Quando a repartição de finanças emite reembolsos? Quanto tempo esperar por uma dedução fiscal. É hora de recuperar deduções fiscais específicas

De acordo com a Constituição, todo cidadão saudável da Rússia é obrigado a pagar impostos. No entanto, existe uma maneira de reduzir esses custos. A ação pode ser realizada por meio de deduções fiscais.

informações gerais

Caros leitores! O artigo fala sobre soluções típicas questões legais, mas cada caso é individual. Se você quiser saber como resolva exatamente o seu problema- entre em contato com um consultor:

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Hoje existem vários tipos de benefícios. As deduções podem ser:

• padrão - fornecido a categorias de cidadãos estritamente definidas por lei (segmentos de baixa renda da população, combatentes, etc.);
• — parte dos fundos gastos em tratamento, formação, etc. está a ser devolvida;
• na maioria dos casos, os profissionais são emitidos por pessoas de profissões criativas;
• Por títulos— fornecido em caso de perdas do contribuinte relacionadas com títulos;
• – pode ser usado na compra de espaço residencial.

Para determinar o período de retorno, você precisará ler. Você também deve saber que:

• tal benefício só pode ser usufruído, mas a partir de 2014 esse direito se aplica a diversos imóveis;
• declaração de imposto para recebimento dedução de propriedade concluída no ano seguinte à transação;
• a possibilidade de receber indenização não é afetada pelo local onde o imóvel foi adquirido;
• , com o qual a dedução é emitida, é de 2 milhões de rublos (portanto, o contribuinte não pode reivindicar o pagamento de mais de 260 mil rublos);
• os cônjuges têm a possibilidade de receber dupla compensação, desde que cumpram todas as regras estabelecidas na lei;
• na compra de espaço residencial por um valor inferior a 2 milhões de rublos, a pessoa reserva-se o direito de aproveitar o percentual restante da dedução na compra de outro imóvel, desde que o direito ao recebimento do benefício não tenha sido utilizado antes de 2014.

Quem tem direito a um reembolso?

Para que o cidadão receba o benefício descrito, ele deve:

• ser cidadão da Rússia;
• ter motivos para receber uma dedução fiscal;
• ter renda oficial e pagar imposto de renda pessoal.

Se a pessoa não possuía rendimentos oficiais no momento da aquisição do imóvel, o cidadão tem o direito de apresentar um pedido de reembolso após algum tempo.

Retornar imposto de renda As seguintes categorias de cidadãos não são elegíveis:

• pessoas que não são residentes da Federação Russa, ou seja, passam menos de seis meses por ano no país;
• submetidos a termo e contrato serviço militar no exército e na marinha;
• , se o período fiscal de três anos tiver expirado;
• para crianças menores de idade, mas os pais podem fazer isso por elas.

Como se inscrever?

Em janeiro de 2014, a legislação relativa à obtenção reembolsos de impostos, passou por grandes mudanças. Os ajustes afetaram muitos aspectos relacionados ao processo de disponibilização de recursos, bem como ao próprio conceito de dedução.

Quanto tempo devo esperar por uma dedução fiscal?

O principal tempo que um cidadão é obrigado a aguardar uma decisão do fisco sobre o registo de benefícios é gasto em:

• verificação e revisão de documentos pelo serviço fiscal;
• decisão de uma comissão especial sobre o reembolso ou recusa de emissão de fundos.

Se a decisão for positiva, será gasto um certo tempo na transferência de fundos para a conta pessoal do contribuinte. Pode ser gasto algum tempo enviando documentos, se necessário.

Para comprar um apartamento

Ao saber quanto tempo esperar pelo reembolso, a pessoa deve saber que o fisco leva cerca de 2 a 4 meses para considerar o pedido. O momento exato depende das nuances individuais da situação atual.

Com uma hipoteca

Se um cidadão estiver interessado em saber quanto tempo esperar pela dedução fiscal ao usar fundos empréstimos hipotecários, ele deve saber que, neste caso, pode reivindicar o recebimento do dinheiro dos juros pagos a maior no empréstimo. O prazo para concessão dos benefícios será padrão.

Depois de enviar documentos

Decorridos 3 meses a contar da data em que o cidadão apresentou os documentos, o serviço fiscal deve reter auditoria documental, após o qual a pessoa será oficialmente notificada sobre a decisão tomada em sua pergunta.

Se o serviço fiscal atrasar a verificação e a tomada de decisão por mais de longo prazo, o cidadão tem o direito de apresentar reclamação às autoridades competentes.

