Introdução

Capítulo 1. Fundamentos teóricos da formação da política de depósitos de um banco comercial

.1 Natureza e tipos de depósitos bancários

.2 Política de depósito como parte integrante do sistema de gestão de recursos bancários

.3 Regulamentação legal operações de depósito

Capítulo 2. Organização da formação da política de depósito em um banco comercial

.1 Formação da política de depósito em um banco comercial

.2 Tipos de depósitos, condições e principais métodos de captação de recursos

.3 Influência da política do Banco Central da Federação Russa na formação da política de depósito de um banco comercial

Capítulo 3. Análise do desenvolvimento das operações de depósito de bancos comerciais (no exemplo do CJSC "Transcapitalbank")

.1 Principais tendências no desenvolvimento do mercado de depósitos na Federação Russa

.2 Análise do desenvolvimento da política de depósito do CJSC "Transcapitalbank"

.3 Medidas para melhorar a política de depósito do CJSC "Transcapitalbank"

Conclusão

Lista de literatura usada

Formulários

Introdução

Para o trabalho de comprovação, foi escolhido o tema "Política de depósito de um banco comercial a exemplo do CJSC" Transcapitalbank ".

A política de depósitos é um conjunto de medidas que visa a mobilização de recursos por parte de bancos jurídicos e indivíduos sob a forma de depósitos (depósitos) para efeitos do seu subsequente uso mutuamente benéfico. A política de depósitos envolve o desenvolvimento de abordagens de base científica para a organização das relações entre os bancos comerciais e as pessoas jurídicas, as pessoas físicas e o Estado no que diz respeito à atração dos seus fundos temporariamente gratuitos, bem como a definição de metas e objetivos nesta área e a implementação de práticas medidas para a sua implementação.

Em condições modernas, para um funcionamento eficaz, desenvolvimento e cumprimento dos seus objetivos, cada banco necessita desenvolver e melhorar constantemente a sua política empresarial e estratégia prática de gestão. A atração de recursos monetários e sua posterior aplicação são as principais formas de atuação dos bancos comerciais.

A massa de fundos formada em base paga é usada para investir em instrumentos ativos. As operações de captação de recursos, portanto, são primordiais em relação à maioria das operações do banco que visam à geração de receita. Nesse sentido, os recursos captados devem ser considerados como um objeto independente da política bancária.

Pelo exposto, a relevância do tema escolhido deve-se ao aumento significativo do papel da política de depósitos na garantia da estabilidade de um banco comercial e à necessidade de aprimoramento da política de depósitos de um banco comercial na formação de recursos bancários.

Na condução de uma política de depósito, os princípios de organização das operações de depósito, sua relação com o volume total de dinheiro, a proporção dos métodos econômicos e organizacionais na gestão das operações de depósito, as formas das contas de depósito e seu âmbito de aplicação, o procedimento de abertura e encerramento de contas de depósito, são tidas em consideração as regras de crédito e levantamento de fundos de clientes, o procedimento e as condições de transferência de fundos de uma conta de depósito para outra, o tempo máximo de armazenamento dos fundos em contas de depósito.

O processo de formação de recursos e a estabilidade do funcionamento de um banco comercial dependem diretamente de uma política de depósitos bancários competente.

A política de depósitos está associada a outros tipos de política bancária - crédito, taxa de juros, política do mercado de valores mobiliários, etc.

O grau de elaboração do problema. As questões relacionadas com o estudo dos fundamentos teóricos da política de depósitos de um banco comercial, a prática estabelecida para a sua implementação e as formas de melhorar a política de depósitos não foram suficientemente desenvolvidas na literatura científica. Até o momento, praticamente não há trabalhos dedicados a estudos abrangentes especiais sobre a essência da política de depósito de um banco comercial, as metas e objetivos de sua implementação, os fatores que determinam as especificidades da construção de um modelo da política de depósito do comércio russo bancos, bem como os critérios para escolher a política de depósito ótima. A parte principal da pesquisa diz respeito apenas a certas áreas das atividades do banco no campo das operações de depósito e no desenvolvimento da política de depósitos. Em particular, os trabalhos de Kazak A.Yu., Kochmola K.V., Panova G.S. são dedicados a essas questões. Esta questão foi parcialmente abordada nos trabalhos de Babicheva Yu.A., Batrakova L.G., Beloglazova G.N., Zhukov E.F., Ivanov V.V., Katselenbaum Z.S., Kolesnikov V.I., Korobova G G., Krasavina LN, Krolivetskaya LP, Lavrushina OI, Mamonova ID , Milovidova AD e etc.

