Najnowsze zmiany w zakresie odliczeń majątkowych przy zakupie mieszkania. Ulga podatkowa za mieszkanie Ulga majątkowa

Taksologia w prostym języku będzie mówić o odliczeniach i podatkach. Wpisz w pasku wyszukiwania słowo lub oznaczenie, o którym chcesz się dowiedzieć i kliknij przycisk „Szukaj” poniżej.

Co się stało odliczenie majątku przy zakupie mieszkania w 2015 roku?

Odliczenie majątku można uzyskać przy zakupie nieruchomości mieszkalnej. Odliczenia można dokonać w przypadku wydatków należących do dwóch kategorii:

• Za rzeczywiste koszty zakupu nieruchomości, ale nie więcej niż 2 000 000 rubli. Maksymalna kwota zwrotu wynosi 260 000 rubli.
• Za odsetki płacone od kredytu hipotecznego, ale nie więcej niż 3 000 000 rubli. Maksymalna kwota zwrotu wynosi 390 000 rubli.

Zatem łączna kwota odliczenia od nieruchomości dla kupujących, którzy skorzystali z kredytu hipotecznego, może wynieść 650 000 rubli (oczywiście otrzymanie tej kwoty może „rozciągnąć się” na kilka lat).

Podatek wyjaśnia:

W 2015 r., podobnie jak w 2014 r., obowiązują tzw. „nowe zasady”. Są to:

• Odliczenie jest wielokrotnego użytku (ale istnieje limit 2 milionów rubli)
• Odliczenie nie jest naliczane od nieruchomości, ale od podatnika. Oznacza to, że w przypadku tego samego mieszkania zarówno mąż, jak i żona mogą otrzymać odliczenie w wysokości 2 milionów rubli każdy (oczywiście, jeśli oboje mieli dochody i płacili podatki, które można zwrócić).
• Odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego wynosi 3 miliony rubli (wcześniej nie było limitu).

Skorzystaj z jednego z naszych produktów.

Podatnikowi, który dokonał określonych transakcji na nieruchomościach, przysługuje prawo do odliczenia podatku w szczególności:

• zakup mieszkania (domu, mieszkania, pokoju itp.);
• budowa mieszkań lub nabywanie gruntów na te cele;

Aby otrzymać ulgę podatkową potrzebne są: albo dowód rejestracyjny i umowa kupna-sprzedaży, albo zaświadczenie o przyjęciu i umowa udział w kapitale zakładowym.

Poza tym podatnik musi mieć dochód podlegający opodatkowaniu w tempie 13%. Przykładowo, jeśli indywidualny przedsiębiorca zastosuje uproszczony system podatkowy, wówczas nie będzie mógł otrzymać ulgi podatkowej.

Jeżeli podatnik nabył mieszkanie w 2013 r., a dowód rejestracyjny otrzymał w 2014 r., to począwszy od 2014 r. ma prawo do ulgi w podatku od nieruchomości.

Jakie dokumenty są potrzebne:

• Paszport
• Deklaracja 2-NDFL, która wskazuje dochód i zapłacone podatki
• Deklaracja 3-NDFL, która wskazuje, że nieruchomość została nabyta, zapłacono podatki i należy się określona kwota odliczenia podatku od nieruchomości

Jeżeli mieszkanie zostało zakupione na podstawie umowy o współudział:

• Umowa o współudział w budowie lub umowa o przelew praw do roszczeń
• Protokół odbioru, lub inny dokument potwierdzający przekazanie obiektu od dewelopera uczestnikowi

Jeżeli mieszkanie zostało zakupione na rynku wtórnym:

• Umowa kupna mieszkania. Na przykład umowa kupna-sprzedaży
• Dokumenty płatnicze. Na przykład polecenia zapłaty, wyciągi bankowe o przelaniu pieniędzy z konta kupującego na konto sprzedającego
• Dokumenty potwierdzające własność mieszkania. Na przykład certyfikat rejestracja państwowa prawa

Jeśli kupiłeś dom i ziemię:

• Umowa nabycia gruntu z budynek mieszkalny
• Dokumenty płatnicze. Na przykład polecenia zapłaty, wyciągi bankowe dotyczące przelewu pieniędzy z konta kupującego na konto sprzedającego
• Dokumenty potwierdzające własność budynku mieszkalnego. Na przykład zaświadczenie o państwowej rejestracji praw
• Dokumenty potwierdzające własność działka. Na przykład zaświadczenie o państwowej rejestracji praw

Odliczenie podatku Można go uzyskać nie tylko na nieruchomość, ale także na odsetki od kredytu hipotecznego.

W tym celu potrzebne są następujące dokumenty:

• Umowa pożyczki z załącznikami i dodatkowe umowy do niego
• Dokumenty potwierdzające zapłatę odsetek od kredytu hipotecznego. Na przykład wyciąg bankowy

Odliczenie dokonywane jest od faktycznie zapłaconych odsetek. Na przykład, jeśli umowa o kredyt hipoteczny została podpisana na 10 lat 3 lata temu, wówczas ulga podatkowa dotyczy kwoty odsetek zapłaconych przez 3 lata. Odsetki zapłacone w roku następnym będą podlegały odliczeniu od podatku w roku następnym.

