierania przez operatora pieniądza elektronicznego wynagrodzenia od osoby fizycznej w przypadku pobierania wynagrodzenia;
- w sprawie sposobów zgłaszania reklamacji i trybu ich rozpatrywania, w tym informacje dotyczące możliwości kontaktu z operatorem pieniądza elektronicznego.
Zamówienie klienta. Zlecenie Klienta musi zawierać informacje umożliwiające przekazanie środków w ramach obowiązujących form płatności bezgotówkowych (szczegóły przelewu). Lista szczegółów przelewu jest ustalona przez przepisy Banku Rosji, regulacyjne akty prawne organy federalne władzy wykonawczej oraz umowa zawarta przez operatora przekazów pieniężnych z klientem lub między operatorami przekazów pieniężnych.
Zlecenie klienta może zostać przekazane, przyjęte do realizacji, wykonane i zapisane w w formacie elektronicznym, chyba że przepisy Federacji Rosyjskiej, przepisy Banku Rosji, przepisy Federacji Rosyjskiej lub umowa zawarta przez operatora przekazów pieniężnych z klientem lub między operatorami przekazów pieniężnych stanowią inaczej.
Operator przekazów pieniężnych ma prawo sporządzić zlecenie we własnym imieniu w celu wykonania zlecenia klienta. Przyjęcie zamówienia klienta do realizacji jest potwierdzane przez operatora przekazów pieniężnych klientowi w sposób określony przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej lub umowę.
Zlecenie klienta realizowane jest przez operatora, ale przelewem środków w ramach obowiązujących form płatności bezgotówkowych w wysokości określonej w zleceniu klienta. Opłata operatora przekazu pieniężnego (jeśli jest pobierana) nie może zostać odliczona od kwoty przekazu pieniężnego, z wyjątkiem przypadków przelewów transgranicznych.
Wykonanie zlecenia klienta jest potwierdzane przez operatora w celu przekazania środków klientowi w sposób określony przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej i umowę.
w kwocie ___________ rubli, ustalonej jako procent (ustalony zgodnie z punktem 7.1 Umowy) całkowitej kwoty płatności dokonanych w okresie sprawozdawczym;
b. Potrącone wynagrodzenie Centrum Rozliczeń za usługi:
| realizacja przelewów za przyjęte Płatności na podstawie plików rozliczeniowych otrzymanych z Centrum Rozliczeniowego Płatności dla danych Płatności Klientów najpóźniej następnego dnia roboczego od daty otrzymania Płatności |
| realizacja, przy posiadaniu pełnych i rzetelnych danych Płatności, przyjmowania Płatności w infrastrukturze Płatniczej Operatora na rzecz Klientów na podstawie dyspozycji Płatników przekazania środków zgromadzonych na ich rachunku bankowym lub przekazanych przez Płatnika bez otwarcie konta bankowego i przelew środków elektronicznych zgodnie z procedurą i warunkami określonymi przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej |
| utworzenie i przekazanie (wysłanie) do Operatora (w celu późniejszego udostępnienia Klientom) rejestrów dla każdego polecenia wypłaty na łączną kwotę przyjętych Płatności wysłanych przez Centrum Rozliczeń do Klientów nie później niż w dniu roboczym następującym po Dniu Operacyjnym; |
| przekazywanie do Centrum Rozliczeniowego Płatności informacji o wynikach przelewów środków na rzecz Klientów lub informacji o zwróconych Płatnościach |
| zapewnienie pobierania i przekazywania wynagrodzenia na rzecz podmiotów infrastruktury płatniczej Operatora zgodnie z wysokością wynagrodzenia ustalonego Umową, w tym wynagrodzenia Operatora, codziennie, w dni robocze, nie później niż do godziny 18:00 czasu moskiewskiego |
