Mam adres IP, jakie podatki muszę płacić? Jak otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę i jakie podatki zapłacić: instrukcje krok po kroku dotyczące procesu. System podatku patentowego

Osoba decydująca się na prowadzenie działalności gospodarczej musi przejść legalizację przedsiębiorstwa w urzędzie skarbowym. Każdy obywatel na etapie rozpoczynania działalności gospodarczej ma obowiązek zapoznać się ze wszystkimi podatkami, które później będzie wpłacał do budżetu. Na początkowym etapie agent podatkowy po rejestracji składa wniosek o bardziej odpowiedni system podatkowy. Z właściwy wybór zależy od wysokości podatków obliczonych w przyszłości.

Jeśli przedsiębiorca zdecyduje się na współpracę ze spółkami wpisanymi do Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych lub na prowadzenie działalności poza granicami kraju, lepiej dla niego zdecydować się na powszechny system podatkowy. W takim przypadku podatnik będzie musiał zapłacić następujące rodzaje podatków: VAT, podatek od nieruchomości osoby oraz podatek dochodowy od osób fizycznych. Należy zaznaczyć, że oprócz głównych podatków będzie musiał zapłacić także dodatkowe. Na przykład, jeśli samochód jest wymieniony w bilansie indywidualnego przedsiębiorcy, należy obliczyć podatek transportowy.

Przy obliczaniu podatku VAT uwzględniane są wszelkie ruchy związane ze sprzedażą towarów, świadczeniem usług lub pracą. Stawkę 18% nazywa się stawką podstawową. Należy zaznaczyć, że jeżeli działalność prowadzona jest w zakresie artykułów spożywczych, medycznych lub dziecięcych, stawka za ten podatek będzie wynosić zaledwie 10%. Kwotę podatku oblicza się co 3 miesiące jako różnicę dwóch wskaźników: kwoty naliczonego podatku VAT oraz kwoty podatku VAT do odliczenia. Deklarację składa się do Federalnej Służby Podatkowej co kwartał.

Przykład:

Przedsiębiorca Jakowlew A.A. sprzedał pieluchy dziecięce w ilości 80 sztuk za 1000 rubli. Stawka VAT wynosi 18%, podatek nie jest wliczony w cenę pieluszek. Koszt partii bez VAT wynosi: 80*1000=80000 rubli. Podatek VAT od kwoty wyniesie: 80 000 * 18/100 = 14 400 rubli. Kwota pieluszek z VAT wynosi: 80000+14400=94400 rubli.

Wiadomo, że indywidualny przedsiębiorca kupował wcześniej te pieluchy od dostawcy po 600 rubli za sztukę, bez VAT. Oznacza to, że koszt towaru bez VAT będzie równy: 80 * 600 = 48 000 rubli. VAT wyniesie: 48000*18/100=8640 rubli.

Kwota podatku należnego do budżetu wyniesie: 14400-8640=5760 rubli. Dokładnie 5760 rubli Jakowlew A.A. trzeba będzie przenieść do budżetu. Wszystkie te ruchy należy uwzględnić w złożonym zeznaniu.

Jeżeli w pracach uczestniczy jakiś przedmiot, podatnik jest zobowiązany do zapłaty podatku od nieruchomości w wysokości 2% lub więcej wartość zapasów zaleta. Zgodnie z ustawą terminem przeniesienia podatku od nieruchomości jest 1 października następnego roku.

Agent podatkowy ma obowiązek opłacać podatek dochodowy od osób fizycznych kwartalnie, przelewając zaliczki. Wysokość tych wpłat ogłasza inspektorat, w którym nastąpiła rejestracja. Po zakończeniu roku, za który sporządzany jest raport, płatnik musi złożyć deklarację do Federalnej Służby Podatkowej do 30 kwietnia. Jeżeli dana osoba zatrudniła pracowników, jest obowiązana zatrzymać od nich wynagrodzenie Podatek dochodowy od osób fizycznych (13% dla rezydentów i 30% dla nierezydentów). W takim przypadku księgowy przedsiębiorstwa musi dostarczyć do kontroli dokument 2-NDFL. Powiedzmy Jakowlew A.A. zatrudnił pracownika. Jego pensja za rok wyniosła 342 000 rubli. Pracownik jest rezydentem, to znaczy od jego wynagrodzenia zostanie potrącony podatek w wysokości 13%, który w przeliczeniu pieniężnym wyniesie 44 460 rubli. To właśnie ta kwota pojawi się na certyfikacie 2-NDFL.

uproszczony system podatkowy dla przedsiębiorców indywidualnych

Przy uproszczonym systemie podatkowym księgowy musi obliczyć pojedynczy podatek, którego wielkość można określić na dwa sposoby. Jeśli obiekt podstawa podatku Uznawany będzie wyłącznie dochód, stawka podatku wyniesie jedynie 6%. Jeśli przedsiębiorca będzie chciał uwzględnić wydatki, stawka wzrośnie do 15%. Należy zaznaczyć, że jeżeli koszty przedsiębiorstwa przewyższają przychody, przedsiębiorca indywidualny będzie musiał wpłacić składkę minimalną w wysokości 1% kwoty dochodu.

Rozliczenia podatkowe w ramach uproszczonego systemu podatkowego prowadzone są przy wykorzystaniu tzw. księgi przychodów i rozchodów. Ten dokument jest zszyty i ponumerowany, nawet jeśli nie ma żadnych ruchów.

Uproszczony system podatkowy nie jest odpowiedni dla wszystkich. Na przykład, jeśli stan agent podatkowy przekracza 100 osób, inspektor nie dopuści do stosowania tego typu reżimu. To samo dotyczy indywidualnych przedsiębiorców prowadzących działalność za pomocą towary objęte akcyzą i minerały.