Otrzymując odliczenie należy uwzględnić zmiany, które weszły w życie w 2014 roku.

Odliczenie przy zakupie mieszkania - 2016: co się zmieniło

Jeśli przed 2014 rokiem ulga w podatku od nieruchomości była przyznawana tylko dla jednej nieruchomości, teraz można ją otrzymać w kilku mieszkaniach. Limit kwoty pozostaje taki sam - nie więcej niż 2 miliony rubli. Na przykład, jeśli mieszkanie kosztuje 1,5 miliona rubli, możesz uzyskać odliczenie kolejnych 500 000 rubli. z następnego mieszkania.

Do 2014 roku nie było żadnych ograniczeń w oprocentowaniu kredytów hipotecznych. Na przykład z nadpłaty w wysokości 10 milionów rubli można było uzyskać odliczenie na całe 10 milionów rubli. Od 2014 roku wprowadzono limit odliczania odsetek od kredytu hipotecznego w wysokości 3 mln rubli.

Istnieją pewne niuanse związane z rejestracją odliczeń, w zależności od rodzaju nieruchomości:

• Własność jednoosobowa. Kupując mieszkanie, możesz zwrócić ulgę w podatku od nieruchomości, ale nie więcej niż 2 miliony rubli.
• Ogólny współwłasność . Na przykład przy zakupie ½ udziału w mieszkaniu za 3 miliony rubli. Możesz ubiegać się o odliczenie nie więcej niż 1,5 miliona rubli.
• Ogólny współwłasność . Do 2014 r. Małżonkowie dwojga mogli otrzymać odliczenie w wysokości nie większej niż 2 miliony rubli. Dlatego bardziej opłacało się przyznać ulgę tylko jednemu z małżonków, a drugi mógł w przyszłości otrzymać kolejną ulgę podatkową.
  Od 2014 r. Limit wynosi 2 miliony rubli. ustalane są nie na nieruchomość, ale na osobę. Na przykład, jeśli mieszkanie kosztuje 5 milionów rubli, każdy z małżonków może otrzymać odliczenie w wysokości 2 milionów rubli. Jeśli mieszkanie kosztuje 3 miliony rubli, możesz zgodzić się na odliczenie 1,5 miliona rubli, a wtedy każdy będzie miał po 500 000 rubli. , które można wykorzystać dla następujących obiektów.

Etapy uzyskania ulgi w podatku od nieruchomości

Aby otrzymać ulgę w podatku od nieruchomości w 2016 roku należy przejść kilka etapów.

Krok 1. Zbierz kopie wszystkich niezbędnych dokumentów.

Kopie dokumentów potwierdzających prawo do mieszkania:

• przy budowie lub zakupie budynku mieszkalnego - zaświadczenie o państwowej rejestracji prawa do budynku mieszkalnego;
• przy zakupie mieszkania – umowa kupna-sprzedaży, akt przeniesienia lokalu na podatnika lub zaświadczenie o państwowej rejestracji prawa do lokalu;
• przy zakupie działki pod budowę lub pod wykończone mieszkanie - zaświadczenie o państwowej rejestracji własności działki oraz zaświadczenie o państwowej rejestracji własności budynku mieszkalnego;
• przy spłacie odsetek od kredytu hipotecznego - umowa o kredyt hipoteczny.

Kopie dokumentów płatniczych:

• potwierdzenie wydatków podatnika przy zakupie nieruchomości. Na przykład rachunki za zamówienia odbioru, wyciągi bankowe dotyczące przelewu środków;
• dowód zapłaty odsetek umowa kredytu hipotecznego. Na przykład zaświadczenie o odsetkach zapłaconych za skorzystanie z pożyczki.

Krok 2. Weź od pracodawcy zaświadczenie 2-NDFL.

Krok 3. Wypełnij deklarację 3-NDFL według dostępnych danych (paszport, podatek dochodowy od 2 osób itp.).

• Instrukcja wypełnienia zeznania podatkowego w formularzu 3-NDFL za rok 2015

Krok 4. Napisz wniosek o przelew pieniędzy na konto.

Aby urząd skarbowy przelał Ci kwotę nadpłaty podatku, musisz napisać wniosek o przelew pieniędzy na konto. Przykładowy wniosek można znaleźć na stronie podatkowej.

W swoim wniosku prosimy o wskazanie:

• dane paszportowe;
• numer urzędu skarbowego, do którego składany jest wniosek;
• bliższe dane rachunek bankowy, na który należy przelać kwotę. Kwota podana we wniosku musi być zgodna z kwotą wskazaną w deklaracji.

Jeżeli nieruchomość została nabyta jako nieruchomość wspólna, należy podać:

• kopia aktu małżeństwa;
• pisemne oświadczenie o zgodzie małżonków w sprawie podziału kwoty odliczenia podatku od nieruchomości.

Etap 5. Dostarcz komplet dokumentów do urząd skarbowy w Twoim miejscu zamieszkania.

Ważny! Składając w organie podatkowym kopie dokumentów potwierdzających prawo do odliczenia, należy mieć przy sobie ich oryginały w celu sprawdzenia przez inspektora podatkowego.

