Социальное страхование: экономика, финансы и право. Понятие и основы обязательного социального страхования Понятия принципы обязательного социального страхования
Введение
Необходимость обезопасить себя при наступлении неблагоприятного случая создает потребность в страховании, а возможность покрытия ущерба инициирует страховой интерес у лица, стремящегося к страховой защите. Так появляется потребность в страховой услуге, которую может оказать страховая организация, имеющая свой интерес - доходы от страховой деятельности.
Рискованный характер общественного производства - главная причина возникновения страховых отношений. Экономический субъект осуществляет свою деятельность при условии, что существует вероятность наступления определенных событий, результатом которых будет убыток и при его значительной величине - финансовая несостоятельность субъекта. В связи с этим и необходимо создание системы финансовых гарантий, обеспечивающей возмещение ущерба в случае стихийных бедствий, аварий, пожаров и других непредвиденных событий, способных негативно повлиять на производственные процессы.
раскрыть понятие и сущность обязательного социального страхования;
определить принципы и функции обязательного социального страхования;
проанализировать правовое регулирование основных видов обязательного социального страхования.
Цель курсовой работы состоит в выделении различных видов страхования, принципов и функций страхования и их особенностей в соответствии с действующим законодательством.
1. Понятие страхования и страховой деятельности
.1 Основные понятия страхования
Страхование - универсальный инструмент, созданный человечеством для экономической защиты своих имущественных интересов. Сегодня без него в не совершается ни одной коммерческой сделки, не действует практически ни одно предприятие. Страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения). Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).
Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярно в течение согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.
Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические лица, называемые страхователями.
Страхователь - физическое или юридическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая.
Страхователь обладает определённым страховым интересом. Через страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступает страхователь со страховщиком. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, может также называться полисодержателем. Страховщик - организация (юридическое лицо), проводящая страхование, принимающая на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведающая вопросами создания и расходования страхового фонда.
В Российской Федерации Страховщиками в настоящее время выступают акционерные страховые компании. В международной страховой практике для обозначения страховщика также используется термин андеррайтер. Страховщик вступает в конкретные отношения со страхователем. В своих действиях, формируя эти отношения, он руководствуется имеющимися у страхователя и в обществе в целом страховыми интересами.
При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом), при котором страхователю нанесен ущерб, страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.
Из анализируемых определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором.
Объективная необходимость гражданина или предприятия в страховании выражается в том, чтобы получить денежную компенсацию страховой организации в случае наступления страхового случая. При этом гарантия предоставления этой компенсации в большинстве случаев дается не бесплатно. Для получения страховки обычно требуется уплатить страховой взнос (премию).
Застрахованный - физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты.
Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключён договор страхования.
Страховой интерес - мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании.
Страховая сумма - денежная сумма, на которую застрахованы материальные ценности, жизнь, здоровье, трудоспособность.
Объект страхования - жизнь, здоровье, трудоспособность - в личном страховании; здания, сооружения, транспортные средства, домашнее имущество и другие материальные ценности - в имущественном страховании.
Страховой полис - документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). Он удостоверяет заключённый договор страхования и содержит все его условия.
Страховая оценка - критерий оценки страхового риска. Характеризуется системой денежных измерителей объекта страхования, тесно увязанных с вероятностью наступления страхового случая. В качестве страховой оценки могут быть использованы действительная стоимость имущества или какой-либо иной критерий. В международной практике вместо термина страховая оценка применяется термин страховая стоимость.
Страховое обеспечение - уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для цели страхования. В организации страхового обеспечения различают систему пропорциональной ответственности, предельный и систему первого риска. Система пропорциональной ответственности - организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле. Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объектов страхования. Например, если страховая сумма равна 80% оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составляет 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) остаётся на риске страхователя. Указанная доля страхователя в покрытии ущерба называется франшизой или собственным удержанием страхователя. Система предложений ответственности - организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. Система первого риска - организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается. Страховой тариф или брутто-ставка - нормированный по отношению к страховой сумме размер страховых платежей. По экономическому содержанию это цена страхового риска. Определяется в абсолютном денежном выражении, в процентах или промилле от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале. При определении страхового тарифа во внимание могут приниматься другие критерии (рисковые обстоятельства), например, надёжность, долговечность, огнестойкость и т.д. Элементами страхового тарифа являются нетто-ставка и нагрузка. Нетто-ставка отражает расходы страховщика на выплаты из страхового фонда. Нагрузка - расходы на ведение дела, т.е. связанные с организацией страхования, а также заложенную норму прибыли. Страховая премия - оплаченный страховой интерес; плата за страховой риск в денежной форме. Страховую премию оплачивает страхователь и вносит страховщику согласно закону или договору страхования. По экономическому содержанию страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования. Страховую премию определяют исходя из страхового тарифа. Вносится страхователем единовременно авансом при вступлении в страховые правоотношения или частями в течение всего срока страхования. Размер страховой премии отражается в страховом полисе. Объём поступления страховой премии от всех функционирующих страховщиков - один из важнейших показателей состояния страхового риска Срок страхования - временной интервал, в течение которого застрахованы объекты страхования. Может колебаться от нескольких дней до тех пор, пока одна из сторон правоотношения не откажется от их дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своём намерении. Таким образом, можно сделать вывод, что страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами. Страховщик и страхователь вступают во взаимодействие в условиях страхового рынка. Страховой рынок - это особая социально-экономическая среда, определенная сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на нее. Объективная необходимость развития страхового рынка - необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Страховой рынок можно рассматривать также, как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций, которые принимают участие в оказании соответствующих услуг. Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности. Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах. В институциональном аспекте она представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями. В территориальном аспекте можно выделить местный страховой рынок, национальный и мировой страховые рынки. Следовательно, страхование представляет специфический вид деятельности. Оно занимается финансовой стороной таких явлений и процессов, которые по своей природе вероятностны, т. е. могут наступить или не наступить, и которые проявляются в массе случаев. Для управления этими явлениями и процессами необходимо располагать достаточной и объективной информацией.