Przykład:

IP Jakowlew A.A. Do rok sprawozdawczy uzyskał dochód ze sprzedaży pieluch w wysokości 320 000 rubli. Wydatki przedsiębiorcy wyniosły 180 000 rubli. Jeżeli indywidualny przedsiębiorca pracuje w systemie „dochodowym”, kwota należnego podatku wyniesie: 320 000 * 6% = 19 200 rubli. Przy zastosowaniu systemu „dochody minus wydatki” kwota podatku będzie wynosić: (320 000–180 000)*15% = 21 000 rubli.

UTII dla indywidualnych przedsiębiorców

Podatek kalkulacyjny można nałożyć wyłącznie w odniesieniu do niektórych rodzajów działalności, które są podkreślone w art. 346 ust. 26 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. UTII przekazywane jest do budżetu co kwartał.

Podatek wyliczany jest według wzoru: DB*FP* Współczynnik 1*Współczynnik 2*15. DB – wskaźnik ten nazywany jest rentownością podstawową; wyrażona w rublach. Można go znaleźć w art. 346.23 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. FP – wskaźnik fizyczny (liczba pracowników, powierzchnia parkiet handlowy). Wskazano również w powyższym artykule. Pierwszym współczynnikiem jest współczynnik deflatora, który jest zatwierdzany przez Rząd Federacji Rosyjskiej co 12 miesięcy. Drugi współczynnik jest wskaźnikiem korygującym ustalanym przez władze regionalne; waha się od 0,005 do 1.

Przykład:

IP Jakowlew A.A. posiada powierzchnię handlową 28 mkw. m. Wydajność podstawowa z 1 mkw. m. wynosi 1800 rubli, współczynniki: K1 - 1,148 i K2 - 0,7. Wielkość podstawy opodatkowania będzie równa: 1800 * 28 * 3 (miesiące) * 1,148 * 0,7 = 121504,32 rubli. Kwota podatku wyniesie: 121504,2*15/100=18225,65 rubli.

PSN dla indywidualnych przedsiębiorców

System patentowy opodatkowanie może być wydawane wyłącznie indywidualnym przedsiębiorcom, którzy działają na terytorium regionu, w którym patent „działa”. PSN może zostać zatwierdzony wyłącznie do określonych rodzajów działalności opisanych w artykule 346.43 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Aby obliczyć koszt patentu, należy określić tzw. potencjalny roczny dochód i pomnożyć go przez 6%. Patent rejestrowany jest na okres do 12 miesięcy. Agent podatkowy ma prawo skorzystać z kilku patentów jednocześnie. Płatności należy dokonać najpóźniej w terminie 25 dni od dnia skorzystania z tego prawa, jeżeli patent został zakupiony na okres do sześciu miesięcy; jeżeli patent został wydany na okres dłuższy niż sześć miesięcy, opłata dokonywana jest dwukrotnie – 1/3 należy wpłacić nie później niż 25 dni od rozpoczęcia jego stosowania, a drugą kwotę – na miesiąc przed jego zakończeniem.

Ten rodzaj podatku uwalnia przedsiębiorców od papierkowej roboty, kalkulacji, deklaracji, czyli znacznie ułatwia prowadzenie księgowości.

UESH dla przedsiębiorców indywidualnych

Na taki system opodatkowania mogą zdecydować się wyłącznie przedsiębiorstwa rolne. Podatek oblicza się w taki sam sposób, jak w uproszczonym systemie podatkowym „dochody minus wydatki”. Jeżeli dochód przedsiębiorcy ze sprzedaży produktów rolnych jest niższy niż 70% jego dochodu podstawowego, taki system opodatkowania nie może zostać wprowadzony.

Dzień dobry, drodzy indywidualni przedsiębiorcy!

W tym krótkim artykule zastanowimy się nad tym, ile podatków i składek płaci indywidualny przedsiębiorca w ramach uproszczonego systemu podatkowego 6% bez pracowników w 2018 roku. Warto zaznaczyć, że zdecydowana większość początkujących przedsiębiorców wybiera uproszczony system podatkowy wynoszący 6%. Bardziej słuszne byłoby oczywiście stwierdzenie, że uproszczony system podatkowy to „dochód”, ale cóż.

Porozmawiamy językiem zrozumiałym dla początkującego, a nie bardzo doświadczonego księgowego, który zręcznie żongluje pojęciami niezrozumiałymi dla początkujących =)

Zacznijmy więc

Każdy indywidualny przedsiębiorca korzystający z uproszczonego systemu podatkowego w wysokości 6% bez pracowników dokonuje dwóch głównych wpłat do skarbu swojego ukochanego państwa:

1. Płaci podatek według uproszczonego systemu podatkowego uzależnionego od dochodów

2. Składki ubezpieczeniowe „dla siebie” za:

• Obowiązkowy ubezpieczenie emerytalne;
• Obowiązkowy ubezpieczenie zdrowotne;

Zacznijmy od pierwszego punktu.

1. Podatek według uproszczonego systemu podatkowego

Myślę, że tutaj wszystko jest jasne. Indywidualni przedsiębiorcy płacą 6% swoich całkowitych dochodów w ramach uproszczonego systemu podatkowego.

Pierwszy ważny punkt:

Podkreślam, że jest to OD CAŁEGO dochodu, a nie od dochód netto. Co roku otrzymuję kilkadziesiąt komentarzy od nowicjuszy, którzy próbują mnie przekonać, że podatek w ramach uproszczonego systemu podatkowego „dochód” powinien być liczony od dochodu netto.

Oczywiście nie jest to wcale prawdą.

Pamiętaj tylko, że przedsiębiorca indywidualny w uproszczonym systemie podatkowym „dochód” liczy od WSZYSTKICH dochodów, które uzyskał w ramach działalności przedsiębiorcy indywidualnego. Dlatego system ten nazywany jest uproszczonym systemem podatkowym „Dochodowym”.