Após verificação documental

Hoje estaremos interessados ​​​​na devolução dos impostos pagos a maior. O momento da solicitação, os motivos da ocorrência, o algoritmo de ações em um caso particular - tudo isso ajudará a esclarecer a situação. Na Rússia, às vezes pessoas e organizações transferem muito dinheiro para o tesouro do Estado. Esse pagamento a maior pode ser devolvido, mas somente depois de levar em consideração muitos recursos. O que todo cidadão deve saber sobre a operação? Como, quando e onde posso emitir uma declaração? As respostas a essas perguntas serão apresentadas a seguir. Entender tudo isso é muito mais fácil do que parece.

Onde os impostos são reembolsados?

Onde é processado o reembolso de impostos pagos em excesso? É com esta questão que precisamos começar a considerar o tema que está sendo estudado. Não é nenhum segredo que na Rússia os pagamentos indevidos podem ser devolvidos ao contribuinte. Para fazer isso você terá que agir de acordo com as regras estabelecidas. Mas mais sobre eles mais tarde.

Onde posso solicitar o reembolso do imposto pago em excesso? Hoje, a ideia pode ser implementada através dos seguintes órgãos e organizações:

• centros multifuncionais;
• departamentos da Receita Federal do país;
• portal "Serviços governamentais".

Na maioria das vezes, pessoas e empresas recorrem à Receita Federal. Isso funciona em O mais breve possível recupere suas dívidas dinheiro.

Razões para pagamentos indevidos

Quando o procedimento de reembolso pode ser útil? Razões este fenômeno pode ser diferente. Na maioria das vezes, o reembolso de impostos pagos em excesso (o prazo de prescrição será discutido mais adiante) surge como resultado do pagamento excessivo grande quantidade fundos para:

• multas;
• impostos;
• multas;
• pagamentos antecipados;
• taxas fiscais.

Por exemplo, uma organização pode cometer um erro ao calcular o imposto e transferir um valor que exceda a taxa real. Ou o valor dos adiantamentos do ano excedeu os impostos devidos no final do período do relatório. Em qualquer caso, se um cidadão ou organização transferiu muito dinheiro para efeitos de impostos, pode devolvê-lo.

Natureza do pedido

Quanto tempo dura o prazo de restituição por pagamento a maior de imposto de renda ou qualquer outro imposto? arrecadação de impostos? Antes de falar sobre isso, você precisa descobrir qual algoritmo de ações seguir para dar vida à sua ideia.

A natureza da devolução do pagamento indevido é declarativa. Isso significa que o próprio contribuinte deve declarar o seu direito à restituição. Até que haja um pedido, os fundos não podem ser devolvidos ao cidadão ou organização. Isso é normal. Caso o contribuinte não queira, não poderá entrar em contato com a Receita Federal com a solicitação correspondente.

Sem aplicação

O que acontecerá neste caso? Não há nada a temer. Não é necessário emitir um reembolso de impostos pagos em excesso imediatamente após a descoberta de um erro. O momento das solicitações públicas para esta solicitação pode ser chamado de flexível. Eles permitem que você pense cuidadosamente sobre uma decisão.

Se houver pagamento indevido de impostos, mas não houver pedido de reembolso, então montantes em excesso será contado dentro do mesmo pagamento no novo período fiscal. Com efeito, a pessoa terá que pagar menos do que o habitual em impostos no futuro.

Quando faz sentido solicitar um reembolso?

Com base no exposto, podemos concluir que a restituição de impostos pagos a maior (os prazos de solicitação serão indicados posteriormente) nem sempre precisa ser processada. Afinal, o dinheiro extra pode ser usado como adiantamento de impostos futuros, mas apenas dentro dos limites dos mesmos pagamentos. Ou seja, se o imposto de renda pessoa física for pago a maior, o saldo do valor poderá ser creditado apenas no imposto de renda pessoa física para próximo ano e nada mais. Isso é normal.

Especialistas garantem que só faz sentido reembolsar o imposto pago a maior:

• com um pagamento indevido significativo;
• se um cidadão/organização deixou de ser contribuinte numa determinada área.

Assim, nem sempre é necessário pensar na execução da tarefa. Mas se você quiser emitir uma devolução, terá que levar em consideração muitas características do processo.