1.2 Виды страхования
Законодательством Российской Федерации предусмотрены следующие виды страхования: имущественное страхование; личное страхование; страхование ответственности. При этом, в отдельный вид страхования можно выделить перестрахование. Имущественное страхование: Договор страхования имущества оговаривает обязанности страховщика возместить страхователю или выгодоприобретателю материальный ущерб в застрахованном имуществе, в случае наступления страхового события. При этом выплата возмещения ограничивается суммой, указанной в договоре этого вида страхования. Договор страхования имущества заключается, как правило, в отношении личного или корпоративного имущества. Таким образом, объектами страхования может выступать: недвижимость, грузы, транспортные средства: наземные, водные, воздушные, иное имущество. Этот вид страхования породил множество страховых продуктов. Застраховать можно финансовые риски, имеющие отношение к потере доходов из-за остановки производственного процесса в результате наступления страхового события. Страхование имущества может быть выходом из положения в случае банкротства контрагентов или невыполнения ими своих обязательств, а также и в ряде других случаев. Личное страхование: Виды страхования, существующие в России, предусматривают в числе прочих и личное страхование. В этом случае страховщик берет на себя обязанность выплатить предусмотренную договором сумму в случае, если наступление страхового события повлечет за собой ущерб здоровья страхователя (застрахованного лица) или его смерть. Выплата страховой суммы может производиться единовременно или периодически. Договор личного страхования подразумевает обязанность страхователя выплатить страховщику обусловленную договором страховую премию. Под таким видом страхования, как личное, объединены такие подвиды страховой деятельности, как страхование от несчастных случаев; страхование жизни; медицинское, пенсионное страхование и др. При этом все виды страхования в личном страховании привязаны к самостоятельному объекту и перечню страховых рисков, предусмотренных в каждом конкретном страховом продукте. На основе личного страхования разработано множество страховых продуктов. Страхование ответственности: Это вид страхования предусматривает в качестве объекта страхования ответственность перед третьими лицами (гражданами либо предприятиями), которым потенциально может быть нанесен ущерб по причине каких-либо действий (бездействия) страхователя. Договор страхования ответственности перекладывает ответственность за возможный ущерб на страховую компанию, которая обязуется компенсировать страхователю суммы, которые он должен уплатить третьим лицам в качестве возмещения за причиненный ущерб. Как правило, эти суммы укладываются в пределы юридической ответственности страхователя, т.е. в тот размер возмещения, который будет определен судом или арбитражем. Действующее в Российской Федерации законодательство о гражданской ответственности устанавливает требования для таких случаев. Этот вид страхования защищает имущество страхователя и страхует его ответственность за потенциальное причинение вреда здоровью и имуществу граждан и юридических лиц. Такой вид страхования, как страхование гражданской ответственности, - вполне обычное дело в экономически развитых странах, причем это требование там имеет силу закона. Законодательством предусмотрено, что каждый, имеющий отношение к владению или управлению опасными объектами, обязан нести ответственность за потенциально возможный ущерб или вред, который он может нанести здоровью, жизни и имуществу третьих лиц. Зона гражданской ответственности распространяется также и на совершение преднамеренного правонарушения или неисполнение договорных обязательств. Страхование гражданской ответственности является одним из самых многочисленных видов страхования, с большим количеством разновидностей. На его основе так же существует множество страховых продуктов. Перестрахование: Среди существующих в России видов страхования, перестрахование стоит особняком. Оно представляет собой систему финансовых отношений, предусматривающую передачу части ответственности по финансовым рискам от основного страховщика другим страховым компаниям. Это делается для повышения финансовой устойчивости участников страхового рынка и комплектации сбалансированного страхового портфеля. Перестрахование может осуществлять любой страховщик, при этом на рынке действуют и специализированные страховые компании. Система перестрахования оптимизирует риски на внутреннем и международном рынке страхования и позволяет даже относительно некрупным страховщикам заниматься страхованием серьезных рисков. Виды страхования, используемые в Российской Федерации, подразумевают заключение договоров в двух основных формах: Добровольное Обязательное страхование. Если первое осуществляется по доброй воле сторон, то второе - в силу существующего законодательства.
1.3 Сущность обязательного социального страхования
Сущность обязательного страхования проявляется в том, что общество в лице государства, в случаях, когда возмещение материального ущерба или оказание денежной помощи населению задевает общественные интересы, посредством принятия закона понуждает определенных лиц (страхователей) к заключению страховых договоров или внесению фиксированных страховых платежей в страховые фонды без заключения таких договоров. В современных условиях обязательное страхование отличается от других видов страхования специальным порядком правового регулирования, принудительностью для страхователей, уровнем значимости для общества объектов, подлежащих страховой защите, сплошным охватом объектов страховой защиты, нормированным установлением размера страховой суммы. Сущность страхования проявляется также в его функциях: рисковая функция - перераспределение риска между участниками страхования; - предупредительная функция - использование части средств на уменьшение вероятности наступления страхового случая; - сберегательная функция - страхование используется для накопления денежных средств (страхование на дожитие); - контрольная функция - контроль за формированием и использованием. Различают две формы страхования - добровольное и обязательное. Обязательное страхование связано с рисками, затрагивающими интересы широких масс или общества в целом. Оно осуществляется на основании законодательства страны. Виды, условия и порядок страхования определяются законодательными актами РФ. Величина взносов при обязательном страховании зависит от начисленной суммы общего фонда заработной платы (для работодателей) или от доходов (для индивидуальных предпринимателей или фермерских хозяйств). Расходы, связанные с осуществлением обязательного страхования, относятся на себестоимость производимой продукции. Обязательный и добровольный виды страхования сходны по методологическим и организационным формам, однако имеют некоторые отличия: ) при добровольном страховании обязательства страховой организации зависят от взносов, застрахованных; при обязательном страховании выплаты не зависят только от страховых взносов; ) при добровольном страховании страхование прекращается (сводится к меньшей сумме), когда страхователь полностью или частично прекращает платить премии; при обязательном страховании страхователь не может прекратить страхование; ) при добровольном страховании частная страховая организация придерживается только оговоренных условий страхования; при обязательном страховании государство может изменять условия страхования по собственному усмотрению; ) при добровольном страховании при несостоятельности частной страховой организации учреждается конкурсное управление; при обязательном страховании дефицит средств страхового фонда возмещается за счет средств государственного бюджета или повышения налогов.
2. Роль и значение социального страхования.
.1 Социальное страхование как форма социальной защиты
И система социального обеспечения, и система социального страхования все более активно используются как высокоэффективные механизмы социальной защиты всех граждан независимо от взносов или продолжительности их трудового стажа, хотя эти факторы продолжают играть заметную роль при определении размеров отдельных пособий, превышающих основной минимум. Формирование идей, доктрин, а впоследствии и механизмов социальной защиты, основанных на принципах социальной справедливости, позволяет странам Запада распространять материальную поддержку на широкий круг лиц, исходя скорее из их потребностей, нужд, чем из приобретенных ими прав на пособие. Нужда при этом интерпретируется достаточно широко и связывается с уровнем доходов нуждающегося в прошлом (при установлении уровня пособий по старости, инвалидности и безработице), или исходя из некоторых общепринятых прав на социальную помощь (медицинское обслуживание, образование). Постепенно системы социального страхования и обеспечения расширили свою деятельность, перестав ограничиваться лишь теми, кто имеет полную занятость в государственном или частном секторах. Системы стали охватывать другие социальные группы - трудящихся, работающих неполное рабочее время, а также не имеющих постоянного места работы, работающих самостоятельно. Такой подход позволил развитым странам обратить внимание на нужды и других категорий населения, например, безработной молодежи, не имеющей дохода, а также предоставить материальную помощь родителям-одиночкам; охватить медицинским обслуживанием лиц, не пользующихся системами медицинского страхования; дать возможность досрочного выхода на пенсию безработным трудящимся пожилого возраста и предоставлять медицинское обслуживание более продолжительное время по сравнению с тем, которое предусмотрено в рамках системы, основывающейся на взносах. Расширение сферы применения систем социального страхования и обеспечения выходит за рамки прямой зависимости между взносами и пособиями и подводит общество к пониманию того, что оно должно нести ответственность за своих неимущих членов, по разным причинам испытывающих нужду. Эта ответственность измеряется скорее реальными нуждами, чем приобретенными правами. При всех недостатках, присущих системам социального страхования в западных странах, необходимо отметить, что принципы, концепция этих систем в большой мере соответствуют целям и задачам, поставленным в декларациях о правах человека. Развитые страны, в которых внедрены такие системы, сегодня приближаются к критериям, сформулированным в конвенциях и рекомендациях Международной Организации Труда, Всемирной Организации Здравоохранения. Рост расходов на социальные нужды, как в форме непосредственных денежных выплат, так и в форме социального обслуживания стал возможным в результате бурного и устойчивого экономического роста и высокого уровня занятости, которые были характерны для развитых стран до середины 70-х годов. Позже рост расходов на социальные нужды замедлился, программы социальной защиты достигли высокого уровня зрелости. Возникли и новые проблемы, и прежде всего, был предпринят поиск новых эффективных регуляторов взаимодействия между социальными программами, экономикой и рынком труда, а также новых форм и способов функционирования социальных служб. Понятие социальной защиты, ее составляющих, было дано еще в 1952 г. В Конвенции о минимальных нормах социального обеспечения, принятой Международной Организацией Труда (МОТ). Конвенция установила девять видов социальной защиты: медицинское обслуживание, пособие по безработице, по производственному травматизму, по инвалидности, в связи с потерей кормильца, по беременности и родам, по болезни, семейные пособия и пенсия по старости. На базе Конвенции фактически формировались национальные законодательства во многих странах. Законодательство в социальной сфере наиболее развито в странах Северо-Западной Европы, наименее - в США, где центр тяжести решения социальных вопросов переносится на коллективные соглашения, систему арбитража и т.п.Разница в подходах к построению системы социальной защиты, несомненно, обусловлена национальными особенностями общества, сложившимся менталитетом.