Żeby było jasne podam przykład:

Na przykład pewien indywidualny przedsiębiorca zarobił 2 000 000 „brudnych” rubli, korzystając z uproszczonego systemu podatkowego „Dochód”. Oznacza to, że podatek według uproszczonego systemu podatkowego będzie wynosił:

2 000 000 * 6% = 120 000 rubli.

Drugi ważny punkt

Wiele regionów Rosji może ustalać własne stawki w ramach uproszczonego systemu podatkowego od 1% do 6%.

• Przykładowo na Krymie od 2017 roku indywidualni przedsiębiorcy korzystający z uproszczonego systemu podatkowego od „dochodów” płacą 4% podatek od dochodu.
• A w 2016 r. wskaźnik dla Krymu był jeszcze niższy = 3%

Trzeci ważny punkt

Z podatku według uproszczonego systemu podatkowego możesz to zrobić odliczenie podatku składki ubezpieczeniowe.

To odrębny i duży temat, który dla większości początkujących przedsiębiorców jest trudny do zrozumienia. Pomimo pozornej prostoty tego odliczenia podatku, istnieje wiele niuansów, które z roku na rok nękają każdego indywidualnego przedsiębiorcę. Nawet doświadczeni przedsiębiorcy często się gubią i popełniają błędy.

W tym artykule pokazuję na kilku przykładach, jak prawidłowo obliczyć odliczenie składek ubezpieczeniowych „dla siebie” od podatku w ramach uproszczonego systemu podatkowego w 2017 r. (wiadomo, że w 2018 r. zasada jest podobna).

Jeśli zrozumiesz tę kwestię, od razu zrozumiesz, dlaczego większość indywidualnych przedsiębiorców po otwarciu indywidualnego przedsiębiorcy wybiera system opodatkowania „dochodów” STS.

Jest to korzystne, choć na krótko. Zwłaszcza dla tych indywidualnych przedsiębiorców, którzy nie mają dużych wydatków.

Mimo to namawiam, abyście nie wierzyli ślepo we wszystkie artykuły w Internecie, które twierdzą, że uproszczony system podatkowy jest najlepszy wybór dla początkującego przedsiębiorcy. To wcale nie jest prawdą, w przeciwnym razie nie byłoby milionów indywidualnych przedsiębiorców, którzy pracują dla UTII, PSN, a najbardziej zdesperowani pracują dla OSN =)

W każdym przypadku musisz wybrać taki system podatkowy, który będzie dla Ciebie KORZYSTNY.

Nawiasem mówiąc, niedawno uruchomiłem kalkulator do obliczania podatku według uproszczonego systemu podatkowego dla przedsiębiorców indywidualnych przy uproszczonym systemie podatkowym w wysokości 6%. Możesz obejrzeć instrukcje wideo, a następnie sprawdzić je w działaniu.

2. Składki na obowiązkowe ubezpieczenie zdrowotne i emerytalne

Każdy indywidualny przedsiębiorca jest zobowiązany do zapłaty składki ubezpieczeniowe„dla siebie”, niezależnie od tego, czy ma dochody, czy nie. Niezależnie od tego, czy działania są prowadzone, czy nie. Wszystko to nie ma znaczenia, ponieważ stałe składki „dla siebie” i tak będą musiały zostać opłacone.

Przykładowo w 2017 r. płatności za składki stałe IP „dla siebie” wygląda następująco:

• Składki „dla siebie” na ubezpieczenie emerytalne: (7500*26%*12)=23400 rubli
• Składki „dla siebie” na ubezpieczenie zdrowotne: (7500 * 5,1% * 12) = 4590 rubli
• Razem za 2017 rok = 27 990 rubli

Składki te zależą bezpośrednio od wysokości płacy minimalnej ( Minimalny rozmiar Praca). Kolejna podwyżka płacy minimalnej nastąpi 1 lipca 2017 r. z 7500 do 7800 rubli.

Ale od 2018 roku wysokość składek indywidualnych przedsiębiorców „dla siebie” nie jest już uzależniona od wysokości płacy minimalnej. O tym ważnym wydarzeniu napisałem osobny artykuł (link poniżej).

Ile zapłacimy w składkach „za siebie”?

3. Najważniejszy punkt! Wysokość stałych wpłat uzależniona jest od dochodów indywidualnego przedsiębiorcy!

Istnieją dwie opcje tutaj:

Opcja nr 1: roczny dochód MNIEJ niż 300 000 rubli

W takim przypadku indywidualny przedsiębiorca wpłaca do funduszu emerytalnego i federalnego funduszu obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego wyłącznie następujące stałe kwoty:

P.S. Swoją drogą sam korzystam z uproszczonego systemu podatkowego i co roku o tym decyduję najwięcej różne problemy w ramach tego systemu podatkowego.

Pozdrawiam Dmitrij Robionek

Pozostałe zmiany dla przedsiębiorców indywidualnych:

Drodzy czytelnicy!

Gotowe szczegółowe przewodnik krok po kroku do otwarcia indywidualnego przedsiębiorcy w 2019 roku. Ten e-book przeznaczony jest przede wszystkim dla początkujących, którzy chcą otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę i pracować na siebie.

Tak to się nazywa:

„Jak otworzyć indywidualnego przedsiębiorcę w 2019 roku? Instrukcje krok po kroku dla początkujących”

Z tej instrukcji dowiesz się:

1. Jak prawidłowo przygotować dokumenty do otwarcia indywidualnego przedsiębiorcy?
2. Wybierać Kody OKVED dla indywidualnych przedsiębiorców
3. Wybór systemu podatkowego dla przedsiębiorców indywidualnych (krótki przegląd)
4. Odpowiem na wiele powiązanych pytań
5. Które organy nadzorcze należy powiadomić po otwarciu indywidualnego przedsiębiorcy?
6. Wszystkie przykłady dotyczą roku 2019
7. I wiele więcej!