| niezwłoczne powiadomienie Operatora o zidentyfikowaniu nieprawdziwych danych Płatności, które uniemożliwiają przekazanie Płatności, w celu wstrzymania przyjmowania Płatności z wykorzystaniem danych Płatności |
| realizacji zwrotu Płatności Płatnikowi w przypadku braku możliwości wykonania dyspozycji Płatnika o przekazaniu środków z tytułu Płatności przyjętych na rzecz Klienta |
| zapewnienie rozpatrywania odwołań i roszczeń Klientów, Płatników w sprawach związanych z wykonywaniem przez Centrum Rozliczeń w Infrastrukturze Płatniczej Operatora jego funkcji |
w wysokości ___________ rubli, określa się jako procent (ustalony zgodnie z punktem 7.1 Umowy) całkowitej kwoty płatności dokonanych za okres rozliczeniowy;
c. Wynagrodzenie Operatora Systemu Płatności wstrzymane za usługi:
| określanie zasad systemu płatności, organizację i kontrolę ich przestrzegania przez Uczestników Infrastruktury Płatniczej Operatora, w tym Centrum Rozliczeniowego, Operatorów Przekazów Pieniężnych, Centrum Operacyjne oraz Centrum Rozliczeniowe Płatności |
| wdrożenie zaangażowania dostawców usług infrastruktury płatniczej w system płatności, w tym Centrum Operacyjnego, Centrum Rozliczeń Płatniczych, Centrum Rozliczeniowe, za wyjątkiem przypadku, gdy Operator Systemu Płatniczego łączy funkcje operatora(ów) usług infrastruktury płatniczej |
| Zapewnienie zaangażowania Operatorów Przekazów Pieniężnych w system płatniczy w celu rozszerzenia kanałów otrzymywania Płatności na rzecz Klienta |
| zapewnienie ciągłości rozliczeń w ramach Infrastruktury Płatniczej Operatora zgodnie z wymogami ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej |
| spełnienie innych wymagań ustawodawstwa Federacji Rosyjskiej dotyczących działalności operatora systemu płatności |
w kwocie ___________ rubli jest określany jako procent (ustalony zgodnie z punktem 7.1 Umowy) całkowitej kwoty płatności dokonanych w okresie rozliczeniowym.
4. Obliczenie wysokości wynagrodzenia ______________( nazwa Operatora Przekazów Pieniężnych i/lub Centrum Rozliczeniowego lub Operatora Systemu Płatniczego) za miesiąc sprawozdawczy:
| Nazwa Operatora Przekazów Pieniężnych i/lub Centrum Rozliczeniowego lub Operatora Systemu Płatniczego | Nazwa usług świadczonych przez Operatora Przekazów Pieniężnych i/lub Centrum Rozliczeniowego lub Operatora Systemu Płatniczego | Stawka wynagrodzenia Operatora Przekazów Pieniężnych i/lub Centrum Rozliczeniowego lub Operatora Systemu Płatniczego (zgodnie z pkt. 7.1.1, 7.1.2 i 7.1.5. Umowy), niepodlegająca opodatkowaniu podatkiem VAT* | Kwota całości wynagrodzenia Operatora Przekazów Pieniężnych i/lub Centrum Rozliczeniowego lub Operatora Systemu Płatniczego należnego od Klienta za miesiąc sprawozdawczy rub. (suma wszystkich wynagrodzeń potrącana z kwoty każdej Płatności zgodnie z wysokością wynagrodzenia określoną w kolumnie 3 za miesiąc sprawozdawczy), bez VAT* |
* - VAT nie jest naliczany zgodnie z ust. 3 s. 3 art. 149 Kod podatkowy Federacja Rosyjska
5. _______________________________ () terminowo, w całości i należycie wywiązał się ze swoich zobowiązań wobec Klienta za sprawozdawczy miesiąc kalendarzowy. ________________________________ ( nazwa Uczestnika Infrastruktury Płatniczej Operatora lub Operatora Systemu Płatniczego) i Klient nie mają wobec siebie żadnych roszczeń.
6. Niniejsza ustawa jest sporządzona w formie dokument elektroniczny i podpisany przez Klienta i __________________ (nazwa Operatora Przekazów Pieniężnych i/lub Centrum Rozliczeniowego lub Operatora Systemu Płatniczego).