Algoritmo de ações

Na verdade, tudo é muito mais simples do que pode parecer à primeira vista. A restituição dos impostos pagos a maior (o prazo previsto para esta operação será apresentado a seguir) fornece um algoritmo simples de ações para implementar a tarefa.

O contribuinte deve:

1. Prepare um determinado pacote de documentos. Eles serão discutidos um pouco mais tarde.
2. Escreva um pedido de reembolso.
3. Entre em contato com documentos coletadosà Receita Federal do local do registro. Envie a candidatura com os documentos preparados e aguarde a decisão autoridades fiscais.

Isso é tudo. Não são necessárias mais manipulações. Simples, rápido, claro. O que mais precisa ser lembrado sobre o processo que está sendo estudado?

Prazo para transferência de dinheiro

Por exemplo, quanto tempo dura o período de reembolso de impostos pagos em excesso? indivíduos ou outras taxas?

De acordo com as regras estabelecidas, é concedido 1 mês para a devolução do dinheiro após a decisão sobre esta operação. No prazo de 30 dias após a verificação dos documentos fornecidos pelo requerente, o imposto pago a maior deverá ser transferido para o contribuinte. Caso contrário, você pode recorrer à Justiça para recorrer da decisão.

Duração da revisão

Qual o prazo para devolução do imposto pago a maior mediante solicitação? Com que rapidez o fisco deve realizar uma auditoria e transferir o pagamento excedente para a conta do contribuinte?

Este período é prescrito a nível legislativo. O Código Tributário da Federação Russa afirma que o período para consideração de um pedido de reembolso de imposto pago em excesso não é superior a 10 dias. Durante este período, o fisco decidirá sobre a transferência dos fundos, após o que serão transferidos para o contribuinte. Conforme mencionado acima, o período durante o qual os fundos pagos a maior serão transferidos é de 30 dias.

Especialistas acreditam que prazos estabelecidos os reembolsos de impostos pagos em excesso (para pessoas jurídicas e cidadãos comuns) são pequenos. Eles precisam ser aumentados. O Supremo Tribunal de Arbitragem da Federação Russa acredita que o prazo para considerar um pedido de reembolso de impostos pagos em excesso deveria ser aumentado.

Posição de VOCÊ

Para que? E então quanto tempo deve demorar para processar um reembolso ao contribuinte?

O Supremo Tribunal de Arbitragem da Federação Russa é de opinião que o pagamento indevido surge como resultado de uma declaração de imposto apresentada por um cidadão ou organização. Para tomar a decisão certa sobre um reembolso, é necessária uma devida diligência cuidadosa. Principalmente em relação às pessoas jurídicas.

Estamos falando de uma auditoria documental. Em seguida, o período de reembolso de impostos pagos em excesso será aumentado para 4 meses. As autoridades fiscais reservam cerca de 3 meses para uma auditoria documental. Mais um mês destinado à transferência de dinheiro ao requerente. Somente após esse prazo o contribuinte poderá recorrer da decisão do Fisco.

Estatuto de limitações

O prazo de prescrição para reembolso de impostos pagos em excesso desempenha um papel importante. Interessa a todos os cidadãos e a todas as organizações que transferiram demasiado dinheiro para o Estado. Com que rapidez o contribuinte deve fazer um pedido de reembolso?

O prazo de prescrição para tais recursos na Rússia é de 3 anos. Isso significa que o reembolso de impostos pagos em excesso é permitido no prazo de 36 meses.

Mais precisamente, a contagem regressiva começa:

• a partir do momento da apresentação da declaração de imposto à Receita Federal - em caso de pagamento indevido de IVA, bem como se desejar devolver os adiantamentos do exercício;
• após depositar o dinheiro no tesouro do estado - se houver pagamento a maior por erro.

Decorridos 3 anos, o cidadão perde o direito ao reembolso do imposto pago em excesso. Será creditado para novos pagamentos. Não há nada difícil de entender sobre isso. Recomenda-se não atrasar este processo e solicitar o pagamento indevido de impostos o mais rápido possível.

Declaração

Como é um pedido de reembolso de imposto pago em excesso? Uma amostra deste documento é apresentada acima. Compilá-lo, via de regra, não é tão difícil. O principal é lembrar as regras da correspondência comercial e os princípios de redação de cartas/recursos comerciais. Em seguida, faça uma solicitação por escrito de reembolso dinheiro extra imposto será muito fácil.