O objetivo do estudo é identificar a essência da política de depósitos de um banco comercial, determinar o mecanismo para a sua implementação e o papel de garantir a estabilidade de um banco comercial.

Para atingir este objetivo, foi necessário resolver as seguintes tarefas:

Explorar os fundamentos teóricos da política de depósitos de um banco comercial, revelando a sua essência e princípios de formação, determinar o papel da política de depósitos na garantia da estabilidade de um banco comercial;

Determinar o processo de formação de um mecanismo de implementação da política de depósitos de um banco comercial;

Analisar a prática bancária de formação e implementação de uma política de depósitos utilizando o exemplo do CJSC “TKB”, formular e fundamentar orientações promissoras para otimizar a política de depósitos de um banco comercial de forma a fortalecer sua estabilidade.

O tema desta pesquisa é o sistema de relações econômicas e organizacionais que se desenvolve no processo de formação e implementação pelos bancos comerciais russos de sua política de depósitos.

O objeto da pesquisa foi um banco comercial residente na Federação Russa com capital estrangeiro - CJSC Transcapitalbank.

A base teórica foi formada pelos atos jurídicos regulatórios da Federação Russa, o Banco Central da Federação Russa, monografias científicas, periódicos econômicos ("Dinheiro e Crédito", "Bancário", "Questões Econômicas", "Jornal Econômico Russo", "Negócios e Bancos", "Jornal financeiro", etc.).

A base de informações do trabalho foram dados estatísticos publicados pelo Banco Central da Federação Russa e outros órgãos oficiais, dados de organizações bancárias internacionais, informações secundárias de periódicos, dados de relatórios do Transcapitalbank CJSC para 2009-2011. (de acordo com os padrões de contabilidade russos).

Capítulo 1. Fundamentos teóricos da formação da política de depósitos de um banco comercial

1.1 A essência e os tipos de depósitos bancários

A base do funcionamento de um banco como intermediário financeiro é o seu potencial de recursos. O poder do sistema bancário, seu papel e lugar no sistema financeiro e na economia do país são determinados pelo volume de recursos que se concentram nos bancos comerciais.

A gestão dos recursos financeiros de um banco comercial consiste em planejar a captação de recursos da maioria condições fávoraveis para o banco e sua posterior colocação a fim de obter lucro máximo ao mesmo tempo que garante a liquidez do banco, ou seja, a capacidade do banco de garantir oportuna e totalmente o cumprimento de sua dívida e compromissos financeiros a todas as contrapartes, que é determinado pelo capital próprio suficiente do banco, pela colocação ótima e pelo montante de recursos por itens de ativo e passivo do balanço patrimonial, levando em consideração os termos relevantes.

Assim, a gestão eficaz dos recursos financeiros do ponto de vista da modelagem econômica e matemática é a otimização da política de crédito e depósitos do banco, ou seja, modelar a gestão ótima de ativos e passivos de forma a maximizar os lucros e garantir a liquidez do banco.

O problema de gestão dos recursos captados pelos bancos comerciais não tem apenas um aspecto quantitativo, mas também qualitativo. É impensável atrair recursos sem considerar a questão de sua colocação. Os bancos comerciais se deparam com a tarefa de alocação eficiente de recursos que reembolsem os custos e tragam o lucro do banco, bem como garantam o cumprimento das exigências do Banco da Rússia para a liquidez do banco. Isso é possível com a implementação Banco Comercial estreita interconexão operações passivas com ativo. O ativo do balanço do banco não pode ser percebido separadamente do seu passivo, pois em sua essência tanto o ativo quanto o passivo do balanço caracterizam os mesmos fundos com a única diferença de que o passivo divulga as fontes desses fundos, e o ativo divulga as instruções de seu uso.

A gestão de operações passivas é a atividade associada à obtenção de fundos de depositantes e outros credores e à identificação da combinação adequada de fontes de fundos para um determinado banco. De acordo com o método de formação, todos os recursos de um banco comercial subdividem-se em próprios, tomados e tomados por empréstimo.

