Wniosek o odliczenie kosztów studiów. Wniosek o ulgę podatkową na edukację – wzór. Gdzie złożyć wniosek
Kiedy obywatel Federacja Rosyjska zamierzał zwrócić potrącony od niego 13% podatek od dochodu wynagrodzenie, to powinieneś dokładnie wiedzieć, jakie dokumenty należy złożyć i jak je poprawnie wypełnić.
Drodzy czytelnicy! W artykule mowa o typowych rozwiązaniach kwestie prawne, ale każdy przypadek jest indywidualny. Jeśli chcesz wiedzieć jak rozwiązać dokładnie Twój problem- skontaktuj się z konsultantem:
WNIOSKI I ZGŁOSZENIA PRZYJMUJEMY 24 godziny na dobę, 7 dni w tygodniu, 7 dni w tygodniu.
Jest szybki i ZA DARMO!
Płatności te mogą zostać zwrócone wyłącznie z przyczyn określonych przez prawo. Procedura ta wynika z różnych niuansów w projekcie, harmonogramu płatności i składania dokumentów, a także doskonałej orientacji w sytuacjach, gdy można poprosić o zwrot obowiązkowych opłat już wniesionych do budżetu.
Z jakich powodów
Wszystko, czego podatnicy zgodnie z prawem chcą odzyskać od urzędu skarbowego, nazywa się odliczeniem podatku. Rozwiązania takich problemów są regulowane za pomocą Kodeks podatkowy Federacja Rosyjska (zwana dalej -).
Urzędnicy mogą to wyprodukować służba cywilna jedynie w określonych okolicznościach przewidzianych przepisami prawa.
Generalnie zwroty podatku, w szczególności podatku dochodowego od osób fizycznych, można podzielić na trzy elementy składowe takiego mechanizmu interakcji budżetu państwa z podatnikami:
W przypadku sytuacji szkoleniowej podatnik ma prawo do zwrotu części wpłaty, którą wniósł na studia własne lub na studia swojej bliskiej osoby.
Metodę wdraża się w następujący sposób. W pierwszej kolejności obliczana jest kwota należna podatnikowi, którą określa się jako 13% kosztów szkolenia za dany rok kalendarzowy (lub kilka lat, ale nie więcej niż 3).
Następnie ostateczna wypłacona kwota jest zmniejszana podstawa podatku według podatku dochodowego od osób fizycznych. Obniżki tej dokonuje się na podstawie ust. 2 ust. 1 i Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.
Oznacza to, że zwrot podatku dochodowego może nastąpić w następujących okolicznościach wynikających z procesu edukacyjnego:
- Edukacja własna lub opłata za edukację najbliższej rodziny:
- dzieci – naturalne i adoptowane;
- siostry, bracia;
- osoby pozostające na utrzymaniu pod opieką.
- Instytucja edukacyjna musi posiadać licencję.
- Aby ukończyć proces edukacyjny, podatnik może sam spełnić następujące warunki:
- forma szkolenia może być dowolna;
- wiek nie ma ograniczeń;
- na każdy rok obowiązuje limit kwoty maksymalnej odliczenia socjalnego - 120 000 rubli, co stanowi 13% - przeznaczonej na wypłatę maksymalna ilość na rok w wysokości 15 600 rubli.
- W przypadku opłacania edukacji bliskich zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych jest możliwy pod następującymi warunkami:
- studiujący krewni nie mogą mieć więcej niż 24 lata;
- wydział studiów musi być stacjonarny;
- Limit finansowy zwrotów na każdy rok dla każdego krewnego studenta wynosi 50 000 rubli. : 100 x 13% = 6500 rub.
- Kwoty do odliczenia podatku dochodowego sumuje się na podstawie dokumentów płatniczych potwierdzających opłacenie szkoleń. Mogą to być paragony, czeki lub rachunki.
- Podatnik musi być obywatelem Federacji Rosyjskiej, zamieszkiwać w Rosji przez ostatnie 183 dni, a jego dochody muszą podlegać 13-procentowemu podatkowi dochodowemu.
- Kwota podlegająca zwrotowi nie może być kwotą faktycznie wpłaconą do budżetu państwa w formie podatek dochodowy.
Jeżeli rodzice opłacali naukę swoich dzieci z kapitału macierzyńskiego, wówczas kwoty te nie podlegają zwrotowi.