Urząd skarbowy sprawdza dokumenty w ciągu 3 miesięcy. Jeśli wszystko jest w porządku z dokumentami, to w ciągu kolejnego miesiąca pieniądze pojawią się na Twoim koncie. Tym samym procedura uzyskania ulgi w podatku od nieruchomości trwa maksymalnie 4 miesiące.

Uzyskanie ulgi w podatku od nieruchomości za pośrednictwem pracodawcy

Jeśli skontaktujesz się ze swoim pracodawcą, możesz otrzymać ulgę w podatku od nieruchomości przed końcem roku okres podatkowy.

Co zrobić:

• Napisz oświadczenie (w jęz wolna forma) do otrzymania powiadomienia organu podatkowego o prawie do odliczenia majątkowego.
• Zrób kopie dokumentów potwierdzających Twoje prawo do odliczenia.
• Złóż do organu podatkowego w miejscu rejestracji wniosek o otrzymanie powiadomienia o prawie do odliczenia majątkowego, załączając kopie dokumentów potwierdzających to prawo.
• Po upływie 30 dni otrzymasz powiadomienie organu podatkowego o prawie do odliczenia majątkowego.
• Podaj wydane organ podatkowy zawiadomienie pracodawcy, które będzie stanowić podstawę do niepobrania podatku dochodowego od osób fizycznych od kwoty uzyskanego dochodu do końca roku.

Aleksander Kokowin, wiodący inżynier oprogramowania w SKB Kontur

• jeśli kupiłeś dom;
• jeżeli nabyłeś działkę położoną pod nabytym budynkiem mieszkalnym lub pod budowę na niej budynku mieszkalnego;
• jeśli zbudowałeś dom;
• jeśli spłaciłeś odsetki kredyty hipoteczne lub w przypadku pożyczek otrzymanych w celu refinansowania (użyczenia) takich pożyczek.

Kupując nieruchomość, możesz także odliczyć wydatki na jej wykończenie i wykończenie, jednak będzie to możliwe tylko wtedy, gdy z dokumentów zakupu nieruchomości wynika, że ​​jest ona sprzedawana bez wykończenia.

2. Jak działa ulga podatkowa przy zakupie nieruchomości?

Ubiegając się o ulgę podatkową przy zakupie nieruchomości, możesz odzyskać część zapłaconego wcześniej podatku dochodowego od osób fizycznych. Odliczenie może zostać przyznane dopiero po przejęciu własności (podpisaniu umowy przeniesienia własności) i wyłącznie za okresy podatkowe (lata kalendarzowe) następujące po zakupie mieszkania. Oznacza to, że część zostanie Ci zwrócona podatek dochodowy, które płaciłeś przez lata od zakupu. Z odliczenia nie można skorzystać za okresy poprzedzające zakup nieruchomości. Wyjątek pozostawiono emerytom i rencistom, którzy mogą przenieść odliczenie na okresy, w których uzyskiwali dochody podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, nie dłużej jednak niż przez trzy lata.

Maksymalna kwota odliczenia majątkowego przy zakupie nieruchomości wynosi 2 miliony rubli (13% tej kwoty zostanie Ci zwrócone). Oznacza to, że jeśli na przykład kupiłeś mieszkanie o wartości 3 milionów rubli, możesz ubiegać się o odliczenie tylko 2 milionów rubli. Jeśli zakupiona nieruchomość kosztuje mniej niż 2 miliony rubli, pozostałe odliczenie może zostać Zasada ta ma zastosowanie tylko wtedy, gdy wniosek o odliczenie złożyłeś po 1 stycznia 2014 r. Jeżeli nabyłeś nieruchomość i skorzystałeś z odliczenia przed 1 stycznia 2014 roku, nie ma możliwości przeniesienia salda na inny zakup.

">przenieść na inny zakup.

W przypadku odsetek od kredytów (pożyczek) maksymalna ilość, od którego można zastosować ulgę podatkową - 3 miliony rubli.

Można ubiegać się o oba te odliczenia jednocześnie. Jednakże kwota podlegająca zwrotowi w przypadku dokonania odliczenia nie może przekraczać kwoty podatków zapłaconych w danym roku. Można jednak uzyskać odliczenie przez kilka lat, składając zeznania i wnioski o odliczenie za okresy, w których płaciłeś podatek dochodowy.

Uzyskanie odliczenia majątkowego nie ulega przedawnieniu. Ale możesz ubiegać się o to tylko w trzech w ubiegłym roku(czyli odzyskasz część podatków zapłaconych za ostatnie trzy lata). Przykładowo w roku 2020 można ubiegać się o odliczenie za lata 2019, 2018 i 2017 (jeżeli nieruchomość została zakupiona przed 2017 rokiem).

3. Co można wliczyć w koszt zakupu nieruchomości, aby otrzymać odliczenie?

Rzeczywiste wydatki na nową budowę lub nabycie budynku mieszkalnego lub jego udziałów, które można odliczyć od podatku od nieruchomości, mogą obejmować:

• wydatki na rozwój projektu i dokumentacja kosztorysowa;
• wydatki na zakup materiałów budowlanych i wykończeniowych;
• wydatki na nabycie budynku mieszkalnego lub jego udziałów, także w przypadku niezakończenia jego budowy;
• wydatki związane z robotami budowlanymi lub usługami (ukończeniem budynku mieszkalnego lub jego udziałów, jeżeli budowa nie została zakończona) i wykończeniem;
• koszty przyłączenia do sieci elektroenergetycznej, wodno-gazowej i kanalizacyjnej lub utworzenia autonomicznych źródeł energii elektrycznej, wodno-gazowej i kanalizacyjnej.