Załącznik nr 2.3
do umowy-oferty na świadczenie usług dla wsparcie informacyjne rozliczenia z ludnością za dobra konsumpcyjne,
roboty budowlane, usługi, w tym w zakresie mieszkalnictwa i usług komunalnych
| PRÓBKA |
Nr ______ na okres ______________
Moskwa „__” ________ 20__
FSUE Poczta Rosyjska (dalej Operator), pełniąca funkcje Centrum Operacyjnego, Centrum Rozliczeń Płatności w Infrastrukturze Płatniczej Operatora , reprezentowana przez __________________________, działająca __ na podstawie __________________________, oraz Klient, reprezentowany przez ____________, działająca __ na podstawie ____________________, sporządzili niniejszą ustawę w następujący sposób:
1. W miesiącu sprawozdawczym ____ ( ilość) Płatności na łączną kwotę: ___ rubli ____ kopiejek.
2. W miesiącu sprawozdawczym dokonano zwrotów w Infrastrukturze Płatniczej Operatora z powodu niedokładnych i/lub niekompletnych Szczegółów Płatności ___ Płatności na łączną kwotę ___ rubli ___ kopiejek.
3. Łączna kwota wynagrodzenia Operatora pełniącego funkcje Centrum Operacyjnego i Centrum Rozliczeń Płatności za miesiąc sprawozdawczy, potrącana z kwot przyjętych do Płatności Klienta, wynosi ___________ rubli, w tym:
a. Wynagrodzenie Centrum Operacyjnego wstrzymane za usługi:
| odbiór i przechowywanie wiadomości elektroniczne od Operatora Przekazów Pieniężnych zawierające informacje o przyjętych zleceniach Płatników |
| przekazywanie komunikatów elektronicznych zawierających informacje o przyjętych zleceniach Płatników do Centrum Rozliczeń Płatności, Centrum osadnictwa, a także przekazywanie Operatorowi i Operatorom Przekazów Pieniężnych zawiadomień (potwierdzeń) o przyjęciu i wykonaniu dyspozycji Płatników przez Uczestników Infrastruktury Płatniczej Operatora |
| codzienne przekazywanie Operatorowi informacji o przyjętych na rzecz Klientów Płatnościach za poprzedni Dzień Operacyjny w celu ich umieszczenia w Konto osobiste Klient |
| wstrzymanie możliwości przyjmowania Płatności z wykorzystaniem Danych do Płatności po otrzymaniu od Operatora informacji o zidentyfikowaniu błędnych Danych do Płatności, które uniemożliwiają przekazanie Płatności, do czasu poprawienia danych do Płatności przez Klienta |
w kwocie ____________ rubli jest określany jako procent (ustalony zgodnie z punktem 7.1.3 Umowy) całkowitej kwoty płatności dokonanych w okresie sprawozdawczym;
b. wynagrodzenie Centrum Rozliczeń Płatności potrącone za usługi:
| wykonywanie procedur przygotowania do przyjęcia i realizacji przez Centrum Rozliczeniowe zleceń Operatorów dotyczących przekazów pieniężnych, w tym weryfikacja zgodności zleceń z wymogami ustanowionymi przez ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej |
| codzienne tworzenie pliku rozliczeniowego (rejestru płatności) dla przyjętych Płatności i przekazanie określonego pliku rozliczeniowego do Centrum Rozliczeniowego nie później niż o godzinie 12:00 czasu moskiewskiego w dniu roboczym następującym po Dniu Operacyjnym, w którym Płatności zostały przyjęte |
| przyjmowanie odpowiedzi z Centrum Rozliczeniowego o wynikach przelewów na rzecz Klientów |
| przekazywanie do Centrum Operacyjnego informacji o wynikach przelewów na rzecz Klientów |
| naliczenie wynagrodzenia należnego za każde przyjęte zlecenie Płatnika na rzecz Podmiotów infrastruktury płatniczej |
| dystrybucja raportów z informacją o wynikach rozliczeń płatności do Operatorów Przekazów Pieniężnych |
| wysyłanie do Operatora i Uczestników infrastruktury płatniczej rejestrów wstrzymanych wynagrodzeń na rzecz Operatora i każdego z Uczestników infrastruktury płatniczej płatności w kontekście każdego Klienta, ze wskazaniem we wskazanym rejestrze informacji o numerze wpłaty zamówienia oraz wysokość wynagrodzenia potrącanego z wypłaty każdego Klienta |
w kwocie ___________ rubli, ustalonej jako procent (ustalony zgodnie z punktem 7.1.4 Umowy) całkowitej kwoty płatności dokonanych w okresie rozliczeniowym;
4. Naliczenie wysokości wynagrodzenia dla Operatora pełniącego funkcję Centrum Operacyjnego i Centrum Rozliczeń Płatności za miesiąc sprawozdawczy:
5. Operator pełniący funkcje Centrum Operacyjnego i Centrum Rozliczeń Płatności terminowo, w całości i należycie wywiązał się ze swoich zobowiązań wobec Klienta za miesiąc sprawozdawczy. Operator i Klient nie mają wobec siebie żadnych roszczeń.