W przypadku częściowej wpłaty z kapitału macierzyńskiego możliwy będzie zwrot podatku dochodowego jedynie w wysokości kwoty, która została spłacona środki własne zamiast wsparcia finansowego ze strony rządu.
Kto służy
Wniosek składa obywatel (lub kobieta), który pragnie otrzymać zwrot procentu podatku dochodowego wpłaconego wcześniej do budżetu państwa. Jeżeli podatnik studiował samodzielnie, nie ma potrzeby podejmowania dodatkowych czynności w zakresie przygotowania dokumentacji.
Natomiast w przypadku, gdy podatnik opłaca edukację swojego dziecka lub innego członka rodziny, wówczas w porozumieniu z instytucja edukacyjna Należy koniecznie wskazać, że za studia zapłaci podatnik. Podobnie jego nazwisko i inicjały muszą być wskazane na wszystkich pokwitowaniach płatności.
Do wniosku należy dołączyć następujące dokumenty:
- zaświadczenie o zatrudnieniu w formularzu (wymagany oryginał!);
- wstępnie wypełniony formularz deklaracji;
- zgodzić się z instytucja edukacyjna i studenci;
- kopia licencji instytucji edukacyjnej;
- umowa z pracodawcą;
- dokumenty osobiste podatnika - paszport, NIP i inne niezbędne dokumenty;
- wszystkie wpłaty potwierdzające opłacenie studiów;
- jeżeli podatnik opłacał utrzymanie dzieci lub rodzeństwa, należy przedstawić dokumenty potwierdzające więzi rodzinne;
- akt urodzenia dziecka, brata lub siostry;
- zaświadczenie z miejsca nauki dziecka, brata lub siostry (oryginał).
Przez ogólnie mówiąc Służba podatkowa traktuje deklarację w formularzu nr 3-NDFL jako wniosek.
Jednakże ze względu na fakt, że deklaracja nie przewiduje wypełnienia danych rachunków, na które należy przelać środki, należy złożyć zwykły wniosek (Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej).
Dlatego taki wniosek nie jest już składany z prośbą o otrzymanie odliczenie podatku, ale z wnioskiem o zwrot podatku dochodowego na rachunek wskazany przez podatnika we wniosku.
Gdzie złożyć wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych na edukację
Wszystkie dokumenty, w tym oświadczenie wraz z wnioskiem, należy złożyć w Federalnym Inspektoracie Służby Podatkowej (Inspektorat Federalnej Służby Podatkowej) w miejscu zamieszkania.
Nawet jeśli krewny, za którego kształcenie zostało odpłatne, odbył proces kształcenia w placówce oświatowej w innym regionie, mieście, a nawet kraju, podatnik i tak składa dokumentację w miejscu swojego zameldowania.
Wystarczy dowiedzieć się, gdzie znajduje się najbliższy urząd podatkowy i udać się tam.
Jeśli jednak chcesz zaoszczędzić więcej czasu, prawo pozwala na napisanie wniosku do działu księgowości Twojego pracodawcy.
W takim przypadku zwrotu pieniędzy dokona bezpośrednio pracodawca, a podatnik nie będzie musiał czekać na przelewy z budżetu państwa.
Jak to skomponować, próbka
Nie ma standardowego formularza jako takiego dla wniosku. Istnieje jednak standardowy formularz skupiający się na treści dokumentu, który jest znany wszystkim funkcjonariuszom personelu.
Ogólnie rzecz biorąc, artykuł powinien zawierać następujące główne punkty:
- Nagłówek instrukcji:
- Tytuł dokumentu jest podany wielkimi literami pośrodku wiersza.
- Istotę artykułu podaje się w treści wniosku bezpośrednio pod tytułem dokumentu. Powinien zawierać następujące główne punkty:
- jaki jest charakter odliczenia podatkowego;
- za który rok kalendarzowy należy dokonać zwrotu;
- jaka jest wysokość kwoty podlegającej zwrotowi;
- wskazać szczegóły, według których należy dokonać przelewów.
- Dokument kończy się nazwiskiem i inicjałami podatnika, jego podpisem oraz datą sporządzenia wniosku.
Na przykład niektóre organy podatkowe wolą, aby oprócz nazwy dział terytorialny tytuł dokumentu wskazywał stanowisko i nazwisko ich przywódcy.
