Kto nie płaci podatku od nieruchomości? Kto ma prawo nie płacić podatku od nieruchomości od osób fizycznych? Kiedy otrzymam wezwanie do zapłaty podatku od majątku osobistego?
Usługa Sberbank Online to zdalny kompleks do pracy z klientami przez Internet. Za pomocą świadczonej usługi użytkownicy Sberbank Online mogą dokonać wielu transakcji bez wychodzenia z domu. operacji bankowych: opłacanie rachunków za media, przelewy między kontami i kartami, uzupełnianie salda telefonu komórkowego oraz opłacanie podatków i kar. Podatek od nieruchomości możesz opłacić po otrzymaniu odpowiedniego paragonu z urzędu skarbowego. Istnieje możliwość wygenerowania niezbędnego dokumentu podatkowego w formacie konto osobiste podatnika lub otrzymać pocztą.
Płacenie podatków za pośrednictwem Sberbank Online
Z roku na rok coraz więcej wpłat do budżetu dokonywanych jest za pośrednictwem bankowości internetowej. Możesz zarejestrować się w Sberbank Online, mając w rękach karta plastikowa banku i telefonu komórkowego. Po prostej rejestracji właściciel produkt karciany mogą korzystać z usług . Nie zapominaj, że wpłat do budżetu można dokonywać wyłącznie z rachunku karty. Można to zrobić na dwa sposoby: za pomocą indeksu dokumentu, a także za pomocą długu NIP.
Za pomocą indeksu dokumentu możesz zapłacić w następujący sposób:
- Na centralnej stronie Twojego Konta Osobistego znajdź zakładkę „Płatności i przelewy”.
- W otwartym oknie wybierz „Federal obsługa podatkowa».
- Następnie kliknij „Wyszukaj i zapłać podatki Federalnej Służbie Podatkowej”.
- Podczas dalszego wypełniania szczegółów należy wybrać wiersz „Płatność podatków według indeksu dokumentu”.
- Następnie program wymaga podania nazwy karty (jeśli jest ich kilka).
- Teraz najbardziej ważny krok– wpisać indeks dokumentu, który jest wydrukowany na paragonie.
- Następnie kliknij „Kontynuuj”, a na ekranie pojawi się wypełniony paragon. Kwota jest już w nim wpisana, ale w razie potrzeby możesz ją zmienić ręcznie.
- Na koniec należy jeszcze raz sprawdzić wszystkie szczegóły i potwierdzić końcowy etap operacji bankowej SMS-em.
- Niebieski znaczek „Zakończono” oznacza, że operacja zakończyła się pomyślnie.
- Za tę operację bank nie pobiera żadnej prowizji.
Zapłata za dług NIP. Ta procedura niewiele różni się od poprzedniej:
- Wybierając usługi, musisz skorzystać z drugiej opcji - „Wyszukaj dług po NIP”.
- Po wejściu numer identyfikacyjny podatnika, program automatycznie znajdzie niezapłacone podatki.
- Ponadto procedura nie różni się od zwykłej płatności za usługi za pośrednictwem bankowości internetowej: sprawdzane są wszystkie wprowadzone dane i wprowadzany jest kod potwierdzający.
Jeśli zaistnieje potrzeba posiadania paragonu, zawsze możesz go wydrukować lub zapisać forma elektroniczna. Zapłacony podatek możesz także sprawdzić w swojej historii płatności i wydrukować.
Podatek od nieruchomości osoby- jest to podatek płacony przez właścicieli mieszkań i innych nieruchomości
Podatek płacony w mieście Moskwie trafia do budżetu miasta i wraz z wpływami z innych podatków zapewnia realizację zobowiązań miasta w zakresie pomocy społecznej dla obywateli, poprawy warunki życia, zapewnienie wysokiej jakości opieki zdrowotnej, edukacji, wdrażanie działań na rzecz rozwoju obszarów miejskich itp.
W Moskwie podatek ten jest regulowany Kodeks podatkowy RF i ustawa miasta Moskwy „O podatku od nieruchomości osób fizycznych”.
budynek mieszkalny;
garaż lub miejsce parkingowe;
STAWKI PODATKÓW W MOSKWIE
|
Stawka podatku |
|
|
do 10 milionów rubli |
|
|
od 10 do 20 milionów rubli. |
|
|
od 20 do 50 milionów rubli. |
|
|
od 50 do 300 milionów rubli. |
Dla garaży i miejsc postojowych – 0,1%.
Dla niedokończonego prywatnego budynki mieszkalne – 0,3%.
1,2% na podatek za 2015 rok (płatny w 2016 roku);
1,3% na podatek za 2016 rok (płatny w 2017 roku);
1,4% na podatek za 2017 rok (płatny w 2018 roku);
Podatek 1,5% za rok 2018 i lata kolejne (płatne w roku 2019 i później).
Dla każdej nieruchomości o wartości katastralnej przekraczającej 300 milionów rubli. – 2%.
W inny sposób obiekty niemieszkalne nieruchomości (na przykład magazyn, budynek produkcyjny) – 0,5%.
ODLICZENIE PODATKU
Ulga podatkowa przewiduje, że opodatkowaniu nie podlegają:
50 m2 jeśli jesteś właścicielem budynku mieszkalnego;
20 mkw. jeśli jesteś właścicielem mieszkania;
10 m2 jeśli jesteś właścicielem pokoju.
Dla każdej nieruchomości przewidziano jeden odliczenie podatku, nie zależy to od liczby właścicieli i tego, do czego należą właściciele kategoria preferencyjna.
Wartość katastralna nieruchomości w zeznaniu podatkowym, które otrzymasz pocztą z paragonem podatkowym, zostanie już pomniejszona o wartość katastralną ulgi podatkowej.
Przykład: w mieszkaniu o powierzchni 60 metrów kwadratowych. m są opodatkowane tylko 40 mkw. M.
Więcej informacji na temat odliczeń podatkowych znajdziesz w Sekcji 7 Często Zadawanych Pytań.
FORMUŁA OBLICZENIA PODATKU
KWOTA PODATKU ZA 2015 ROK = (KSr * S - N2014) * K + N2014
CSR = pozycja katastralna z uwzględnieniem odliczenia podatkowego = pozycja katastralna - (pozycja katastralna/powierzchnia obiektu) * kwota odliczenia;
C - stawka podatku;
K - współczynnik redukcji (przy obliczaniu podatku za 2015 rok współczynnik wynosi 0,2).
N2014 – kwota podatku za 2014 rok (ustalona według zasad kalkulacji podatku obowiązujących do 2015 roku);
Jeśli kupiłeś lub sprzedałeś nieruchomość w ciągu roku, podatek zostanie obliczony tylko za liczbę miesięcy, w których byłeś właścicielem nieruchomości.
Więcej informacji na temat specyfiki naliczania podatku znajdziesz w punkcie 5 Często Zadawanych Pytań.
KIEDY MUSISZ PŁACIĆ PODATEK?
Kiedy należy zapłacić podatek od majątku osobistego (NIPL)?
PODATEK PŁACI SIĘ RAZ DO ROKU.
WŁADZE PODATKOWE WYSYŁAJĄ ZAPOZNANIE O PŁATNOŚCI PODATKU ZA BIEŻĄCY ROK PRZED 1 LISTOPADA NASTĘPNEGO ROKU. PODATEK ZA BIEŻĄCY ROK MUSI ZAPŁACIĆ DO 1 GRUDNIA NASTĘPNEGO ROKU.
Przykład: wezwanie do zapłaty podatku za 2015 rok zostanie wysłane do Ciebie najpóźniej 1 listopada 2016 roku. Podatek za 2015 rok należy opłacić do 1 grudnia 2016 roku.
Aby uzyskać więcej informacji na temat terminów i możliwości płatności podatku, zobacz sekcję 8 często zadawanych pytań.
KORZYŚCI Z PODATKU OD NIERUCHOMOŚCI DLA OSÓB INDYWIDUALNYCH
KORZYŚCI FEDERALNE
Masz prawo do świadczenia, jeśli należysz do jednej z poniższych kategorii obywateli i możesz to potwierdzić jednym z określonych dokumentów (dokumenty uzupełniające są wyróżnione pogrubioną czcionką i wymienione obok nazwy każdej kategorii świadczenia):
emeryci otrzymujący emerytury i renty przyznane w sposób określony przez ustawodawstwo emerytalne, a także osoby, które ukończyły 60. i 55. rok życia (odpowiednio mężczyźni i kobiety), które zgodnie z ustawodawstwem Federacja Rosyjska wypłacane są miesięczne alimenty dożywotnie – zaświadczenie o emeryturze;
osoby niepełnosprawne I i II grupy niepełnosprawności – orzeczenie o niepełnosprawności;
niepełnosprawny od dzieciństwa - orzeczenie o niepełnosprawności;
uczestnicy wojna domowa, Wielka Wojna Ojczyźniana, inne operacje wojskowe mające na celu ochronę ZSRR spośród personelu wojskowego, który służył jednostki wojskowe, sztabów i instytucji wchodzących w skład czynnej armii oraz byłych partyzantów, a także weteranów bojowych;
Bohaterowie Związek Radziecki i Bohaterów Federacji Rosyjskiej, a także osoby odznaczone Orderem Chwały trzech stopni, – księga Bohatera Związku Radzieckiego lub Federacji Rosyjskiej, księga zamówień;
personel cywilny Armii Radzieckiej, Marynarki Wojennej, spraw wewnętrznych i organów bezpieczeństwa państwa, który zajmował stanowiska stanowiska kadrowe w jednostkach wojskowych, dowództwach i instytucjach wchodzących w skład armii czynnej w czasie Wielkiej Wojny Ojczyźnianej lub u osób, które w tym okresie przebywały w miastach, których udział w obronie wlicza się do stażu pracy tych osób dla celów nadania emerytura za preferencyjne warunki ustanowiony dla personelu wojskowego czynnych jednostek wojskowych, – zaświadczenie o udziale w Wielkiej Wojnie Ojczyźnianej lub zaświadczenie o prawie do świadczeń;
osoby uprawnione do otrzymywania pomocy społecznej zgodnie z ustawą Federacji Rosyjskiej z dnia 15 maja 1991 r. nr 1244-1 „W sprawie ochrona socjalna obywateli narażonych na promieniowanie w wyniku katastrofy w elektrowni jądrowej w Czarnobylu”, zgodnie z Ustawą Federalną z dnia 26 listopada 1998 r. nr 175-FZ „W sprawie ochrony socjalnej obywateli Federacji Rosyjskiej narażonych na promieniowanie jako w wyniku wypadku w 1957 r. w stowarzyszeniu producenckim Mayak i zrzuca odpady radioaktywne do rzeki Techa” oraz Ustawę Federalną z dnia 10 stycznia 2002 r. nr 2-FZ „W sprawie gwarancje socjalne obywatele narażeni na promieniowanie w wyniku prób jądrowych na poligonie w Semipałatyńsku” – specjalne zaświadczenie dla osoby niepełnosprawnej oraz zaświadczenie dla uczestnika likwidacji skutków katastrofy w elektrowni jądrowej w Czarnobylu, wydane specjalne zaświadczenie przez władze wykonawcze podmiotów Federacji Rosyjskiej, a także zaświadczenie jednolita próbka, wydawane w sposób określony przez Rząd Federacji Rosyjskiej;
personel wojskowy, a także obywatele zwolnieni ze służby służba wojskowa po osiągnięciu wieku wymaganego do służby wojskowej ze względów zdrowotnych lub w związku ze środkami organizacyjno-kadrowymi, o łącznym stażu służby wojskowej wynoszącym 20 lat i więcej – świadectwo jednostki wojskowej lub zaświadczenie wydane przez okręgowy komisariat wojskowy, jednostka wojskowa, wojskowy instytucja edukacyjna edukacja zawodowa, przedsiębiorstwo, instytucja lub organizacja byłego Ministerstwa Obrony ZSRR, Komitetu Bezpieczeństwa Państwowego ZSRR, Ministerstwa Spraw Wewnętrznych ZSRR i odpowiednich organów władze federalne władza wykonawcza Federacji Rosyjskiej;
osoby bezpośrednio zaangażowane w ramach jednostek szczególnego ryzyka w testowanie broni jądrowej i termojądrowej, eliminowanie awarii instalacji jądrowych na uzbrojeniu i obiektach wojskowych; – zaświadczenie wydane przez Komitet Weteranów Jednostek Specjalnego Ryzyka Federacji Rosyjskiej na podstawie wniosku komisji eksperckiej medyczno-społecznej;
członkowie rodziny personelu wojskowego, którzy stracili żywiciela rodziny, uznani za takich zgodnie z ustawą federalną z dnia 27 maja 1998 r. N 76-FZ „O statusie personelu wojskowego” - zaświadczenie o emeryturze opatrzone pieczęcią „wdowa (wdowiec, matka , ojciec) zmarłego żołnierza” lub posiada odpowiedni wpis poświadczony podpisem kierownika instytucji, która wydała zaświadczenie o emeryturze i pieczęcią tej instytucji. Jeżeli członkowie rodziny nie są emerytami i rencistami, świadczenie przyznawane jest im na podstawie zaświadczenia o zgonie żołnierza;
obywatele zwolnieni ze służby wojskowej lub powołani do przeszkolenia wojskowego, pełniący służbę międzynarodową w Afganistanie i innych krajach, w których prowadzono działania wojskowe walczący, – zaświadczenie o prawie do świadczeń oraz zaświadczenia wydane przez okręgowy komisariat wojskowy, jednostkę wojskową, wojskową instytucja edukacyjna, przedsiębiorstwo, instytucja lub organizacja Ministerstwa Spraw Wewnętrznych ZSRR lub odpowiednich organów Federacji Rosyjskiej;
osoby, które na skutek testów, ćwiczeń i innych prac związanych z wszelkiego rodzaju obiektami jądrowymi, w tym z bronią jądrową i technologią kosmiczną, otrzymały lub doznały choroby popromiennej lub stały się niepełnosprawne – zaświadczenie o ustalonym formularzu oraz zaświadczenie uczestnika likwidacji skutków awarii w elektrowni jądrowej w Czarnobylu w latach 1986-1987 z pieczątką (nadrukiem) „personel dźwigowy uczestniczący w próbach jądrowych”;
rodzice i małżonkowie personelu wojskowego i urzędników służby cywilnej, którzy zginęli w trakcie pełnienia służby – akt zgonu żołnierza lub urzędnika służby cywilnej wydawany przez właściwe organy państwowe;
osobom prowadzącym profesjonalną działalność twórczą – w odniesieniu do specjalnie wyposażonych pomieszczeń, obiektów wykorzystywanych wyłącznie jako warsztaty twórcze, pracownie, pracownie, a także lokali mieszkalnych służących do organizowania niepaństwowych muzeów, galerii, bibliotek ogólnodostępnych – na rzecz osób fizycznych prowadzących profesjonalną działalność twórczą okres takiego użytkowania – zaświadczenie wydane przez właściwy organ zezwalające na użytkowanie budowli, lokali lub budynków w powyższych celach.
