Dedução do imposto de renda pessoal online. Cálculo de impostos sobre folha de pagamento. Sobre a questão dos relatórios e prazos para a sua apresentação

O serviço de cálculo do Imposto de Renda é simples. O primeiro passo é escolher uma alíquota de imposto - 13 ou 30%. Depende se o destinatário é residente fiscal ou não. A residência é determinada pela duração da residência contínua na Rússia. Se um cidadão (independentemente da nacionalidade e cidadania) viver na Federação Russa por 183 dias ou mais dentro de 12 meses, a taxa de imposto de renda pessoal para ele será de 13%. Esta regra não se aplica a militares, bem como a funcionários públicos destacados fora do país. Serão sempre considerados residentes fiscais, mesmo que efetuem trabalho no estrangeiro durante 183 dias ou mais.

Então, escolhemos uma aposta. Agora você precisa inserir o valor do qual o imposto será retido. Os resultados do cálculo aparecerão automaticamente nas colunas “Valor do imposto” e “Valor sem imposto de renda pessoa física”.

A calculadora também pode ser usada na ordem inversa. Digamos que você não saiba qual era o valor antes da retenção do imposto de renda pessoal e precise descobrir quanto dinheiro irá para o orçamento. Neste caso, comece a preencher não a primeira linha, mas a última. Por exemplo, o funcionário Petrov recebeu 10.000 rublos “limpos”. Ele se pergunta quanto ele tinha para dar ao estado. Digite 10.000 no campo “Valor sem Imposto de Renda Pessoa Física” e obtenha o resultado automaticamente.

Se você quiser calcular o imposto de renda pessoal (calculadora online) com deduções para crianças (2019), primeiro terá que subtrair a própria dedução. Por exemplo, Petrov é pai de quatro filhos menores. Um deles, que nasceu em terceiro lugar, possui atestado de deficiência. Neste caso, conforme parágrafos. 4 parágrafos 1 art. 218 do Código Tributário da Federação Russa, a dedução fiscal será (aqui não é necessária uma calculadora de dedução do imposto de renda pessoal):

• 1.400 rublos cada para o primeiro e segundo filho;
• 3.000 rublos cada para o terceiro e quarto filho;
• e 12.000 rublos para uma criança deficiente.

1.400 + 1.400 + 3.000 + 3.000 + 12.000 = 20.800 (rublos)

Se Petrov receber 20.000 rublos “sujos”, então, em princípio, eles não reterão impostos dele durante o ano, já que sua renda é menor. Se o salário for de 40.000 rublos, a calculadora de imposto de renda pessoal 2 com deduções online deve calcular o imposto com base no seguinte valor:

40 000 - 20 800 = 19 200

Petrov receberá:

16.704 + 20.800 = 37.504 (rublos)

Observe que o benefício é concedido somente até que o valor da renda anual exceda 350.000 rublos. Se o salário antes dos impostos for de 20.000, então Petrov recebe 240.000 no ano, o que significa que ele tem direito a uma dedução ao longo do ano. Se o salário for de 40.000 rublos, a renda anual total já é de 480.000. Nesse caso, o benefício é válido apenas por 8 meses, por exemplo, de janeiro a agosto. Em setembro, Petrov receberá um salário calculado sem deduções, ou seja, 34.800 rublos.

Lembramos que o desconto para filhos é concedido pelo empregador após recebimento do respectivo requerimento do empregado. Devem ser anexados documentos que comprovem nascimento, adoção ou guarda dos filhos. Os pais que criam os filhos sozinhos têm direito ao dobro da dedução dos filhos. Mas tal direito surge se o segundo progenitor realmente não existir (morreu, foi declarado desaparecido). Se os pais forem divorciados, isso não dá direito ao recebimento de benefícios em dobro.

O imposto de renda é um tipo de imposto direto pago por quase todos os residentes da Federação Russa. Seu nome correto, para ser mais preciso, é imposto de renda de pessoa física, imposto de renda de pessoa física. Este é um dos poucos tipos de impostos pagos por cidadãos e não por pessoas jurídicas.

Uma característica distintiva do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares é que a transferência deste imposto para o tesouro ocorre na modalidade “background”, bem como a transferência de seguros e contribuições sociais. Na maioria dos casos, o próprio cidadão não é obrigado a realizar nenhuma ação para calculá-lo.