Drodzy przedsiębiorcy!

Nowa elektroniczna księga o podatkach i składkach na ubezpieczenia dla przedsiębiorców indywidualnych w uproszczonym systemie podatkowym 6% bez pracowników jest już gotowa na rok 2019:

„Jakie podatki i składki ubezpieczeniowe płaci indywidualny przedsiębiorca w ramach uproszczonego systemu podatkowego 6% bez pracowników w 2019 roku?”

Książka obejmuje:

1. Masz pytania jak, ile i kiedy płacić podatki i składki na ubezpieczenie w 2019 roku?
2. Przykłady obliczania podatków i składek ubezpieczeniowych „dla siebie”
3. Dostępny jest kalendarz płatności podatków i składek ubezpieczeniowych
4. Typowe błędy i odpowiedzi na wiele innych pytań!

Drodzy Czytelnicy, na rok 2019 gotowy jest nowy e-book dla przedsiębiorców indywidualnych:

„IP w sprawie uproszczonego systemu podatkowego 6% BEZ dochodu i pracowników: jakie podatki i składki na ubezpieczenie trzeba płacić w 2019 roku?”

To e-book dla przedsiębiorców indywidualnych na temat uproszczonego systemu podatkowego 6% bez pracowników, którzy nie mają żadnych dochodów w 2019 roku. Napisane na podstawie licznych pytań od indywidualnych przedsiębiorców, którzy mają zerowe dochody i nie wiedzą, jak, gdzie i ile płacić podatki i składki na ubezpieczenie.

Na pierwszy rzut oka podatki to nieprzyjemne słowo, zwłaszcza dla początkującego indywidualnego przedsiębiorcy. Aby uporać się z tym zresztą nie strasznym zjawiskiem, proponujemy Państwu artykuł, w którym zwrócimy uwagę na temat „jakie podatki i składki płaci indywidualny przedsiębiorca?”

Jakie rodzaje podatków muszą płacić przedsiębiorcy indywidualni?

Załóżmy, że Sidorow otworzył własnego indywidualnego przedsiębiorcę zajmującego się naprawą samochodów i sprzedażą części samochodowych. Ile pieniędzy powinien przekazać państwu? Odpowiedź na to pytanie zależy bezpośrednio od systemu podatkowego, z którego obecnie korzysta Sidorow.

Ogólnie rzecz biorąc, wszystkie podatki nakładane na indywidualnych przedsiębiorców są podzielone według rodzaju (spójrzmy na przykłady):

• Petrov do celów służbowych wykorzystuje samochód, którym rozwozi zamówienia po mieście. Jest także w jego posiadaniu działka: tam zbudował swój mały sklep. W tym przypadku nasze indywidualny przedsiębiorca Oprócz podstawowych płaci podatki gruntowe i transportowe.

• Iwanow z góry zdecydował o systemie podatkowym i przekazuje część dochodów państwu na poprawę swojego kraju.

• Mironow, który otworzył sklep odzieżowy, oprócz powyższych podatków, jest również zobowiązany do zapłaty określonej kwoty składek ubezpieczeniowych.

Teraz możesz monitorować swoje podatki online: serwis moedelo.org zapewnia szeroki zakres możliwości każdemu przedsiębiorcy i pomaga wszystko zrozumieć zeznania podatkowe i inne papiery.

Jaki podatek powinien zapłacić indywidualny przedsiębiorca według systemu podatkowego?

Przejdźmy teraz do klasyfikacji głównych rodzajów podatków w oparciu o system podatkowy: różne firmy muszą płacić od siebie zupełnie różne kwoty. Zobaczmy to na przykładach.

Przedsiębiorca indywidualny w oparciu o ogólny reżim podatkowy

Semenchenko otworzyła własną firmę świadczącą usługi pielęgnacji włosów: strzyżenia, stylizację, fryzury. Zdecydowała się nie korzystać ze specjalnego reżimu podatkowego i pozostać w OSNO. W takim przypadku będzie musiała zapłacić skarbowi państwa następujące podatki:

• na dochodach osób fizycznych (załóżmy, że zarabia 13 000 miesięcznie, wtedy będzie musiała oddać 13% kwoty - 1690 rubli);

• za wartość dodaną (kolejne 18% pieniędzy zarobionych własnymi rękami).

Ponadto Semenczenko jeździ na uroczystości świąteczne i na miejscu robi fryzurę. Nasza bizneswoman płaci również podatek transportowy za korzystanie z samochodu. Gdyby potrzebowała dodatkowej nieruchomości lub ziemi, oddałaby również za nie odpowiedni procent. Teraz wiemy, jakim podatkom podlega indywidualny przedsiębiorca w tym systemie ALE.

IP w systemie uproszczonym

Który indywidualny przedsiębiorca może przejść na uproszczony system podatkowy? Przejdźmy do przypadku biznesmena Iwaszczenki, który otworzył własny mały sklep z lalkami. Mógł wybrać uproszczony system podatkowy. Jak?

Nie ma pracowników, a zatem pierwszy i ważny warunek– grupa robocza do 100 osób – spełnione. Nawiasem mówiąc, nie tylko indywidualni przedsiębiorcy, ale także osoby prawne można zastosować wersję uproszczoną, ale jest ona bardziej odpowiednia dla małych firm.

W ciągu ostatnich 9 miesięcy dochód Iwaszczenki ze sklepu z lalkami wyniósł 450 tys., co oznacza, że ​​przedsiębiorca nie przekroczył progu 112,5 mln rubli.