Dlatego formularz takiego wniosku można znaleźć albo na stronie internetowej federalnej służby podatkowej, albo można samemu udać się do urzędu skarbowego i uzyskać od niego taki formularz.
Mogą wystąpić różnice w formach pomiędzy różnymi urzędami terytorialnymi, ale nie będą one znaczące.
Terminy
Dokument zostaje złożony obsługa podatkowa nie w bieżącym (kalendarzowym) roku, w którym dokonano płatności za studia, ale po ich zakończeniu. Odbywa się to na podstawie wyników minionego roku.
Nie należy zwlekać ze złożeniem wniosku dłużej niż 3 lata, gdyż termin przedawnienia otrzymania refundacji wynosi dokładnie 3 lata, licząc od końca roku, w którym dokonano płatności za studia.
Pod względem szybkości płatności za najwygodniejsze uważa się złożenie wniosku za pośrednictwem pracodawcy. Wtedy nie będzie trzeba czekać 4 miesięcy na kontrolę skarbową, a pracodawca sam będzie mógł wdrożyć mechanizm zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych za szkolenie.
Pracownik będzie po prostu otrzymywał wynagrodzenie przez określony czas bez odliczeń od podatku dochodowego.
Czesne nie zawsze może zostać zwrócone w formie zwrotu podatku dochodowego. Aby to zrobić, należy spełnić określone warunki.
Próbka nr 1. W zakresie wydatków poniesionych na szkolenia w placówkach oświatowych
Do Inspektoratu Federalnej Służby Podatkowej Rosji ds
(pełne imię i nazwisko)
_____________________________
zamieszkały pod adresem:
__________________________________
Oświadczenie
Zgodnie z art. 219 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej proszę o odliczenie podatku socjalnego za rok 200_ w wysokości __________ rubli. ____ kopiejek, w części poniesionych wydatków na szkolenia w placówkach oświatowych.
Kopia umowy z placówką edukacyjną;
Kopia licencji instytucji edukacyjnej;
Kopia aktu urodzenia dziecka (dzieci) podatnika, jeżeli podatnik opłacał usługi edukacyjne na rzecz swojego dziecka (dzieci) do lat 24, które pobiera naukę w trybie stacjonarnym;
Kopie dokumentów potwierdzających fakt opieki lub kurateli;
Inne dokumenty
________________________________________________________________________
____________ ______________
(data) (podpis)
Próbka nr 2. Dotyczy wydatków poniesionych na cele charytatywne
Do Inspektoratu Federalnej Służby Podatkowej Rosji ds
__________________________________
z ______________________________,
(pełne imię i nazwisko)
Numer identyfikacyjny podatnika:___________________________
Dokument tożsamości:
_____________________________
Numer serii i dokumentu___________
wydany przez ________________________________
data wystawienia dokumentu______________
zamieszkały pod adresem:
__________________________________
Oświadczenie
Proszę, zgodnie z art. 219 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, o przyznanie ulgi w podatku socjalnym za rok 200_ w wysokości __________ rubli____ kopiejek z tytułu wydatków poniesionych na cele charytatywne.
Do wniosku załączam następujące dokumenty*:
Kopia umowy (umowy) o świadczenie pomocy charytatywnej;
Dokumenty płatnicze (szczegóły wskazane) potwierdzające przelew gotówka na cele charytatywne;
Zaświadczenie o dochodach w formie 2-NDFL;
Inne dokumenty
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
___________ ______________
(data) (podpis)
* Jeżeli do wniosku dołączony jest określony dokument, wówczas w odpowiednim kwadracie umieszcza się znak „V”.
Próbka nr 3. W zakresie wydatków poniesionych na usługi lecznicze i zakup leków
Do Inspektoratu Federalnej Służby Podatkowej Rosji ds
__________________________________
z ______________________________,
(pełne imię i nazwisko)
Numer identyfikacyjny podatnika:___________________________
Dokument tożsamości:
_____________________________
Numer serii i dokumentu___________
wydany przez ________________________________
data wystawienia dokumentu______________
zamieszkały pod adresem:
__________________________________
Oświadczenie
Zgodnie z art. 219 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej proszę o odliczenie podatku socjalnego za rok 200_ w wysokości __________ rubli. _____ kopiejek z tytułu wydatków poniesionych na świadczenia lecznicze i zakup leków.