6. Niniejsze Zaświadczenie sporządzone jest w formie dokumentu elektronicznego i podpisane przez Klienta i Operatora.
| Od Klienta: Imię i nazwisko __________________ | Od Operatora: Imię i nazwisko_____________________ |
Komentarz do ustawy federalnej nr 161-FZ z dnia 27 czerwca 2011 r. O krajowym systemie płatniczym
Ustawa federalna nr 161-FZ z dnia 27 czerwca 2011 r. Weszła w życie 29 września 2011 r., A 1 października 2011 r. Zmiany wprowadzone tą ustawą do niektórych aktów ustawodawczych Federacji Rosyjskiej w związku z przyjęciem ten dokument(w szczególności zmiany wprowadzone w pierwszej części Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej).
Pieniądz elektroniczny
Zgodnie z ustawą N 161-FZ każda organizacja może rozliczać się ze swoimi kontrahentami za pomocą pieniądza elektronicznego. "Zamień" na pieniądz elektroniczny może być tylko środki niepieniężne, które znajdują się na rachunku bankowym organizacji.
Gotówka staje się elektroniczna, gdy podmiot dokonuje przelewu „bezgotówkowego” do operatora pieniądza elektronicznego bez otwierania rachunku bankowego w celu rozliczenia z kontrahentem.
Pieniądz elektroniczny- są to te, które zostały uprzednio przekazane przez jedną osobę (osobę przekazującą środki) innej osobie, z uwzględnieniem informacji o wysokości przekazanych środków bez otwierania rachunku bankowego (osoba zobowiązana), w celu wypełnienia zobowiązań pieniężnych osoba, która przekazała środki osobom trzecim i w stosunku do której osoba, która przekazała środki, ma prawo przekazywać zamówienia wyłącznie za pomocą elektronicznych środków płatniczych (klauzula 18, art. 3 ustawy N 161-FZ).
Fundusze nie są zamieniane na środki elektroniczne, gdy są przekazywane bez otwierania rachunku bankowego organizacjom, które prowadzą:
działalność zawodowa na rynku papierów wartościowych;
działalność rozliczeniowa;
zarządzanie funduszami inwestycyjnymi, funduszami wspólnego inwestowania oraz niepaństwowymi funduszami emerytalnymi.
Pieniądz elektroniczny jest równy prawdziwemu pieniądzowi
Zgodnie z ustawą N 161-FZ otrzymali oficjalny status.
Środki organizacji mogą być pobierane zgodnie z prawem. Nie ma znaczenia, czy znajdują się one na koncie bankowym organizacji, czy leżą w „portfelu elektronicznym” (klauzula 12, art. 10 ustawy N 161-FZ).
Ponadto operacje z „portfelem elektronicznym”, a także operacje na rachunku bieżącym organizacji mogą zostać zawieszone (klauzula 11, art. 10 ustawy N 161-FZ).
Podobne przepisy pojawiły się w pierwszej części Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej.
Przymusowy pobór podatków, kar, grzywien
Jeżeli organizacja nie przekaże podatków do budżetu na czas, pobór zostanie nałożony najpierw na środki na rachunkach bankowych, następnie na pieniądz elektroniczny, a dopiero potem na majątek organizacji (ust. 1 art. 46 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej). Jednocześnie nie ma znaczenia, w jakiej walucie znajdują się pieniądze organizacji w „portfelu elektronicznym”.
Odbiór pieniądza elektronicznego będzie prowadzony decyzją organu podatkowego, jeżeli środki na rachunku bieżącym nie były wystarczające. Procedura obowiązkowego poboru jest przewidziana w klauzuli 6.1, którą uzupełnia art. 46 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.
Do banku, w którym organizacja ma otwarte „ portfel internetowy", organy podatkowe przesyłają dyspozycję przelewu środków elektronicznych na konto organizacji.