Pozostałe warunki dotyczą większych firm zatrudniających kilkudziesięciu pracowników, w naszym przypadku wystarczy wymienić dwa pierwsze – to one są najważniejsze.

Iwaszczenko przeszedł na uproszczony system podatkowy. Jaki procent podatków powinien zapłacić ten indywidualny przedsiębiorca? Przejdźmy do obliczeń.

Z całkowitej kwoty dochodów (450 000 podzielone przez 9 miesięcy, otrzymujemy 50 000 miesięcznie) biznesmen płaci 6%, czyli w naszym przypadku 3000 rubli.

Załóżmy, że Iwaszczenko wydał 20 000 z 50 000 na zakup materiału. Kolejny procent - 15, przedsiębiorca musi zapłacić z różnicy między przychodami i wydatkami. W naszym przypadku z pozostałych 30 000 - 4500.

Iwaszczenko, w przeciwieństwie do Semenczenki, dzięki uproszczonemu systemowi podatkowemu płaci znacznie mniej. Ponadto nie będzie odliczał od swoich dochodów odrębnego podatku dochodowego od osób fizycznych oraz podatku VAT. Niestety uproszczenie nie zwalnia z pozostałych podatków.

UTII dla indywidualnego przedsiębiorcy

Uważa się, że ten rodzaj opodatkowania jest całkowicie dobrowolny (jeśli Twoja działalność znajduje się na specjalnej liście). A jeśli wcześniej mogli się na to przenieść przedsiębiorcy zajmujący się tylko określonym rodzajem działalności, teraz może to zrobić prawie każdy przedsiębiorca - lista się powiększyła. Spójrzmy na przykłady tego, kto może przejść na UTII.

• Nadieżda otworzyła własną prywatną pracownię i szyje ubrania dla swoich klientów. Jej działalność odpowiada jednej z wskazanych w rejestrze – usługom domowym.

• Nikołaj ukończył szkołę medyczną i zdecydował, że naprawdę chce pomagać zwierzętom. Dlatego otworzył własną firmę. Pozycja ta dotyczy usług weterynaryjnych.

• Albina wynajęła kilka garaży i przekształciła je w myjnię samochodową. Działalność taka dotyczy świadczenia usług związanych z obsługą pojazdów mechanicznych.

• Anna otworzyła firmę kurierską: zawarła umowy z duże firmy miast i obecnie dostarcza ich dokumentację. Ten rodzaj pracy zalicza się do prac dostawczych.

Ponadto istnieje ogromna liczba przykładów. Wymieniliśmy te główne, które pozwalają wyciągnąć wniosek, na których przedsiębiorców można liczyć na UTII.

System obliczania imputacji jest dość złożony. Postaramy się jednak uprościć to do zrozumiałego algorytmu. Ile podatków płaci w tym przypadku indywidualny przedsiębiorca? Dowiedzmy się.

Jesteś sprzedawcą artykułów papierniczych. Ty, jak każdy biznesmen na UTII, musisz zapłacić 15% przypisanego dochodu. Zacznijmy obliczenia.

• Dochód przypisany nie jest zwykły dochód ze sprzedaży długopisów i linijek. Trzeba to obliczyć korzystając ze wzoru, ale na razie będziemy zbierać zmienne.

• Pracujesz sam i w tym miesiącu spodziewasz się, że Twój dochód wyniesie 30 000 rubli.

• Teraz obliczamy kwotę dochodu za kwartał (to 3 miesiące): okazuje się, że 90 000 rubli.

• Teraz weźmy współczynniki, ustanowione przez prawo. Pierwsza to 1798 – zmienia się co roku. Teraz zajmiemy się drugim w przybliżeniu; nie może być statyczny - jest to błąd w obliczeniach. Weźmiemy 0,4.

• Mnożymy 90 000 rubli, 1,798 i 0,4. Otrzymujemy przypisany dochód w wysokości 64 728 rubli.

• Najprostszym krokiem, jaki pozostał, jest obliczenie 15% tej kwoty. W związku z tym rozpoznałeś UTII.

Podatki od wynagrodzeń i składek podstawowych przedsiębiorców indywidualnych

Przyjrzeliśmy się, jakie podatki musi płacić rocznie indywidualny przedsiębiorca, teraz skupmy się na składkach. Ważne jest tutaj kilka punktów.

Chernova zarejestrowała się jako indywidualny przedsiębiorca sprzedający wszystko, co niezbędne dla artystów. Rok później obroty sklepu zaczęły rosnąć: kobieta zdecydowała się zatrudnić kilku pracowników. W ten sposób Chernova otrzymała status agenta podatkowego. Irina i Żenia, które zostały zatrudnione przez przedsiębiorcę, muszą teraz płacić składki ubezpieczeniowe. Ponadto kobieta ma obowiązek potrącać z wynagrodzeń swoich pracowników 13% podatku dochodowego od osób fizycznych.

Malinnikova, w przeciwieństwie do Czernowej, postanowiła sama zarządzać swoją działalnością polegającą na sprzedaży sadzonek. Jakie podatki płaci (płaca) w tym przypadku indywidualny przedsiębiorca? Cóż, po pierwsze, wszystko zależy od jej wyboru systemu podatkowego. Po drugie, jest zobowiązana do opłacania składek ubezpieczeniowych za siebie osobiście - na ubezpieczenie zdrowotne i emerytalne.

Niektóre składki ubezpieczeniowe są uwzględniane w ramach określonego systemu podatkowego. Przykładowo w uproszczonej formie wynoszą one 6% całości podatków. UTII generalnie się wyróżnia i odprowadza składki w całości, ale tylko w przypadku, gdy przedsiębiorca nie zatrudnia pracowników. Dlatego w przypadku Chernova ta opcja nie działa.

Malinnikova ma prawo obniżyć składkę ubezpieczeniową swoich pracowników w systemie UTII, ale nie więcej niż o 50% pierwotnej kwoty.