Rzeczywiste koszty zakupu mieszkania, pokoju lub udziałów w nich mogą obejmować następujące koszty:

• wydatki na nabycie mieszkania, pokoju lub udziałów w nich lub praw do mieszkania, pokoju lub udziałów w nich w domu w budowie;
• wydatki na zakup materiałów wykończeniowych i prace związane z wykończeniem mieszkania, pokoju lub udziałów w nich, a także wydatki na opracowanie dokumentacji projektowej i kosztorysowej robót wykończeniowych.

Wydatki na dokończenie i wykończenie nabywanego budynku mieszkalnego lub jego udziałów lub wykończenie nabywanego mieszkania, pokoju lub udziałów w nim będą podlegać odliczeniu tylko wówczas, gdy umowa przewiduje nabycie budynku mieszkalnego, którego budowa nie została ukończona, mieszkanie, pokoje lub udziały w nich bez wykończenia.

4. Jakie dokumenty są potrzebne, aby otrzymać odliczenie?

Aby ubiegać się o odliczenie majątku przy zakupie mieszkania (domu, działki itp.) za pośrednictwem urzędu skarbowego, będziesz potrzebować:

• zaświadczenie od pracodawcy w formie 2-NDFL za okres, za który chcesz przyznać ulgę podatkową;
• kopia umowy nabycia budynku mieszkalnego lub jego udziałów, dokumenty potwierdzające własność budynku mieszkalnego lub jego udziałów (wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości) (w okresie budowy lub nabycie budynku mieszkalnego lub jego udziałów);
• kopię umowy nabycia mieszkania, pokoju lub udziałów w nich oraz dokumenty potwierdzające własność mieszkania, pokoju lub udziałów w nich (wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości) (w przypadku nabycie mieszkania, pokoju lub udziałów w nich we własnym zakresie);
• kopię umowy o udział we wspólnej budowie oraz akt przeniesienia lub inny dokument dotyczący przekazania przedmiotu wspólna budowa przez dewelopera i jego akceptacja przez uczestnika wspólnego budownictwa, podpisana przez strony przy nabywaniu praw do wspólnego obiektu budowlanego (mieszkania lub pokoju w domu w budowie);
• kopie dokumentów potwierdzających własność działki lub jej udziałów oraz dokumenty potwierdzające własność budynku mieszkalnego lub udziałów w niej (wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości) (w momencie nabycia działki lub udziałów w nich przeznaczonych dla osób fizycznych budownictwo mieszkaniowe oraz działki, na których nabyto budynki mieszkalne lub ich udziałów);
• odpis aktu urodzenia dziecka (jeżeli rodzice nabywają nieruchomość na własność swoich dzieci do lat 18);
• odpis decyzji organu opiekuńczo-powierniczego o ustanowieniu kurateli lub kurateli (w przypadku, gdy kuratorzy nabywają nieruchomość dla swoich wychowanków poniżej 18 roku życia);
• kopie dokumentów potwierdzających wydatki poniesione na realizację i wykończenie (pokwitowania odbioru zamówień, wyciągi bankowe dotyczące przelewu środków z rachunku kupującego na rachunek sprzedającego, rachunki sprzedaży i gotówkowe, akty zakupu materiałów od osób fizycznych ze wskazaniem adresu i paszportu) dane sprzedawcy i inne dokumenty) - przy odliczeniu wydatków na wykończenie i wykończenie;
• odpis aktu małżeństwa (w przypadku nabycia nieruchomości będącej przedmiotem współwłasności);
• pisemne oświadczenie (umowa) o zgodzie stron transakcji co do podziału kwoty odliczenia podatku od nieruchomości (w przypadku nabycia nieruchomości na współwłasność);

Jeśli spłaciłeś pożyczkę:

• kopię docelowej umowy kredytu lub umowy pożyczki, umowy o kredyt hipoteczny zawartej z organizacją kredytową lub inną, harmonogram spłaty kredytu i płatności odsetek za wykorzystanie pożyczonych środków;
• kopie dokumentów potwierdzających zapłatę odsetek z tytułu docelowej umowy kredytu lub umowy pożyczki, umowy kredytu hipotecznego (w przypadku braku lub utraty informacji w wpływy pieniężne dokumenty takie mogą zawierać wyciągi z konta osobiste podatnik, zaświadczenie od organizacji, która udzieliła pożyczki, o zapłaconych odsetkach za korzystanie z pożyczki).

5. Jak ubiegać się o ulgę podatkową u pracodawcy?

O ulgę podatkową możesz ubiegać się u swojego pracodawcy nie czekając do końca okresu rozliczeniowego (roku kalendarzowego). Aby to jednak zrobić, nadal będziesz musiał złożyć w urzędzie skarbowym dokumenty potwierdzające Twoje prawo do odliczenia.

Wraz z dokumentami potwierdzającymi prawo do odliczenia należy złożyć w urzędzie skarbowym właściwym ze względu na miejsce zamieszkania wniosek potwierdzający prawo podatnika do odliczenia podatku od nieruchomości.