Zamówienie musi zawierać:
dane korporacyjnego elektronicznego środka płatniczego podatnika;
kwota do przelewu;
Szczegóły Konta.
Bank jest zobowiązany do wykonania tego zlecenia w ciągu jednego dnia roboczego. Bank musi zaksięgować pieniądz elektroniczny na rachunku rozliczeniowym organizacji, a następnie przekazać go do budżetu.
Jeśli w portfelu elektronicznym organizacji nie ma wystarczającej ilości pieniędzy, pieniądze elektroniczne zostaną obciążone, gdy tylko staną się dostępne.
Jeśli nie ma wystarczającej ilości pieniądza elektronicznego w rublach, aby zebrać zaległości, można to zrobić kosztem środków elektronicznych w walucie obcej (w tym przypadku są one przekazywane na rachunek walutowy organizacji). Oprócz zlecenia przelewu podatku Urząd podatkowy wysyła do banku dyspozycję sprzedaży waluty obcej organizacji. Bank musi przeprowadzić taką sprzedaż najpóźniej następnego dnia.
Zawieszenie elektronicznych przelewów pieniężnych
Podczas pobierania podatku organy podatkowe mogą zawiesić elektroniczne przelewy pieniężne w sposób i na warunkach określonych w art. 76 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej (klauzula 8 artykułu 46 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).
Zawieszenie elektronicznych przelewów pieniężnych- jest to zakończenie przez bank wszystkich operacji, które pociągają za sobą zmniejszenie salda pieniądza elektronicznego w kwocie określonej w decyzji organu podatkowego (klauzula 1, art. 76 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).
W ciągu trzech dni po zawieszeniu elektronicznych przekazów pieniężnych bank jest zobowiązany do przekazania organom podatkowym informacji o saldzie środków (klauzula 5, art. 76 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej).
Wstrzymanie elektronicznych przekazów pieniężnych zostaje uchylone decyzją organu podatkowego nie później niż jednego dnia następującego po dniu otrzymania przez organ podatkowy dokumentów (ich kopii) potwierdzających fakt poboru podatku, kar, grzywien (klauzula 8, art. 76 ust. Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej).
Czym różni się pieniądz elektroniczny od bezgotówkowego?
Istnieją również różnice między pieniądzem elektronicznym a środkami bezgotówkowymi.
W pierwszej kolejności środki bezgotówkowe wpływają na konto bankowe organizacji. Dlatego „rozliczenie” może istnieć tylko wtedy, gdy organizacja posiada rachunek rozliczeniowy lub rachunek bieżący. Bank może wydać posiadaczowi rachunku plastikowa karta z którymi może korzystać ze swoich środków niepieniężnych.
Nie należy otwierać konta bankowego dla pieniądza elektronicznego - znajdują się one w przestrzeni wirtualnej i nazywane są „ portfel elektroniczny".
Po drugie, wielkość salda środków w „elektronicznym portfelu” organizacji jest ograniczona. Pod koniec dnia roboczego nie powinien przekraczać 100 000 rubli. lub kwota w walucie obcej odpowiadająca 100 000 rubli. na Oficjalny kurs wymiany Bank Rosji (klauzula 7, artykuł 10 ustawy N 161-FZ). Pieniądz elektroniczny, który przekracza ustalony limit, jest przekazywany na konto bankowe organizacji.
Po trzecie, organizacja może otrzymywać pieniądze elektroniczne i dokonywać rozliczeń za pieniądze elektroniczne tylko z osobami fizycznymi (klauzula 9, art. 7 ustawy N 161-FZ). Nie przewiduje się rozliczeń pieniądza elektronicznego między osobami prawnymi.
Po czwarte, organizacje nie mogą płacić podatków za pomocą pieniądza elektronicznego.
Operator pieniądza elektronicznego
Aby utworzyć, wypełnić i korzystać z „portfela elektronicznego” organizacji, konieczne jest zawarcie umowy z operatorem pieniądza elektronicznego.
Operator pieniądza elektronicznego jest operatorem przekazów pieniężnych, który przesyła pieniądze elektroniczne bez otwierania konta bankowego (przelew elektroniczny).
Operator pieniądza elektronicznego (zwany dalej operatorem EMF) może stać się instytucją kredytową, która ma prawo do dokonywania przelewów pieniężnych bez otwierania rachunków bankowych i innych powiązanych operacji bankowych.