O referido documento pode ser mais ou menos assim:

Eu, (nome completo do contribuinte), (dados do passaporte), peço que transfiram o imposto pago a maior (tipo de imposto) para minha conta bancária. Eu (data da transferência do dinheiro) transferi dinheiro no valor de (valor) para imposto (tipo de pagamento de imposto). Após uma verificação minuciosa do pagamento, descobriu-se que o pagamento a maior era (valor do reembolso). Peço que transfira dinheiro usando os seguintes dados: (dados da conta).

Mas você pode sobreviver com um formulário de inscrição mais simples. Por exemplo, assim:

Eu, (dados do contribuinte), peço a devolução do pagamento a maior de (tipo de imposto) de (ano) e transfiro fundos para a conta: (dados).

Podemos afirmar que o pedido de restituição do imposto pago a maior é, na verdade, elaborado de forma livre. O principal é que este documento expressa a finalidade do recurso do cidadão/organização, e também contém informações sobre a conta bancária necessária para creditar dinheiro ao contribuinte.

Documentos

A partir de agora, fica claro o que fazer caso seja necessário reembolsar impostos pagos a maior. O momento do pedido do público para isso também não é um mistério. O que pode ser útil ao enviar uma inscrição?

• Carteira de identidade;
• boletos comprovativos do pagamento do imposto;
• os dados da conta do requerente (estão escritos diretamente na candidatura);
• certificado de registro (para organizações);
• declaração de imposto;
• documentos que estabeleçam a necessidade de pagamento de impostos (por exemplo, certificados de rendimentos de funcionários ou contratos de compra e venda de imóveis, certificados de propriedade de imóveis).

O cidadão não precisa mais de nenhum documento. Cópias dos documentos listados deverão ser anexadas. Recomenda-se consultar a Receita Federal para obter informações mais precisas sobre os documentos solicitados na verificação da regularidade do pagamento dos impostos. Eles serão capazes de dar informação completa para cada pagamento a cidadãos, organizações e pessoas jurídicas. Quais são os prazos para devolução de impostos pagos a maior para pessoas físicas? Exatamente o mesmo que no caso das organizações.

A qual Receita Federal devo recorrer?

Onde exatamente é processado um reembolso de pagamento indevido de imposto? Um exemplo de aplicativo foi apresentado anteriormente. Como já mencionado, você pode emitir um reembolso através da Receita Federal.

Qual departamento devo contatar? A legislação indica que a dedução é concedida a qualquer Receita Federal que mantenha registros fiscais de uma organização ou cidadão. Ou seja, todas as divisões fiscais em que o contribuinte esteja inscrito no fisco são obrigadas a aceitar pedidos de devolução de fundos por impostos ou taxas pagos em excesso.

Assim, ao registrar empresa subsidiária Você pode fazer as seguintes consultas:

• no local de registro da organização;
• na Receita Federal, onde está registrada a sede da empresa.

No caso de pessoas singulares, é habitual a apresentação do requerimento junto do serviço fiscal do local de registo ou residência temporária do cidadão. Se uma pessoa não estiver registrada no fisco de uma determinada localidade, ela não poderá exigir o reembolso por meio da Receita Federal de terceiros por pagamento a maior de impostos ou taxas.

Resultados e conclusões

O prazo para devolução de pagamentos indevidos de imposto de renda ou quaisquer outros pagamentos agora está claro. Além disso, hoje conhecemos as ações necessárias para que o contribuinte devolva o imposto pago a maior.

Esta operação- desejo pessoal do contribuinte. Ele pode devolver o excesso de dinheiro remetido como imposto ou compensar os fundos com pagamentos futuros. Para não esperar 3 anos, você pode redigir um pedido de compensação de fundos pagos em excesso. É importante lembrar que o pagamento indevido de impostos federaisé contabilizado apenas para pagamentos federais, e para pagamentos regionais - para pagamentos regionais. As autoridades fiscais não abrem exceções.

Na verdade, o prazo prescricional para a devolução de impostos pagos a maior é exatamente o mesmo da maioria dos pedidos ao fisco. Um cidadão ou empresa terá 3 anos para se candidatar. Decorrido este prazo, não serão realizados todos os pedidos à repartição de finanças relativos ao reembolso de pagamentos indevidos.

Na prática, o fisco praticamente não aceita a recusa de processamento do reembolso. Se um cidadão decidir injustificadamente não fornecer o dinheiro que lhe é devido, ele pode recorrer ao tribunal. Isso também leva 3 anos. Um pagamento a maior também pode ser considerado uma dívida inadimplente. Na vida real casos semelhantes quase nunca ocorrem. O prazo para devolução do pagamento indevido de imposto mediante solicitação não é mais um mistério.