Dokumenty możesz złożyć:

• online, korzystając z usługi” Konto osobiste podatnika” na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

W ciągu 30 dni obsługa podatkowa musisz potwierdzić swoje prawo do otrzymania odliczenia. Następnie będziesz musiał dostarczyć pracodawcy:

• powiadomienie o potwierdzeniu prawa do odliczenia;
• swobodny wniosek o ulgę podatkową.

Pracodawca ma obowiązek zapewnić Ci potrącenie począwszy od miesiąca, w którym się z nim skontaktujesz. Jeśli potrąci podatek dochodowy od osób fizycznych bez uwzględnienia odliczenia, będzie musiał zwrócić Ci kwotę nadwyżki pobranego podatku. W tym celu należy złożyć do działu księgowości wniosek o zwrot nadmiernie pobranego podatku dochodowego od osób fizycznych, wskazując w nim rachunek bankowy, na który ma zostać przelana nadpłata. Pracodawca ma obowiązek przekazać Ci potrąconą nadwyżkę w ciągu trzech miesięcy od daty otrzymania Twojego wniosku.

">wniosek (wzór) o zwrot nadpłaconego podatku.

Wypełnioną deklarację, dokumenty wymagane do otrzymania odliczenia oraz wniosek o zwrot nadpłaconego podatku dochodowego od osób fizycznych należy złożyć w urzędzie skarbowym właściwym ze względu na miejsce zamieszkania. Można to zrobić:

• online, korzystając z usługi „Konto osobiste podatnika” na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

W ciągu trzech miesięcy od daty złożenia deklaracji i dokumentów uzupełniających Federalna Służba Podatkowa przeprowadzi kontrolę dokumentacji i wyśle ​​​​Ci wiadomość dotyczącą podjętą decyzję. W przypadku pozytywnej decyzji, kwota nadpłaconego podatku powinna zostać Państwu zwrócona po zakończeniu postępowania audyt biurka(jeżeli wniosek o odliczenie złożyłeś wraz z deklaracją) lub w terminie 30 dni od dnia złożenia wniosku.

Ulga podatkowa przy zakupie mieszkania polega na zwróceniu kupującemu z budżetu państwa części zapłaconego przez niego podatku dochodowego.

To odliczenie nazywa się nieruchomość.

Jeśli jesteś oficjalnie zatrudniony i otrzymujesz wynagrodzenie, to od tego wynagrodzenia Twój pracodawca potrąca na rzecz państwa podatek dochodowy (podatek dochodowy od osób fizycznych) w wysokości 13%.

Kupując mieszkanie, państwo pozwala na zmniejszenie dochodu podlegającego opodatkowaniu. W wyniku tego podstawa podatku ulega obniżeniu i masz prawo nie płacić przez pewien czas podatku dochodowego lub zwrócić wcześniej zapłacony.

Jeśli chodzi o odliczenia, istnieją dwa pojęcia: kwota odliczenia i kwota należnego podatku. Kwota odliczenia podatku- to kwota, o którą możesz zmniejszyć swoje dochody przy zakupie mieszkania. Kwota podatku do zwrotu- ile pieniędzy faktycznie można zwrócić z budżetu. Inaczej mówiąc, kwota zwrotu wynosi 13% kwoty odliczenia.

Kwota odliczenia

Kwota odliczenia to wysokość Twoich wydatków związanych z zakupem mieszkania. Nie może to jednak być więcej niż ustalony maksymalny próg 2 000 000 rubli. Innymi słowy, maksymalne odliczenie przy zakupie mieszkania wynosi 2 000 000 rubli, co oznacza maksymalną kwotę podatków, która może zostać zwrócona:

Maks. Podatek dochodowy od osób fizycznych podlegający zwrotowi = (2 000 000 RUB × 13%) = 260 000 RUB.

Kilka przykładów:

Koszt mieszkania	Kwota odliczenia	Podatek dochodowy od osób fizycznych do zwrotu
1 200 000 RUB	1 200 000 RUB	156 000 rubli.
2 000 000 rubli.	2 000 000 rubli.	260 000 rubli.
5 000 000 rubli.	2 000 000 rubli.	260 000 rubli.

Za jaki okres można zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych?

Prawo do ulgi podatkowej przy zakupie mieszkania przysługuje:

• Od momentu podpisania protokołu odbioru mieszkania od dewelopera przy zakupie mieszkania w nowym budynku.
• Od momentu państwowej rejestracji nieruchomości przy zakupie mieszkania na rynku wtórnym.

Podatek dochodowy od osób fizycznych możesz zwrócić od tego momentu i za wszystkie kolejne lata. Oznacza to, że z odliczenia możesz korzystać tak długo, jak chcesz, do czasu, aż państwo zwróci całą należną kwotę.

Jednak ubiegając się o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych możesz tylko za poprzednie 3 lata. Kupując mieszkanie w 2018 roku, możesz zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych jedynie za lata 2017, 2016 i 2015. I za wszystkie kolejne. Wniosek o odliczenie za dany rok składa się w roku następnym. Przykładowo, aby otrzymać odliczenie za 2018 rok, wniosek należy złożyć w 2019 roku.

Dla emerytów Jest wyjątek: mogą otrzymać odliczenie za poprzednie trzy lata, nawet jeśli mieszkanie zostało zakupione później.