Так, для населения США наиболее характерно стремление к личной инициативе и самореализации, к ответственности человека за свои успехи, за свою жизнь, свое будущее, поэтому государство оказывает помощь тем, кто не смог в силу объективных причин позаботиться о себе сам. Принципиально иной подход отмечается в такой стране, как Швеция: так называемый солидарный подход предполагает, что в интересах общества должна быть исключена сама возможность нищеты, так как это может вызвать рост социальной напряженности, а также потребует больших экономических вложений. Налоговая система в этой стране построена так, чтобы свести к минимуму социальное расслоение граждан по доходам.
Здесь приведены два примера построения системы социальной защиты, основанной на диаметрально противоположных принципах. В большинстве стран система основана на принципах, занимающих промежуточное положение между этими двумя крайностями.
2.2 Принципы и функции социального страхования
В отечественной науке права социального обеспечения выделяют следующие основные принципы: многообразие видов социального обеспечения; всеобщность; солидарность; охрана уровня жизни, здоровья граждан; справедливость при распределении благ за счет средств, направляемых на социальное обеспечение граждан; финансирование расходов на социальное обеспечение за счет специально образуемых на эти цели финансовых источников - обязательных страховых взносов и ассигнований из государственного бюджета; создание максимальных удобств для граждан при реализации ими права на социальное обеспечение. Так как обязательное социальное страхование является организационно-правовой формой социального обеспечения, то указанные принципы также должны лежать и в основе функционирования всей системы данного страхования. Иными словами, принципы социального обеспечения являются базовыми, своего рода конструкцией для обязательного социального страхования. Такие принципы мы называем социально-страховыми принципами. С точки зрения правил юридической техники принципы обязательного социального страхования должны быть закреплены в законодательном порядке. В законе о социальном страховании таких принципов нет. Поэтому принципы выводятся из самой сущности обязательного социального страхования. В социальном страховом праве они могут быть следующими: социально-страховой всеобщности и обязательности; социально-страховой солидарности; личной социально-страховой ответственности застрахованных лиц; социально-страховых выплат при условии уплаты страховых взносов; социально-страхового трёхсторонности; социально-страховой гарантированности определенного уровня страхового обеспечения; социально-страховой гарантированности обеспечения прав застрахованных граждан на страховое обеспечение; социально-страхового самоуправления. Принцип социально-страховой всеобщности и обязательности обязательного социального страхования свидетельствует о возможно-сти его распространения не только на наемных работников, но и на лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, например индивидуальных предпринимателей, занимающихся частной юридической практикой лиц и др. Принцип страховой солидарности заключается во взаимной помощи и взаимной поддержке всех граждан, участвующих в страховании. В реальной жизни это означает, что денежные средства в виде страховых взносов застрахованных лиц сосредотачиваются в формируемом для этих целей фонде обязательного социального страхования и в дальнейшем солидарно распределяются между ними вне зависимости от социально-демографических, региональных, хозяйственно-экономических и иных факторов. Принцип личной страховой ответственности определяется необходимостью непосредственного (личного) участия застрахованного лица в формировании финансовой базы страховых фондов. В отечественном обязательном социальном страховании работники взносов из личных заработков не вносят. Это свидетельство неполноценности существующей системы обязательного социального страхования. Принцип страховых выплат при условии уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование говорит сам за себя. Только при наличии взносов в страховую систему со стороны застрахованных лиц либо за них возможно получение гражданином соответствующих видов страхового обеспечения (страховых выплат). Принцип трехсторонности предполагает участие в обязательном социальном страховании трех его субъектов: работника, работодателя и государства. Его воплощение в жизнь позволяет распределять ответственность между ними за финансовое состояние всей системы обязательного социального страхования. Обычно по всем видам социального страхования, кроме страхования несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, страховые взносы работодатели, и работники должны вносить в одинаковой мере". Принцип гарантированности определенного уровня страхового обеспечения в реальной жизни должен означать соответствие обеспечения застрахованных лиц уровню, отвечающему стандартам материальной обеспеченности. Размер страховых выплат позволяет застрахованным гражданам удовлетворять свои личные потребности не на уровне минимума физиологического выживания, а на уровне реального прожиточного минимума. Принцип гарантированности обеспечения прав застрахованных граждан на страховое обеспечение означает, что какие-либо обстоятельства, например отсутствие достаточных денежных средств у социального страхового фонда, не должны влиять на размер страховой выплаты или сроки ее выдачи. Принцип самоуправления означает равное несение ответственности всеми участниками обязательного социального страхования за управление соответствующим страховым фондом - фактическое участие застрахованных лиц и работодателей в управлении страховыми фондами. Система обязательного социального страхования с обеспечением застрахованных граждан, осуществляемым в ее рамках, должна функционировать в соответствии с вышеприведенными принципами. Эти принципы есть база, на котором должна строиться вся система обязательного социального страхования. Необходимо также названные принципы закрепить в правовом порядке (например, в федеральном законе или кодексе об обязательном социальном страховании), что значительно облегчило бы обеспечение граждан в рамках обязательного социального страхования. Функции данного страхования производны от функций права социального обеспечения, т.е. основных направлений правового регулирования общественных отношений, складывающихся по поводу распределения социальных благ и социальных услуг гражданам, нуждающимся в социальной защите. Исходя из сущности обязательного социального страхования (страхование от риска) к его функциям можно отнести компенсаторную (возмещающую), предупредительную (превентивную), реабилитационную (адаптационную, интеграционную) и производственную. Все эти функции взаимосвязаны, поэтому их выделение в самостоятельные правовые категории здесь условно. Компенсаторная функция внешне проявляется через предоставление возмещения утраченного заработка (трудового дохода) застрахованным лицам (в отдельных случаях и членам их семей) посредством получаемых ими соответствующих видов социально-страхового обеспечения. Реализация превентивной функции на практике должна сводиться к предупреждению наступления возможных неблагоприятных последствий для материального и социального положения застрахованного лица, вызванного социальным страховым случаем. Реабилитационную функцию можно охарактеризовать в ее целевом назначении двояко: во-первых, охрана жизни и здоровья застрахованного лица путем их восстановления или под-держания; во-вторых, адаптация и интеграция застрахованных лиц (членов их семей), претерпевших последствия социального страхового случая, в общество. Через производственную функцию выражается связь застрахованного лица с трудом и общественно - полезной деятельностью.