Caros leitores! O artigo fala sobre formas típicas de resolver questões jurídicas, mas cada caso é individual. Se você quiser saber como resolva exatamente o seu problema- entre em contato com um consultor:

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Para a grande maioria dos cidadãos com emprego oficial, este imposto é automaticamente deduzido dos seus salários. A responsabilidade pela transferência para a tesouraria é do empregador. No entanto, muitas pessoas podem precisar de calcular a sua factura fiscal sobre folha de pagamento, renda, ou outras fontes de rendimento, por exemplo, para ver se se qualificam para uma dedução fiscal e para determinar as poupanças dessa dedução.

Padrões padrão

Como calcular o imposto de renda? Não há nada de complicado nisso. A base tributável padrão é qualquer rendimento (salvo algumas exceções) recebido por um cidadão de forma regular ou irregular. Do ponto de vista da lei, não há diferença entre formas de rendimento em dinheiro ou em espécie (bens).

Taxas de imposto padrão:

Observação: um residente da Rússia significa uma pessoa que tem cidadania russa e reside permanentemente na Rússia. Assim, a maioria dos cidadãos são residentes, exceto aqueles que residem permanentemente noutro país.

O imposto de renda pessoal tem alíquotas diferentes para diferentes tipos de renda. Assim, a alíquota mais baixa de 9% incide sobre os dividendos de ações e outros títulos. Os maiores - 35% - receberam oficialmente ganhos e prêmios, inclusive em loterias, programas de perguntas e respostas na televisão, etc.

Existem também categorias preferenciais da população que têm direito à redução do valor do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares ou à compensação monetária transferida para uma conta bancária no final do período de tributação. Ambos são chamados de deduções fiscais.

Conceitos básicos

O pagamento ao tesouro de uma determinada percentagem dos rendimentos do trabalho é obrigatório para todos os cidadãos sãos. Mesmo aqueles que têm direito a diversas deduções não estão totalmente isentos do imposto de renda pessoal. Além disso, de uma determinada categoria da população activa - nomeadamente aquelas pessoas cujo rendimento anual excede um determinado nível - uma parte do seu rendimento é retida a uma taxa acrescida de 23%.

Nota: à medida que a inflação aumenta, o limite para esse rendimento aumenta. Assim, em 2020, totalizou 512 mil rublos por ano.

O departamento de contabilidade de uma empresa não tem legalmente o direito de transferir salários aos empregados sem enviar simultaneamente a parcela necessária à Receita Federal local. Mas é importante saber que há uma série de rendimentos sobre os quais não incide imposto de renda.

Em primeiro lugar, trata-se de qualquer tipo de benefícios e compensações sociais, ou seja, não o dinheiro que uma pessoa ganhou, mas aquele que foi transferido pelo Estado ou por uma empresa para apoiar ou cobrir despesas.

Por exemplo:

• pensão;
• bolsa de estudos;
• pagamentos a doadores gratuitos (compensação de almoço para doadores de sangue, etc.);
• pensão alimentícia e outra assistência financeira;
• subsídio de despedimento;
• benefícios de licença maternidade;
• subsídios de viagem

Classificação das deduções

Uma dedução é uma redução no valor do imposto transferido ou um retorno de uma certa quantia em dinheiro. É pago pessoalmente ao empregado como compensação de parte do imposto pago. É calculado uma vez por ano e tem validade indeterminada enquanto a pessoa trabalhar na empresa e mantiver o direito ao benefício.

De acordo com a legislação em vigor, as deduções são classificadas em:

Observação: as deduções são limitadas na maioria dos casos. Existe um limite máximo, por exemplo, para desconto para tratamento é de 120 mil - esse é o limite do valor total de todos os cheques para pagamentos de remédios e médicos, dos quais você pode exigir uma devolução de 13%. A exceção é o tratamento muito caro.

Além disso, você precisa entender que os valores das deduções para uma criança especificados no parágrafo 1 da lista não são o dinheiro que você pode ter em mãos. Se houver um filho, então 1.400, 3.000 ou 6.000 mil rublos por mês é o valor pelo qual a base tributária, que consiste nos fundos que o pai ganhou durante o ano, é reduzida.

Como calcular o imposto de renda se houver necessidade?