Organizacja kredytowa jest osobą prawną, która w celu osiągnięcia zysku jako głównego celu swojej działalności, na podstawie licencji Banku Rosji, ma prawo do wykonywania operacji bankowych określonych w art. 5 ustawy federalnej z dnia 02.12.1990 N 395-1 „O bankach i działalności bankowej”.
Przypomnijmy, że organizacje kredytowe dzielą się na banki i pozabankowe organizacje kredytowe.
Pozabankowe organizacje kredytowe mają prawo przeprowadzać określone operacje bankowe. Na przykład:
przeprowadzać rozliczenia w imieniu osób fizycznych i prawnych;
odebrać gotówkę, rachunki, dokumenty płatnicze i rozliczeniowe;
produkować obsługa gotówkowa osoby fizyczne i prawne;
Kup i sprzedaj obca waluta w formie pieniężnej i bezgotówkowej;
wystawiać gwarancje bankowe;
dokonywać przelewów pieniężnych.
Oprócz wymienionych operacji banki mają prawo otwierać i prowadzić rachunki bankowe obywateli i organizacji, przyciągać środki od osób fizycznych i prawnych do depozytów oraz udzielać pożyczek.
Instytucja kredytowa musi powiadomić Bank Rosji o rozpoczęciu działalności w zakresie elektronicznego przekazu pieniężnego w ciągu dziesięciu dni roboczych (klauzula 4, art. 12 ustawy nr 161-FZ).
Operator EMF jest zobowiązany do ustalenia zasad przekazywania środków elektronicznych, w tym trybu udostępniania klientom elektronicznych środków płatniczych oraz przekazywania środków elektronicznych z ich wykorzystaniem.
Jak stworzyć „portfel elektroniczny”?
Organizacja może założyć „portfel elektroniczny” zarówno w banku, w którym posiada rachunek bieżący, jak iw innej instytucji kredytowej. W takim przypadku organizacja musi przekazać operatorowi EMF informacje o rachunku bankowym, który otworzyła w innej instytucji kredytowej (klauzula 23, art. 7 ustawy N 161-FZ).
Organizacja może przesyłać pieniądze do „portfela elektronicznego” tylko ze swojego konta bankowego (klauzula 3, art. 7 ustawy N 161-FZ).
Operator EMF prowadzi rejestr transakcji przeprowadzanych przez organizację za pośrednictwem „portfela elektronicznego” i dostarcza klientom informacji o saldzie pieniądza elektronicznego (klauzula 4, art. 7 ustawy N 161-FZ).
Operatorowi EMF zabrania się przekazywania klientowi środków na zwiększenie salda konta; nie jest również uprawniony do naliczania odsetek od salda środków elektronicznych ani wypłaty wynagrodzenia klientowi (klauzula 6, art. 7 ustawy N 161-FZ).
Jeśli organizacja tworzy „portfel elektroniczny”, musi o tym powiadomić organy podatkowe, co określają nowe paragrafy. 1.1, który uzupełnił ust. 2 art. 23 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.
Informacja o powstaniu lub wygaśnięciu prawa do korzystania z korporacyjnych elektronicznych środków płatniczych w celu przesyłania środków elektronicznych musi zostać złożona w ciągu siedmiu dni kalendarzowych od daty powstania lub wygaśnięcia takiego prawa. Jednak odpowiedzialność za naruszenie terminów przekazywania informacji organom podatkowym nadal przewidziana jest jedynie w przypadku otwierania lub zamykania rachunków bankowych, gdyż brak zmian w art. 118 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej nie został uwzględniony. Wysokość grzywny za takie wykroczenie wynosi 5000 rubli. (klauzula 1, artykuł 118 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).
Za nieterminowe przekazanie informacji o otwarciu „portfela elektronicznego” specjaliści Organy podatkowe może ukarać organizację na podstawie ust. 1 art. 126 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. W takim przypadku kwota grzywny wyniesie tylko 200 rubli.
Zdaniem ekspertów organów podatkowych organizacja może zostać ukarana grzywną za takie wykroczenie i na podstawie art. 129 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, który przewiduje odpowiedzialność za niezgodne z prawem niezgłoszenie (nieterminowe przekazanie) przez osobę informacji, które zgodnie z Kodeksem podatkowym Federacji Rosyjskiej osoba ta musi zgłosić organowi podatkowemu. Wysokość grzywny w tym przypadku wynosi 5000 rubli.