3. Система обязательного социального страхования в Российской Федерации
.1 Классификация и виды обязательного социального страхования
социальный страхование принцип функция Обязательное социальное страхование как системное образование состоит из нескольких видов или подсистем (относительно самостоятельных систем, в зависимости от видов страхования). Структурно представить эту систему можно в следующем виде: обязательное пенсионное страхование; обязательное социальное страхование случаев временной нетрудоспособности, материнства и детства; обязательное социальное страхование несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; обязательное медицинское страхование; страхование безработицы. Каждому виду обязательного социального страхования (каждой системе) свойствен свой набор критериев, который определен Законом о социальном страховании. В качестве таких критериев можно рассматривать социальные страховые случаи, социальное страховое обеспечение и его юридическое закрепление. С помощью этих критериев разграничиваются системы страхования. В Законе о социальном страховании перечислены социальные страховые риски - трудовое увечье и профессиональное заболевание, инвалидность, болезнь, потеря кормильца, наступление старости, необходимость получения медицинской помощи и пр. Их также можно рассматривать признаком, с помощью которого осуществляется классификация данного страхования. Ведь при их наступлении материальное и (или) социальное положение работающих и иных категорий граждан изменяется. С помощью правовых норм государство должно обезопасить таких граждан от возможного изменения их положения в худшую сторону. Необходимо отметить, что определение социального страхового риска, сформулированное в Законе о социальном страховании, страдает неточностью. Работник, с которым заключен трудовой договор, выполняя трудовые обязанности и получая заработную плату, уже подлежит обязательному социальному страхованию, т.к. за него работодатель автоматически вносит соответствующие страховые взносы. Другими словами, в отношении него уже осуществляется страхование. Здесь было бы юридически корректно говорить, что в случае наступления соответствующего события может осуществляться обеспечение в порядке обязательного социального страхования. Ведь событие представляет собой реализацию социального страхового риска, с наступлением которого возникает обязанность страховщика, а в отдельных случаях, установленных федеральными законами, так-же и страхователей осуществлять обеспечение по обязательному социальному страхованию. Обязательное пенсионное страхование охватывает такие социальные страховые случаи, как инвалидность; наступление старости; потеря кормильца; смерть пенсионера или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении. Обязательному социальному страхованию случаев временной нетрудоспособности, материнства, отцовства и детства подлежат временная нетрудоспособность (вследствие болезни, травмы, увечья), материнство, смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении. Обязательное социальное страхование несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний наступает при трудовом увечье, профессиональном заболевании, смерти застрахованного лица. Обязательное медицинское страхование обеспечивает содействие гражданам в получении медицинской помощи. Обеспечение по обязательному социальному страхованию предполагает исполнение страховщиком, а в отдельных установленных федеральными законами случаях также и страхователем своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством страховых выплат или иных видов обеспечения, законодательно установленных конкретным видом обязательного социального страхования. Обеспечение застрахованных граждан по системе обязательного пенсионного страхования осуществляется в виде трудовых пенсий по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца; пособия на погребение. Включение в структуру трудовых пенсий накопительной составляющей (накопительной части) также свидетельствует об отклонении от положений Закона о социальном страховании. Законодатель принудительно внедрил в обязательное пенсионное страхование принцип индивидуального накопительного сбережения. По своей природе такой принцип не является социально-страховым. Накопительная пенсия должна рассматриваться в качестве вида негосударственного пенсионного страхования. В рамках обязательного социального страхования временной нетрудоспособности, материнства, отцовства и детства гарантируется выдача пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком (до достижения им возраста полутора лет) женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, на погребение; оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей. Обеспечение граждан по системе обязательного социального страхования несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний производится в виде пособия по временной нетрудоспособности, единовременных и ежемесячных страховых выплат; оплаты расходов на социальную и профессиональную реабилитацию лиц, пострадавших в результате несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Перечисленным рискам должны соответствовать одноименные виды обязательного социального страхования. В реальности они группируются по родству социальных страховых рисков, социальных страховых случаев и социального страхового обеспечения. В целом виды страхования можно представить как относительно самостоятельные элементы, входящие в общую систему рассматриваемого страхования. Поэтому структурно указанные виды выделены в относительно самостоятельные организованные подсистемы (отдельные системы низшего порядка по отношению к общей системе обязательного социального страхования). Материальное обеспечение безработных граждан страховым пособием по безработице впервые было предусмотрено Законом РФ от 19 апреля 1991 г. № 1032-1 «О занятости населения Российской Федерации». Обязательное медицинское страхование также впервые было введено с принятием Закона РФ от 28 июня 1991 г. № 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации». Федеральным законом от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» установлено одноименное страхование пострадавших работников от указанных причин. Обязательное пенсионное страхование условно получило свое закрепление в 2001 г. с принятием федерального закона с аналогичным наименованием и Федеральным законом от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». Процесс формирования обязательного социального страхования как комплексной правовой системы продолжается. Еще не завершено приведение правовой базы по обязательному социальному страхованию к нормам базового Закона о социальном страховании.
3.2 Правовые регулирования обязательного социального страхования
В соответствии с названными законодательными актами обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных российским законодательством, - иных категорий вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных социальных страховых рисков, предусмотренных законодательством и подлежащих обязательному социальному страхованию (ст. 1 Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования»).
Данный вид страхования распространяется не только на перечисленные категории граждан, но и на лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой. Обязательное социальное страхование в Российской Федерации должно осуществляться на основании следующих принципов: устойчивости финансовой системы обязательного социального страхования, достигаемой эквивалентностью страхового обеспечения и страховых взносов; всеобщего обязательного характера социального страхования, доступности для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий; государственной гарантии соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика; государственного регулирования системы обязательного социального страхования; паритетности участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования; обязательности уплаты страхователями страховых взносов в бюджета фондов конкретных видов обязательного социального страхования; ответственности за целевое использование средств обязательного социального страхования; обеспечения надзора и общественного контроля; автономности финансовой системы обязательного социального страхования. В зависимости от характера события, влекущего изменение материального и (или) социального положения работающих граждан и иных категорий граждан и в случае наступления которого осуществляется социальное страхование, они делятся на следующие виды: необходимость получения медицинской помощи; временная нетрудоспособность; трудовое увечье и профессиональное заболевание; материнство; инвалидность; наступление старости; потеря кормильца; признание безработным; смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении. Каждому виду социального страхового риска соответствует и определенный вид страхового обеспечения, т.е. исполнение страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении страхового случая посредством страховых выплат или иных видов обеспечения, установленных законодательством о конкретных видах обязательного социального страхования. К видам страхового обеспечения законодатель относит: ) оплату медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи; ) пенсию по старости; ) пенсию по инвалидности; ) пенсию по случаю потери кормильца; ) пособие по временной нетрудоспособности; ) пособие в связи с трудовым увечьем и профессиональным заболеванием; ) пособие по беременности и родам; ) ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет; ) пособие по безработице; ) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; ) единовременное пособие при рождении ребенка; ) пособие на санаторно-курортное лечение; ) социальное пособие на погребение; ) оплату путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и членов их семей.