O algoritmo geral de ações neste caso é o seguinte:

1. Determine o valor total da renda recebida que está sujeita ao imposto de renda pessoal.
2. De acordo com o art. 224 do Código Tributário da Federação Russa, estabeleça a taxa aplicável (13% para salários, 35% para ganhos na loteria, etc.).
3. Divida os valores de todos os rendimentos recebidos por fonte e calcule o imposto para cada tipo de rendimento separadamente.
4. Arredonde o valor resultante para o rublo inteiro mais próximo.

Estas ações devem ser realizadas apenas se for necessário saber com precisão o valor total do imposto de renda pessoa física pago no período (ano) do relatório, levando em consideração todas as fontes de receita - de dividendos, de venda de propriedade, de ganhos , etc. A empresa empregadora calcula e deduz de forma independente o imposto de renda pessoal dos salários e bônus, a organização que entrega os ganhos faz deduções de forma independente, o imposto sobre os dividendos também é transferido automaticamente.

Fórmula geral de cálculo:

Valor da renda * taxa percentual = imposto de renda pessoal

Procedimento de cálculo

Qualquer empregador calcula o imposto de renda pessoal apenas sobre os valores de salários e bônus que ele paga pessoalmente ao empregado. Nenhuma outra fonte de lucro é levada em consideração.

Para pessoas que combinam trabalho em empresas diferentes, os cálculos são feitos por cada empregador separadamente. Todos os direitos de dedução fiscal devem ser levados em consideração. Mas! Um trabalhador com direito a uma dedução, por exemplo para filhos, só pode recebê-la de um empregador.

O cálculo é realizado na seguinte ordem:

1. O contador determina o valor total da base tributária - inclui salário, bônus, gratificações, férias e licença médica.
2. Verifica se o empregado tem direito ao desconto - isso é confirmado por documento da Receita Federal.
3. Se houver direito à dedução, o valor devido é subtraído da receita total, após o que o restante é multiplicado pela alíquota - por exemplo, 13%.

Esclarecimentos sobre o procedimento

Você pode calcular o valor do imposto manualmente ou usando serviços de calculadora online. Estes últimos possuem opções integradas que permitem não construir fórmulas longas, mas aplicar automaticamente deduções e benefícios. Isso simplifica muito o procedimento.

Manualmente e em uma calculadora online

Consideremos uma situação padrão: o mecânico Ivanov tem um salário mensal de 18 mil rublos, mais 7 mil - um conjunto de bônus (por tempo de serviço, qualidade do trabalho, etc.). Mais o 13º salário - 20 mil rublos.

Sua renda anual total desta empresa é:

(18.000 + 7.000) * 12 + 20.000 = 320.000 rublos

Esta é a base tributária. Não excede o limite de 512.000 rublos, portanto não está sujeito ao aumento da taxa de 23% e dá direito a deduções.

O serralheiro Ivanov tem 2 filhos menores.

Sem aplicação de dedução, o imposto de renda pessoa física será retido dele no valor de:

320.000 * 13% = 41.600 rublos

Assim, ele receberá 320.000 - 41.600 = 278.400 (total do ano).

Esta é uma diferença bastante significativa.

Mas, aproveitando o direito à dedução, Ivanov pode reduzi-lo desta forma:

320.000 - (1.400 + 1.400) * 12 = 286.400 rublos

Este é o tamanho da base tributária com deduções.

O imposto será calculado a partir dele:

286.400 * 13% = 37.232 rublos

Assim, esse é o valor que será retido do salário total de Ivanov no ano.

Assim, a economia será:

41.600 - 37.232 = 4.368 rublos

Economia por mês - 364 rublos.

Usar o serviço de calculadora online pode simplificar significativamente os cálculos. Basta inserir valores numéricos e indicar os direitos às deduções disponíveis. O serviço realizará todos os outros cálculos automaticamente.

Casos e benefícios fora do padrão

Os casos e benefícios atípicos incluem, por exemplo, uma situação em que uma criança tem oficialmente apenas um dos pais. Neste caso, ele - seja pai ou mãe - tem direito a receber uma dedução fixa para os filhos no dobro do valor, nomeadamente 2.800 (para o primeiro ou segundo). Com um salário pequeno, tal dedução pode proporcionar economias monetárias significativas.