W przypadku przedsiębiorców korzystających z podstawowego reżimu podatkowego składki na ubezpieczenie można niemal w całości zaliczyć do wydatków.

Zatem, po rozważeniu w naszym artykule na temat proste przykłady, jak i jakie podatki musi płacić indywidualny przedsiębiorca, mamy nadzieję, że teraz to słowo nie spowoduje zamieszania wśród młodych przedsiębiorców. Należy zauważyć, że procent obowiązkowych ceł płaconych na rzecz państwa zależy od wyboru systemu podatkowego. Niezależnie od tego, czy jest to OSNO, wersja uproszczona, czy UTII - w każdym przypadku należy zwrócić uwagę na warunki indywidualnego przedsiębiorcy.

Rozpoczynając własną działalność gospodarczą należy się do tego przygotować. Opracowywany jest biznesplan, dokonywane są obliczenia uwzględniające płatności podatkowe. Od 1 lipca 2019 roku zostanie wprowadzona istotna nowość – przejście na kasy online. Ponadto stawka podatku VAT została zwiększona do 20%.

Od czego zależy rodzaj i wysokość podatków?

Przedsiębiorcy wpłacają część dochodów na fundusze pozabudżetowe i dokonują odliczeń. Unikaj problemów z obrót pieniężny możliwe, wykonując najpierw niezbędne obliczenia. Pozwolono płacić składki rządowe raz w roku lub raz na kwartał.

Stosowany jest uproszczony system prowadzenia ewidencji księgowo-dokumentacyjnej, minimalizowane są płatności.

Wybór specjalnego reżimu zależy od dziedziny działalności, liczby pracowników i obrotów finansowych. Prawo nie zabrania stosowania reżimu ogólnego płatności podatków, czasami adres IP musi jedynie być z nim zgodny.

Reżimy podatkowe

Tryb ogólny

IP nie jest często używane. Jednakże praktyka ta wymaga:

• (od dochodu przedsiębiorcy);
• Podatek od nieruchomości od nieruchomości wykorzystywanych w działalności gospodarczej.

Istnieją dwa obowiązkowe odliczenia, które przedsiębiorcy indywidualni płacą w ramach podatku dochodowego od osób fizycznych oraz podatku VAT. W przypadku transakcji na rynku nieruchomości nie jest to najczęstszy przypadek.

Podatek od przypisanego dochodu

Na chwilę obecną ma to charakter dobrowolny, a przedsiębiorca ma prawo samodzielnie wybrać ten tryb lub skorzystać z innego. System ten przewiduje zapłatę jednolitego podatku od przypisanego dochodu, którego wysokość ustalana jest według specjalnego wzoru. Z proponowanego systemu korzystają przedsiębiorcy indywidualni. Obliczenia opierają się na następujących wartościach:

1. Podstawową rentowność ustala się na mocy zarządzenia władz.
2. Współczynniki odzwierciedlające zakres działalności indywidualnego przedsiębiorcy (sezonowość, godziny pracy, inna specyfika).
3. Stawka podatku.

Początkowo mali przedsiębiorcy sceptycznie odnoszą się do proponowanego systemu podatkowego, jednak po zapoznaniu się z proponowaną opcją uznali ją za akceptowalną. Za jego pomocą można z góry obliczyć kwotę odliczeń, która nie będzie poważną stratą dla działających modeli biznesowych. Na początkowym etapie działalności, jeśli przepływy finansowe są słabe, nie należy z niego korzystać.

System patentowy

Oferuje zakup patentu na proponowany rodzaj działalności. Ten - zapłata podatku. Nie na czas nieokreślony, żywotność patentu jest ograniczona, musisz kupić ponownie. Koszt ustalają podmioty Federacji, ponieważ podejmują w regionach decyzje dotyczące rodzajów działalności w obecności patentu.

Uproszczony system

Opodatkowanie wśród przedsiębiorców indywidualnych realizowane jest na dwa sposoby:

• od całkowitego dochodu;
• dochodu i odliczenie od niego wydatków (podatek dochodowy).

W związku z tym przedstawiciel małej firmy musi zapłacić 6% w pierwszym przypadku i 15% w drugim. Na liście wydatków znajdują się wydatki wskazane w Kodeks podatkowy Wydatki RF, muszą być związane wyłącznie z działalnością gospodarczą.

System ten nie nakłada poważnych obciążeń finansowych na małe firmy i jest praktykowany częściej niż inne. Nadaje się na początkowe etapy działalności.

Co wybrać

Wybór odpowiedniego systemu zależy od specyfiki przedsiębiorcy i trendów wybranej niszy rynkowej. Na przykład spółki federalne i przedsiębiorstwa zagraniczne wolą współpracować z indywidualnymi przedsiębiorcami, którzy płacą podatek VAT. W przeciwnym razie propozycja komercyjna nie zostanie nawet rozważona, ponieważ takie podejście może prowadzić do nieprzyjemnych konsekwencji. W tym przypadku stosuje się ogólny reżim podatkowy (GTR).

Płacić składki rządowe. Niektóre modele biznesowe podlegają kilku odmianom. W takim przypadku konieczne jest obliczenie każdej opcji. Aby dokonać obiektywnej oceny, należy zbadać scenariusze pesymistyczne i wybrać ten właściwy.

Inne podatki dla przedsiębiorców

Oprócz tych odliczeń indywidualni przedsiębiorcy muszą dokonywać innych płatności, które są obowiązkowe dla obywateli Federacji Rosyjskiej. Z takimi odliczeniami trzeba się liczyć jeszcze przed założeniem własnej działalności gospodarczej.

Składki emerytalne

Płatności wymagane są raz w roku. Stawka jest stała i nie ma wpływu na wybrany system płatności podatku. Ten obowiązkowa płatność, nie zależy od specyfiki, liczby pracowników, obrotów i innych rzeczy.