3.3 Проблемы социального страхования в России и возможные пути их решения
В настоящее время в Российской Федерации не сформирована целостная система социального страхования, хотя основные её элементы уже существует. Формирование оптимальной системы социального страхования предполагает: сохранение не страховых принципов; отсутствие зависимости уровня выплачиваемых пособий от размеров отчислений; незавершенность правового регулирования системы обязательного социального страхования; недостаточность обоснования уровня социальных выплат. В нашей стране не раз предпринимались попытки реформировать социальное страхование. Однако это не принесло положительных результатов. Снижение ставки единого социального налога привело к сокращению отчислений во внебюджетные фонды, ликвидации санаторно-курортного лечения работающих, введению оплаты больничного листа за счет средств обязательного социального страхования только с 3-го дня. По сути, был утрачен страховой характер обязательного социального страхования, взносы стали взиматься обезличено, превратились в некий обязательный платеж, который стал инструментом парораспределительной политики государства. У работодателей и граждан пропала мотивация в собственной социальной защите в виде социального страхования. Единый налог на вмененный доход, сельскохозяйственный налог, налог в связи с упрощенной системой налогообложения имеют иную природу, чем страховые взносы и единый социальный налог. У него иная налогооблагаемая база, не связанная ни с фондом оплаты труда, ни с численностью персонала. При этом основным критерием социального страхования и возмещения страховых выплат продолжает оставаться потеря работником заработка. Необходимо предусмотреть связь между страховыми выплатами из внебюджетных фондов с фондом оплаты труда и численностью работников, перешедших на специальные налоговые режимы. В настоящее время произошла деформация распределительных отношений, появилась возможность получения страховых услуг без участия в формировании финансовой базы социального страхования. В результате нарушается один из основополагающих принципов социального страхования «взнос - выплата», а система недополучает законодательно установленных ресурсов. В этом случае имеет место подмена цели социального страхования. Принцип личной ответственности каждого за формирование условий своей жизни, необходимый в рыночной экономике, сведен к нулю. стратегия развития социального страхования должна включать консолидированную позицию Правительства, профсоюзов и работодателей в решении вопросов социального страхования; активизацию работы профсоюзов при сохранении за государством законодательных и контрольных функций; создание условий и предпосылок для развития негосударственного социального страхования, что связано с организацией негосударственных пенсионных фондов. Развитие и поддержка негосударственных добровольных форм страхования позволит, во-первых, вовлечь в социальное страхование и те группы населения, которые окажутся вне действующей системы; во-вторых, создать условия конкуренции между страховыми организациями, что повысит уровень страховых услуг и создаст предпосылки повышения эффективности социальной защиты населения. Кроме того, необходимо приостановить сползание социального страхования на путь социального обеспечения, восстановив его функционирование на подлинно страховых принципах. Одним из решающих направлений совершенствования системы социального страхования должно стать осуществление комплекса мер, направленных на достижение финансовой устойчивости системы за счет сбалансированности поступлений обязательных платежей и расходов на социальные выплаты во внебюджетные фонды. Выполнение этой задачи обусловливает необходимость установления четких границ между сферами социального страхования и социального обеспечения, отнесение расходов к категории страховых и не страховых. Мы считаем, что выплаты пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам имеют четко выраженную страховую природу, расходы же по выплате пособий при рождении ребенка, по уходу за ребенком-инвалидом не относятся к страховым рискам, а расходы на санаторно-курортное лечение граждан, оздоровление детей имеют лишь профилактическую направленность. Исходя из этого и предполагается определить для каждого вида расходов, осуществляемых сегодня из средств социального страхования, источники финансирования. Это может произойти только в случае радикального изменения в нашем государстве отношения к порядку и условиям оплаты труда гражданам, занятым в производстве, и определенного роста их заработной платы. Правомерно ставить вопрос о параллельном введении в формирование доходов по бюджету социального страхования понятия страховых взносов. Таким образом, без решения поставленных проблем невозможно создать эффективную систему социального страхования в России и обеспечить высокий уровень социальной защиты населения от различного рода социальных рисков.
Заключение
Основной целью страхования является защита. Вся история экономики показывает объективную потребность общества в страховой защите, причем в защите надежной и эффективной, то есть миссия страховой деятельности может быть определена как удовлетворение общественной потребности и надежности в страховой защите от случайных опасностей, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности. Сложность и специфика страховой деятельности определяет применение различных классификаций, используемых в страховании. В основе российской классификации видов страхования лежит содержании ее основного классификационного признака - содержание объекта страхования. В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью, пенсионным обеспечением и иными событиями в жизни отдельного человека или группы людей. В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с владением, пользованием, распоряжением имущества, с обязанностью возместить вред, причинный другим лицам или их имуществу, а также с осуществлением предпринимательской деятельности. Государственное законодательство, расстановка политических сил оказывает влияние на коммерческую деятельность страховщиков. это выражается в правовом воздействии на страховщиков путем издания соответствующих нормативных актов прямо или косвенно регулирующих страховую деятельность. Законодательную базу страховой деятельности в России составляют Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации (гл.48), Закон РФ «Об организации страхового в Российской Федерации», основу которого составил действующий с 1992 г. с учетом последующих изменений и дополнений к нему Закон «О страховании», Закон «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», Налоговый кодекс Российской Федерации, Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности», другие ведомственные нормативные акты. Рейтинг - это комплексная оценка деятельности страховой организации, характеризующая ее способность своевременно и полно выполнять свои обязательства перед клиентами. На основе рейтинга осуществляется ранжирование страховых организаций, т.е. присвоение определенного класса надежности. В целом, рассматривая современное состояние российского страхового рынка, следует отметить, что отечественный рынок можно будет определить в большей мере как перспективный, или потенциальный при том условии, что в страховой сектор будет привлечена поддержка, понимание и просветительская работа ученых, политиков, государственных деятелей, лоббистов. Необходимо расширять ассортимент проводимых видов международного страхования и изучение особенностей организации страхового дела в зарубежных странах и богатого опыта коммерческого страхования. Целю курсовой работы состояло в различных видов страхования, принципов и функции страхования и их особенностей в соответствии с действующим законодательством. Для достижения данной цели были рассмотрены вопросы: Понятия и сущность обязательного социального страхования. Принципы и функции обязательного социального страхования. Анализ правового регулирования основных видов обязательного социального страхования. Цель была достигнута.
Список использованных источников
1.Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996 N 129-ФЗ Федеральный закон от 30.10.2009 N 243-ФЗ "О внесении изменений в статью 32.1 Закона РФ "Об организации страхового дела в РФ" Федеральный закон "Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств" (ОСАГО) от 25.04.2002 N 40-ФЗ Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности» от 08.08.2001 N 128-ФЗ, в редакции c 01.01.2010 г. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: "Волтерс Клувер", 2007. Архипов А.П. Управление страховым бизнесом: учеб. пособие - М.: Магистр, 2009. Журавин С.Г. Краткий курс истории страхования - М.: «Анкил», 2005. Кузнецова И.А. Страхование жизни и имущества граждан: практич. пособие - М.: Дашков и К, 2008.
План
Управление социальным обеспечением.
Управление социальным обеспечением подразделяется на общее и оперативное.
Общее осуществляет - Правительство РФ -
Федеральный конституционный закон от 17.12.1997 N 2-ФКЗ Оперативное – Минтруд, Минздрав, Минобрнауки и др. Основные функции в осуществлении государственной политики и правового регулирования в области социального обеспечения населения возложены на Министерство труда и социальной защиты РФ - Постановление Правительства РФ от 19.06.2012 N 610 "Об утверждении Положения о Министерстве труда и социальной защиты Российской Федерации". Особое место в оперативном управлении занимают внебюджетные фонды. На уровне субъектов органы социального обеспечения могут носить разные наименования. В Краснодарском крае управление осуществляет - Министерство труда и социального развития Краснодарского края – Постановление главы администрации КК от 21.12. 2015 №1240. Региональные органы социального обеспечения имеют в своем подчинении нижестоящие органы - районные, городские, отделы, комитеты социальной защиты населения. Тема 2 Финансирование и управление социальным обеспечением
План
1).Понятие и виды форм социального обеспечения. Обязательное социальное страхование: понятие, принципы, виды, субъекты. 2). Финансирование социального обеспечения. 3).Страховые взносы как основной источник финансирования социального обеспечения. 4). Управление социальным обеспечением. Понятие и виды форм социального обеспечения. Обязательное социальное страхование: понятие, принципы, виды, субъекты.
Современное общество придает значение важнейшей ценности - человеку и его естественным правам. Особое место среди этих прав занимают социально-экономические права.