Assim, com uma renda anual de 120.000 (salário de 10.000 com todos os bônus), a utilização dessa dedução proporciona as seguintes economias:

13% de 120 mil = 15.600

Assim, o pai recebe 104.400 rublos por ano.

Porém, ao solicitar uma dedução, ele pode receber os seguintes benefícios:

Trata-se de uma redução do valor tributável do rendimento do exercício.

Assim, 13% serão retirados de:

120 000 - 33 600 = 86 400

E o imposto de renda pessoal será retido na fonte no valor de:

A economia líquida será de 4.368 rublos por ano, uma quantia significativa para um pequeno salário.

Outro caso atípico pode ser considerado, ao contrário, um grande salário. Se o rendimento total for superior a 512 mil por ano, está sujeito a uma taxa de juro acrescida de 23%. Esse imposto de renda pessoa física é retido na fonte dos empregados cujo salário (juntamente com todos os bônus) ultrapassa aproximadamente 43 mil por mês.

Exemplos usando a fórmula

A fórmula de cálculo padrão consiste essencialmente na determinação do valor total do rendimento de um cidadão, ao qual são subtraídas todas as concretizações materiais de todos os benefícios (deduções), e o restante é multiplicado pela taxa de juro, que é determinada por lei para um caso específico. Os cálculos podem ser feitos de qualquer forma - usando programas de contabilidade especializados, ferramentas Excel da Microsoft, uma calculadora online ou simplesmente manualmente em uma folha de papel.

A título de exemplo para complementar os exemplos acima, podemos considerar a situação do pedido de desconto para três filhos menores.

De acordo com a lei, o primeiro e o segundo filhos têm direito a uma dedução de 1.400 rublos, e o terceiro - 3.000. Refere-se à ordem de nascimento: mesmo que os filhos mais velhos já tenham crescido, o pai mantém o direito a um. dedução para o terceiro, menor. Consideremos um exemplo de recebimento de benefícios se os três forem menores.

A garçonete Volkova tem 3 filhos. Ela é residente na Rússia. O salário oficial com bônus é de 27 mil rublos + férias no mesmo valor.

Assim, seu lucro tributável será:

27.000 * 13 = 351 mil rublos por ano

Este valor está abaixo do limiar e está, portanto, sujeito a uma taxa de 13%.

Sem levar em conta as deduções para crianças, 45 mil e 600 rublos serão retidos dela durante o ano. Isso equivale a 3.802,5 rublos por mês, sem contar o pagamento de férias.

Mas ao solicitar um benefício, ela receberá uma economia, que é calculada com base nos seguintes princípios:

351.000 - (1.400+1.400+3.000)*12 = 281.400 rublos - este é o valor tributável da renda anual

281.400 *0,13% = 36.582 rublos

A economia será:

45.600 - 36.582 = 9.018 rublos por ano

Como calcular o imposto de renda corretamente

Quem necessita calcular de forma independente o valor do imposto de renda pessoa física para qualquer finalidade (por exemplo, preencher uma declaração), em primeiro lugar, deve saber exatamente de quais valores ele é pago e de quais não é.

O conceito-chave aqui é o conceito de renda - lucro que um indivíduo obteve ou recebeu como resultado de uma transação, ganhos, participação em um negócio, aluguel e assim por diante. A maioria dos tipos de assistência social do Estado ou das empresas não são considerados rendimentos.

Com a crescente popularidade do recebimento de deduções fiscais, muitos russos estão pensando no valor que é transferido de seu salário para o orçamento todos os meses, é com isso que podem contar ao devolver dinheiro para tratamento, comprar imóveis ou pagar educação; No cálculo do imposto de renda pessoa física, é necessário levar em consideração o número de filhos e o valor recebido pelo empregado. Vamos descobrir como calcular o imposto de 13% do salário.

O que é imposto de renda pessoal

Imposto de renda pessoal – imposto de renda para pessoas físicas. Na Rússia, a sua taxa está em vigor há vários anos - 13 por cento, que é a mais baixa da Europa. É a principal fonte de renda do estado. É pago tanto pelos residentes do nosso país como por aqueles que apenas exercem atividades no seu território. A peculiaridade desse imposto é que ele é retirado apenas dos lucros: salários, vendas de imóveis e ações similares.