Beneficjenci są zwolnieni z płacenia podatku:
jedno mieszkanie lub pokój;
jeden budynek mieszkalny;
jeden garaż lub miejsce parkingowe.
Podatek należy zapłacić za drugie (trzecie itd.) mieszkanie, dom, garaż itp. będące własnością beneficjenta.
Przykład: rencista, który jest właścicielem domku letniskowego, garażu i dwóch mieszkań, musi zapłacić podatek tylko od jednego z nich.
Jednocześnie wszyscy obywatele mają prawo nie płacić podatku od jednego budynku gospodarczego letni domek o powierzchni nie większej niż 50 mkw. m (na przykład dla stodoły).
DODATKOWE KORZYŚCI MOSKWA
Oprócz świadczeń federalnych w Moskwie ustanowiono następujące świadczenia:
1. Świadczenie dla właścicieli garaży i miejsc parkingowych zlokalizowanych w obiektach biurowych i handlowych (wykaz takich obiektów został zatwierdzony Dekretem Rządu Moskiewskiego z dnia 28 listopada 2014 r. nr 700-PP).
Korzystając ze specjalnej usługi, możesz dowiedzieć się, czy budynek, w którym znajduje się Twój garaż lub miejsce postojowe, znajduje się na zatwierdzonym wykazie obiektów handlowo-biurowych.
Więcej szczegółów na temat świadczenia:
Świadczenie przysługuje na jeden garaż lub miejsce postojowe należące do osoby fizycznej, o powierzchni nie większej niż 25 metrów kwadratowych:
dla kategorii obywateli określonych w sekcji „Świadczenia federalne” - w formie całkowitego zwolnienia z płacenia podatku (jeżeli nie skorzystali z ulgi podatkowej określonej w art. 407 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej w odniesieniu do garażu lub miejsce parkingowe);
2. Świadczenie dla właścicieli mieszkań znajdujących się w budynku wpisanym do rejestru mieszkań, zatwierdzone dekretem rządu moskiewskiego z dnia 26 października 2016 r. nr 706-PP.
Więcej informacji na temat tego świadczenia znajdziesz w dziale „Ewidencja mieszkań na potrzeby udzielania świadczeń”.
NALEŻY PAMIĘTAĆ, ŻE KORZYŚCI PODATKOWE NIE DOTYCZĄ:
nieruchomości wykorzystywane w działalności gospodarczej;
nieruchomości o wartości ponad 300 milionów rubli.
Jeśli ty już się skontaktowaliśmy do organów podatkowych z wnioskiem o świadczenie (np. po przejściu na emeryturę), wówczas nie musisz już tego robić ponownie – dostarczone wcześniej dokumenty nadal będą brane pod uwagę.
Jeśli ty nie złożyłeś wcześniej złożysz takie oświadczenie i przysługuje Ci świadczenie, to aby uzyskać zwolnienie z płacenia podatku musisz skontaktować się z jakimkolwiek urząd skarbowy wraz z wnioskiem i złóż dokumenty potwierdzające, że przysługuje Ci świadczenie.
Rejestr mieszkań na potrzeby udzielania świadczeń
Korzyści dla mieszkań w budynkach handlowych i biurowych w Moskwie
Oprócz federalnych ulg podatkowych miasto Moskwa zapewnia korzyści właścicielom mieszkań zlokalizowanych w obiektach biurowych i handlowych (lista takich obiektów została zatwierdzona dekretem rządu moskiewskiego z dnia 28 listopada 2014 r. nr 700-PP).
Świadczenie przysługuje w odniesieniu do jednego mieszkania będącego własnością osoby fizycznej, spełniającego jednocześnie następujące warunki:
1) mieszkania znajdują się w budynku wpisanym do rejestru mieszkań, zatwierdzonego dekretem Rządu Moskiewskiego z dnia 26 października 2016 r. nr 706-PP;
2) powierzchnia mieszkania nie przekracza 300 m2;
3) wartość katastralna jednego metra kwadratowego mieszkań wynosi co najmniej 100 000 rubli;
4) apartamenty nie są siedzibą organizacji;
5) mieszkania nie są wykorzystywane przez podatnika w działalności gospodarczej.
Procedurę tworzenia rejestru mieszkań zatwierdzono dekretem rządu moskiewskiego z dnia 26 października 2016 r. nr 705-PP.
Jeśli Twoje mieszkanie spełnia wszystkie wymienione kryteria, wówczas stawka podatku za pierwsze 150 mkw. m powierzchni zmniejsza się z 1,2% do 0,5% wartość katastralna mieszkania (poprzez udzielenie rabatu od naliczonej kwoty podatku).
Świadczenie przysługuje od podatku za rok 2015 (płatny w roku 2016) i dalej.
ZWRÓĆ UWAGĘ!
Świadczenie nie przysługuje na lokal znajdujący się w budynku wpisanym do zatwierdzonego rejestru mieszkań, a jedynie na lokal spełniający jednocześnie wszystkie powyższe kryteria!
Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat tego świadczenia, przeczytaj części 4-8 art. 1.1 moskiewskiej ustawy nr 51 z dnia 19 listopada 2014 r. „W sprawie podatku od nieruchomości osób fizycznych”.
CZĘSTO ZADAWANE PYTANIA DOTYCZĄCE PODATKÓW OD NIERUCHOMOŚCI DLA OSÓB OSOBOWYCH
- Pytania ogólne
- Pytania dotyczące podatników
- Pytania dotyczące obliczania podatku
- Pytania dotyczące korzyści podatkowych
- Pytania dotyczące ulg podatkowych
- Pytania dotyczące współczynnika redukcji
- Procedura i terminy płatności podatku
- Pytania dotyczące stawek podatkowych
Ogólne pytania dotyczące podatku od majątku osobistego
JAKIE ZMIANY W ZASADACH OBLICZANIA PODATKU?
Kluczową zmianą jest przejście na naliczanie podatku w oparciu o wartość katastralną nieruchomości. W tym przypadku:
znacznie zmniejszone stawki podatkowe(dla większości nieruchomości 3–7 razy);
wprowadzono obowiązkowe odliczenia podatkowe zmniejszające wartość katastralną nieruchomości, od których płacony jest podatek;
Aby ograniczyć nadużywanie świadczeń, zmieniono tryb ich udzielania: obecnie świadczenie dotyczy tylko jednego obiektu każdego rodzaju – na przykład jednego mieszkania, jednego domu, jednego garażu itp. W rezultacie praktyka, gdy pozbawieni skrupułów obywatele, aby nie płacić podatku, rejestrują się jako beneficjenci duża liczba obiekty nieruchomości. Świadczenia nie dotyczą także nieruchomości o wartości przekraczającej 300 mln RUB. oraz dla nieruchomości wykorzystywanych w prowadzonej działalności gospodarczej.
KIEDY WCHODZĄ W ŻYCIE NOWE ZASADY NALICZANIA PODATKU?
CZY PRAWDĄ JEST, ŻE KWOTA PODATKU ZNACZNIE WZROŚNIE?
Dla niektórych właścicieli podatek może faktycznie wzrosnąć, a dla innych może zostać obniżony.
OD JAKICH NIERUCHOMOŚCI MUSZĘ PŁACIĆ PODATEK?
Nowe zasady obliczania podatku weszły w życie 1 stycznia 2015 r., jednak podatek obliczony według nowych zasad trzeba będzie zapłacić po raz pierwszy dopiero jesienią 2016 r.
Musisz zapłacić podatek, jeśli posiadasz:
budynek mieszkalny;
lokal mieszkalny (mieszkanie, pokój);
garaż lub miejsce parkingowe;
przedmiot niedokończonej budowy (na przykład niedokończony dom);
inne budynki, konstrukcje, konstrukcje, lokale (na przykład mieszkania, magazyn, biuro, sklep, serwis samochodowy).
Jeżeli posiadasz udział w nieruchomości, podatek musisz zapłacić tylko od swojego udziału.
Przykład: jeśli podatek od mieszkania wynosi 2000 rubli, a posiadasz tylko połowę tego mieszkania, musisz zapłacić podatek w wysokości 1000 rubli.
JAKIE PRZEPISY (PRAWA itp.) OBOWIĄZUJĄ PODATKIEM?