Os fundos próprios do banco devem ser entendidos como os diversos fundos constituídos pelo banco para assegurar a sua estabilidade financeira, comercial e económica, bem como o lucro auferido com os resultados do exercício corrente e anteriores. O capital social do banco é a base para aumentar o volume de suas operações ativas. As fontes de capital próprio são:

· Lucros acumulados de anos anteriores, incluindo reservas bancárias;

· Colocação de emissões adicionais de valores mobiliários;

· Atrair novos acionistas e acionistas.

Atualmente as operações bancárias são baseadas em fundos emprestados e emprestados. O agregado dos fundos captados e tomados de empréstimo constitui o passivo do banco, ou seja, fundos que não pertencem ao banco, mas participam da circulação dos fundos do banco como fonte de suas operações ativas. Todas as obrigações são divididas em recursos atraídos e recursos emprestados. As seguintes fontes tradicionais são usadas para atrair recursos bancários:

§ fundos de empresas e organizações estatais e não estatais que são guardados em contas bancárias;

§ fundos de organizações orçamentárias;

§ fundos de indivíduos.

Os recursos captados representam saldos em contas de depósito de clientes, depósitos e certificados, títulos e notas promissórias emitidas.

O principal elemento de captação de recursos do banco são os depósitos. Recursos de depósitos - conjunto de recursos captados pelo banco, que lhe proporcionam as reservas necessárias de acordo com as exigências da legislação e fornecem, além dessas reservas, o grosso dos recursos para empréstimos.

Os fundos emprestados são fundos que um banco recebe na forma de empréstimos ou por meio da venda de suas obrigações de dívida. Os mais comuns são:

§ recursos de outros bancos comerciais na forma de empréstimos ou que se encontrem em depósitos interfinanceiros e contas de correspondente;

§ Transações REPO.

§ empréstimos do Banco Central da Federação Russa.

§ fundos recebidos da venda de títulos, letras e outros títulos.

As operações de depósito são classificadas como operações bancárias passivas. Passivo significa as operações dos bancos, em decorrência das quais haja um acréscimo dos recursos mantidos em contas passivas ou ativas-passivas pelo excesso de passivos sobre os ativos.

As operações passivas desempenham um papel importante para os bancos comerciais, pois é com a sua ajuda que os bancos adquirem recursos de crédito no mercado monetário.

Existem quatro formas de operações passivas de bancos comerciais:

a) contribuições para o fundo estatutário (venda de ações e cotas aos primeiros proprietários);

b) deduções ao lucro do banco para formação ou ampliação de fundos;

c) operações de depósito (recursos recebidos de clientes);

d) operações sem depósito.

Depósito (depósito bancário) - a quantia em dinheiro depositada pelo depositante no banco por um período determinado ou indefinido. O banco coloca esse dinheiro em circulação e, em troca, paga juros ao depositante. O depósito é a dívida do banco para com o depositante, ou seja, está sujeito a devolução.

Durante os períodos de desenvolvimento econômico normal, um depósito bancário é uma das formas menos lucrativas e arriscadas de investir dinheiro e pode servir como diretriz mínima nos cálculos.

As operações bancárias são chamadas de operações de depósito para atrair recursos de pessoas físicas e jurídicas em depósitos, por determinado período ou à vista. A parcela das operações de depósito geralmente responde pela maior parte de seus passivos.

Os sujeitos das operações de depósito podem ser: empresas e organizações estatais; instituições estaduais; cooperativas; sociedades por ações; empresas mistas com capital estrangeiro; partidos e organizações públicas e fundações; empresas financeiras e de seguros; empresas e fundos de investimento e fiduciários; indivíduos e associações desses indivíduos; bancos e outras instituições de crédito.

Os objetos das operações de depósito são os depósitos - os montantes de recursos que os sujeitos das operações de depósito contribuem para o banco, por um determinado prazo, depositados em contas bancárias em decorrência do atual procedimento de realização de operações bancárias.