Os pagamentos são calculados com base em taxas de juros e fórmulas simples fixas. No cálculo é necessário levar em consideração as deduções devidas ao cidadão. Na maioria das vezes, a base de cálculo do imposto de renda pessoa física é reduzida devido à presença de filhos na família. Primeiro é aplicada a dedução e depois calculado o imposto. O grande erro de muitos cidadãos é não levarem em conta esta característica de criação de uma base tributária.

Âmbito da aplicação fiscal

A alíquota de 13% é válida para a maioria dos cidadãos do nosso país, mas não é a única utilizada na tributação. Ao fazer os cálculos, você precisa entender que para alguns tipos de renda são utilizadas taxas diferentes:

• 9% – para rendimentos provenientes da venda de títulos adquiridos antes de 2007, bem como para dividendos;
• 13% – para salários, lucros de venda de imóveis, rendimentos de contratos civis;
• 15% – para dividendos recebidos de pessoas jurídicas que não são residentes na Rússia;
• 30% são retidos dos rendimentos de pessoas singulares não residentes;
• 35% – sobre rendimentos de depósitos bancários (caso o limite seja ultrapassado), ganhos e prêmios.

Conhecer essas taxas é fundamental se você está calculando os 13% dos seus rendimentos para chegar ao valor da simplificação devida. Além disso, você deverá verificar se o empregador pagou as contribuições.

Existem vários tipos de rendimentos que não estão sujeitos ao imposto de renda:

• da venda de imóveis possuídos há mais de 3 anos;
• herança;
• parte bônus dos ganhos
• doação de parentes próximos ou familiares.

Como você pode ver, o salário não está incluído na lista de rendimentos isentos de impostos. Se parte dele consistir em bônus mensal, é necessário reduzir a base tributável nesse valor. O empregador contribui regularmente com valores de impostos para o orçamento de cada funcionário. Em alguns casos, a própria pessoa precisa transferir recursos para o estado, então é importante que ela consiga calcular 13% do salário recebido no contrato.

Exemplos de cálculos e fórmulas

A maneira mais simples é calcular o valor da contribuição tributária usando a fórmula:

N = Ps × Os

Nesta fórmula:

• N – valor do imposto;
• Ps – taxa de juros, temos interesse em 13%;
• OS – valor tributável ou base tributável.

A base tributária é igual ao salário recebido pelo empregado. Para calculá-lo, será necessário fazer cálculos adicionais caso o funcionário tenha filho. Neste caso, ele tem direito a uma dedução fiscal. Segundo dados da Receita Federal, é igual a:

• para o primeiro e segundo filhos, você pode reduzir a base em 1.400 rublos para cada;
• no nascimento do terceiro filho e dos subsequentes - por 3.000 rublos;
• se a criança for deficiente, a dedução será de 12 mil rublos. Os pais ou pais adotivos, tutores e curadores têm direito a uma quantia menor - 6.000;

Além disso, se uma família tiver dois filhos do primeiro casamento, o filho comum nascido na nova união é considerado o terceiro. Esta regra também se aplica nos casos em que cada progenitor tem um filho. Eles receberão uma dedução de 4.400 rublos. Se dois filhos estiverem registrados com um dos pais, ele receberá uma dedução de 5.800, e o segundo – 3.000.

As deduções devem ser levadas em consideração no cálculo, pois reduzem a base tributável de acordo com a fórmula:

Os = Dch – V.

Sua decodificação:

• Os – valor tributável;
• Dch – parte da renda (salário);
• B – deduções.

Vejamos alguns exemplos:

1. O salário sem bônus é de 42 mil rublos, é necessário calcular o lucro líquido; O cidadão não tem direito a quaisquer deduções.

Chd = Z – N, onde Chd é o lucro líquido, Z é o salário, N é o imposto.

Primeiro calculamos o imposto: 42.000 × 13% = 5.460 rublos. Este valor deve ser subtraído do salário para obter o lucro líquido: 42.000 – 5.460 = 36.540 rublos.

1. Vamos calcular o valor do imposto para um cidadão com dois filhos e rendimentos de 35 mil rublos. Primeiro você precisa calcular a base tributária: 35.000 – (2 × 1.400) = 32.200 rublos. Multiplicamos esse valor pela taxa de imposto para obter seu valor: 32.200 × 13% = 4.186 rublos.
2. Os fundos de férias também estão sujeitos ao imposto de renda, mas nenhuma dedução lhes é aplicada. Se você recebeu 30 mil antes das férias, a contribuição fiscal será: 3.900 rublos.