Podatek od nieruchomości dla osób fizycznych w Moskwie regulują:
Rozdział 32 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej;
Pytania dotyczące płatników podatku od nieruchomości osób fizycznych
KTO POWINIEN PŁACIĆ PODATEK?
Musisz zapłacić podatek, jeśli posiadasz:
budynek mieszkalny;
lokal mieszkalny (mieszkanie, pokój);
garaż lub miejsce parkingowe;
przedmiot niedokończonej budowy (na przykład niedokończony dom);
inne budynki, konstrukcje, konstrukcje, lokale (na przykład mieszkania, magazyn, biuro, sklep, serwis samochodowy).
Jeżeli posiadasz udział w nieruchomości, podatek musisz zapłacić tylko od swojego udziału.
Przykład: jeśli podatek od mieszkania wynosi 2000 rubli, a posiadasz tylko połowę tego mieszkania, musisz zapłacić podatek w wysokości 1000 rubli.
CZY MAŁOLETNIE DZIECKO, KTÓRE JEST WŁAŚCICIELEM MIESZKANIA LUB UDZIAŁU W MIESZKANIU MUSI PŁACIĆ PODATEK?
Podatek płacą rodzice dziecka, jako jego przedstawiciele prawni. W przypadku ich nieobecności – rodzice adopcyjni, opiekunowie lub kuratorzy.
CZY MUSZĘ PŁACIĆ PODATEK OD MIESZKANIA, KTÓRE WYNAJMUJĘ LUB MIESZKANIA, KTÓRE JEST MI UDOSTĘPNIONE W RAMACH UMOWY NAJMU SPOŁECZNEGO?
Nie, nie powinni, podatek płacą tylko właściciele nieruchomości.
Pytania dotyczące wartości katastralnej i danych ewidencyjnych katastralnych
Co wpływa na wysokość podatku od majątku osobistego (NIPL)?
CZYM JEST WARTOŚĆ KATASTRALNA?
Wartość katastralna to ustalona przez państwo wartość nieruchomości, zbliżona do wartości rynkowej. Zależy od położenia nieruchomości (powiat, powiat), roku jej wybudowania, materiału ścian, jej powierzchni, odległości do najbliższej stacji metra, odległości do terenów rekreacyjnych (las, park itp.), fakt uznania nieruchomości za niebezpieczną, ceny transakcji na nieruchomościach i inne parametry.
GDZIE SPRAWDZIĆ WARTOŚĆ KATASTRALNĄ?
Wartość katastralną swojej nieruchomości możesz sprawdzić, korzystając z serwisu internetowego „Informacje referencyjne o obiektach nieruchomości online”, który jest dostępny na oficjalnej stronie internetowej Rosreestr. Możesz także skontaktować się bezpośrednio z Rosreestr lub Centrami zaopatrzenia usługi publiczne miasto Moskwa „Moje dokumenty”.
W JAKI SPOSÓB USTALA SIĘ WARTOŚĆ KATASTRALNĄ MOJEJ NIERUCHOMOŚCI?
Wartość katastralna ustalana jest metodą wyceny masowej w oparciu o informacje zawarte w jednej bazie danych dla wszystkich obiektów nieruchomości – Państwowym Katastrze Nieruchomości. Stosując metodę wyceny masowej identyfikuje się cechy, od których zależy cena nieruchomości na rynku. Wykorzystując informacje o tych cechach i cenach transakcji dotyczących nieruchomości, budowany jest model wyceny, który służy do określenia wartości katastralnej każdej nieruchomości. Ponieważ wartość katastralna jest ustalana metodą wyceny masowej, nie jest ona uwzględniana cechy indywidualne konkretnego mieszkania, co może mieć wpływ na jego wartość rynkową. Oznacza to, że na przykład wartość katastralna mieszkania zależy od tego, czy jest ono ceglane, czy dom panelowy znajduje się, ale nie zależy od obecności lub braku napraw, mebli i urządzeń ani od tego, gdzie wychodzą okna mieszkania. W rezultacie wartość katastralna konkretnego obiektu może różnić się od jego wartości rzeczywistej. cena rynkowa– aby zrekompensować tę niedoskonałość w naliczaniu masy, państwo wprowadziło specjalną ulgę podatkową (więcej informacji na temat ulgi podatkowej można znaleźć w rozdziale 7 „Często zadawane pytania”). Do przeprowadzenia państwowej wyceny katastralnej zatrudniani są niezależni rzeczoznawcy. Wyniki ustalenia wartości katastralnej są zatwierdzane przez rząd moskiewski i wprowadzane do obrotu Kataster państwowy nieruchomość.
DLACZEGO WARTOŚĆ KATASTRALNA MOJEJ NIERUCHOMOŚCI WZROSŁA?
Wartość katastralna mogła wzrosnąć w wyniku ponownej wyceny: wartość katastralna w Moskwie jest zatwierdzana przez rząd Moskwy i jest regularnie (od 2015 roku raz na dwa lata) aktualizowana, aby w pełni dostosować się do zmian cen na rynku nieruchomości i uwzględniać budowę nowych domów i innych obiektów nieruchomościowych.
JAKIE INFORMACJE O MOJEJ NIERUCHOMOŚCI ZOSTAŁY WYKORZYSTANE PRZY OKREŚLENIU WARTOŚCI KATASTRALNEJ MOJEJ NIERUCHOMOŚCI?
Wartość katastralną ustala się na podstawie informacji o położeniu nieruchomości (powiat, powiat), roku jej budowy, materiale ścian, jej powierzchni, odległości do najbliższej stacji metra, odległości do terenów rekreacyjnych (las , park itp.), fakt uznania stanu nadzwyczajnego nieruchomości, ceny transakcji na rynku nieruchomości i inne informacje.
UWAŻAM, ŻE WARTOŚĆ KATASTRALNA MOJEJ NIERUCHOMOŚCI JEST OKREŚLONA NIEPRAWIDŁOWO
Jeśli posiadasz informacje, które zostały wykorzystane do ustalenia wartości katastralnej Twojej nieruchomości i uważasz, że przy jej ustalaniu popełniono błąd (i masz materiały potwierdzające Twoje stanowisko), możesz skontaktować się z Wydziałem Nieruchomości Miasta Moskwy.
WARTOŚĆ KATASTRALNA WSKAZANA W ZGŁOSZENIU NIE ODPOWIADA DANEM PASZPORTU KATASTRALNEGO (INNY DOKUMENT ZAWIERAJĄCY INFORMACJE O REJESTRACJI KATASTRALNEJ)
Wartość katastralna nieruchomości poddawana jest regularnemu przeglądowi (od 2015 roku raz na dwa lata) w celu pełnego dostosowania do zmian cen na rynku nieruchomości oraz uwzględnienia budowy nowych domów i innych nieruchomości. Zatem dane wartości katastralnej w twoim paszport katastralny mogą nie pokrywać się z aktualnymi danymi o wartości katastralnej zawartymi w Państwowym Katastrze Nieruchomości.
CO TO JEST LICZBA KATASTRALNA?
Numer katastralny nieruchomości – unikalny numer przedmiot nieruchomości, przypisany mu przy wprowadzaniu informacji o nieruchomości w pojedyncza baza wszystkich nieruchomości - Państwowy Kataster Nieruchomości.
GDZIE ZNALEŹĆ NUMER KATASTRA?
Numer katastralny swojej nieruchomości możesz sprawdzić za pomocą serwisu internetowego „Informacje referencyjne o obiektach nieruchomości online”, który jest dostępny na oficjalnej stronie internetowej Rosreestr rosreestr.ru. Możesz także skontaktować się bezpośrednio z Rosreestr lub Centrami świadczenia usług publicznych miasta Moskwy „Moje dokumenty”.
Pytania dotyczące wartości zapasów
CO TO JEST WARTOŚĆ ZAPASÓW?
Koszt zapasów to koszt materiałów, pracy i usług wydanych na budowę nieruchomości, z uwzględnieniem amortyzacji nieruchomości oraz zmian cen materiały budowlane, robót i usług.
GDZIE SPRAWDZIĆ WARTOŚĆ INwentarza?
Możesz sprawdzić wartość inwentarza swojej nieruchomości, kontaktując się z Państwowym Przedsiębiorstwem Unitarnym MosgorBTI lub Centrami świadczenia usług publicznych miasta Moskwy „Moje dokumenty”.
Pytania dotyczące obliczania podatku od nieruchomości dla osób fizycznych
DLACZEGO WZrósł PODATEK OD NIERUCHOMOŚCI, KTÓRYCH JESTEM WŁAŚCICIELEM?
Podatek od Twojej nieruchomości może wzrosnąć w wyniku:
- przejście na opodatkowanie nieruchomości w oparciu o wartość katastralną (jeżeli wartość katastralna Twojej nieruchomości jest wyższa niż wartość inwentarzowa);
- zastosowanie wyższej stawki podatku do swojej nieruchomości;
- ograniczenia świadczeń (przykładowo wcześniej świadczenie dotyczyło wszystkich obiektów nieruchomości znajdujących się w Twojej nieruchomości, ale teraz tylko jednego obiektu każdego typu - na przykład jedno mieszkanie, jedna dacza, jeden garaż itp.);
- połączenie czynników wymienionych powyżej.
CZY WYSOKOŚĆ PODATKU ZALEŻY OD LICZBY OSÓB ZAREJESTROWANYCH W APARTAMENTU?
Nie, podatek płaci właściciel mieszkania, niezależnie od liczby zarejestrowanych w nim obywateli.
JAK OBLICZYĆ PODATEK, JEŚLI W CIĄGU ROKU ZOSTAŁEM (LUB PRZESTAŁEM BYĆ) WŁAŚCICIELEM NIERUCHOMOŚCI (NA PRZYKŁAD KUPIŁEM LUB SPRZEDAŁEM)?
Podatek płaci się proporcjonalnie do liczby pełnych miesięcy posiadania nieruchomości.
W takim przypadku przy obliczaniu podatku dla sprzedającego uwzględnia się miesiąc, w którym przedmiot został sprzedany, jeżeli sprzedaż nastąpiła po 15 dniu danego miesiąca. Natomiast dla kupującego miesiąc zakupu jest brany pod uwagę, jeśli przedmiot został zakupiony przed 15. dniem miesiąca (włącznie z 15. dniem).
JAK OBLICZANY JEST PODATEK OD LOKALI NIEMIESZKALNYCH (NP. APARTAMENTÓW)?
W przypadku lokali niemieszkalnych (na przykład mieszkań, magazynów) ustalane są następujące stawki:
2%, jeżeli lokale niemieszkalne znajdują się w centrum handlowym lub biurowym, które znajduje się na liście określonej zgodnie z art. 378 ust. 2 ust. 7 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Możesz sprawdzić, czy centrum handlowe lub biurowe, w którym znajduje się Twój lokal, znajduje się na liście nieruchomości, dla których podstawa podatku określana jest jako ich wartość katastralna na stronie internetowej Departamentu polityka gospodarcza i rozwój miasta Moskwy;
2%, jeśli wartość katastralna nieruchomości przekracza 300 milionów rubli;
0,5% we wszystkich pozostałych przypadkach.
JAK OBLICZYĆ PODATEK, JEŚLI NIERUCHOMOŚĆ JEST W WSPÓŁCZYNNIKU WSPÓLNYM/WSPÓŁWŁASNOŚCI?
Dla nieruchomości położonej wspólnie współwłasność kilku właścicieli, podatek płaci każdy właściciel proporcjonalnie do swojego udziału w tej nieruchomości.
Jeśli Ty i Twój małżonek macie mieszkanie we współwłasności, każde z Was zapłaci połowę podatku obliczonego za całe mieszkanie.