A regra bancária "de ouro" estabelece que o tamanho e o prazo dos créditos financeiros do banco devem corresponder ao tamanho e ao prazo de suas obrigações. Seguindo essa regra, os bancos não poderiam usar os saldos de depósitos à vista como recurso de empréstimo, uma vez que eles podem estar à vista a qualquer momento. No entanto, como regra, os clientes não sacam todos os seus fundos ao mesmo tempo, portanto, as reservas de caixa do banco podem ser relativamente pequenas. Além disso, a maioria das operações bancárias não é realizada em dinheiro. O montante de dinheiro não usado como reserva de caixa aumenta a liquidez do banco e pode ser usado por ele para conceder empréstimos a outros clientes ou outros bancos. Além das reservas de caixa, outro fator limitante no uso de depósitos por bancos comerciais como recurso de crédito são as reservas obrigatórias estabelecidas pelo Banco Central da Federação Russa.

As contas de depósito podem ser muito diversas e sua classificação é baseada em critérios como fontes de depósitos, sua finalidade, grau de lucratividade, etc.

Classificação geral de depósitos de pessoas físicas:

Pela forma de desistência

1. Sob demanda (obrigações que não possuem prazo específico)

2. Urgente (responsabilidades com prazo específico)

2.1. Depósitos a prazo fixo (um prazo fixo é atribuído, após o qual os depósitos se transformam em depósitos à vista)

2.2. Depósitos com prazo condicional (em caso de não levantamento são automaticamente prorrogados pelo mesmo período com as mesmas condições)

2.3. Depósitos com notificação prévia (é atribuído um período mínimo de armazenamento obrigatório, após o qual o depósito pode ser levantado a qualquer momento, mas com notificação prévia do banco com 5 a 15 dias de antecedência)

3. Condicional (recursos a serem sacados mediante a ocorrência de condições pré-acordadas)

3.1. Depósitos vinculados (depósitos para pagamento de dividendos, resgate de títulos)

3.2. Depósitos de pensão

3,3. Contas de poupança de destino

4. Perpétuo

4.1. Depósitos perpétuos

4.2. Depósitos de poupança (usados ​​para acumular fundos, podem ser repostos e retirados tanto no todo quanto em parte)

Se possível, reabastecimento

1. Depósitos sem contribuições adicionais

2. Depósitos com contribuições adicionais

Por tempo de acumulação de juros

1. Após a expiração do prazo do depósito

2. Trimestral ou mensal

2.1. Depois de um trimestre ou mês

2.2. Os juros são pagos antecipadamente

Por método de cálculo de juros

1. Usando simples interesse

2. Usando juros compostos

3. Taxa de juros fixa

4. Taxa de flutuação

5. Com uma taxa de juros crescente

5.1. A taxa aumenta conforme o período de armazenamento do depósito aumenta

5,2 A taxa aumenta conforme o volume do depósito aumenta (com contribuições adicionais)

A propósito do registro

1. Depósitos registrados

2. Depósitos ao portador

Assim, todos os depósitos podem ser divididos em dois grandes grupos: depósitos à vista e depósitos a prazo. Alocação de depósitos de poupança, contas NAU expande esta classificação consolidada. Além disso, os certificados de poupança e depósito, que efetivamente emitem um depósito a prazo, podem ser considerados um tipo especial de depósito a prazo.

Na prática bancária, os depósitos à vista são mais comuns, ou seja, o depósito é emitido no primeiro pedido do depositante, e o depósito a prazo - a devolução do depósito é realizada após o término do prazo especificado no contrato.

Para fins contábeis, os depósitos a prazo no banco são classificados de acordo com seu vencimento:

Por até 30 dias

Por um período de 31 a 90 dias

Por um período de 91 a 180 dias

Por um período de 181 dias a 1 ano

Por um período de 1 a 3 anos

Por um período superior a 3 anos

Os depósitos à vista são classificados de acordo com a natureza e a titularidade dos recursos mantidos em contas de acordo com a natureza econômica.

1. fundos de organizações com diferentes formas de propriedade; fundos em contas especiais para a arrumação de fundos com diversos fins económicos (fundos próprios de empresas destinadas a investimentos de capital;

2. fundos de empresas e organizações em assentamentos; fundos em contas de correspondentes para liquidações com outros bancos; fundos dos orçamentos locais).

Os depósitos à vista são os mais líquidos. Seus proprietários podem usar as contas de dinheiro sob demanda a qualquer momento.