Os cidadãos da Federação Russa têm direito a receber deduções fiscais - um reembolso de parte das despesas com compra de imóveis, tratamento, educação e muitos outros motivos.

Quanto tempo leva para obter uma restituição de imposto?

Existem duas maneiras de solicitar uma dedução – de forma independente ou por meio de um empregador. Existem várias diferenças visíveis entre eles, tanto no momento como no conteúdo dos procedimentos.

A solicitação independente à Receita Federal é um procedimento que inclui a verificação dos documentos do requerente no prazo de três meses (e caso sejam necessárias informações adicionais, esse prazo pode aumentar), sendo esta a principal desvantagem desse método de interação com a repartição de finanças.

Esta é a forma ideal de obter a dedução fiscal mais rapidamente? É mais provável que não do que sim. Além disso, para alguns requerentes é difícil apresentar de forma independente uma declaração no formulário 3-NDFL, especialmente para aqueles que não têm experiência nesta matéria. Se houver erro neste documento, a administração fiscal recusará o pagamento da dedução.

Quanto tempo levará para que a dedução fiscal seja devolvida na utilização de recursos do empregador?

Na verdade, muito mais rápido do que fazer você mesmo. Porém, neste caso a dedução assume uma forma completamente diferente. Não se tratarão de pagamentos provenientes do orçamento, mas, pelo contrário, de pagamentos insuficientes legais de montantes equivalentes a 13% das receitas. O trabalhador que tem direito à dedução fornece ao seu empregador um documento (notificação) que comprova esse direito. Essa notificação pode ser recebida na Receita Federal do local de registro. Recebido o documento, o empregador não poderá pagar 13% de imposto sobre o salário do empregado. É possível um pagamento insuficiente ao orçamento dentro do valor calculado com base nas despesas do cidadão no ano em que foram incorridas (para deduções de propriedade - até que o valor do pagamento insuficiente do imposto de renda pessoal atinja 260 mil rublos ou até que o funcionário seja demitido).

Com que rapidez as deduções fiscais são transferidas quando você se inscreve no Serviço de Impostos Federais por conta própria?

O tempo médio de transferência de dinheiro para a conta corrente do cidadão a partir do momento da aprovação dos documentos pela Receita Federal é de um mês. Ou seja, dos três meses previstos para a verificação do pedido, a Receita Federal gasta no máximo dois na verificação dos dados.

Quanto tempo leva para os empregadores devolverem as deduções fiscais?

Ao trabalhar com um empregador, os prazos são uma das principais vantagens: A administração fiscal emite um aviso do direito ao não pagamento do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares no prazo de um mês. Em seguida, o imposto é reembolsado (mais precisamente, não transferido para o orçamento) duas vezes por mês - com cada salário.

No entanto, o segundo método também apresenta desvantagens:

1. Você não pode receber o valor total da dedução de uma só vez. Muitos declarantes não sabem disso quando devolvem a dedução fiscal.

2. Os pagamentos deixam de ser acumulados após a demissão. Inicie esse processo novamente conseguindo um emprego e dando a outro empregador uma nova notificação da Receita Federal.

Dedução fiscal mais rápida

As leis russas não contêm regulamentos diretos que obriguem o Serviço Fiscal Federal a processar os pedidos de deduções o mais rápido possível. Apenas foi estabelecido um prazo para apreciação dos recursos dos cidadãos - 3 meses no caso de apresentação de dedução de forma independente (na forma pagamentos de montante fixo), 1 mês – para emissão do aviso do direito à dedução ao empregador. A maior parte do tempo previsto é destinada à verificação dos documentos e informações fornecidos pelo cidadão. Na verdade, transferência bancária demora um pouco - 2-3 dias.

Muitos cidadãos da Federação Russa desejam que seus pagamentos de deduções cheguem o mais rápido possível. Mas tudo o que a lei permite é garantir que elas sejam cumpridas prazos consideração de aplicações. Se já se passaram três meses (para o autorregistro) ou um mês (para o recebimento dos documentos do empregador) e não houve resultado, você pode influenciar a Receita Federal de diversas maneiras. A forma mais acessível é apresentar reclamação ao Ministério das Finanças (por escrito, por telefone ou através do formulário online localizado em http://minfin.ru/ru/appeal/form/). Se isso não der resultados, você pode ir ao tribunal com segurança.

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