К числу социально-экономических прав, помимо права на труд, на свободный выбор работы, на справедливые и благоприятные условия труда и на защиту от безработицы, на равную оплату за равный труд, на образование, на свободное пользование ценностями культуры, на охрану семьи, материнства и детства, относится также и право на социальное обеспечение
. Свое нормативное закрепление это право нашло во Всеобщей декларации прав человека, принятой Генеральной Ассамблеей ООН в 1948 г., в Международном пакте об экономических, социальных и культурных правах, принятом Генеральной Ассамблеей ООН в 1966 г., в Европейской социальной хартии, принятой Советом Европы в 1961 г. и пересмотренной в 1996 г., а также в национальных конституциях ряда государств. Право на социальное обеспечение представляет собой один из способов обеспечения такого жизненного уровня человека
, включая пищу, одежду, жилище, медицинский уход и необходимое социальное обслуживание, который необходим для поддержания здоровья и благосостояния его самого и его семьи.
В свою очередь Мачульская Е.Е. дает следующее определение социальное обеспечение
- это система экономических отношений по перераспределению государственных и негосударственных средств, направленная на частичное возмещение доходов от трудовой деятельности, внутрисемейного содержания, дополнительных расходов на детей и других нетрудоспособных членов семьи, оказание бесплатных медицинских и социальных услуг лицам, пострадавшим в результате наступления социального риска или других социально значимых обстоятельств.
Признаки социального обеспечения:
Признание обществом необходимости предоставления средств к существованию не имеющим их лицам формализовано путем закрепления права на обеспечение; Осуществление обеспечения за счет общественных средств", Обеспечение тех лиц, которые не имеют средств к существованию (либо имеют их в недостаточном объеме) по объективным, не зависящим либо мало зависящим от их воли, причинам, а сами эти причины в качестве оснований обеспечения закреплены в законодательстве; Определение объема предоставляемых нетрудоспособным средств исходя из сложившихся в обществе стандартов жизнеобеспечения, представлений о социально значимых потребностях, а также представлений общества о социальной справедливости; Создание государством, действующим от имени общества, в целях реализации права на социальное обеспечение особой организационно-правовой системы, включающей систему финансирования соответствующих мероприятий, систему осуществляющих их органов, систему гарантий защиты указанного права, а также обеспечение регулирования стандартов социального обеспечения, видов предоставляемых благ, оснований и условий их предоставления путем принятия соответствующего законодательства и разработки механизма его функционирования. В современной российской Конституции 1993 г. право на социальное обеспечение закреплено в ст. 39, в соответствии с которой каждому гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца, для воспитания детей и в иных случаях, установленных законом, в виде пенсий, пособий, социального обслуживания. Данноеправо требует создания специального механизма для его реализации. В зависимости от того, как организовано функционирование этого механизма различают формы социального обеспечения
– это организационно – правовой механизм, созданный для реализации конституционного права на социальное обеспечение.
Так, Международный пакт об экономических, социальных и культурных
правах говорит о праве каждого на социальное обеспечение, включая социальное страхование. Следовательно, социальное страхование
можно рассматривать как одну из форм социального обеспечения. Конвенция МОТ № 102 «О минимальных нормах социального обеспечения»,
являющаяся основополагающим актом Международной организации труда, посвященным вопросам социального обеспечения, говорит о возможности закрепления права на обеспечение в форме страхования, а также за счет налогообложения, т.е., по сути, упоминает уже о двух формах - страховой и нестраховой.
В Конституции РФ формы социального обеспечения прямо не закреплены, однако анализ ст. 7 и 39 позволяет сделать вывод о существовании - обязательного социального страхования;
- государственного социального обеспечения;
- негосударственного (дополнительного),
социального обеспечения. Социально-страховой риск как объект обязательного социального страхования.
Обязательное социальное страхование - часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам. В основе обязательного социального страхования лежат образование и использование специальных страховых фондов - государственных внебюджетных фондов. Социальное страхование, как и любой иной вид страхования, является средством управления рисками. К социальным страховым рискам относятся: Необходимость получения медицинской помощи; Утрата застрахованным лицом заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица) или другого дохода в связи с наступлением страхового случая; Дополнительные расходы застрахованного лица или членов его семьи в связи с наступлением страхового случая. Страховые риски реализуются при наступлении страховых случаев. Страховыми случаями при обязательном социальном страховании признаются: достижение пенсионного возраста, наступление инвалидности, потеря кормильца, заболевание, травма, несчастный случай на производстве или профессиональное заболевание, беременность и роды, рождение ребенка (детей), уход за ребенком в возрасте до полутора лет и другие случаи, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Обязательное социальное страхование
- часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с Федеральным законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по независящим от них обстоятельствам. Исходя из понятия, которое дано в законе, можно сказать, что обязательное социальное страхование
представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, иных категорий граждан вследствие признания их безработными, трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных установленных законодательством Российской Федерации социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию. Виды
: 1. Обязательное пенсионное страхование; 2. Обязательное социальное страхование в случаях временной не трудоспособности (материнство, отцовство, детство); 3. Обязательное социальное страхование от производственных травм и от профессиональных заболеваний; 4. Обязательное медицинское страхование. Легальное
определение ОСС содержится в ст. 1 ФЗ об
основах обязательного социального
страхования (ОСС). ОСС
– часть государственной системы
социальной защиты населения, спецификой
которой является осуществляемое в
соответствии с ФЗ страхование работающих
граждан от возможного изменения
материального и (или) социального
положения, в том числе по независящим
от них обстоятельствам. Принципы
ОСС:
1)
устойчивость финансовой системы ОСС,
обеспечиваемая на основе эквивалентности
страхового обеспечения средствам ОСС;
2)
всеобщий обязательный характер
социального страхования, доступность
для застрахованных лиц реализации своих
социальных гарантий; 3)
государственная гарантия соблюдения
прав застрахованных лиц на защиту от
социальных страховых рисков и исполнение
обязательств по ОСС независимо от
финансового положения страховщика; 4)
государственное регулирование системы
ОСС; 5)
паритетность участия представителей
субъектов ОСС в органах управления
системы ОСС; 6)
обязательность уплаты страхователями
страховых взносов; 7)
ответственность за целевое использование
средств ОСС; 8)
обеспечение надзора и общественного
контроля; 9) автономность финансовой
системы ОСС. ОСС
подлежат:
1)
наемные работники (лица, заключившие
трудовой договор); 2)
лица, самостоятельно обеспечивающие
себя работой; 3)
другие лица при условии уплаты ими (или
за них) страховых взносов на ОСС. Страхование
базируется на идее разложения
риска
между
всеми участниками ОСС. За
счет взносов создается денежный фонд,
из которого при наступлении страхового
случая
выплачивается
страховая сумма. Государственное
(обязательное) социальное страхование
заключается в разделении ответственности
за наступление социального
страхового риска
между
работодателями, работниками и другими
занятыми лицами, подлежащими ОСС, и
государством. Обеспечение
по ОСС
(страховое обеспечение) – исполнение
своих обязательств перед застрахованным
лицом при наступлении страхового случая
посредством страховых выплат или иных