As operações de depósito também incluem operações com certificados de depósito e poupança.

Certificados de depósito e certificados de aforro - títulos, direito de emissão concedido apenas aos bancos comerciais.

Um certificado de depósito (poupança) é uma garantia que certifica o valor do depósito feito ao banco e os direitos do depositante (titular do certificado) de receber o valor do depósito e os juros especificados no certificado do banco que emitiu o certificado, ou em qualquer agência deste banco st. 844 do Código Civil da Federação Russa.

Se uma pessoa jurídica atuar como depositante, um certificado de depósito será emitido, se a pessoa física for uma pessoa que faz a poupança. Nesse caso, o proprietário do certificado pode ser, respectivamente, apenas pessoas jurídicas registradas no território da Federação Russa ou em outro estado que usa o rublo como moeda oficial, ou cidadãos da Federação Russa ou outro estado que usa o rublo como moeda oficial .

O registro de um certificado de depósito ou de poupança é uma forma adequada de celebrar um contrato de depósito bancário. Portanto, a peculiaridade de um certificado como título é que ele só pode ser emitido na forma documental. Neste caso, o certificado pode ser registrado ou ao portador.

No caso de apresentação antecipada de um certificado de poupança ou depósito para pagamento, o banco deverá pagar o valor do depósito e os juros pagos sobre os depósitos à vista, a menos que uma taxa de juros diferente seja estabelecida nos termos do certificado.

Atualmente, apenas certificados de depósito e poupança em rublo estão em prática. Uma possível perspectiva para o desenvolvimento desse tipo de operação de depósito pode ser a emissão de certificados de câmbio por bancos comerciais.

2 Política de depósito como parte integrante do sistema de gestão de recursos bancários

Para garantir o funcionamento estável e confiável dos bancos comerciais em nosso país, um importante papel é desempenhado pela formação de uma política bancária de base científica, da qual faz parte a política de depósitos. Tal deve-se ao facto de a maior parte dos recursos bancários se constituir no processo de realização das operações de depósito do banco, cuja organização eficaz e correta depende, em última instância, da estabilidade de funcionamento da instituição de crédito.

A política de depósito pode ser classificada de acordo com uma série de características, dependendo de:

Assuntos das relações de depósito (em relação a pessoas físicas e jurídicas),

Formas de depósitos (para depósitos a prazo, à vista, de poupança, etc.),

Termos de atração (política de depósito de curto, médio e longo prazo),

Grau de risco (política agressiva, tradicional e clássica),

O objetivo de atrair (para investimento, empréstimo e manutenção da liquidez corrente),

O tipo de mercado (política sobre o mercado monetário e financeiro),

· Métodos de atração de recursos (método tarifário e não tarifário).

Como ponto de partida para pesquisas sobre o desenvolvimento e implementação da política de depósitos dos bancos comerciais, deve-se escolher a característica de seus fundamentos teóricos. A política de depósito é um fenômeno complexo. A essência da política de depósito deve ser considerada tanto no sentido amplo da palavra quanto no sentido estrito. No sentido mais amplo da palavra, a política de depósitos de um banco comercial caracteriza-se como a estratégia e tática do banco em suas atividades de captação de recursos em regime de retorno, bem como na organização e gestão do processo de depósito. A política de depósito no sentido restrito da palavra significa a estratégia e a tática do banco em termos de organização do processo de depósito. A caracterização da essência da política de depósitos permite afirmar que se trata de um dos componentes do sistema de gestão da atividade do banco.

A política de depósito deve incluir uma série de áreas, a saber:

· Análise do mercado de depósitos;

· Definição de mercados-alvo para minimizar o risco de depósito;

· Minimização de despesas no processo de captação de recursos para depósitos;

· Otimização da gestão das carteiras de depósitos e empréstimos do banco;

· Manter a liquidez do banco e aumentar sua estabilidade.

A formação da política de depósito é baseada em princípios gerais e específicos (Fig. 1).

Arroz. 1 Princípios de formação da política de depósitos de um banco comercial.