JAK OBLICZYĆ PODATEK OD NIERUCHOMOŚCI OTRZYMANYCH W DZIEDZICZENIU?
Obowiązek zapłaty podatku powstaje dla spadkobierców z chwilą śmierci spadkodawcy albo z dniem uprawomocnienia się postanowienia sądu stwierdzającego zgon spadkodawcy.
Jeżeli śmierć spadkodawcy nastąpiła przed 15. dniem miesiąca (włącznie), miesiąc ten uwzględnia się przy obliczaniu podatku należnego spadkobiercy/dziedziczce. Jeżeli śmierć spadkodawcy nastąpiła po 15. dniu miesiąca, miesiąc ten nie jest brany pod uwagę przy obliczaniu kwoty podatku.
JESTEM PRZEDSIĘBIORCĄ INDYWIDUALNYM KORZYSTAJĄCYM Z UPROSZCZONEGO SYSTEMU PODATKOWEGO LUB SYSTEMU PODATKU PATENTOWEGO. DLACZEGO OTRZYMAŁEM PODATEK?
Przedsiębiorcy indywidualni korzystający z uproszczonego systemu podatkowego lub systemu patentowego opodatkowania są zwolnione z płacenia podatku w odniesieniu do przedmiotów wykorzystywanych w działalności gospodarczej, z wyjątkiem obiektów handlowych i biurowych znajdujących się na liście określonej zgodnie z art. 378 ust. 2 ust. 7 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej. Na stronie Wydziału Polityki Gospodarczej i Rozwoju Urzędu Miejskiego możesz sprawdzić, czy centrum handlowe lub biurowe, w którym znajduje się Twój lokal, znajduje się w wykazie obiektów nieruchomości, dla których podstawa opodatkowania ustalana jest jako ich wartość katastralna. Moskwa.
Oprócz indywidualni przedsiębiorcy osoby stosujące uproszczony system podatkowy lub system patentowy nie są zwolnione z płacenia podatku od nieruchomości osób fizycznych w związku z majątkiem wykorzystywanym na cele osobiste (np. mieszkaniem, w którym mieszkają).
Pytania dotyczące korzyści z podatku od nieruchomości osobistych
CZY KORZYŚĆ PODATKOWA OBEJMUJE CAŁKOWITE CZY CZĘŚCIOWE ZWOLNIENIE Z PODATKU?
Ulga podatkowa – zwolnienie z płacenia podatku od:
jeden mieszkanie lub pokój;
sam budynek mieszkalny;
sam garaż lub miejsce parkingowe.
Ponadto zwolnione są z podatku osoby fizyczne prowadzące profesjonalną działalność twórczą – w odniesieniu do jednego specjalnie wyposażonego lokalu (obiektu) wykorzystywanego wyłącznie jako pracownia twórcza, atelier, studio, a także jednego lokalu mieszkalnego wykorzystywanego do organizacji działalności pozarządowej organizacji otwartej dla publiczności, muzeum, galerii, biblioteki – przez okres takiego korzystania.
Ponadto wszystkie osoby fizyczne (niezależnie od tego, czy należą do kategorii preferencyjnej) są zwolnione z płacenia podatku w odniesieniu do jednego budynku lub budowli gospodarczej o powierzchni nie większej niż 50 metrów kwadratowych. m i który znajduje się na działce przeznaczonej na prowadzenie osobistych działek zależnych, uprawy daczy, ogrodnictwa warzywnego, ogrodnictwa lub indywidualnej budownictwo mieszkaniowe.
CZY PRZYSŁUGUJĘ DO KORZYŚCI PODATKOWYCH? JAKIE DOKUMENTY MUSZĘ PRZEDSTAWIĆ ABY OTRZYMAĆ ŚWIADCZENIA?
Masz prawo do świadczenia, jeśli należysz do jednej z poniższych kategorii obywateli i możesz to potwierdzić jednym z określonych dokumentów (dokumenty uzupełniające są wyróżnione pogrubiony czcionką i są wskazane obok nazwy każdej kategorii świadczenia):
1) emeryci otrzymujący emerytury i renty przyznane w sposób określony przez ustawodawstwo emerytalne, a także osoby, które ukończyły 60. i 55. rok życia (odpowiednio mężczyźni i kobiety), którym zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej wypłaca się wynagrodzenie miesięczny zasiłek dożywotni - zaświadczenie o emeryturze;
2) osoby niepełnosprawne I i II grupy niepełnosprawności – orzeczenie o niepełnosprawności;
3) osoby niepełnosprawne od dzieciństwa - orzeczenie o niepełnosprawności;
4) uczestnicy wojny domowej i Wielkiej Wojny Ojczyźnianej, innych działań wojennych mających na celu obronę ZSRR spośród personelu wojskowego pełniącego służbę w jednostkach wojskowych, dowództwach i instytucjach wchodzących w skład armii czynnej oraz byłych partyzantów, a także weteranów bojowych -
5) Bohaterowie Związku Radzieckiego i Bohaterowie Federacji Rosyjskiej, a także osoby odznaczone Orderem Chwały trzech stopni - księga Bohatera Związku Radzieckiego lub Federacji Rosyjskiej, księga zamówień;
6) osoby personelu cywilnego Armii Radzieckiej, Marynarki Wojennej, organów spraw wewnętrznych i bezpieczeństwa państwa, które zajmowały stałe stanowiska w jednostkach wojskowych, dowództwach i instytucjach wchodzących w skład armii czynnej w czasie Wielkiej Wojny Ojczyźnianej, lub osoby, które w tym okresie pełniły tę funkcję w miastach, których udział w obronie wlicza się do stażu pracy tych osób w celu przyznania emerytury na preferencyjnych warunkach, ustalonych dla personelu wojskowego czynnych jednostek wojskowych - zaświadczenie o udziale w Wielkiej Wojnie Ojczyźnianej lub zaświadczenie o prawie do świadczeń;
7) osoby uprawnione do otrzymania pomocy socjalnej zgodnie z Ustawą Federacji Rosyjskiej z dnia 15 maja 1991 r. N 1244-1 „W sprawie ochrony socjalnej obywateli narażonych na promieniowanie w wyniku katastrofy w elektrowni jądrowej w Czarnobylu”, zgodnie z ustawą federalną z dnia 26 listopada 1998 r. roku N 175-FZ „W sprawie ochrony socjalnej obywateli Federacji Rosyjskiej narażonych na promieniowanie w wyniku wypadku w 1957 r. w stowarzyszeniu produkcyjnym Mayak oraz zrzutu odpadów radioaktywnych do rzeka Techa” oraz ustawa federalna z dnia 10 stycznia 2002 r. N 2-FZ „W sprawie gwarancji socjalnych dla obywateli narażonych na promieniowanie w wyniku prób nuklearnych na poligonie w Semipałatyńsku” – specjalne zaświadczenie osoby niepełnosprawnej oraz zaświadczenie o uczestnika likwidacji skutków katastrofy w elektrowni jądrowej w Czarnobylu, specjalne zaświadczenie wydawane przez władze wykonawcze podmiotów Federacji Rosyjskiej oraz jednolite zaświadczenie wydawane w sposób określony przez Rząd Federacji Rosyjskiej;
8) personel wojskowy, a także obywatele zwolnieni ze służby wojskowej po osiągnięciu wieku wymaganego do służby wojskowej, ze względu na stan zdrowia lub w związku ze zdarzeniami organizacyjno-kadrowymi, mający łączny staż służby wojskowej wynoszący 20 lat i więcej – świadectwo jednostkę wojskową lub zaświadczenie wydane przez okręgowy komisariat wojskowy, jednostkę wojskową, wojskową placówkę oświatową kształcenia zawodowego, przedsiębiorstwo, instytucję lub organizację byłego Ministerstwa Obrony ZSRR, Komitetu Bezpieczeństwa Państwowego ZSRR, Ministerstwa Spraw Wewnętrznych ZSRR ZSRR i właściwe federalne władze wykonawcze Federacji Rosyjskiej;
9) osoby, które brały bezpośredni udział w jednostkach szczególnego ryzyka w testowaniu broni jądrowej i termojądrowej, likwidacji awarii obiektów jądrowych na uzbrojeniu i obiektach wojskowych – zaświadczenie wydawane przez Komitet Weteranów Jednostek Specjalnego Ryzyka Federacji Rosyjskiej na podstawie zawarcie komisji ekspertów medycznych i społecznych;
10) członkowie rodziny personelu wojskowego, którzy stracili żywiciela rodziny - zaświadczenie o emeryturze, na którym widnieje stempel „wdowa (wdowiec, matka, ojciec) po zmarłym żołnierzu” lub odpowiedni wpis poświadczony podpisem kierownika instytucji który wydał zaświadczenie o emeryturze i pieczęć tej instytucji. Jeżeli członkowie rodziny nie są emerytami i rencistami, świadczenie przyznawane jest im na podstawie zaświadczenia o zgonie żołnierza;
11) obywatele zwolnieni ze służby wojskowej lub powołani do przeszkolenia wojskowego, pełniący służbę międzynarodową w Afganistanie i innych krajach, w których toczyły się działania wojenne – zaświadczenie o uprawnieniach do świadczeń oraz zaświadczenia wydawane przez okręgowy komisariat wojskowy, jednostkę wojskową, wojskową placówkę oświatową, przedsiębiorstwo, instytucja lub organizacja Ministerstwa Spraw Wewnętrznych ZSRR lub odpowiednie organy Federacji Rosyjskiej;
12) osoby, które na skutek testów, ćwiczeń i innych prac związanych z wszelkiego rodzaju obiektami jądrowymi, w tym z bronią jądrową i technologią kosmiczną, otrzymały lub zachorowały na chorobę popromienną albo stały się niepełnosprawne – zaświadczenie o ustalonym formularzu oraz zaświadczenie uczestnika likwidacja skutków awarii w elektrowni jądrowej w Czarnobylu w latach 1986 - 1987 z pieczątką (nadrukiem) „personel dźwigowy uczestniczący w próbach jądrowych”;
13) rodzice oraz małżonkowie personelu wojskowego i urzędników służby cywilnej, którzy zginęli w trakcie pełnienia służby – akty zgonu żołnierza lub urzędnika służby cywilnej wydawane przez właściwe organy administracji rządowej;
14) osoby prowadzące profesjonalną działalność twórczą – w odniesieniu do specjalnie wyposażonych pomieszczeń, obiektów wykorzystywanych wyłącznie jako warsztaty twórcze, pracownie, pracownie, a także lokali mieszkalnych służących do organizacji niepaństwowych muzeów, galerii, bibliotek ogólnodostępnych – na okres takiego użytkowania – zaświadczenie wydane przez właściwy organ zezwalające na użytkowanie budowli, lokali lub budynków w powyższych celach.
JESTEM PREFEROWANĄ KATEGORIĄ OBYWATELI. DLACZEGO OTRZYMAŁEM PODATEK?
Korzyści dotyczą jednego obiektu każdego typu. Obywatel należący do preferencyjnej kategorii obywateli jest zwolniony z płacenia podatku w odniesieniu do jednego mieszkania, jednej daczy i jednego garażu. Ale ma obowiązek zapłacić podatek od drugiego mieszkania, które posiada (druga dacza, drugi garaż).
Ponadto świadczenie nie przysługuje, jeżeli:
nieruchomość wykorzystywana jest do prowadzenia działalności gospodarczej;
nieruchomość ma wartość katastralną ponad 300 milionów rubli;
obiekt znajduje się w dużym centrum handlowym lub biurowym, ujętym w wykazie nieruchomości, dla których podstawę opodatkowania ustala się jako ich wartość katastralną.