Podatek od nieruchomości

Przedsiębiorca indywidualny jako obywatel zobowiązany jest do dokonywania odliczeń zgodnie z art podatek od nieruchomości: transport, nieruchomości, inna nieruchomość. Dopuszczalne jest dokonywanie wpłat jako właściciel (obywatel) lub jako indywidualny przedsiębiorca, jeżeli nieruchomość wykorzystywana jest do celów działalności gospodarczej. Najczęściej używana jest pierwsza opcja. Korzystając z OSN, musisz dokonywać płatności jako przedsiębiorca, ale zdarza się to rzadko. Podatek transportowy opłacane podobnie jak inne składki cywilne.

Podatek dochodowy

Przedsiębiorca nie uiszcza tej opłaty, korzystając z reżimu szczególnego. Ustawa stanowi, że głównym rodzajem działalności zarobkowej jest przedsiębiorczość, dlatego niedopuszczalne jest pobieranie dodatkowego podatku dochodowego od osób fizycznych, gdyż będzie to traktowane jako podatek podwójny. Nie dotyczy to przedsiębiorstw działających w ramach OSN.

Podatki dla pracowników

Korzystając z pracowników najemnych, przedsiębiorca indywidualny pełni obowiązki agenta. Wymagane przez prawo do dokonywania płatności podatek dochodowy do budżetu z wpłat (z wyjątkiem świadczenia społeczne). Pomimo zwolnienia indywidualnego przedsiębiorcy z podatku dochodowego od osób fizycznych, jest on zobowiązany do zapłaty na rzecz pracowników. Ponadto obowiązkowe są przelewy na Fundusz Emerytalny i inne fundusze. Składki należy przekazywać co miesiąc, a ich wysokość uzależniona jest od dochodów pracownika. Jest to różnica między wpłacaniem własnych składek raz w roku według stałej stawki.

Specyficzne rodzaje podatków

Na przykład wykorzystanie zasobów naturalnych, zasoby wodne. Aby sprzedawać produkty objęte akcyzą, musisz zapłacić podatek akcyzowy. Płacenie podatków to przewidywalna i skalkulowana pozycja wydatków, która powinna zostać uwzględniona w biznesplanie już na etapie jego przygotowania. Istniejący przedsiębiorcy muszą uważnie monitorować ewentualne zmiany, terminowo przekazywać pieniądze do budżetu i monitorować dokumentację sprawozdawczą.

Gdzie płacić podatki jako indywidualny przedsiębiorca: wideo

Przed oficjalną rejestracją własnej działalności gospodarczej jako indywidualny przedsiębiorca, przyszły biznesmen zazwyczaj dokonuje wyboru dla siebie wygodny system opodatkowanie. W zależności od rodzaju działalności, zapotrzebowania na pracowników najemnych i ilości wykorzystywanych zasobów, przedsiębiorca będzie musiał dokonać wyboru na korzyść jednej z 5 opcji podatkowych dozwolonych dla indywidualnych przedsiębiorców w Federacji Rosyjskiej. Od tego, jak uzasadniony będzie ten wybór, zależy później wysokość kwoty, jaką indywidualny przedsiębiorca będzie musiał wpłacić do skarbu państwa. Dlatego bardzo ważne jest poznanie niektórych funkcji z pracownikami i bez pracowników w 2017 roku, stosując różne reżimy podatkowe.

Obowiązkowe składki dla przedsiębiorców indywidualnych w 2017 r

Niezależnie od tego, jaki reżim podatkowy wybierze indywidualny przedsiębiorca, w każdym przypadku jest on zobowiązany do dokonywania dla siebie systematycznych odliczeń. Osobliwością tego rodzaju odliczenia jest to, że indywidualny przedsiębiorca nie ma pracodawcy, co oznacza, że ​​nie ma wynagrodzenia, ale uzyskuje dochody z działalności gospodarczej. Wysokość składek odprowadzanych do funduszy pozabudżetowych będzie zależała od wysokości tych dochodów. Przedsiębiorcy, którzy muszą płacić podatki za pracownika na indywidualnego przedsiębiorcę, w 2017 roku zobaczą różne innowacje, o których możecie przeczytać.

Ważny! Każdy indywidualny przedsiębiorca musi sam wpłacać składki do funduszy pozabudżetowych i nie ma w ogóle znaczenia, czy faktycznie prowadzi działalność gospodarczą i czy przynosi ona mu dochód.

Kwotę należną do wypłaty oblicza się z uwzględnieniem płacy minimalnej. Konieczne jest przekazanie 26% jego wartości na Fundusz Emerytalny i 5,1% na Fundusz Federalnego Obowiązkowego Ubezpieczenia Zdrowotnego. Płaca minimalna w 2017 r. Wynosi 7500 rubli. Na tej podstawie możesz obliczyć wszystkie obowiązkowe odliczenia. Dla przejrzystości dane przedstawiono w formie tabeli:

Zatem suma stała kwota składki dla indywidualnego przedsiębiorcy dla siebie wynoszą 27 990 rubli, a jeżeli jego dochód przekracza 300 000 rubli. rocznie, następnie do tej kwoty dodaje się 1% powstałej różnicy.

Ważny! Zalegalizowany w Federacji Rosyjskiej limit rozmiaru składki na ubezpieczenie emerytalne dla przedsiębiorców indywidualnych. W 2017 r. Jest to 187 200 rubli.

Z wyjątkiem obowiązkowe odliczenia Indywidualny przedsiębiorca może dobrowolnie dokonać tłumaczenia gotówka także w FSS. Kwota w 2017 r. Wynosi 2610 rubli. na rok. Jeśli ten warunek zostanie spełniony, to kiedy zdarzenie ubezpieczone przedsiębiorca będzie miał prawo do odpowiednich świadczeń (na przykład z tytułu niezdolności do pracy).