Debaixo princípios gerais A política de depósitos compreende os princípios que são comuns tanto para a política monetária estatal do banco central, perseguida no nível macroeconômico, quanto para a política no nível de cada banco comercial em particular. Isso inclui os princípios de uma abordagem integrada, fundamentação científica, otimização e eficiência, bem como a unidade de todos os elementos da política de depósitos do banco.

Uma abordagem integrada se expressa tanto no desenvolvimento de fundamentos teóricos, direções prioritárias da política de depósitos do banco em termos de sua estratégia de desenvolvimento, quanto na determinação das táticas e métodos de implementação mais eficazes para esta fase de desenvolvimento do banco.

Os princípios específicos da política de depósitos incluem os princípios de garantir o nível ideal de custos bancários, segurança das operações de depósito, confiabilidade, uma vez que o banco, ao acumular fundos temporariamente livres para fins de sua posterior colocação, não busca receber receita de forma alguma custo, mas tendo em conta as realidades do mercado em que desenvolve a sua atividade. O cumprimento dos princípios listados permite ao banco formar direções estratégicas e táticas na organização do processo de depósito, garantindo assim a eficiência e otimização da política de depósito.

Considerando a política de depósitos do banco como um dos elementos da política bancária em geral, deve-se partir do fato de que o objetivo principal da política de depósitos é atrair o máximo de dinheiro ao menor preço.

A implementação bem-sucedida desse objetivo multifacetado da política de depósitos do banco pressupõe a solução no processo de sua formação de tarefas como:

Ø assistência no processo de realização de operações de depósito para obtenção de lucro bancário ou criação de condições para a obtenção de lucro no futuro;

Ø manter o nível necessário de liquidez bancária;

Ø assegurar a diversificação dos assuntos das operações de depósito e uma combinação de diferentes formas de depósitos;

Ø manter a relação e consistência mútua entre as operações de depósito e as operações de emissão de empréstimos nos montantes e prazos dos depósitos e aplicações de crédito;

Ø minimização fundos grátis em contas de depósito;

Ø execução de uma política de taxas de juros flexíveis;

Ø busca constante por formas e meios de reduzir as despesas com juros sobre os recursos captados;

Ø desenvolvimento dos serviços bancários e melhoria da qualidade e cultura de atendimento ao cliente.

Cada banco comercial deve ter sua própria política de depósito. Ao mesmo tempo, muitos fatores (econômicos, políticos, etc.) devem ser levados em consideração que têm um impacto direto nas atividades do banco. Entre eles, pode-se destacar os fatores macroeconômicos, ou seja, aqueles que afetam todos os bancos, e os fatores microeconômicos que afetam o funcionamento de um determinado banco.

Obviamente, a política de depósitos do banco é amplamente determinada pela natureza da política monetária e fiscal do estado. A especificidade regional do funcionamento do banco também tem um impacto significativo.

Arroz. 2. Os limites da política de depósito de um banco comercial.

Existe também o conceito de limites da política de depósito de um banco comercial. Este é um certo limite permitido para o acúmulo de fundos temporariamente gratuitos de pessoas jurídicas e pessoas físicas pelo banco. Ao mesmo tempo, uma classificação dessas fronteiras é dada de acordo com os seguintes critérios:

a) dependendo da oferta e demanda no mercado de depósitos (limites econômicos);

b) o impacto das regulamentações do Banco Central da Federação Russa e os limites do banco (limites administrativos);

c) dependendo dos assuntos das relações de depósito (fronteiras externas e internas);

d) em função da urgência das relações de depósito (prazos);

e) geográficos (limites territoriais);

f) dependendo do volume e da estrutura (limites quantitativos e qualitativos).

De forma generalizada, a classificação das fronteiras é mostrada na Figura 3.

Fig. 3. A composição dos sujeitos da política de depósitos de um banco comercial.

Como pode ser visto na Figura 3, os assuntos da política de depósito de um banco comercial incluem clientes bancários (pessoas físicas e jurídicas), bancos comerciais e agências governamentais (o Banco Central da Federação Russa, o Ministério de Impostos e Taxas, etc. .). Os objetos da política de depósitos incluem os fundos captados pelo banco (depósitos, empréstimos interbancários recebidos, notas promissórias e certificados e outras fontes de atração) e Serviços adicionais banco (serviço completo). Ao mesmo tempo, a maior ênfase é colocada na classificação dos depósitos, que são considerados no contexto das categorias de depositantes e de acordo com a forma de levantamento.