Na stronie internetowej Wydziału Polityki Gospodarczej i Rozwoju Urzędu Miejskiego możesz sprawdzić, czy centrum handlowe lub biurowe, w którym znajduje się Twój lokal, znajduje się w wykazie obiektów nieruchomości, dla których podstawa opodatkowania ustalana jest jako ich wartość katastralna. Moskwa.
Być może nie złożyłeś także wniosku o świadczenie do organów podatkowych.
JAK UZYSKAĆ KORZYŚCI PODATKOWE?
Aby otrzymać ulgę podatkową należy zgłosić się do dowolnego urzędu skarbowego z wnioskiem o przyznanie świadczenia oraz dokumentami potwierdzającymi prawo do świadczenia. Ponadto wniosek można złożyć drogą elektroniczną za pośrednictwem usługi internetowej „Konto osobiste podatnika” na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji (wymagana jest rejestracja).
JEŚLI WŁAŚCICIELI JEST KILKU WŁAŚCICIELI, CZY KORZYŚCI PRZYZNANE JEDNYM Z NIEJ ODNOSZĄ SIĘ DO CAŁEJ NIERUCHOMOŚCI? MOJA ŻONA (MĄŻ) I JA MIESZKAMY WSPÓLNIE (WSPÓŁ) WŁASNOŚCI I TYLKO JEDEN Z NAS MA PRAWO DO ŚWIADCZEŃ - CZY MUSZĘ PŁACIĆ PODATEK?
Jeśli Ty i Twoja żona/mąż macie mieszkanie w współwłasność i tylko Ty masz prawo do zasiłku, Twoja żona/mąż będzie musiała zapłacić podatek proporcjonalnie do jej/jego udziału w nieruchomości.
CZY MUSZĘ PONOWNIE SKŁADAĆ DOKUMENTY POTWIERDZAJĄCE PRAWO DO KORZYŚCI PODATKOWEJ, JEŚLI ZOSTAŁY JUŻ ZŁOŻONE W Urzędzie PODATKOWYM?
Nie, jeśli już Ci to zapewniono korzyść podatkowa, a następnie ponownie prześlij dokumenty do organ podatkowy nie ma potrzeby.
W JAKIM TERMINIE KONIECZNE JEST POWIADOMIENIE ORGANU PODATKOWEGO O WYBRANYCH PRZEDMIOTACH OPODATKOWANIA, Z KTÓRYCH BĘDĄ PRZYZNAWANE KORZYŚCI PODATKOWE?
Jeśli nie powiadomisz organów podatkowych, ulga podatkowa będzie przysługiwać dla jednej nieruchomości każdego rodzaju z najwyższą kwotą podatku (tj. największej i/lub najdroższej nieruchomości).
Zawiadomienie o wybranych przedmiotach opodatkowania należy przesłać do organów podatkowych tylko w przypadku chęci zmiany nieruchomości, której dotyczy świadczenie.
Jeżeli chcesz samodzielnie dokonać wyboru nieruchomości, której dotyczy świadczenie, należy przesłać do organów podatkowych zawiadomienie o wybranych przedmiotach opodatkowania.
Zgłoszenie należy przesłać do organów podatkowych przed 1 listopada roku, w którym chcesz otrzymać świadczenie z tego tytułu. Na przykład, jeśli chcesz, aby ulga podatkowa za 2015 rok dotyczyła konkretnego dwupokojowego mieszkania w Twojej nieruchomości, powiadomienie należy wysłać przed 1 listopada 2015 roku.
Jeżeli jednak nie powiadomisz organów podatkowych, ulga podatkowa zostanie przyznana dla jednej nieruchomości każdego rodzaju z maksymalną obliczoną kwotą podatku (czyli dla największej i/lub najdroższej nieruchomości).
CZY KORZYŚCI PODATKOWE PRZEZNACZONE SĄ W PRZYPADKU LOKALI NIEMIESZKANIOWYCH (np. APARTAMENTÓW)?
Świadczenie jest przyznawane wyłącznie następującym osobom lokale niemieszkalne:
- Garaż, miejsce parkingowe.
- Specjalnie wyposażone pomieszczenie, obiekt służący wyłącznie jako pracownia twórcza, atelier, pracownia, a także lokal mieszkalny służący do organizacji niepaństwowego muzeum, galerii, biblioteki ogólnodostępnej – przez okres takiego użytkowania.
- Budynek lub konstrukcja gospodarcza o powierzchni nie większej niż 50 metrów kwadratowych. m i który znajduje się na działce przeznaczonej na indywidualne rolnictwo zależne, hodowlę daczy, ogrodnictwo warzywne, ogrodnictwo lub indywidualne budownictwo mieszkaniowe.
Świadczenie nie dotyczy pozostałych nieruchomości niemieszkalnych (w tym mieszkań).
CZY KWOTA PODATKU ZOSTANIE PRZELICZONA, JEŚLI ZNAJDĘ SIĘ W KATEGORII PREFERENCYJNEJ, ALE NIE POWIADOMIŁEM O TYM URZĘDÓW PODATKOWYCH?
Tak, po złożeniu dokumentów potwierdzających prawo do ulgi podatkowej, kwotę podatku można przeliczyć, jednak nie wcześniej niż za 3 lata i nie wcześniej niż od dnia powstania prawa do ulgi podatkowej. Na przykład, jeśli zostałeś emerytem w 2010 r., ale przesłałeś dokumenty potwierdzające do organów podatkowych w 2015 r., Twoje podatki za lata 2014, 2013 i 2012 zostaną ponownie obliczone.
Pytania dotyczące ulg podatkowych przy obliczaniu podatku od nieruchomości dla osób fizycznych
Ulga podatkowa przy płaceniu podatku od nieruchomości dla osób fizycznych (NIFL)
W JAKI SPOSÓB OKREŚLA SIĘ OBSZAR ODLICZENIA W ZAPOZNANIU O PŁATNOŚCI PODATKU?
Powierzchnia podlegająca odliczeniu ustalana jest w zależności od rodzaju nieruchomości:
10 mkw. m jak pokój;
20 mkw. m na mieszkanie;
50 mkw. m do domu.
W JAKI SPOSÓB USTALA SIĘ WARTOŚĆ KATASTRALNĄ ODLICZENIA?
Wartość katastralną odliczenia oblicza się jako powierzchnię podlegającą odliczeniu (10 m2 dla pokoju / 20 m2 dla mieszkania / 50 m2 dla domu) pomnożoną przez wartość katastralną 1 m2. m nieruchomości.
Wartość katastralna 1 mkw. m ustala się, dzieląc całkowitą wartość katastralną nieruchomości przez jej powierzchnię. Informacje na temat tego, gdzie można sprawdzić wartość katastralną, można znaleźć w sekcji 3 często zadawanych pytań.
W JAKI SPOSÓB OBLICZA SIĘ ODLICZENIE PODATKU, JEŚLI NIERUCHOMOŚĆ JEST WŁASNOŚCIĄ WSPÓLNĄ / WSPÓŁWŁASNOŚCIĄ?
Ulga podatkowa dotyczy całej nieruchomości, bez względu na liczbę właścicieli. Oznacza to, że ulga podatkowa będzie taka sama w przypadku mieszkania z trzema właścicielami i mieszkania z jednym właścicielem.
CZY ODLICZENIE PODATKU PRZEZNACZONE JEST W PRZYPADKU LOKALI NIEMIESZKANIOWYCH (NP. APARTAMENTÓW)?
Nie, ulgi podatkowe nie przysługują w przypadku lokali niemieszkalnych, w tym mieszkań.
Pytania dotyczące współczynnika ulgowego przy obliczaniu podatku od nieruchomości dla osób fizycznych
CO TO JEST WSPÓŁCZYNNIK REDUKCYJNY?
Jest to współczynnik zmniejszający wysokość naliczonego podatku od nieruchomości dla osób fizycznych. Aby zapewnić płynne przejście do zapłaty podatku naliczanego według nowych zasad, państwo wprowadziło przejściowy współczynnik redukcyjny, który obniża kwotę podatku. W wyniku zastosowania tego współczynnika przy obliczaniu podatku za lata 2015–2018 pełna kwota Podatek od swojej nieruchomości zapłacisz dopiero w 2020 roku.
JAK ZMIENIĄ SIĘ WARTOŚCI WSPÓŁCZYNNIKÓW REDUKCYJNYCH?
Wartość współczynnika redukcyjnego zależy od roku, za który naliczany jest podatek. Ustawione są następujące wartości współczynnika redukcji:
Współczynnik redukcyjny
Do tej kwoty nie jest naliczany podatek
Tryb i terminy zapłaty podatku od nieruchomości dla osób fizycznych
KIEDY OTRZYMAM POWIADOMIENIE O ZAPŁACENIU PODATKU OD NIERUCHOMOŚCI DLA OSÓB OSOBOWYCH?
Zawiadomienia podatkowe są wysyłane przez organy podatkowe przed 1 listopada roku następującego po roku rozliczeniowym podatku (tzn. zawiadomienia o zapłacie podatku za 2015 rok zostaną przesłane do Ciebie przed 1 listopada 2016 r.). Jeśli jesteś zarejestrowany w serwisie internetowym „Konto osobiste podatnika” na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji, zawiadomienie podatkowe wraz z paragonem zostanie wysłane do Ciebie drogą elektroniczną. Jeśli nie jesteś zarejestrowany w tej usłudze, powiadomienie podatkowe wraz z paragonem zostanie wysłane do Ciebie pocztą.
KIEDY MUSISZ PŁACIĆ PODATEK?
CO MAM ZROBIĆ, JEŚLI NIE OTRZYMAŁEM ZAWIADANIA O PŁATNOŚCI PODATKU, A NIERUCHOMOŚĆ JESTEM WŁAŚCICIELEM W OSTATNIM ROKU?
Jeśli byłeś właścicielem nieruchomości w zeszłym roku i nie otrzymałeś decyzji podatkowej w tym roku, musisz zgłosić organom podatkowym posiadaną lub posiadaną nieruchomość.
CZY MUSZĘ SAM OBLICZYĆ PODATEK I ZŁOŻYĆ ZEznanie podatkowe?
Nie, urząd skarbowy oblicza kwotę podatku i wysyła do Ciebie zawiadomienie podatkowe wraz z dowodem zapłaty podatku.
CZY MOŻNA PŁACIĆ PODATEK ONLINE? JAK TO ZROBIĆ?
Tak, możesz. Aby to zrobić, musisz użyć:
Usługa internetowa „Płacenie podatków dla osób fizycznych” na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji nalog.ru
Usługa internetowa „Konto osobiste podatnika” (wymagana rejestracja) na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji nalog.ru.
Korzystając z tych usług, możesz wygenerować pokwitowanie zapłaty podatku w celu zapłaty w dowolnym banku gotówką lub dokonać płatności bezgotówkowej na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Rosji (lista banków dla płatność bezgotówkowa Możesz zajrzeć na stronę internetową Federalnej Służby Podatkowej Rosji).
CO SIĘ STANIE, JEŚLI NIE PŁACĘ PODATKU?
W przypadku nieopłacenia podatku w ustanowione przez prawo terminie, zostaniesz obciążony karą (1/300 stopy refinansowania Banku Centralnego) za każdy dzień opóźnienia. W takim przypadku organ podatkowy ma prawo zwrócić się do sądu o pobranie kwoty podatku na koszt Twojej nieruchomości, w tym gotówki gotówka i fundusze na konta bankowe. Następnie, jeśli odmówisz spłaty długu decyzją sądu, komornik ma prawo wydać przeciwko Tobie nakaz tymczasowego ograniczenia wyjazdu z Rosji, a także zajęcia Twojego majątku.