Nie ustalono terminu przedawnienia otrzymania ulgi podatkowej zgodnie z Ordynacją podatkową Federacji Rosyjskiej.

Czy z odliczenia można skorzystać wielokrotnie?

Do 2014 roku odliczenie można było uzyskać tylko raz, czyli na jedno mieszkanie.

Od 2014 roku jedna osoba może skorzystać z odliczenia kilkukrotnie, przy czym ogólny limit wynosi 2 000 000 RUB. na osobę jest nadal zachowana. Jeśli kupiłeś jedno mieszkanie za mniej niż 2 miliony rubli, resztę odliczenia możesz wykorzystać przy zakupie innego mieszkania.

Przez całe życie możesz zwrócić maksymalnie 260 000 rubli. niezależnie od ilości zakupionych mieszkań.

Jeżeli skorzystałeś z odliczenia przed 2014 rokiem, nowe zasady przenoszenia salda Cię nie dotyczą.

Jeśli jest kilku właścicieli

Od 2014 roku ulgę podatkową mogą otrzymać wszyscy właściciele tego samego mieszkania. Wcześniej takie prawo miał tylko jeden właściciel.

Na przykład, jeśli mąż i żona kupili mieszkanie i oboje są właścicielami, oboje mają prawo do odliczenia, czyli każdy może zwrócić 260 tysięcy rubli.

Kiedy powstaje prawo do odliczenia?

Prawo do odliczenia przy zakupie mieszkania powstaje w przypadku jednoczesnego spełnienia następujących warunków:

1. Musisz być rezydentem podatkowym Federacji Rosyjskiej (mieszkać w Rosji co najmniej 183 dni w roku)
2. Konieczne jest potwierdzenie dokumentami wydatków na zakup mieszkania.
3. Konieczne jest posiadanie dokumentów tytułowych. W przypadku nowego budynku jest to zaświadczenie o przyjęciu mieszkania, w przypadku mieszkania wtórnego - świadectwo własności lub wypis z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości
4. Sprzedawca nie jest Twoim bliskim krewnym.
5. Mieszkanie znajduje się w Rosji.
6. Mieszkanie zostało zakupione bez wykorzystania kapitału macierzyńskiego.

Ulga podatkowa dla przedsiębiorców indywidualnych

Odliczenie nie przysługuje przedsiębiorcom indywidualnym, gdyż nie płacą podatku dochodowego. Mają inny podatek - nie obowiązuje.

Dokumenty do rejestracji odliczenia na mieszkanie

• Oświadczenie na formularzu 3-NDFL (wniosek o odliczenie).
• Certyfikat 2-NDFL z działu księgowości w miejscu pracy za każdy rok (jeśli otrzymasz odliczenie za kilka poprzednich lat jednocześnie).
• Świadectwo własności (nie wydawane od 2016 r.) lub wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Nieruchomości.
• Umowa kupna-sprzedaży mieszkania (tylko w przypadku, gdy mieszkanie zostało zakupione w godz rynek wtórny)
• Umowa o współudział w budowie lub umowa cesji roszczeń (tylko w przypadku zakupu mieszkania na rynku pierwotnym).
• Zaświadczenie o odbiorze i przekazaniu mieszkania od dewelopera (tylko w przypadku zakupu mieszkania na rynku pierwotnym).
• Dokumenty płatnicze potwierdzające przekazanie pieniędzy sprzedającemu (wyciągi bankowe, paragony itp.).

Wystarczy dostarczyć kopie wszystkich powyższych dokumentów, z wyjątkiem wniosku 3-NDFL.

Zwrot odsetek od kredytu hipotecznego

Oprócz części pieniędzy wydanych na mieszkanie, możesz zwrócić także część pieniędzy wydanych na spłatę odsetek od kredytu hipotecznego, za który zakupiono tę nieruchomość. Zwrot odsetek dotyczy również odliczenia majątku.

Aby zwrócić 13% tego, co zostało zapłacone odsetki od kredytu, w tym samym wniosku należy podać odpowiednie dane (deklaracja 3-NDFL). Mianowicie musisz wskazać kwotę odsetek od kredytu hipotecznego na cały okres.

Wymagane będą dodatkowe dokumenty umowa pożyczki I zaświadczenie z banku o zapłaconych odsetkach.

To również ma swoje granice. Maksymalny rozmiar odliczenie przy spłacie odsetek - 3 000 000 rubli, co oznacza, że ​​możesz go zwrócić 390 000 rubli. Ale to ograniczenie pojawiło się dopiero w 2014 roku. Wcześniej nie było żadnych ograniczeń co do wysokości zwrotu.

To jest interesujące! Procedurę przyznania odliczenia podatkowego reguluje art. 220 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej i inne akty prawne. W oparciu o ustalone zasady uzyskuje się, co następuje. Koszt zakupionego mieszkania może być dowolny, ale rabat w wysokości 13% można uzyskać tylko od 2 milionów rubli. Te 260 tysięcy rubli to maksymalna ulga podatkowa, jaką każdy właściciel może otrzymać tylko raz w życiu. Na przykład, jeśli rodzina kupiła mieszkanie o wartości 1,5 miliona rubli, przysługuje jej zwrot w wysokości 195 tysięcy rubli:

• Oblicza się 1 500 000 x 13%.