Ao se considerar a política de depósitos de um banco comercial, deve-se partir do fato de se tratar de um sistema que inclui um conjunto de elementos padrão, que incluem: a estratégia do banco para desenvolver as principais direções do processo de depósito; as táticas do banco para organizar a formação da base de recursos; controle sobre a implementação da política de depósito.

Pode-se traçar um esquema para a formação da política de depósitos de um banco comercial, que é mostrado na Figura 4.

operação de depósito bancário

Arroz. 4. Esquema de formação da política de depósitos.

Cada uma das etapas da formação da política de depósitos de um banco comercial está intimamente relacionada às demais e é obrigatória para a formação de uma política de depósitos ótima e a correta organização do processo de depósito. No processo de desenvolvimento da política bancária, em geral, a ênfase é colocada na necessidade de criar uma estrutura organizacional ótima do banco para a formação e implementação da política de depósitos. O processo de formação da política de depósitos está intimamente interligado com a política de taxas de juros do banco. A este respeito, é óbvia a importância de manobrar o mecanismo de preços, para o qual o banco deve determinar o custo dos serviços de depósito. Tal deve-se à necessidade de garantir a rentabilidade e o prestígio dos seus serviços com a consideração obrigatória do seu valor para o consumidor e dos preços, num contexto de crescente concorrência intra-bancária e de luta pelo cliente. Nesse sentido, são destacados conceitos como “o custo dos recursos emprestados” e “o custo real desses recursos para o banco”. Essa classificação é necessária para que o banco determine corretamente o nível mínimo de colocação dos fundos captados. Ao mesmo tempo, são determinados os fatores que influenciam o custo real dos recursos captados pelo banco comercial.

Isso inclui fatores como:

o nível de despesas operacionais;

as normas de deduções ao fundo de reservas obrigatórias estabelecidas pelo Banco Central da Federação Russa;

termos e montante dos recursos captados;

o modo de acumulação e pagamento de juros;

intervalo de tempo entre as datas de captação e colocação de fundos;

custos de constituição de uma provisão para possíveis perdas com empréstimos;

desvio de recursos de circulação para operações que não gerem receita.

Ao formar uma política de taxa de juros efetiva de um banco, uma combinação desses princípios é necessária. A análise da prática atual mostra que a formação da base de depósitos de qualquer banco comercial, como um processo complexo e trabalhoso, está associada a um grande número de problemas de natureza subjetiva e objetiva.

Os problemas subjetivos incluem:

) a escala de atividade e a fraca base de capital dos bancos comerciais russos;

) falta de interesse da administração do banco em captar recursos de clientes, principalmente da população, o que é ditado pelas metas e objetivos táticos e estratégicos do banco;

) nível e qualidade insuficientes da alta e média gerência;

) a ausência na maioria dos bancos russos de um conceito cientificamente fundamentado de política de depósitos;

) deficiências na organização do processo de depósito: a falta de uma divisão adequada no banco; nível baixo criação de pesquisas de marketing do mercado de depósitos; gama limitada de serviços de depósito oferecidos, etc.

Dentre os fatores objetivos, destacam-se:

) influência direta e indireta do Estado e dos órgãos do Estado;

) o impacto da macroeconomia, o impacto dos mercados financeiros mundiais no estado do mercado monetário russo;

) competição interbancária;

) a situação do mercado monetário e financeiro na Rússia.

) a ausência na Rússia de um mecanismo legal de seguro e proteção de depósitos bancários.

O papel do Banco Central da Federação Russa como órgão regulador nos últimos cinco a seis anos foi especialmente pronunciado nas questões de definição da taxa de refinanciamento e das exigências de reserva para bancos comerciais. As alterações na taxa de refinanciamento não permitem ao banco prever e planear com precisão as suas atividades no domínio da gestão de ativos e passivos de longo prazo e tornar as operações com passivos de longo prazo (especialmente com taxa fixa) bastante arriscadas.

Ao desenvolver uma política de depósito, um banco deve se orientar por certos critérios para sua otimização, entre os quais estão os seguintes:

a) a relação entre depósito, crédito e outras operações do banco para manter a estabilidade do banco, sua confiabilidade, estabilidade financeira.