Pytania dotyczące stawek podatkowych
JAKIE SĄ STAWKI PODATKÓW W MOSKWIE?
W przypadku mieszkań, pokoi, budynków mieszkalnych, budynków gospodarczych na domku letniskowym (jeżeli powierzchnia takiego budynku nie jest większa niż 50 m2) stawka podatku zależy od wartości katastralnej.
|
Wartość katastralna mieszkania/pokoju/budynku mieszkalnego |
Stawka podatku |
|
do 10 milionów rubli |
|
|
od 10 do 20 milionów rubli. |
|
|
od 20 do 50 milionów rubli. |
|
|
od 50 do 300 milionów rubli. |
Do garaży i miejsc parkingowych - 0,1% .
W przypadku niedokończonych prywatnych budynków mieszkalnych - 0,3% .
W przypadku obiektów podlegających opodatkowaniu (lokale niemieszkalne, garaże, miejsca parkingowe) w obiektach biurowych i handlowych (lista takich obiektów została zatwierdzona dekretem rządu moskiewskiego z dnia 28 listopada 2014 r. nr 700-PP):
1,2% o podatek za 2015 rok (płatny w 2016 roku);
1,3% o podatek za 2016 rok (płatny w 2017 roku);
1,4% o podatek za 2017 r. (płatny w 2018 r.);
1,5% dla podatków za rok 2018 i lata kolejne (płatne w roku 2019 i później).
Korzystając ze specjalnej usługi, możesz dowiedzieć się, czy budynek, w którym znajduje się Twój lokal niemieszkalny, garaż lub miejsce postojowe, znajduje się na zatwierdzonym wykazie obiektów handlowo-biurowych.
Dla każdej nieruchomości o wartości katastralnej przekraczającej 300 milionów rubli. – 2% .
Dla pozostałych nieruchomości niemieszkalnych (np. magazyn, budynek przemysłowy) - 0,5% .
JAKA JEST STAWKA PODATKU NA APARTAMENTY?
Apartamenty nie są lokalami mieszkalnymi.
Dlatego przy obliczaniu podatku od mieszkania:
Stawki podatku przewidziane dla lokali niemieszkalnych obowiązują:
- 1,2% dla podatku za 2015 rok (płatny w 2016 roku) – jeżeli mieszkania zlokalizowane są w budynku usługowym lub biurowym;
- 0,5% – w pozostałych przypadkach;
Federalne ulgi podatkowe nie mają zastosowania;
Jednocześnie świadczenie moskiewskie przysługuje właścicielom mieszkań znajdujących się w budynku wpisanym do rejestru mieszkań, zatwierdzonego dekretem rządu moskiewskiego z dnia 26 października 2016 r. nr 706-PP (więcej informacji na temat świadczenia można znaleźć patrz rozdział „Ewidencja mieszkań na potrzeby udzielania świadczeń”).
nie obowiązują żadne ulgi podatkowe.
– odpowiedzialność każdego podatnika, taka sama dla wszystkich. Ale obywatele mają prawo wybrać najwygodniejszą dla siebie metodę płatności. Co więcej, teraz jest taki wybór.
Jak zapłacić podatek od nieruchomości za pomocą paragonu
Aby zapłacić podatek, należy poczekać na pokwitowanie, które Federalna Służba Podatkowa jest zobowiązana dostarczyć obywatelom nie później niż trzydzieści dni przed upływem terminu dokonania płatności. Czyli do 1 października.
- Organy podatkowe wysyłają już wypełniony paragon pocztą, więc musisz go poszukać w swojej skrzynce pocztowej. Mając paragon w ręku, możesz już wybrać metodę płatności. Jest ich kilka:
- W oddziale Poczty Rosyjskiej najbliżej Twojego domu.
- Przez Sbierbank, który ma oddziały niemal wszędzie. Alternatywnie, poprzez jeden z jego terminali, wpisując dane dostępne na paragonie.
Korzystając z tych samych danych płatniczych, możesz także dokonywać płatności online. Jednocześnie tutaj również istnieje kilka opcji.
Ale nadal nie ma powiadomienia o kwocie podatku, należy skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową w celu wyjaśnienia. I zrób to zgodnie z lokalizacją nieruchomości, a nie zgodnie z Twoją rejestracją.
W tym filmie dowiesz się, jak płacić podatek od nieruchomości przez Internet:
Jak dokonać płatności online
Oczywiście, osoba mająca dostęp do Internetu wybierze tę konkretną metodę płatności, zwłaszcza że w tym przypadku możliwości są różne.
Sbierbank w internecie Jednym z nich jest usługa internetowa
- do szybkich płatności dla osób fizycznych z Sbierbanku. Możesz zapłacić w ten sposób:
- Odwiedź oficjalną stronę Sbierbanku i zarejestruj się tam.
- Aby dokonać płatności podatku od nieruchomości należy przejść do strony z menu głównym.
- Tam na górnym panelu wybierz: „Przelewy i płatności”.
- Po przejściu na tę stronę znajdź tam panel „Personel policji drogowej, płatności budżetowe i podatki” i wybierz w nim wiersz „Federalna służba podatkowa”.
- Następnie przejdź do płatności podatku i wybierz tam żądaną sekcję, aby dokonać płatności według indeksu.
- I zacznij wypełniać paragon elektroniczny, zwracając uwagę na prawidłowe wpisanie danych ze zgłoszenia.
- Następnie wybierz „Kontynuuj” i ponownie sprawdź komunikat, który pojawi się na ekranie. forma elektroniczna wpływy kasowe.
- Po weryfikacji możesz dokonać płatności.
- Możesz także wydrukować ostateczny formularz potwierdzenia.
W tym filmie dowiesz się, jak płacić podatki za pośrednictwem Sberbank Online na przykładzie:
Za pośrednictwem służb rządowych
Aby płacić podatek od nieruchomości w ten sposób należy posiadać własne konto na tym portalu. Jeżeli jest to możliwe, płatność następuje w następującej kolejności:
- Zaloguj się do usług rządowych i dokonaj autoryzacji, korzystając z linku „Konto osobiste” w celu wprowadzenia loginu i hasła.
- Następnie musisz wybrać swój region i przejść do strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej.
- Następnie korzystając z linku „Osoby fizyczne”, odszukaj po prawej stronie okno „Usługi rządowe” i zaloguj się przy użyciu konto(login + hasło).
- Na ekranie wyświetli się cała historia podatkowa podmiotu, którą warto sprawdzić przed dokonaniem płatności.
- Jeśli wszystko się zgadza, możesz wybrać okno „Zapłata naliczona”, a następnie wybrać płatność online.
- Następnie na wyświetlonej liście organizacji musisz wybrać „Usługi rządowe”.
- Tam, na stronie faktury do płatności, wybierz wymagany podatek, a po prawej stronie wybierz pole „Szczegóły faktury i płatność”.
- Informacje o płatności wymagające weryfikacji pojawią się na ekranie.
- Następnie wybierz metodę płatności (karta, e-portfel lub WebMoney).
- Jeśli wybór zostanie dokonany na korzyść karta bankowa, to należy podać jego dane (tylko za pierwszym razem, w przyszłości karta ta pojawi się automatycznie) i dokonać płatności
Przez NIP
Możesz płacić za pomocą swojego numeru identyfikacji podatkowej (czyli bez powiadomienia) za pośrednictwem trzech usług:
- Strona internetowa Federalnej Służby Podatkowej.
- Yandex.Pieniądze.
- Usługi rządowe.
Ponieważ ta procedura jest podobna we wszystkich przypadkach, przyjrzyjmy się bliżej płatnościom za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej:
- Na oficjalnej stronie serwisu wybierz usługę elektroniczną i, co za tym idzie, płacenie podatków.
- Zaloguj się na swoje konto osobiste i skorzystaj z odpowiednich linków, aby wybrać podatek.
- Wybierać podatek od nieruchomości.
- W formularzu, który pojawi się na ekranie, wprowadź swoje dane osobowe (paszport), kwotę do zapłaty oraz Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP).
- Następnie zobaczysz w pełni utworzony dokument płatności.
- Które możesz opłacić od razu lub wydrukować na potrzeby płatności offline (poprzez terminal).
Brak prowizji
Opcji zapłacenia podatku może być całkiem sporo, jednak w niektórych przypadkach operatorzy pobierają za takie działanie odsetki od prowizji. Dlatego przed dokonaniem płatności warto wyjaśnić, gdzie taka prowizja nie jest dostępna. I to.
Zmiany w Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej, które weszły w życie 1 stycznia 2015 r., zmieniły nie tylko formułę obliczania podatku od nieruchomości dla osób fizycznych, ale także procedurę uzyskiwania świadczeń dla niektórych kategorii podatników. Jednocześnie sama lista beneficjentów pozostała niezmieniona.
Kto ma prawo nie płacić podatku od nieruchomości?
Zatem do świadczeń uprawnieni są:
- Bohaterowie Związku Radzieckiego i Bohaterowie Federacji Rosyjskiej, a także osoby odznaczone Orderem Chwały trzech stopni;
- osoby niepełnosprawne z grupy I i II, niepełnosprawne dzieci;
- uczestnicy wojny domowej i Wielkiej Wojny Ojczyźnianej oraz innych działań wojennych w obronie ZSRR w ramach regularnej armii i oddziałów partyzanckich, weterani bojowi;
- udział personelu cywilnego Armii Radzieckiej, Marynarki Wojennej, organów spraw wewnętrznych i bezpieczeństwa państwa, który zajmował stałe stanowiska w jednostkach wojskowych, dowództwach i instytucjach wchodzących w skład armii czynnej w czasie Wielkiej Wojny Ojczyźnianej, lub osoby, które w tym okresie przebywały w miastach, w obronie których wlicza się do stażu pracy tych osób dla celów przyznania emerytury na preferencyjnych warunkach, ustalonych dla personelu wojskowego czynnych jednostek wojskowych;
- ofiary promieniowania w wyniku katastrofy w elektrowni jądrowej w Czarnobylu, stowarzyszenia produkcyjnego Mayak, zrzutu odpadów radioaktywnych do rzeki Techa oraz testów nuklearnych na poligonie w Semipałatyńsku;
- personel wojskowy, a także obywatele zwolnieni ze służby wojskowej i mający łączny staż służby wojskowej wynoszący 20 lat lub więcej;
- osoby bezpośrednio zaangażowane w ramach jednostek szczególnego ryzyka w testowanie broni jądrowej i termojądrowej, eliminowanie awarii instalacji jądrowych na uzbrojeniu i obiektach wojskowych;
- członkowie rodzin personelu wojskowego, którzy stracili żywiciela rodziny;
- emeryci otrzymujący emerytury i renty przyznane w sposób określony przez ustawodawstwo emerytalne, a także osoby, które osiągnęły wiek 60 i 55 lat (odpowiednio mężczyźni i kobiety), które zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej otrzymują miesięczne wynagrodzenie zasiłek dożywotni;
- obywatele zwolnieni ze służby wojskowej lub powołani na szkolenie wojskowe, którzy pełnili służbę międzynarodową w Afganistanie i innych krajach, w których toczyły się działania wojenne;
- osoby, które otrzymały lub cierpiały na chorobę popromienną lub stały się niepełnosprawne w wyniku testów, ćwiczeń i innych prac związanych z wszelkiego rodzaju obiektami jądrowymi, w tym z bronią jądrową i technologią kosmiczną;
- rodzice i małżonkowie personelu wojskowego oraz pracowników rządowych zabitych na służbie;
- osobom prowadzącym profesjonalną działalność twórczą – w odniesieniu do specjalnie wyposażonych pomieszczeń, obiektów wykorzystywanych wyłącznie jako warsztaty twórcze, pracownie, pracownie, a także lokali mieszkalnych służących do organizowania niepaństwowych muzeów, galerii, bibliotek ogólnodostępnych – na rzecz osób fizycznych prowadzących profesjonalną działalność twórczą okres takiego użytkowania;
- osoby fizyczne – w odniesieniu do budynków lub budowli gospodarczych, których powierzchnia nie przekracza 50 m2 i które znajdują się na działki przeznaczone na osobiste gospodarstwa rolne, daczy, ogrodnictwo warzywne, ogrodnictwo lub indywidualne budownictwo mieszkaniowe.