Do wniosku załączam następujące dokumenty*:
Kopia umowy z placówką medyczną;
Kopia licencji instytucja medyczna do prowadzenia działalności leczniczej;
Zaświadczenie o opłaceniu usług medycznych, które należy przedłożyć organom podatkowym Federacji Rosyjskiej;
Dokumenty płatnicze (wskazane szczegóły);
Formularze recept z przepisanymi leki zgodnie z formularzem nr 107/u ze stemplem „W imieniu organów podatkowych Federacji Rosyjskiej Podatnik INN”;
Kopia aktu małżeństwa, jeśli opłacona przez podatnika usługi medyczne i leczenie współmałżonka;
Kopia aktu urodzenia podatnika, jeżeli podatnik opłacał świadczenia medyczne i leczenie rodzica(ów) lub inny dokument potwierdzający związek;
Kopia aktu urodzenia dziecka (dzieci) podatnika, jeżeli podatnik opłacał świadczenia medyczne i leczenie swojego dziecka (dzieci) do lat 18;
Zaświadczenie o dochodach w formie 2-NDFL;
Inne dokumenty
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
____________ ______________
(data) (podpis)
* Jeżeli do wniosku dołączony jest określony dokument, wówczas w odpowiednim kwadracie umieszcza się znak „V”.
Próbka nr 4. Dotyczy opłacanych składek ubezpieczeniowych w ramach dobrowolnej umowy ubezpieczenia emerytalnego
Do Inspektoratu Federalnej Służby Podatkowej Rosji ds
__________________________________
z ______________________________,
(pełne imię i nazwisko)
Numer identyfikacyjny podatnika:___________________________
Dokument tożsamości:
_____________________________
Numer serii i dokumentu___________
wydany przez ________________________________
data wystawienia dokumentu______________
zamieszkały pod adresem:
__________________________________
Oświadczenie
Zgodnie z art. 219 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej proszę o odliczenie podatku socjalnego za rok 200_ w wysokości __________ rubli. ____ kopiejek, składki ubezpieczeniowe opłacane na podstawie umowy(-ów) dobrowolnego ubezpieczenia emerytalnego zawartej z organizacją ubezpieczeniową.
Do wniosku załączam następujące dokumenty*:
Kopia umowy z ubezpieczycielem;
Dokumenty dotyczące opłacenia składek ubezpieczeniowych (szczegóły wskazane);
Kopia aktu małżeństwa, jeśli opłacona przez podatnika składki ubezpieczeniowe dla Twojego współmałżonka;
Kopia aktu urodzenia dziecka (dzieci) podatnika, jeżeli podatnik opłacał składki na ubezpieczenie swojego dziecka (dzieci);
Zaświadczenie o dochodach w formie 2-NDFL;
Inne dokumenty
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
___________ ______________
(data) (podpis)
* Jeżeli do wniosku dołączony jest określony dokument, wówczas w odpowiednim kwadracie umieszcza się znak „V”.
Próbka nr 5. W zakresie składek emerytalnych opłacanych na podstawie umowy zawartej z niepaństwowym funduszem emerytalnym.
Do Inspektoratu Federalnej Służby Podatkowej Rosji ds
__________________________________
z ______________________________,
(pełne imię i nazwisko)
Numer identyfikacyjny podatnika:___________________________
Dokument tożsamości:
_____________________________
Numer serii i dokumentu___________
wydany przez ________________________________
data wystawienia dokumentu______________
zamieszkały pod adresem:
__________________________________
Oświadczenie
Zgodnie z art. 219 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej proszę o odliczenie podatku socjalnego za rok 200_ w wysokości __________ rubli. ____ policjant, opłacał składki emerytalne na podstawie umowy (umów) zawartej z niepaństwowym funduszem emerytalnym.
Do wniosku załączam następujące dokumenty*:
Kopia umowy z niepaństwowym funduszem emerytalnym;
Dokumenty dotyczące opłacania składek emerytalnych (szczegóły wskazane);
Kopia aktu małżeństwa, jeśli opłacona przez podatnika składki emerytalne dla Twojego współmałżonka;
Kopia aktu urodzenia dziecka (dzieci podatnika), jeżeli podatnik opłacał składki emerytalne na swoje dziecko (dzieci);
Zaświadczenie o dochodach w formie 2-NDFL;
Inne dokumenty
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
____________ ______________
(data) (podpis)
* Jeżeli do wniosku dołączony jest określony dokument, wówczas w odpowiednim kwadracie umieszcza się znak „V”.