Zespół serwisu World of Business zaleca wszystkim czytelnikom wzięcie udziału w Kursie Leniwego Inwestora, podczas którego dowiesz się, jak uporządkować swoje finanse osobiste i jak zarabiać dochód pasywny. Żadnych zachęt, tylko wysokiej jakości informacje od praktykującego inwestora (od nieruchomości po kryptowalutę). Pierwszy tydzień szkolenia jest bezpłatny! Zapisy na bezpłatny tydzień szkolenia

Podatki płacone przez indywidualnych przedsiębiorców nie zatrudniających pracowników

Jakich innych obowiązkowych opłat musi dokonać przedsiębiorca? ? Rozważmy najpierw indywidualnego przedsiębiorcę, który działa bez angażowania pracowników. Rodzaje i wysokość podatków płaconych przez indywidualnych przedsiębiorców niezatrudniających pracowników zależą od stosowanego przez nich systemu podatkowego (można znaleźć informacje o wszystkich reżimach podatkowych). Państwo daje biznesmenowi możliwość wyboru pomiędzy podstawowym a specjalnym systemy podatkowe.

Główny system podatkowy (OSN) przypisany jest indywidualnym przedsiębiorcom przy rejestracji własnej działalności gospodarczej od razu „domyślnie”. Warto to wiedzieć, ponieważ... jeżeli system ten nie jest odpowiedni dla indywidualnego przedsiębiorcy, wówczas musi on złożyć wniosek o przeniesienie w wyznaczonym terminie. OSN charakteryzuje się płaceniem kilku podatków na raz do skarbu państwa, co razem daje w miarę przyzwoitą kwotę:

• Podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13%;
• VAT w wysokości 10% lub 18%;
• podatek od nieruchomości dla osób fizycznych.

Korzystając z systemu opodatkowania patentów IP, nie musisz w ogóle płacić podatku. Za patent trzeba zapłacić jedynie 6% dochodu podstawowego indywidualnego przedsiębiorcy.

Stosowanie jednolitego podatku rolnego możliwe jest jedynie w przypadku producentów towarów rolnych. Przedsiębiorcy indywidualni korzystający z jednolitego podatku rolnego płacą 6% swoich zysków.

Podatki dla przedsiębiorców indywidualnych zatrudniających pracowników

Jeśli działalność przedsiębiorcy polega na pozyskiwaniu pracowników, a następnie ich zatrudnianiu, to pełni on już rolę pracodawcy. W związku z tym do jego wydatków dolicza się nie tylko wypłatę wynagrodzenia, ale także określone składki na każdego zatrudnionego pracownika. Przyjrzyjmy się więc, jakie podatki będzie musiał zapłacić indywidualny przedsiębiorca zatrudniający pracowników:

1. Podatek dochodowy od osób fizycznych – podatek dochodowy od osób fizycznych – jest potrącany z wynagrodzenia pracownika i wynosi 13% jego wartości. W tej sytuacji indywidualny przedsiębiorca pełni rolę pośrednika (agenta podatkowego) pomiędzy pracownikiem a Inspekcja Podatkowa.
2. Obowiązkowe składki na ubezpieczenie do funduszy pozabudżetowych:

• Fundusz Emerytalny – 22% wynagrodzenia;
• FFOMS – 5,1%;
• Fundusz Ubezpieczeń Społecznych – 2,9%.

Tak naprawdę podatek dochodowy od osób fizycznych nie jest płacony z kieszeni indywidualnego przedsiębiorcy, lecz jest odliczany od dochodu zatrudnianego przez niego pracownika. I właśnie takie są składki ubezpieczeniowe dodatkowe koszty biznesmena, które są nieuniknione przy zatrudnianiu pracowników. Ustalając wynagrodzenie, każdy przedsiębiorca chce wiedzieć, ile indywidualny przedsiębiorca zapłaci pracownikowi podatków w 2017 roku. Indywidualny przedsiębiorca musi zrozumieć, że oprócz tego będzie musiał przekazać kolejne 30% wynagrodzenia środków pozabudżetowych.

Czy istnieje możliwość zaoszczędzenia dla indywidualnych przedsiębiorców zatrudniających pracowników na podatkach i składkach ZUS za 2017 rok? Jest i całkiem prawnie. Istnieje wykaz kategorii płatników, z których przysługuje prawo korzystania obniżone stawki składki ubezpieczeniowe. Należą do nich np. indywidualni przedsiębiorcy objęci uproszczonym systemem podatkowym, którzy zajmują się produkcją artykułów spożywczych, produkcją gier i zabawek itp.

Ważny! W 2017 r. W celu odliczenia składek ubezpieczeniowych pracowników w Funduszu Emerytalnym Federacji Rosyjskiej ustalono maksymalne roczne wynagrodzenie - 876 000 rubli. Jeżeli wynagrodzenie zatrudnionego pracownika za rok przekracza tę kwotę, wówczas indywidualny przedsiębiorca płaci tylko 10% powstałej różnicy.

Co powinien zrobić indywidualny przedsiębiorca, aby uniknąć problemów z organami regulacyjnymi?

Na zakończenie dodam, że nowoczesny przedsiębiorca musi bardzo odpowiedzialnie podejść do kwestii płacenia podatków i przekazywania składek ubezpieczeniowych. Jeżeli indywidualny przedsiębiorca zatrudnia pracowników, jakie podatki musi zapłacić, należy w odpowiednim czasie dowiedzieć się od organów regulacyjnych. Ważne jest, aby przelać wszystkie niezbędne środki w terminach określonych przepisami prawa. Pozwoli to uniknąć kar i innych niepożądanych konsekwencji.