Jakich przedmiotów podatku dotyczy zwolnienie?
Zgodnie z art. 407 ust. 4 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej podatnik może skorzystać ze zwolnienia z podatku od nieruchomości w przypadku mieszkania lub pokoju; budynek mieszkalny; garaż lub miejsce parkingowe; lokale specjalnie wyposażone do działalności zawodowej (warsztat twórczy, atelier, pracownia itp.), lokale mieszkalne wykorzystywane do otwierania niepaństwowych muzeów, galerii, bibliotek; budynek lub budowla gospodarcza (do 50 m2), zlokalizowana na działce przeznaczonej na prowadzenie własnej działki pomocniczej.
Warto wiedzieć, że ulga podatkowa dotyczy tylko jednego przedmiotu opodatkowania z każdej kategorii. Oznacza to, że jeśli świadek posiada dwa mieszkania, to może liczyć na zwolnienie z podatku tylko jednego z nich, ale jednocześnie może nie być zobowiązany do płacenia podatku od garażu lub miejsca postojowego.
Jednocześnie przedmiot opodatkowania nie powinien być wykorzystywany do prowadzenia działalności gospodarczej, gdyż dla przedsiębiorców (IP) ma charakter szczególny reżim podatkowy(USNO, UTII, PSN), zgodnie z którym są już zwolnieni z podatku od nieruchomości wykorzystywanych do prowadzenia działalności gospodarczej. Zatem, aby indywidualny przedsiębiorca mógł otrzymać zwolnienie z podatku od nieruchomości od osób fizycznych, konieczne jest złożenie do organów podatkowych wniosku oraz dokumentów potwierdzających, że stosuje on tryb szczególny i korzysta np. z mieszkania w ramach prowadzonej działalności gospodarczej okres podatkowy.
Ulga podatkowa nie dotyczy pozycji podlegających opodatkowaniu znajdujących się na liście określonej zgodnie z art. 378 ust. 2 ust. 7 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej i art. 378 ust. 2 ust. 10 ust. 2 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Mówimy o centrach administracyjnych, biznesowych i handlowych, a także o lokalach niemieszkalnych przeznaczonych na biura, sklepy, obiekty gastronomiczne itp. Ponadto ulga nie dotyczy obiektów podlegających opodatkowaniu, których wartość katastralna przekracza 300 milionów rubli.
Jak skorzystać z ulgi w podatku od nieruchomości?
Zgodnie z art. 407 ust. 6 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, aby skorzystać ze świadczenia, obywatel mający odpowiednie podstawy musi przedstawić wszystkie niezbędne dokumenty do organu podatkowego właściwego ze względu na miejsce zamieszkania lub lokalizację nieruchomości. Należy tego dokonać przed 1 listopada roku, czyli okresu podatkowego, od którego przysługuje świadczenie na te przedmioty. W przypadku braku tych dokumentów ulga podatkowa przysługuje jednemu z przedmiotów każdej kategorii z maksymalną obliczoną kwotą podatku.
Jak będzie naliczany podatek od nieruchomości w 2015 roku?
Nowy podatek od nieruchomości dla osób fizycznych zaczął obowiązywać w 28 podmiotach Federacji Rosyjskiej w 2015 roku. Pozostałe regiony przejdą na nią w ciągu najbliższych pięciu lat. Główna różnica nowe zasady - zmiana podstawa podatku od inwentarza do katastru, czyli jak najbliżej rynku. Oznacza to, że będziesz musiał zapłacić więcej.
Przeczytaj o tym, jak zmienił się podatek od nieruchomości dla osób fizycznych, w instrukcjach prawnych 9111.ru.
Jak obliczana jest wartość katastralna nieruchomości?
Weszło w życie 1 stycznia 2015 roku Prawo federalne z dnia 04.10.2014 N 284-FZ „W sprawie wprowadzenia zmian w art. 12 i 85 części pierwszej i drugiej Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej oraz uznania ustawy Federacji Rosyjskiej „O podatkach od majątku osób fizycznych” za nieważną . Ustawa wprowadza szereg zmian w trybie płacenia podatku od nieruchomości dla osób fizycznych.
Główną zmianą jest rezygnacja z ustalania podstawy opodatkowania na podstawie wartości inwentarzowej nieruchomości, która uwzględnia jedynie koszty budowy nieruchomości i jej amortyzacji. Oznacza to, że podatek od mieszkania w starym budynku jest dziś bardzo niski, nawet jeśli wartość rynkowa tego mieszkania jest dużo - na przykład w historycznym centrum Petersburga.
Ustawodawcy postanowili wyeliminować tę sprzeczność, zmieniając podstawę opodatkowania z inwentarza na katastralną, która jest jak najbardziej zbliżona do rynkowej, ponieważ uwzględnia nie tylko rok budowy lokalu mieszkalnego i jego powierzchnię, ale także jego lokalizację , klasa i równo rozwój gospodarczy regionu, w którym znajduje się obiekt. Ostateczna wartość katastralna danej nieruchomości zostanie ustalona na podstawie art komisja państwowa. Obywatele zachowują prawo do zaskarżenia tej decyzji przed sądem.
Od jakiej nieruchomości będziesz musiał zapłacić podatek?
Lista przedmiotów podlegających opodatkowaniu, wymieniona w art. 401 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, również uległa zmianom i wygląda teraz następująco:
- budynek mieszkalny;
- przestrzeń życiowa (mieszkanie, pokój);
- garaż, miejsce parkingowe;
- pojedynczy kompleks nieruchomości;
- niedokończony projekt budowlany;
- inny budynek, konstrukcja, konstrukcja, lokal.
Wśród zmian znalazło się pojawienie się na liście miejsc parkingowych, niezakończonych projektów budowlanych oraz ujednoliconych zespołów nieruchomości, które stanowią zbiór budynków i budowli połączonych jednym celem, nierozerwalnie powiązanych fizycznie lub technologicznie lub znajdujących się na tej samej działce. Na przykład obóz dla dzieci lub kompleks sportowy.
Dacza zniknęły z listy, ale ich właściciele nie byli zwolnieni z podatku. Dacza, podobnie jak inne budynki mieszkalne położone na działkach przeznaczonych pod osobiste działki zależne, hodowla daczy, ogrodnictwo warzywne, ogrodnictwo, indywidualne budownictwo mieszkaniowe, należą teraz do kategorii budynki mieszkalne. Nieruchomość wliczona w wspólna własność apartamentowiec.
Podstawowe stawki podatku od nieruchomości
Stawki nowego podatku zostaną ustalone przez same regiony, koncentrując się na stawkach podstawowych określonych w Ordynacji podatkowej (art. 406 ust. 2), które wynoszą:
- 0,1% wartości katastralnej budynków i lokali mieszkalnych, niewykończonych budynków mieszkalnych, ujednoliconych zespołów nieruchomości obejmujących co najmniej jeden lokal mieszkalny (budynek mieszkalny), garaże i miejsca postojowe, budynki lub budowle gospodarcze o powierzchni nie większej niż 50 metrów kwadratowych. m, położone na działkach osobistych działek zależnych, hodowli daczy, ogrodnictwie warzywnym, ogrodnictwie lub indywidualnym budownictwie mieszkaniowym;
- 2% wartości katastralnej administracyjnej, gospodarczej i centra handlowe oraz znajdujące się w nich lokale, lokale niemieszkalne na biura, obiekty handlowe, catering publiczny i usługi konsumenckie, a także nieruchomości, których wartość katastralna przekracza 300 milionów rubli;
- 0,5% wartości katastralnej pozostałych obiektów.
Stawki te mogą zostać przez władze regionalne obniżone do zera lub zwiększone, nie więcej jednak niż trzykrotnie.
Podatek od nieruchomości w Moskwie
Jako przykład możemy podać stawki podatku od nieruchomości dla osób fizycznych mających siedzibę w Moskwie.
- 0,1% - za nieruchomości, których wartość katastralna jest mniejsza lub równa 10 milionów rubli, a także za garaże i miejsca parkingowe.
- 0,15% - dla obiektów o wartości katastralnej od 10 milionów rubli do 20 milionów rubli włącznie.
- 0,2% - dla nieruchomości, których wartość katastralna będzie mieścić się w przedziale od 20 milionów rubli do 50 milionów rubli włącznie.
- 0,3% - dla nieruchomości, których wartość katastralna przekracza 50 milionów rubli, ale mniej niż 300 milionów rubli. włącznie, a także dla niedokończonych budynków mieszkalnych.
- 2% - na centra administracyjne, biznesowe i handlowe oraz znajdujące się w nich lokale, lokale niemieszkalne na biura, obiekty handlowe, gastronomię publiczną i usługi konsumenckie, a także na nieruchomości, których wartość katastralna przekracza 300 milionów rubli.
- 0,5% - w stosunku do innych obiektów.
Korzyści z tytułu płacenia podatku od nieruchomości
Aby uniknąć nagłego wzrostu obciążenie podatkowe na ludność ustawodawcy zakazali władzom regionalnym zwiększania podatku o więcej niż 20% rocznie, to znaczy podatek będzie musiał zostać pomnożony przez współczynnik 0,2.
Dodatkowo przysługuje ulga podatkowa, która wynosi 20 m2 za mieszkanie, 10 m2 za pokój i 50 m2 za budynek mieszkalny. Oznacza to, że na przykład posiadanie mieszkania o powierzchni 50 metrów kwadratowych. m., właściciel zapłaci podatek od wartości katastralnej swoich 30 mkw.
Przykład obliczenia podatku od nieruchomości w Moskwie
Iwan Iwanow jest właścicielem 55-metrowego mieszkania w dzielnicy mieszkalnej Moskwy. Jego wartość inwentarzowa wynosi 299 tysięcy rubli, wartość katastralna to 8 milionów rubli. Według starych zasad kwotę podatku za takie mieszkanie oblicza się według wzoru: wartość inwentarza pomnożona przez stawkę podatku, która wynosi 0,1% dla mieszkań o wartości inwentarza mniejszej niż 300 tysięcy rubli (Moskwa Ustawa z dnia 23 października 2002 r. N 47 „W sprawie stawek podatku od nieruchomości dla osób fizycznych”)
299 000 x 0,1% = 299 rubli.
Zgodnie z nowymi przepisami podstawą opodatkowania mieszkania Iwana Iwanowa jest jego wartość katastralna pomniejszona o wartość katastralną 20 metrów kwadratowych powierzchnia całkowita to mieszkanie. W związku z tym podatek będzie musiał zostać zapłacony od wartości katastralnej (55 - 20) 35 mkw. mieszkanie, które będzie równe 5 090 909 rubli.
5 090 909 * 0,1% = 5091 rubli.
Aby uzyskać ostateczną kwotę, należy zastosować formułę opisaną w art. 408 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.
H = (H1 - H2) x K + H2
N - kwota podatku do zapłaty; N1 – kwota podatku według wartości katastralnej; N2 - kwota podatku wg wartość zapasów; K - współczynnik redukcyjny (0,2 - pierwszy rok; 0,4 - drugi rok; 0,6 - trzeci rok; 0,8 - czwarty rok.)