Osoba fizyczna, która wpłaciła:
- własne szkolenie w dowolnej formie kształcenia (dzienne, wieczorowe, korespondencyjne, inne);
- kształcenie Twojego dziecka (dzieci) w pełnym wymiarze godzin do 24 roku życia;
- edukacja w pełnym wymiarze godzin Twojego podopiecznego w wieku poniżej 18 lat;
- szkolenie byłych podopiecznych do 24. roku życia (po ustaniu nad nimi opieki lub kurateli) w zakresie kształcenia stacjonarnego;
- kształcenie w pełnym wymiarze godzin swojego brata lub siostry do ukończenia 24. roku życia, niezależnie od tego, czy jest on pełnokrwisty (tj. mający z nim wspólnego ojca i matkę), czy półkrwi (tj. mający z nim tylko jednego wspólnego rodzica).
Procedurę przyznawania ulgi na ubezpieczenie społeczne z tytułu wydatków na szkolenia określają ust. 2 s. 1 sztuka 219 Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej.
Ulga w podatku socjalnym z tytułu wydatków na szkolenia przysługuje podatnikowi na podstawie dokumentów potwierdzających faktyczne poniesienie wydatków na szkolenia, a także jeżeli występuje:
- organizacja prowadząca działalność edukacyjną posiada zezwolenie na prowadzenie działalności edukacyjnej;
- dla przedsiębiorcy indywidualnego – zezwolenia na prowadzenie działalności oświatowej lub pod warunkiem, że w formie jednolitej rejestr państwowy indywidualnych przedsiębiorców zawiera informacje dotyczące realizacji działań edukacyjnych indywidualny przedsiębiorca prowadzących bezpośrednio działalność edukacyjną;
- Na organizacja zagraniczna- dokument potwierdzający status organizacji prowadzącej działalność edukacyjną.
Określa się status instytucji edukacyjnej i rodzaje instytucji edukacyjnych w Federacji Rosyjskiej Prawo federalne z dnia 29 grudnia 2012 r. nr 273-FZ „O edukacji w Federacji Rosyjskiej”.
Jeżeli posiadasz licencję lub inny dokument potwierdzający prawo do prowadzenia procesu kształcenia, możesz uzyskać odliczenie wydatków na kształcenie nie tylko na uczelni, ale także w innych placówkach oświatowych, zarówno publicznych, jak i niepublicznych, m.in.:
- w przedszkolach;
- w szkołach;
- w instytucjach dodatkowa edukacja osoby dorosłe (np. kursy dokształcające, ośrodki szkolenia służb zatrudnienia, szkoły nauki jazdy, ośrodki nauki języków obcych itp.);
- w placówkach dodatkowej edukacji dla dzieci (na przykład dziecięce szkoły artystyczne, szkoły muzyczne, sportowe szkoły dla dzieci i młodzieży itp.).
50 000 ruble rocznie - maksymalna kwota wydatków na edukację dzieci własnych lub podopiecznych, brana pod uwagę przy obliczaniu odliczeń socjalnych.
120 000 rubli rocznie - maksymalna wysokość wydatków na własną edukację lub edukację brata lub siostry w połączeniu z innymi wydatkami podatnika związanymi na przykład z leczeniem (z wyjątkiem drogie leczenie), opłacanie składek na część kapitałową emerytury pracowniczej, dobrowolne ubezpieczenie emerytalne i niepaństwowe zabezpieczenie emerytalne, przejście niezależna ocena swoje kwalifikacje.
Dokumenty potwierdzające prawo podatnika do odliczenia socjalnego na wydatki związane z nauką:
- umowa z placówką oświatową o świadczenie usług edukacyjnych wraz z załącznikami oraz dodatkowe umowy mu (w przypadku pozbawienia wolności);
- licencja (jeżeli umowa nie zawiera jej szczegółów) lub inny stosowny dokument;
- dokumenty płatnicze potwierdzające rzeczywiste wydatki podatnika na szkolenia (czeki wyposażenie kasy, zlecenia odbioru gotówki, polecenia zapłaty itp.).