Se você calcular o valor das contribuições fiscais do ano, é fácil entender quanto de indenização, por exemplo, na compra de uma casa você pode reivindicar. Para cálculos, você pode usar não apenas as fórmulas fornecidas, mas também calculadoras online.

– imposto federal formador de orçamento, anteriormente denominado imposto de renda. Todos os contribuintes do imposto de renda pessoal estão divididos em dois grupos:

• residentes fiscais que permaneçam na Federação Russa por mais de 183 dias corridos durante o ano;
• não residentes da Federação Russa que ganham dinheiro no território da Federação Russa.

O imposto de renda é pago por pessoas físicas, independentemente da cidadania russa. São considerados residentes fiscais as pessoas que permanecem no país por mais de 183 dias em 12 meses consecutivos. A permanência no país é considerada contínua se a pessoa não tiver saído do país para tratamento ou estudo por um período não superior a seis meses. Nestes casos, aplicam-se taxas diferentes.

Os rendimentos recebidos durante o ano civil sob a forma de dinheiro, incluindo moedas de outros países, produtos naturais ou benefícios materiais são tributados. As fontes de renda dos residentes podem estar localizadas na Rússia ou no exterior. As fontes para não residentes estão localizadas exclusivamente na Federação Russa.

A receita em moeda estrangeira, no cálculo do valor do imposto, é recalculada em rublos à taxa de câmbio do Banco Central no momento do recebimento. Os rendimentos sob a forma de bens, serviços, direitos de propriedade, ou seja, em espécie, são tributados pelo valor indireto.

O que é tributável

O imposto incide sobre receitas de:

• venda de imóvel possuído há menos de três anos;
• aluguel de imóveis;
• operações realizadas fora da Federação Russa;
• vários ganhos;
• outras receitas.

Renda de:

• venda de imóvel possuído há mais de 3 anos;
• receber uma herança;
• fundos ou bens recebidos como presente de pessoas intimamente relacionadas;
• outras receitas.

Os rendimentos tributáveis ​​e não tributáveis ​​estão detalhados no Código Tributário. O período de relatório e imposto é um ano civil.

Cálculo e taxas de imposto de renda pessoal

O valor do imposto é determinado multiplicando a taxa de imposto e a base tributária. A base tributável é determinada separadamente para cada tipo de rendimento com alíquotas diferentes. Ao todo são cinco alíquotas estabelecidas para rendimentos e grupos de contribuintes:

Taxa de imposto 9%:

• dividendos recebidos antes de 2015;
• rendimentos de títulos garantidos por hipotecas emitidos antes de 1º de janeiro de 2007;
• rendimentos dos fundadores da gestão fiduciária de cobertura hipotecária recebidos de certificados de participação hipotecária emitidos antes de 1º de janeiro de 2007.

Taxa de imposto 13%:

• para a maioria dos rendimentos dos residentes fiscais (salários, rendimentos de venda de imóveis, rendimentos de contratos civis e outros);
• a partir de 1º de janeiro de 2015 – para dividendos (anteriormente – 9%). Ao mesmo tempo, o Código Tributário especifica os artigos aos quais não se aplicam deduções fiscais;
• para o rendimento de pessoas físicas - não residentes na Federação Russa no exercício de atividades laborais (incluindo atividades altamente qualificadas, no âmbito do programa de reassentamento voluntário, quando trabalham em navios que arvoram a bandeira da Federação Russa).

Taxa de imposto 15%:

• para a renda de pessoas físicas que recebem rendimentos de organizações russas, não são residentes fiscais da Rússia.

Taxa de imposto 30%:

para outros rendimentos de pessoas físicas - não residentes na Federação Russa.

Taxa de imposto 35%:

• para receitas provenientes de ganhos, prêmios de competições, jogos, etc. em termos de excesso dos valores estabelecidos (4.000 rublos);
• para rendimentos de depósitos bancários em termos de excesso dos valores estabelecidos em relação à taxa de refinanciamento do Banco Central da Federação Russa;
• para rendimentos de poupança de juros recebidos de recursos de empréstimos superiores aos valores estabelecidos;
• rendimentos de taxas de utilização de recursos próprios, juros de utilização de cooperativa de consumo agrícola em excesso dos valores estabelecidos.