Paragony w „portfelu elektronicznym”
Zawartość „portfela elektronicznego” organizacji można uzupełnić kosztem wpływów od osób fizycznych. Osoby prawne i indywidualni przedsiębiorcy nie mają prawa przekazywać organizacjom pieniędzy elektronicznych.
Jednocześnie umowa z operatorem EMF może przewidywać możliwość korzystania ze środków płatniczych w trybie offline. W takim przypadku zmniejszenie „portfela elektronicznego” osoby fizycznej (płatnika) i przekazanie środków elektronicznych do „portfela elektronicznego” organizacji (odbiorcy) nie następują jednocześnie.
Jak wydawać pieniądze elektroniczne?
Aby przekazać odbiorcy pieniądze elektroniczne, organizacja musi wysłać zamówienie do operatora EMF (klauzula 7, art. 7 ustawy N 161-FZ).
Organizacja wysyła zlecenie przelewu pieniądza elektronicznego wyłącznie za pomocą korporacyjnego elektronicznego środka płatniczego (zwanego dalej KESP).
Elektroniczne środki płatnicze- jest to środek i (lub) metoda, która umożliwia klientowi operatora EMF sporządzanie, poświadczanie i przesyłanie zleceń w celu przekazania środków w ramach obowiązujących form płatności bezgotówkowych przy użyciu:
Technologie informacyjne i komunikacyjne;
media elektroniczne, w tym karty płatnicze;
inne urządzenia techniczne.
Korzystanie z KESP odbywa się na podstawie umowy o korzystanie z elektronicznego środka płatniczego zawartej przez organizację z operatorem EMF (klauzula 1, art. 9 ustawy N 161-FZ).
W tym miejscu należy zwrócić uwagę na fakt, że bank przyznaje organizacji prawo do korzystania z KESP do przesyłania środków elektronicznych tylko po przedłożeniu zaświadczenia o rejestracji w organie podatkowym (ust. 1 art. 86 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej) . Jednocześnie operator EMF identyfikuje organizację zgodnie z ustawą federalną z dnia 07.08.2001 N 115-FZ „O przeciwdziałaniu legalizacji (praniu) dochodów pochodzących z przestępstwa i finansowaniu terroryzmu”.
Identyfikacja podmiot prawny- jest to ustalenie następujących informacji: nazwa, NIP lub kod organizacja zagraniczna, państwowy numer rejestracyjny, miejscowość rejestracja państwowa i adres lokalizacji (klauzula 1 zdanie 1 artykuł 7 ustawy N 115-FZ).
Operator EMF musi niezwłocznie wykonać dyspozycję przelewu środków elektronicznych.
Przelew pieniądza elektronicznego odbywa się poprzez jednoczesne przyjęcie zlecenia klienta przez operatora EMF, pomniejszenie salda pieniądza elektronicznego płatnika i zwiększenie salda pieniądza elektronicznego odbiorcy o kwotę przelewu.
Warunki umowy z operatorem EMF mogą również przewidywać inny schemat - przelew środków elektronicznych odbywa się na zlecenie beneficjenta (klauzula 7, art. 7 ustawy N 161-FZ).
Saldo pieniądza elektronicznego można przelać na konto bankowe organizacji (klauzula 22, art. 7 ustawy N 161-FZ). Wysyłane są tam również pieniądze elektroniczne, które przekraczają ustaloną kwotę salda w „portfelu elektronicznym” w wysokości 100 000 rubli. (Klauzula 9, art. 10 ustawy N 161-FZ).
Banki są zobowiązane do wydawania organom podatkowym zaświadczeń o saldach i transferach środków elektronicznych w ciągu trzech dni od daty otrzymania uzasadnionego wniosku organu podatkowego (klauzula 2, art. 86 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej). Urzędnicy podatkowi mogą zażądać tych informacji:
po podjęciu decyzji o pobraniu podatku;
w przypadku decyzji o zawieszeniu elektronicznych przekazów pieniężnych.
Za naruszenie przez bank obowiązków związanych z pieniądzem elektronicznym nowy art. 135.2 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej przewiduje odpowiedzialność.