- zaświadczenie potwierdzające odbycie studiów stacjonarnych na danym roku (jeżeli klauzula ta nie jest zawarta w umowie z placówką oświatową o świadczenie usług edukacyjnych);
- akt urodzenia dziecka;
- dokumenty potwierdzające fakt sprawowania opieki lub kurateli – umowa o sprawowanie opieki lub kurateli lub umowa o sprawowanie pieczy nad małoletnim obywatelem lub umowa o rodzinę zastępczą (jeżeli podatnik wydał pieniądze na wychowanie swojego podopiecznego) ;
- dokumenty potwierdzające pokrewieństwo z bratem lub siostrą.
Na początku 2017 roku administrator systemu V.A. Konakov. podjął decyzję o awansie na stanowisko dyrektora technicznego firmy z miesięcznikiem wynagrodzenie 50 000 rubli.
Konakov V.A. w związku z otrzymaniem nowego stanowiska zdecydowałem się na drugie wykształcenie wyższe na uniwersytecie, gdzie roczne czesne wynosi 100 000 rubli, a czas trwania studiów wynosi 3 lata.
W tym samym roku wstąpił na uniwersytet i zdecydował się od razu opłacić pełne czesne za 3 lata w wysokości 300 000 rubli.
Na początku 2018 roku Konakov V.A. wystąpił do organu podatkowego z wnioskiem o przyznanie ulgi w podatku socjalnym na wydatki szkoleniowe (innych odliczeń nie domagał się).
Ponieważ wydatki, za które możesz otrzymać odliczenie społeczne, ograniczona do 120 000 rubli, zwrot wyniósł 15 600 rubli:
120 000 rubli. x 13% = 15 600 rubli.
Ponieważ pracodawca w 2017 r. Płacił z dochodu Konakova V.A. Podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 78 000 rubli (50 000 rubli x 12 miesięcy x 13%), mógł otrzymać odliczenie w całości.
Jeśli Konakov V.A. opłacił koszt szkolenia etapowo, tj. w wysokości 100 000 rubli rocznie łączna kwota odliczenia za szkolenie przez 3 lata wyniesie 39 000 rubli:
(100 000 rub. x 13%) x 3 lata = 39 000 rub.
Dlatego płacąc za wieloletnią edukację jednorazowo, student V.A. Konakov stracił część odliczenia, ponieważ pełny koszt szkolenie kosztuje 300 000 rubli. przekroczył limit wydatków wynoszący 120 000 rubli, od którego obliczono kwotę odliczenia socjalnego.
Ulga w podatku socjalnym przysługuje podatnikowi od dochodu za okres rozliczeniowy, w którym podatnik faktycznie poniósł wydatki na szkolenia. Jeżeli w jednym okresie rozliczeniowym nie można wykorzystać w całości ulgi w podatku socjalnym, to w następnym okres podatkowy pozostała część odliczenia nie jest przenoszona.
Uzyskanie odliczenia od organu podatkowego
Na koniec roku kalendarzowego, w którym poniesiono wydatki na szkolenie, urząd skarbowy właściwy ze względu na miejsce zamieszkania może dokonać odliczenia na ubezpieczenie społeczne.
W tym celu podatnik musi:
Wypełnij zeznanie podatkowe (formularz 3-NDFL)
Do jego wypełnienia może być potrzebne zaświadczenie o kwotach naliczonych i potrąconych podatków za dany rok w formularzu 2-NDFL, które można uzyskać od pracodawcy.
Bardzo wygodny sposób pożywny zeznanie podatkowe i złożenie go organowi podatkowemu – on-line za pośrednictwem serwisu internetowego” Konto osobiste podatnik dla osób fizycznych”
Przygotuj komplet dokumentów potwierdzających prawo do odliczenia socjalnego z tytułu poniesionych wydatków.
Złóż wypełnione zeznanie podatkowe i kopie dokumentów uzupełniających do urzędu skarbowego właściwego dla miejsca zamieszkania.
Składając w organie podatkowym kopie dokumentów potwierdzających prawo do odliczenia, należy mieć przy sobie ich oryginały w celu sprawdzenia przez inspektora podatkowego.
* Jeżeli w złożonej zeznaniu podatkowym wyliczona jest kwota podatku do zwrotu z budżetu, wraz z zeznaniem możesz złożyć wniosek do organu podatkowego o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych w związku z udzieleniem ulgi podatkowej.