Deduções fiscais

O procedimento de pagamento de impostos inclui deduções fiscais que reduzem o valor do imposto. Isto se aplica apenas a residentes fiscais da Federação Russa. Existem cinco grupos de deduções fiscais:

• padrão (renda não superior a determinado valor, presença de filhos, etc.);
• social (se houver despesas com tratamento ou treinamento);
• propriedade (ao vender ou comprar imóveis);
• em títulos;
• profissional (para certas categorias de trabalhadores - escritores, artistas, etc.).

Cálculo do imposto de renda pessoal usando uma calculadora online

Nos sites temáticos sobre imposto de renda pessoa física, você pode calcular o valor do imposto em relação a um caso específico por meio de uma calculadora online. Para isso, é necessário inserir os dados do salário mensal nas janelas apropriadas e anotar a partir de que mês o cidadão trabalha na organização. O resultado será a renda anual do funcionário da organização. Introduzida a taxa de imposto exigida (13% para os impostos ordinários), obtemos o valor dos impostos a pagar e o valor que é devido ao trabalhador após o pagamento do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares.

Vamos explicar com um exemplo. Deixe a renda anual de um funcionário de uma organização ser de 120 mil rublos ou 10 mil rublos mensais. O imposto de renda pessoal sobre a renda mensal será de 13% de 10.000 rublos: 10.000 × 0,13 = 1.300 rublos por mês. O valor total do imposto de renda pessoal no ano será: 120.000 × 0,13 = 15.600 rublos. Após a dedução do imposto de renda pessoal, o funcionário receberá 8.700 rublos por mês e 104.400 rublos por ano, respectivamente.

O imposto de renda pessoal é calculado de forma semelhante para todos os grupos de renda para residentes e não residentes da Federação Russa, ou seja, após inserir o valor anual na coluna de renda, a taxa de imposto exigida é selecionada para cada caso específico. O resultado mostra o valor do imposto de renda pessoa física a pagar e o valor que fica com o empregado após o pagamento do imposto.

Se necessário, você também pode usar uma calculadora para calcular as deduções fiscais que reduzem o valor do imposto de renda pessoal. Para tal, após inserir o valor total das receitas, é necessário colocar em colunas separadas as despesas que estão incluídas nos cinco grupos de deduções fiscais acima indicados.

O imposto de renda pessoal é um imposto sobre a renda das pessoas físicas ou como imposto de renda. Uma das principais fontes de preenchimento do orçamento do país. De acordo com a lei, esse imposto incide sobre todos os rendimentos recebidos pelo contribuinte. Além disso, as taxas de imposto de renda pessoal podem ser diferentes. Taxas de imposto atuais em 2018-2019, com as quais nossa calculadora funciona:

• 9% - sobre dividendos recebidos antes de 2015, sobre juros de títulos ou rendimentos dos fundadores da gestão fiduciária de cobertura hipotecária, etc.,
• 13% - pago com salários (pelo empregador), incide sobre a venda ou aluguel de veículos e imóveis, rendimentos de atividades docentes, ganhos em loterias, etc.,
• 15% - imposto sobre o rendimento de não residentes, se for uma participação acionária em organizações russas,
• 30% - para não residentes fiscais,
• 35% - imposto sobre ganhos superiores a 4.000 rublos se este evento anunciar um serviço ou produto.

Calculadora de imposto de renda pessoal

A calculadora de imposto de renda pessoal permite realizar duas operações:

1. usando um valor conhecido antes dos impostos, calcula qual imposto deve ser pago sobre ele e quanto resta após o pagamento do imposto;
2. usando o valor após impostos, encontre o valor original que incluía o imposto (ou seja, o valor do qual o imposto foi deduzido).

Como calcular o imposto de renda pessoal

Exemplo 1

Suponha que você vendeu um carro por 670 mil rublos e deseja saber quanto desse valor será destinado ao imposto de renda pessoal. Vamos usar a fórmula mais simples e obter:

(670.000/100%) * 13% = 87.100 rublos

Este é o imposto sobre valor agregado de 13%. Depois de pagar, você terá 670.000 - 87.100 = 582.900 rublos.

Exemplo 2

Você recebeu um salário de 35.000 rublos e deseja saber quanto de imposto de renda o empregador pagou. Vamos usar a fórmula.