(5091 - 299) x 0,2 + 299 = 1257 rubli.
Tym samym kwota podatku od nieruchomości dla Iwana Iwanowa wzrośnie w ciągu roku ponad czterokrotnie - z 299 rubli w 2014 r. do 1257 rubli w 2015 r.
Które regiony przeszły na nowy podatek od nieruchomości?
Ustawodawcy zapewnili regionom prawo do stopniowego przechodzenia na nie nowy podatek. Pionierów było 28 Regiony rosyjskie: Buriacja, Tatarstan, Inguszetia, Mordowia, Karaczajo-Czerkiesja, Komi, Udmurtia, Baszkiria, Moskwa, Nowogród, Sachalin, Amur, Magadan, Nowosybirsk, Iwanowo, Włodzimierz, Niżny Nowogród, Samara, Twer, Jarosław, Ryazan, Archangielsk, Psków, Regiony Penza, Moskwa, Jamalsko-Nieniecki Okręg Autonomiczny, Chanty-Mansyjski Okręg Autonomiczny, Terytorium Trans-Bajkał.
Pozostałe regiony przeanalizują doświadczenia swoich sąsiadów i zadecydują o terminie wprowadzenia nowego podatku i wysokości stawek regionalnych w nadchodzących latach.
Budżety lokalne podmiotów Federacji Rosyjskiej są wypełnione na różne sposobyłącznie z zapłatą podatku od nieruchomości. Dotyczy przedmiotów własności wszystkich obywateli (i nieletnich), którzy są ich właścicielami nieruchomość, z wyjątkiem osób, na rzecz których udzielane są świadczenia.
Jak zapłacić podatek od nieruchomości za pomocą paragonu
Odliczenia są regulowane władze miejskie w zależności od regionu mogą one rosnąć, zmniejszać się, a nawet zostać wyzerowane.
Od 30 listopada 2016 roku prawo pozwala na płacenie podatku od nieruchomości od osób fizycznych za inną osobę. Państwo pozostawia wybór metody obywatelowi.
Podatek od mieszkania lub innej nieruchomości wskazanej na paragonie możesz opłacić pod adresem:
- kasa banku;
- na poczcie;
- BANKOMAT;
- terminal płatniczy.
W przypadku braku powiadomienia podatnik jest zobowiązany sam skontaktować się z Federalną Służbą Podatkową zgodnie z lokalizacją terytorialną nieruchomości.
Do płatności potrzebny będzie paszport, dowód zapłaty podatku od nieruchomości, dane NIP (sam dokument jest opcjonalny).
Wizyta osobista w banku lub na poczcie
Praca specjalistów ogranicza do minimum ryzyko błędnej operacji. Wadą jest strata czasu w drodze i czekanie w kolejce.
Niezbędny:
- Przyjdź do placówki i ustaw się w kolejce.
- Przekaż powyższe dokumenty i pieniądze kasjerowi.
- Otrzymuj pokwitowania płatności.
Korzystanie z bankomatów
Metoda ta jest możliwa o każdej porze dnia, blisko domu lub pracy. Dodatkową zaletą jest to, że nie jest wymagana gotówka. Funkcjonalnie różne terminale płatnicze instytucje kredytowe różnią się od siebie. Można jednak zidentyfikować jeden algorytm działania.
Procedura płatności:
- Włóż kartę i wprowadź kod PIN.
- Wybierz zakładkę „Płatności”, a następnie „Podatki”.
- Określ rodzaj podatku, dane podatnika i kwotę przelewu.
- Kliknij „Zapłać” i otrzymaj potwierdzenie.
Wadami są możliwość błędów przy wprowadzaniu danych, złożoność interfejsu urządzenia (szczególnie dla osób starszych).
WAŻNY! Jeżeli nie ma zakładki „Podatki”, płatność z wykorzystaniem NIP odbiorcy pozostaje możliwa.
Jak płacić online
Płacenie podatków od nieruchomości online to wygodny i nieskomplikowany sposób, który wymaga bardzo mało czasu.
Po zarejestrowaniu się w usłudze, aby dokonać płatności wystarczy znać numer NIP, z tytułu którego istnieje zadłużenie.
Dzięki tej metodzie możesz spłacić swój dług poprzez:
- strona internetowa służb państwowych;
- Sberbank-online;
- Konto osobiste podatnika;
- Yandex Money itp.
Ten rodzaj transferu wymaga stabilnego ruchu internetowego. Nie powinniśmy zapominać o złośliwym oprogramowaniu na urządzeniu.
Płatność za pośrednictwem portalu usług państwowych
Jest to możliwe dla wszystkich zarejestrowanych obywateli z potwierdzonymi danymi osobowymi, ale bez konieczności przechodzenia przez procedurę weryfikacji tożsamości.
WAŻNY! Aby strona działała poprawnie należy wskazać lokalizację w prawym górnym rogu.
Procedura:
- Zaloguj się na swoje konto za pośrednictwem usług stanowych.
- Kolejno przeglądaj zakładki „Usługi”, „Podatki i finanse”, „ Dług podatkowy", "Uzyskaj usługę."
- Wybierz metodę wyszukiwania długu: „Według danych osobowych” lub „Wg numeru paragonu (UIN)”.
- Przycisk „Znajdź dług”, następnie: „Faktury do zapłaty”, „Szczegóły faktury i płatność”.
- „Wybór metody płatności”. Możliwość płatności kartą bankową, telefon komórkowy i portfel elektroniczny. Każdy rodzaj płatności ma koszt prowizji, który zostanie wyświetlony przed wyborem metody płatności.
Aktualizacja bazy danych po zaksięgowaniu środków zajmie 2 dni.
Oczywiście, osoba mająca dostęp do Internetu wybierze tę konkretną metodę płatności, zwłaszcza że w tym przypadku możliwości są różne.
Większość obywateli decyduje się na płacenie podatków od nieruchomości online za pośrednictwem Sbierbanku. Podobną metodę płatności mają klienci innych banków, na przykład VTB.
Aby rozpocząć pracę na platformie Sberbank Online, musisz uzyskać login i hasło do swojego konta osobistego. Można to zrobić bezpłatnie w dowolnym bankomacie w organizacji.
Zaloguj się do serwisu, w lewym górnym rogu wpisz swój login i hasło, a Twoje dane uwierzytelniające mogą zostać.
WAŻNY! Pobranie środków w celu spłaty możliwe jest wyłącznie z karty bankowej.
Przejdź do nagłówka „Przelewy i płatności”, zejdź w dół i w zakładce „Policja pracownicza, podatki, cła, płatności budżetowe” znajdź podnagłówek „Federalna służba podatkowa”. Wybierz opcję „Wyszukaj i zapłać podatki Federalnej Służbie Podatkowej”. Kontynuuj uzupełnianie szczegółów. Tutaj użytkownik ma wybór:
- Płatność podatków według indeksu dokumentu.
- Wyszukaj zaległe podatki po numerze TIN płatnika.
UWAGA! Usługa zapewnia możliwość zeskanowania kodu kreskowego lub QR dokumentu, jeśli użytkownik tak zdecydował aplikacja mobilna do przeniesienia płatności podatkowych.
Płatność za pomocą numeru identyfikacyjnego podatnika
Jeśli poprzednie metody nie są odpowiednie i paragon podatkowy nie dla nieruchomości, transfer jest możliwy przy użyciu wyłącznie Twojego indywidualnego numeru NIP.
Ta opcja jest dostępna na Twoim koncie osobistym na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej lub w serwisie Yandex. Pieniądze.
Konto osobiste na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej
Po zalogowaniu się na swoje konto od razu dostępne są następujące nagłówki:
- Przedmioty opodatkowania.
- Naliczone/zapłacone.
- Nadpłata/dług.
- Podatek dochodowy i składki ubezpieczeniowe.
- Dokumenty podatnika.
Wszystkie wskazane zakładki są „aktywne”: można na nie kliknąć, aby uzyskać szczegółowe informacje i sprawdzić, czy odpowiadają one rzeczywistości.
Zakładka „Naliczone” wskazuje kwotę i termin płatności podatku. Dostępny jest również przycisk „Zapłać opłaty” umożliwiający utworzenie paragonu, przelanie środków online i wydrukowanie paragonu.
Pieniądze Yandexa
Po zakończeniu weryfikacji konta usługa umożliwi Ci przelanie środków na podstawie danych NIP lub danych na paragonie.
To bardzo proste:
- Wpłać wymaganą kwotę na swoje konto.
- Wpisz NIP lub kod pocztowy z paragonu.
- Wykonaj tłumaczenie.
WAŻNY! Pieniądze wysyłane są w ciągu 2-3 dni roboczych, a następnie płatność jest przetwarzana przez Federalną Służbę Podatkową.
Płatność bez prowizji
Jeśli wpłacona kwota jest wystarczająco duża, warto wiedzieć, które usługi nie pobierają prowizji za tę transakcję.
Nie pobierają prowizji:
- Wyspecjalizowane strony rządowe (Służby Państwowe i Federalna Służba Podatkowa).
- Banki takie jak Sbierbank, VTB, Gazprombank, Rosselkhozbank i inne. Dotyczy to usług bankowości internetowej, kas i bankomatów.
- Oddziały Poczty Rosyjskiej.
- Witryna internetowa Yandex Money.
Będziesz musiał dodatkowo zapłacić, jeśli skorzystasz z:
- Prywatne terminale płatnicze.
- Systemy płatności QIWI, Webmoney.
WAŻNY! Wszystkie systemy mogą mieć limity płatności, o których należy wiedzieć z wyprzedzeniem.
Termin płatności podatku
Od 2016 roku terminem płatności podatków za rok bieżący jest 1 grudnia. Obliczanie i naliczanie podatku przez uprawnione organy przeprowadzane jest raz w roku nie później niż 30 dni przed ostatecznym terminem płatności podatku od nieruchomości dla osób fizycznych.
Powiadamianie obywateli o kwocie zadłużenia za okres podatkowy realizowane listem poleconym (tj. otrzymanym pocztą) za potwierdzeniem zapłaty z Federalnej Służby Podatkowej.
W przypadku zwłoki w zapłacie podatku od nieruchomości codziennie od jego kwoty naliczana jest kara w wysokości 1/300 stopy refinansowania Banku Centralnego. Dane te są niezwłocznie przekazywane innym agencje rządowe. Opóźnienia są powodem zakazu wyjazdu za granicę lub zajęcia nieruchomości.
UWAGA! Przelewu należy dokonać z wyprzedzeniem, ponieważ żadna metoda nie zapewnia natychmiastowego otrzymania środków i zamknięcia długu.
Jak sprawdzić swoje długi podatkowe
Od 1 stycznia 2015 r. Obywatel jest prawnie zobowiązany do skontaktowania się z inspektoratem, jeśli nie otrzymał pokwitowania za swoją nieruchomość w wymaganym terminie.
O istnieniu naliczonego długu możesz dowiedzieć się:
- Odwiedzając osobiście biuro obsługi.
- Składając wniosek pocztą.
- Na Twoim koncie osobistym na specjalistycznej stronie internetowej.
Prosta prośba o NIP w systemach płatności Qiwi, Yandex Money itp. Może dostarczyć wstępnych informacji.
WAŻNY! Po rejestracji na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej powiadomienie o płatności nie zostanie odebrane pocztą, dlatego należy śledzić informacje przez Internet.
Bardzo łatwo jest kontrolować swoje relacje z Federalną Służbą Podatkową i płacić podatki na czas. Wszystkie metody płatności mają swoje zalety i wady. Obywatel musi poznać wszystkie za i przeciw, aby dokonać własnego wyboru najlepsza opcja, unikaj długów i kar podatkowych.