Kwota nadpłaconego podatku podlega zwrotowi na wniosek podatnika w terminie miesiąca od dnia otrzymania organ podatkowy złożenia takiego wniosku, nie wcześniej jednak niż do zakończenia kontroli podatkowej biurka (
Wydatki osób fizycznych na szkolenia mogą być częściowo rekompensowane poprzez ulgi w podatku socjalnym. Możesz zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych w wysokości 13% kwoty wydatków na szkolenia w ramach ustalonej ulgi podatkowej. Aby otrzymać zwrot podatku dochodowego, należy złożyć wniosek do Federalnej Służby Podatkowej. Przykładowy wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych w związku z wydatkami na szkolenia można pobrać poniżej.
Wniosek nie ma standardowej formy i jest sporządzany w formie dowolnej. Przybliżona forma jest dostępny do pobrania poniżej.
Przykładowy wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych na rzecz oświaty – .
Możesz częściowo zwrócić wydatki nie tylko na naukę, ale także na leczenie (swoje, Twoich dzieci, Twoich rodziców). Jednocześnie składany jest także wniosek o zwrot podatku dochodowego, z którego wzór można pobrać.
Kupując mieszkanie możesz liczyć także na ulgę w podatku od nieruchomości oraz zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych w związku z kosztami zakupu mieszkania. Można pobrać przykładowy wniosek.
Jak napisać wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za edukację?
Należy wskazać do kogo jest adresowany ten dokument. Informacje o adresacie wpisuje się w prawym rogu kartki papieru - wpisuje się nazwę działu, do którego składane są dokumenty. Dokumenty należy złożyć w urzędzie właściwym dla zamieszkania osoby, która poniosła wydatki na naukę i chciała zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych z tego tytułu.
Pod nazwą Federalnej Służby Podatkowej należy podać swoje imię i nazwisko, adres zamieszkania, dane paszportowe, a także numer telefonu kontaktowego do komunikacji.
Nazwa dokumentu jest zapisana pośrodku - „wniosek”.
Poniżej należy napisać bezpośrednio wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych w związku z wydatkami na szkolenia.
Jeśli urząd skarbowy podejmuje pozytywną decyzję w sprawie zwrotu podatku dochodowego, następnie przekazuje jego kwotę na konto osobiste podatnika. Aby to zrobić, musisz mieć książeczkę oszczędnościową z otwartym konto osobiste we wniosku należy podać także numer rachunku.
Tak sporządzony i wypełniony wniosek zostaje podpisany osobnik, wskazana jest data rejestracji. Wraz z wnioskiem należy wypełnić i dostarczyć inne dokumenty.
Wniosek do urzędu skarbowego o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za szkolenie
Dokumenty do zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych z tytułu wydatków na szkolenia:
- Wniosek o zwrot podatku dochodowego;
- Deklaracja 3-NDFL;
- Licencja instytucji edukacyjnej (jej kopia);
- Umowa zawarta z placówką edukacyjną o świadczenie odpowiednich usług;
- Paszport (kopia);
- NIP (kopia);
- Zaświadczenie o dochodach 2-NDFL (oryginał);
- Potwierdzenie zapłaty za usługi;
- Akt urodzenia dziecka, jeżeli zwracany jest podatek dochodowy od osób fizycznych z tytułu wydatków na naukę dziecka;
- Świadectwo ukończenia nauki w trybie stacjonarnym – dotyczące edukacji dzieci, brata lub siostry.
Warunki przyznawania ulgi podatkowej na edukację
Istnieją pewne warunki, pod którymi przysługuje odliczenie socjalne na szkolenie i w związku z tym zwracany jest podatek dochodowy.
Instytucja edukacyjna musi posiadać licencję na świadczenie podobne usługi. Jeśli nie ma licencji, nie będzie możliwości zwrotu podatku.
Odliczenie socjalne przysługuje na Twoją edukację, na edukację Twoich dzieci (do 24. roku życia) oraz na Twojego brata i siostrę.
Jeżeli przysługuje odliczenie na wydatki edukacyjne dzieci, brata lub siostry, muszą to być studenci studiów stacjonarnych. Jeśli chodzi o studia - ten warunek nie ma znaczenia, odliczenie można uzyskać w związku z dowolną formą szkolenia.
Maksymalna kwota odliczenia, jaką możesz otrzymać za szkolenie, wynosi odpowiednio 120 000 rubli, w tym przypadku możesz zwrócić podatek dochodowy od osób fizycznych - 15 600 rubli.