Jak widać jest to kwota mniejsza od kwoty, do jakiej uprawniony jest obywatel. Dlatego jeśli po pewnym czasie rodzina kupi kolejny dom, który pozostanie nieużywany zwrot podatku otrzymają ponownie. W podanym przykładzie będzie to 65 tysięcy rubli:

• 260 tysięcy rubli. – 195 tys

Ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych w 2015 roku

W następnym roku prawo do odliczenia musi zostać ponownie potwierdzone zgodnie z klauzulą ​​8 art. 220 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej Porada: Zalecamy dokonanie odliczenia raz w roku za pośrednictwem urzędu skarbowego. Składając wniosek o odliczenie za pośrednictwem pracodawcy, traci się co najmniej 1-miesięczny okres odliczenia, ponieważ pracodawca przestaje pobierać podatek u źródła wynagrodzenie dopiero od miesiąca, w którym złożysz odpowiednie potwierdzenie z urzędu skarbowego.
A urząd skarbowy dokonuje potwierdzenia w ciągu 30 dni od dnia otrzymania Twojego wniosku. Wniosek możesz złożyć w połowie roku, co oznacza, że ​​utracisz odliczenie na 6 miesięcy i tak dalej. Jeśli zdecydujesz się na zwrot odliczenia za utracony 1 miesiąc, będziesz musiał złożyć deklarację 3-NDFL za rok poprzedni na początku roku następnego, co odpowiada otrzymaniu odliczenia za pośrednictwem urzędu skarbowego Zgodnie z Pismem Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 15 lipca 2014 r.
№03-04-05/34402.

Zwrot podatku przy zakupie mieszkania

1. koszty mieszkania;
2. wydatki na:
   • zakup mieszkania (koszt mieszkania w ramach umowy);
   • budowa i materiały wykończeniowe(w przypadku mieszkań i pokoi tylko wykończenie);
   • zapłata za usługi budowlano-wykończeniowe;
   • opracowywanie dokumentacji projektowej i kosztorysowej;
   • podłączenie do sieci lub utworzenie autonomicznych źródeł energii elektrycznej, wody, gazu i kanalizacji (tylko dla budynku mieszkalnego).
3. wydatki na spłatę odsetek od kredytu docelowego (uwzględnia się wydatki faktycznie poniesione do końca roku obrachunkowego).

Artykuł: Odliczenie majątku z tytułu kredytu hipotecznego Porada: Wszystko, co nie jest ujęte w określonej liście, nie może zostać uwzględnione przy obliczaniu odliczenia podatkowego.

Uzyskanie ulgi podatkowej przy zakupie mieszkania: kluczowe zmiany w 2017 roku

Zgodnie z prawem każdy obywatel ma prawo skorzystać z możliwości otrzymania odliczenia w maksymalnej wysokości 260 tysięcy rubli. Jeśli koszt zakupionego mieszkania wynosi 2 miliony rubli, mąż może skorzystać z ulgi podatkowej.

Ważny

W przyszłości, w przypadku ponownego zakupu nieruchomości, odliczenie podatku otrzyma ponownie, ale teraz z tego prawa korzysta żona. Obliczanie kwoty Jak stwierdzono wcześniej, rząd może jedynie zwrócić tę kwotę banknoty, które zostały już zapłacone w wyniku opodatkowania dochodu mieszkańca kraju.

Oznacza to, że aby zwrócić 260 000 rubli, należy najpierw zapłacić do budżetu tę samą kwotę podatku. Jeżeli do budżetu wpłacono np. 200 tys., to pozostałe 60 tys. też można zwrócić, ale w kolejnych okresach podatkowych.

Odliczenie majątku

Kiedy mogę ubiegać się o odliczenie po zakupie domu? O odliczenie możesz ubiegać się w roku następującym po roku, w którym nabyłeś prawo do odliczenia majątkowego (za pośrednictwem urzędu skarbowego). Prawo do odliczenia powstaje:

1. od roku otrzymania aktu własności przy zakupie nieruchomości na podstawie umowy sprzedaży;
2. od roku otrzymania świadectwa odbioru przy zakupie mieszkania na podstawie umowy wspólnego udziału w budowie, spółdzielczej spółdzielni mieszkaniowej.

Jeżeli mieszkanie zostało zakupione na raty, istnieją cechy uzyskania odliczenia w zależności od roku, w którym powstało prawo do odliczenia, które pojawiło się w związku ze zmianami w przepisach podatkowych z dnia 1 stycznia 2014 r.:

1. jeżeli prawo do odliczenia powstało przed 1 stycznia 2014 roku, to wniosek o odliczenie w ratach należy złożyć po dokonaniu wpłaty pełny koszt lub co najmniej 2 miliony rubli, jeśli cena przekracza 2 miliony rubli.