видов обеспечения, установленных ФЗ о
конкретных видах обязательного
социального страхования. Основание
для назначения и выплаты страхового
обеспечения застрахованному лицу –
наступление документально подтвержденного
страхового случая. Социальный
страховой риск
-
предполагаемое
событие
,
при наступлении которого осуществляется
ОСС. Виды
социальных рисков
:
1)
необходимость получения медицинской
помощи; 2)
утрата застрахованным лицом заработка
(выплат, вознаграждений в пользу
застрахованного лица) или другого дохода
в связи с наступлением страхового
случая; 3)
дополнительные расходы застрахованного
лица или членов его семьи в связи с
наступлением страхового случая. Страховой
случай
– свершившееся
событие
,
с наступлением которого возникает
обязанность страховщика
(страхователей
– в отдельных случаях, установленных
ФЗ) осуществлять обеспечение по ОСС. Перечень
страховых случаев:
1)
достижение пенсионного возраста –
страховая пенсия по старости;
2) наступление
инвалидности – страховая пенсия по
инвалидности 3)
потеря кормильца – страховая пенсия
по случаю потери кормильца4)
заболевание5)
травма6)
несчастный случай на производстве или
профессиональное заболевание7)
беременность и роды8)
рождение ребенка (детей)9)
уход за ребенком в возрасте до полутора
лет10)
другие случаи, установленные ФЗ о
конкретных видах ОСС Страховым
обеспечением по отдельным видам
обязательного социального страхования
являются:
1)
оплата медицинской организации расходов,
связанных с предоставлением застрахованному
лицу необходимой медицинской помощи; 2)
пенсия по старости; 3)
пенсия по инвалидности; 4)
пенсия по случаю потери кормильца; 5)
пособие по временной нетрудоспособности; 6)
страховые выплаты в связи с несчастным
случаем на производстве и профессиональным
заболеванием, оплата дополнительных
расходов на медицинскую реабилитацию,
санаторно-курортное лечение, социальную
и профессиональную реабилитацию; 7)
пособие по беременности и родам; 8)
ежемесячное пособие по уходу за ребенком; 9)
иные виды страхового обеспечения,
установленные федеральными законами
о конкретных видах обязательного
социального страхования; 10)
единовременное пособие женщинам,
вставшим на учет в медицинских организациях
в ранние сроки беременности; 11)
единовременное пособие при рождении
ребенка; 12)
социальное пособие на погребение. Отношения
по обязательному социальному страхованию
возникают:
1)
у страхователя (работодателя) - по всем
видам обязательного социального
страхования с момента заключения с
работником трудового договора; 2)
у иных страхователей - с момента их
регистрации страховщиком; 3)
у страховщика - с момента регистрации
страхователя; 4)
у застрахованных лиц - по всем видам
обязательного социального страхования
с момента заключения трудового договора
с работодателем; 5)
у лиц, самостоятельно обеспечивающих
себя работой, и иных категорий граждан
- с момента уплаты ими или за них страховых
взносов, если иное не установлено
федеральными законами. Обязательное
социальное страхование осуществляют
страховщики в соответствии с федеральными
законами о конкретных видах обязательного
социального страхования. Правительство
Российской Федерации в соответствии с
Конституцией Российской Федерации и
законодательством Российской Федерации
осуществляет управление системой
обязательного социального страхования. Субъекты
ОСС
(участники отношений по ОСС): 1)
страхователи
-
организации любой ОПФ, а также граждане,
обязанные в соответствии с ФЗ о конкретных
видах ОСС уплачивать страховые взносы,
а в отдельных случаях, установленных
ФЗ, выплачивать отдельные виды страхового
обеспечения (также органы исполнительной
власти и ОМСУ, обязанные в соответствии
с законами о конкретных видах ОСС
уплачивать страховые взносы); 2)
страховщики
-
некоммерческие организации, создаваемые
в соответствии с ФЗ о конкретных видах
ОСС для обеспечения прав застрахованных
лиц по ОСС при наступлении страховых
случаев; 3)
застрахованные
лица
-
граждане РФ, а также иностранные
граждане и лица без гражданства,
работающие по трудовым договорам, лица,
самостоятельно обеспечивающие себя
работой, или иные категории граждан, у
которых отношения по ОСС возникают в
соответствии с ФЗ о конкретных видах
ОСС. Застрахованные
лица имеют право:
1)
на своевременное получение страхового
обеспечения в порядке и на условиях,
которые установлены федеральными
законами о конкретных видах обязательного
социального страхования. В случаях,
установленных федеральными законами,
право на страховое обеспечение могут
иметь члены семьи застрахованного лица
и лица, находящиеся на его иждивении; 2)
на защиту лично, через своего представителя
или профсоюз своих прав, в том числе в
суде; 3)
на участие через своего представителя
или профсоюз в управлении обязательным
социальным страхованием; 4)
на получение информации о деятельности
страховщиков и страхователей; 5)
на внесение предложений через своего
представителя или профсоюз о тарифах
страховых взносов страховщикам и в
Правительство Российской Федерации. Застрахованные
лица обязаны:
1)
своевременно предъявлять страховщику
документы, содержащие достоверные
сведения и являющиеся основанием для
назначения и выплаты страхового
обеспечения, предусмотренного федеральным
законом о конкретном виде обязательного
социального страхования; 2)
уплачивать страховые взносы, если такая
обязанность установлена федеральными
законами о конкретных видах обязательного
социального страхования. Страховщики
имеют право:
1)
при наступлении страхового случая при
необходимости назначать и проводить
экспертизу для проверки наступления
страхового случая; 2)
проверять документы по учету и перечислению
страховых взносов, а также документы,
связанные с выплатой страхового
обеспечения, в соответствии с Федеральным
законом "О страховых взносах в
Пенсионный фонд Российской Федерации,
Фонд социального страхования Российской
Федерации, Федеральный фонд обязательного
медицинского страхования и территориальные
фонды обязательного медицинского
страхования" и (или) федеральными
законами о конкретных видах обязательного
социального страхования; 3)
не принимать к зачету расходы на
обязательное социальное страхование,
произведенные с нарушением законодательства
Российской Федерации; 4)
взыскивать со страхователей в порядке,
установленном законодательством
Российской Федерации, недоимки по
страховым взносам, а также налагать
штрафы, начислять пеню в соответствии
с Федеральным законом "О страховых
взносах в Пенсионный фонд Российской
Федерации, Фонд социального страхования
Российской Федерации, Федеральный фонд
обязательного медицинского страхования
и территориальные фонды обязательного
медицинского страхования" и (или)
федеральными законами о конкретных
видах обязательного социального
страхования; 5)
предоставлять страхователям отсрочку
уплаты страховых взносов в установленных
федеральными законами случаях; 6)
осуществлять социальное страхование
лиц, самостоятельно обеспечивающих
себя работой, на условиях, определяемых
федеральными законами о конкретных
видах обязательного социального
страхования; 7)
обращаться в суд с исками о защите своих
прав и возмещении причиненного вреда,
в том числе предъявлять регрессные иски
о возмещении понесенных расходов. Страховщики
обязаны:
1)
подготавливать с учетом мнения
работодателей и профсоюзов обоснование
тарифов страховых взносов; 2)
обеспечивать сбор страховых взносов в
случаях, предусмотренных федеральными
законами о конкретных видах обязательного
социального страхования, а также
своевременную выплату страхового
обеспечения (независимо от назначения
экспертизы для проверки наступления
страхового случая) в соответствии с
федеральными законами; 3)
регулярно информировать в установленном
порядке страхователей, застрахованных
лиц, государственные, общественные
организации о своем финансовом состоянии
и принимать меры по обеспечению своей
финансовой устойчивости; 4)
обеспечивать контроль за правильным
начислением, своевременными уплатой и
перечислением страховых взносов
страхователями в случаях, предусмотренных
федеральными законами о конкретных
видах обязательного социального
страхования, а также за расходами на
обязательное социальное страхование,
предусмотренными федеральными законами
о конкретных видах обязательного
социального страхования; 5)
контролировать правильность и
своевременность назначения и выплаты
страхового обеспечения застрахованным
лицам; 6)
осуществлять учет уплачиваемых страховых