W przypadku szkolenia dzieci, brata lub siostry maksymalna kwota odliczenia wynosi 50 000 rubli. dla wszystkich.
Jeszcze jedno ważny warunek– podatek dochodowy od osób fizycznych można zwrócić tylko wtedy, gdy podatnik zapłacił ten podatek w roku, w którym poniesiono koszty szkolenia. Jeżeli podatek dochodowy od osób fizycznych nie został zapłacony rok sprawozdawczy, wówczas nie będziesz mógł odzyskać podatku.
Odliczenia nie przysługuje również, jeżeli koszty szkolenia zostały pokryte z funduszu macierzyńskiego.
Sugerujemy również zapoznanie się z artykułami: oraz.
W tym dziale możesz pobrać bezpłatne formularze i wzory wypełniania dokumentów do odliczeń na rzecz edukacji.
Formularz deklaracji 3-NDFL za rok 2018
Formularz zeznania podatkowego za 2018 rok został przyjęty zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 3 października 2018 roku nr ММВ-7-11/569@. Nowa forma różni się znacznie od deklaracji dla w ubiegłym roku.
Formularz deklaracji 3-NDFL za rok 2017
Formularz zeznania podatkowego za 2017 rok został przyjęty zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 25 października 2017 roku nr ММВ-7-4/821@. Nowy formularz niemal nie różni się od deklaracji z ubiegłego roku (wprowadzono kilka drobnych zmian).
Formularz deklaracji 3-NDFL za rok 2016
Formularz deklaracji za rok 2016 został przyjęty zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 10 października 2016 r. nr ММВ-7-11/552@. Nowy formularz praktycznie nie różni się od deklaracji za 2015 rok (wprowadzono w nim jedynie niewielkie zmiany).
Formularz deklaracji 3-NDFL za rok 2015
Formularz deklaracji za rok 2015 został przyjęty zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 25 listopada 2015 r. N ММВ-7-11/544@. Nowy formularz praktycznie nie różni się od deklaracji za 2014 rok (wprowadzono w nim jedynie niewielkie zmiany).
Formularz deklaracji 3-NDFL za rok 2014
Formularz deklaracji za rok 2014 został przyjęty przez Federalną Służbę Podatkową Rosji nr ММВ-7-11/6712@ z dnia 24 grudnia 2014 r. i zacznie obowiązywać 14 lutego 2015 r. Oświadczenie zostało poważnie zmienione w stosunku do poprzedniej formy (zmieniła się kolejność arkuszy i sekcji, ich nazwy, wprowadzono zmiany w strukturze szeregu sekcji).
Formularz deklaracji 3-NDFL za rok 2013
Formularz deklaracji 3-NDFL za rok 2013 w formacie Microsoft Excel (.xls). Do otwarcia wymagany jest program Microsoft Excel w wersji 2003 lub nowszej (lub podobny program).
Wzór wypełnienia deklaracji 3-NDFL o odliczeniu oświaty za rok 2014 (PDF)
Przykład wypełnienia deklaracji 3-NDFL do odliczenia za własne szkolenie. Dane zaczerpnięte z przykładu 1 obliczenia odliczenia. Do otwarcia wymagany jest program Acrobat Reader i Foxit Reader
Wzór wypełnienia deklaracji 3-NDFL o odliczeniu oświaty za rok 2013 (PDF)
Przykład wypełnienia deklaracji 3-NDFL do odliczenia za własne szkolenie. Do otwarcia potrzebny jest program Acrobat Reader, Foxit Reader lub inny program do otwierania plików PDF.
Przykładowa lista dokumentów do odliczeń na edukację (Word)
Przykład wypełnienia wykazu dokumentów do odliczeń za szkolenia, które należy przesłać pocztą do urzędu skarbowego. Do otwarcia wymagany jest program Microsoft Word w wersji 2003 lub nowszej (lub podobny program).
Przykładowy wniosek o zwrot podatku za studia
Przykład wypełnienia wniosku o zwrot podatku za szkolenie (zgodnie z zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 14 lutego 2017 r. N ММВ-7-8/182@, które weszło w życie 31 marca 2017 r.) . Wniosek składa się do urzędu skarbowego wraz z innymi dokumentami. Zawiera numer konta, na które urząd skarbowy zwróci Ci pieniądze.