Jak uzyskać zwrot podatku dochodowego przy zakupie mieszkania

• Odliczenie w tym roku może zostać wydane maksymalnie na trzy poprzednie lata, tj. w 2016 r. odliczenia od dochodów za lata 2013, 2014, 2015 można dokonać, składając odpowiednio trzy deklaracje (uwzględniając 1 pkt – czyli mogą tego dokonać osoby, które uzyskały prawo do odliczenia w 2013 r. i wcześniej).
• Ulgę podatkową przyznaje się za lata ubiegłe (począwszy od roku, w którym nabyto prawo do odliczenia, nie więcej jednak niż za ostatnie 3 lata), tj. odliczenia za 2016 rok nie można uzyskać w trakcie 2016 roku, a dopiero od początku 2017 roku.
• Odliczenie dla emerytów w tym roku może zostać wydane za cztery poprzednie lata, tj.

Zwrot podatku przy zakupie mieszkania w 2015 roku

Taksologia opowie Ci o odliczeniach i podatkach prostym językiem. Wpisz w pasku wyszukiwania słowo lub oznaczenie, o którym chcesz się dowiedzieć i kliknij przycisk „Szukaj” poniżej.

Słownik Taxopedia wyjaśnia najczęściej używane terminy i pojęcia w popularnej formie dostępnej dla jak najszerszego grona użytkowników. System rosyjski podatki, w szczególności system opodatkowania osób fizycznych. Taksologię przygotował Zespół ds. Podatków. Taksologia istnieje tylko w forma elektroniczna na stronie internetowej poświęconej podatkom (www.nalogia.ru).

Jak zwrócić podatek dochodowy od zakupu mieszkania w 2015 roku Strona główna/ Wiadomości z nieruchomości w Kemerowie / Jak zwrócić podatek dochodowy od zakupu mieszkania w 2015 roku Co miesiąc każdy pracujący obywatel płaci podatki do skarbu państwa. Ale są przewidziane przypadki kod podatkowy, w którym dowolny indywidualny ma prawo zarejestrować się i uzyskać ulgi podatkowe.

Jest ich kilka rodzajów: standardowe, społeczne, zawodowe, potrącenia za transakcje papiery wartościowe i własność. Standardowe można uzyskać pod pewnymi warunkami (na przykład, jeśli są dzieci).

Uprawnienia odliczenia socjalne pojawia się, jeśli podatnik wydał gotówka na potrzeby społeczne. Czy zapłacił np. za szkolenie czy za drogie leczenie, wówczas w takiej sytuacji będzie mógł zwrócić nadpłacony podatek dochodowy od osób fizycznych.

Kupiłem mieszkanie w 2015 roku, za jakie lata mogę zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych?

Przy zakupie nieruchomości z kredytem hipotecznym przewiduje się także odliczenie kosztów spłaty odsetki od kredytu hipotecznego. Istnieje wiele cech otrzymania odliczenia:

1. Istotą odliczenia podatkowego jest zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych z tytułu poniesionych wydatków, w związku z tym niemożliwy jest zwrot w ciągu roku kwoty wyższej niż kwota podatku dochodowego, która została pobrana za ten rok z wynagrodzeń lub innych dochodów podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych w wysokości 13%, z wyjątkiem dywidend (13% dochodu za rok).
2. Saldo ulgi podatkowej nie wygasa, lecz zostaje przeniesione na rok następny do czasu jej całkowitego otrzymania.
3. Jeżeli nieruchomość została nabyta przed 1 stycznia 2014 r. (świadectwo własności/przeniesienia i odbioru zostało sporządzone przed 1 stycznia 2014 r.), wówczas osoba fizyczna może skorzystać z prawa do odliczenia tylko od jednego przedmiotu nabycia i tylko od kwoty nie przekraczającej 2 milion.
   rubli, tj. jeśli nieruchomość jest droższa niż 2 miliony rubli, wówczas odliczenie można uzyskać tylko od 2 milionów.

• działka (lub jej część), na której znajduje się już budynek mieszkalny (stała się przedmiotem od 1 stycznia 2010 r.);
• działkę (lub jej udział) z udziałem we własności domu położonego na działce (stała się przedmiotem od 1 stycznia 2010 roku).

Odliczenie mogą otrzymać:

• właściciel domu;
• małżonek właściciela (pod warunkiem, że małżonek nie korzystał wcześniej z odliczenia; zakup mieszkania nastąpił w trakcie trwania małżeństwa);
• roślina mateczna drobny właściciel mieszkanie (pod warunkiem, że rodzic nie otrzymał wcześniej odliczenia).

Artykuł: Odliczenie majątku na małoletnie dziecko Artykuł: Odliczenie majątku małżonków (wspólność majątkowa) Wskazówki:

1. Pod uwagę brane są wyłącznie wydatki osobiste, tj.

Jeśli poniosłeś straty na transakcjach papierami wartościowymi, masz również możliwość zwrotu części środków. Odliczenia zawodowe dotyczą niektórych kategorii obywateli, np. indywidualni przedsiębiorcy lub osoby otrzymujące wynagrodzenie za autorstwo.

Co to jest odliczenie majątkowe? W ustawodawstwo podatkowe Ustalono, że kupując nieruchomość mieszkalną, można odzyskać zapłacone pieniądze w formie podatku dochodowego. Ten środek rządowy, mające na celu zwiększenie możliwości obywateli w zakresie poprawy swojej sytuacji mieszkaniowej.

Wiele osób chciałoby otrzymać taki przywilej przy dokonywaniu transakcji w związku z pojazd, ale niestety kodeks podatkowy nie przewiduje zwrotu podatku od zakupu samochodu.