взносов в случаях, предусмотренных
федеральными законами; 7)
осуществлять регистрацию страхователей
в случаях, предусмотренных федеральными
законами; 8)
осуществлять ведение единого учета
застрахованных лиц и страхователей,
поступления и расходования средств
обязательного социального страхования
на основе единых (универсальных)
идентификационных знаков, осуществлять
в целях обязательного социального
страхования информационное взаимодействие
и взаимную сверку достоверности сведений,
представленных для ведения
персонифицированного учета застрахованных
лиц, путем заключения соответствующих
соглашений; 9)
бесплатно предоставлять страхователям
и застрахованным лицам либо их
представителям, а также государственным
и общественным организациям информацию
о своей деятельности, за исключением
информации, в отношении которой
установлено требование об обеспечении
ее конфиденциальности и порядок передачи
которой устанавливается законодательством
Российской Федерации; 10)
бесплатно информировать и консультировать
страхователей о нормативных правовых
актах по вопросам обязательного
социального страхования. Страхователи
имеют право:
1)
участвовать через своих представителей
в управлении обязательным социальным
страхованием; 2)
вносить предложения о тарифах страховых
взносов на конкретные виды обязательного
социального страхования страховщикам
и в Правительство Российской Федерации; 3)
бесплатно получать у страховщиков
информацию о нормативных правовых актах
по вопросам обязательного социального
страхования и размерах страхового
обеспечения, выплаченного застрахованным
лицам; 4)
участвовать через своих представителей
в проведении расчетов по определению
обоснованности тарифов страховых
взносов; 5)
ходатайствовать перед страховщиком об
отсрочке уплаты страховых взносов в
случаях, предусмотренных федеральными
законами; 6)
обращаться в суд для защиты своих прав. Страхователи
обязаны:
1)
встать на учет и сняться с учета у
страховщика в порядке, установленном
федеральными законами о конкретных
видах обязательного социального
страхования; 2)
уплачивать в установленные сроки и в
надлежащем размере страховые взносы; 3)
представлять страховщику сведения,
необходимые для ведения индивидуального
(персонифицированного) учета уплаченных
страховых взносов; 4)
вести учет начислений страховых взносов
и представлять страховщику в установленные
федеральными законами о конкретных
видах обязательного социального
страхования сроки отчетность по
установленной форме; 5)
предъявлять страховщику для проверки
документы по учету и перечислению
страховых взносов, расходованию средств
обязательного социального страхования
в случаях, предусмотренных федеральными
законами о конкретных видах обязательного
социального страхования; 6)
выплачивать определенные виды страхового
обеспечения застрахованным лицам при
наступлении страховых случаев в
соответствии с федеральными законами
о конкретных видах обязательного
социального страхования, в том числе
за счет собственных средств. Уплата
страховых взносов осуществляется
страхователями в соответствии с
Федеральным законом "О страховых
взносах в Пенсионный фонд Российской
Федерации, Фонд социального страхования
Российской Федерации, Федеральный фонд
обязательного медицинского страхования
и территориальные фонды обязательного
медицинского страхования" и (или)
федеральными законами о конкретных
видах обязательного социального
страхования. Денежные
средства обязательного социального
страхования хранятся на счетах,
открываемых территориальным органам
Федерального казначейства для кассового
обслуживания исполнения бюджетов
Пенсионного фонда Российской Федерации,
Фонда социального страхования Российской
Федерации, Федерального фонда обязательного
медицинского страхования и территориальных
фондов обязательного медицинского
страхования в учреждениях Центрального
банка Российской Федерации. В РФ существует социальное страхование, основы регулирования которого отражены в 165-ФЗ от 16-го июля 1999-го года “Об основах…” (далее – ФЗ № 165), а также в иных ФЗ, регламентирующих отдельные разновидности соцстрахования. При этом основная сущность социального страхования состоит в солидарной ответственности всех участников ОСС – то есть платят взносы все, и выплаты (при наступлении страхового случая) также получают все, кому они положены. Определение представлено в стат. 1 ФЗ № 165. Там сказано, что под обязательным социальным страхованием понимается такая созданная на государственном уровне система, при которой гарантируется минимизация последствий изменения финансового положения работающих граждан (при отдельных видах страхования, например, ОМС – также и неработающих) в связи с: Социальная сущность социального страхования состоит в следующем. Каждому человеку от рождения даны определенные права, гарантированные Конституцией. Например, право на получение социального обеспечения по возрасту или по утере кормильца (ст. 39 Конституции РФ). Однако, в связи с сущностью рисковой природы человеческого существования, когда невозможно с точной долей уверенности предсказать наступление того или иного события, не каждый гражданин сможет реализовать соответствующие правомочия. Для этого государством была создана специальная система, сущность которой – охранять права и законные интересы лиц, оказавшихся без основного источника дохода, в связи со старостью, инвалидностью, травмой или болезнью. Экономическая роль социального страхования заключается в перераспределении национального дохода при сборе обязательных платежей (страховых взносов), направлении полученных средств в специальные внебюджетные фонды и последующем распределении средств данных фондов между лицами, имеющими право на страховое обеспечение. Основные черты экономической сущности страхования:
Сущность механизма ОСС в РФ заключается в взаимодействии между всеми субъектами, а именно:
Важно! Каждый субъект ОСС обладает определенным набором прав и обязанностей, исчерпывающий перечень которых представлен в ст. 10 – ст. 12 ФЗ № 165. Система ОСС действует следующим образом:
Сущность главных принципов указывается в ст. 4 ФЗ № 165:
Не только принципы, но также и функции соцстрахования формируют его сущность:
Страхование может осуществляться в следующих формах: форме добровольного и форме обязательного страхования (ст. 927 ГК РФ). Основные отличия указанных видов заключаются в:
В современной экономической системе реализация сущности механизма социального обеспечения, который имел место во времена СССР, невозможна по объективным причинам, в частности из-за того, что государство имеет ограниченные полномочия по вмешательству в экономический сектор. Соответственно, при рыночной экономике возможно только социальное страхование. Само понятие обязательного социального страхования – ОСС – уже раскрывает его роль, сущность и значение в экономике рыночного типа:
Сущность обязательного соцстрахования в РФ и его виды:
Страховщиками по вышеуказанным видам страхования являются внебюджетные фонды:
Вышеуказанные фонды осуществляют свою деятельность в соответствии с нормативными актами, регламентирующими сущность их деятельности. Например, для ФСС такой НПА – это Постановление Правительства № 101 от 12-го февраля 1994-го года “О Фонде…”. А для ПФР – Постановление ВС РФ № 2122-1 от 27-го декабря 1991-го года. Основная обязанность страховщиков (фондов) – это заниматься управлением средствами ОСС (ч. 5 ст. 13 ФЗ № 165). Внимание! Средства ОСС имеют целевую направленность. Должностные лица фондов, допустившие нецелевое использование средств, несут ответственность (ч. 2 ст. 19 ФЗ № 165). Бюджеты формируются не только из страховых взносов, но еще и из (ст. 17 ФЗ № 165):
Итак, социальное страхование защищает граждан нашей страны и предоставляет им возможность в старости, при болезни или инвалидности получать денежные средства за счет ранее внесенного вклада в систему ОСС. Уважаемые читатели нашего сайта! Если понравился материал, то обязательно ставим лайки, делаем репосты и оставляем комментарии. А любые невыясненные вопросы относительно сущности данной тематики можно задать нашему дежурному юристу в чате – 24 часа в сутки, 7 дней в неделю.
11. Обязательное социальное страхование: понятие, принципы, общая характеристика
"
Что такое социальное страхование
Социальная и экономическая сторона
Механизм
Принципы и функции соцстрахования
Обязательное и добровольное страхование
Роль и значение в рыночной экономике
Обязательное соцстрахование в России