) diversificação dos recursos do banco de forma a minimizar o risco;

c) segmentação da carteira de depósitos (por clientes, produtos, mercados);

d) abordagem diferenciada para diferentes grupos de clientes;

e) competitividade produtos bancários e serviços;

f) a necessidade de uma combinação efetiva de recursos, garantindo a combinação ótima de recursos estáveis ​​e “voláteis” e aumentando a participação dos recursos estáveis ​​na carteira de depósitos do banco em condições de risco acrescido (inclusive para operações de depósito);

g) a consideração do conceito de ciclo de vida no processo de formação do leque de depósitos e da carteira de depósitos como um todo.

A escolha de um método específico para reduzir a magnitude dos riscos de um banco que conduz operações de depósito é amplamente determinada pelo nível de organização do trabalho analítico em um banco comercial.

3 Regulamentação legal das operações de depósito

A regulamentação legal das operações de depósito é realizada com base em:

· Código Civil da Arte da Federação Russa. 834-844 (capítulo 44), art. 845-860 (capítulo 45), art. 395, 809, 818 h. 2;

· Lei Federal "Sobre Bancos e Atividades Bancárias" de 12.02.1990 N 395-1 (conforme alterada em 30.12.2011; doravante denominada Lei Bancária);

· Lei Federal "Sobre o seguro de depósitos de pessoas físicas em bancos da Federação Russa", de 23 de dezembro de 2003, N 177-FZ, com alterações e acréscimos subsequentes;

· Cartas do Banco Central da Federação Russa de 10.02.1992 N 14-3-20 "Regulamentos sobre certificados de poupança e depósito de instituições de crédito" e Diretrizes do Banco Central da Federação Russa de 31.11.1998 N 333-u " Sobre alterações e aditamentos à carta do Banco Central da Rússia datada de 10 de fevereiro de 1992 N 14-3-20 "Certificados de depósito e de poupança dos bancos".

· Regulamento do Banco Central da Federação Russa nº 39-P "Sobre o procedimento de cálculo de juros sobre operações relacionadas com a atração e colocação de fundos e o reflexo dessas operações nas contas contábeis" de 26.06.98.

O contrato de depósito (depósito) bancário formaliza a relação entre o banco e as pessoas físicas e jurídicas para depósito no banco, armazenamento e devolução dos recursos pelo banco. Ao abrigo de um contrato de depósito bancário, uma das partes (banco) compromete-se a devolver a quantia recebida da outra parte (depositante) ou para o depositante, e a pagar os juros estipulados no contrato (cláusula 1 do artigo 834 do Código Civil) . O contrato de depósito bancário é unilateral, uma vez que apenas o banco arca com as obrigações. O contrato surge a partir do momento em que o dinheiro é transferido para o banco, ou seja, ele é real.

As relações decorrentes do contrato de depósito bancário são regulamentadas pelo Código Civil da Federação Russa (Capítulo 44). Salvo disposição em contrário das regras que regem essas relações, e não decorre da essência do contrato de depósito bancário, os direitos e obrigações do banco e do depositante baseiam-se nas regras sobre a conta bancária (Capítulo 45 do Código Civil) . A peculiaridade do contrato de depósito bancário é que ele não se destina à realização de operações de liquidação. Assim, o § 2º do inciso 3º do art. 834 do Código Civil da Federação Russa contém uma disposição que proíbe as pessoas jurídicas de transferir fundos em depósitos a outras pessoas.

De acordo com os esclarecimentos do Supremo Tribunal da Federação Russa, as disposições da Lei de Proteção dos Direitos do Consumidor aplicam-se às relações das partes ao abrigo do contrato de depósito bancário.

Um contrato de depósito (depósito) bancário deve ser celebrado por escrito. O não cumprimento acarreta a invalidade do contrato. Um contrato de depósito bancário é considerado celebrado em conformidade com a forma escrita e nos casos em que o banco tenha emitido ao depositante uma caderneta de poupança ou certificado de poupança (depósito) ou outro documento que cumpra os requisitos da lei ou das normas bancárias, bem como dos costumes comerciais .

De acordo com o contrato de depósito bancário, ao cidadão depositante pode ser emitida uma caderneta de poupança ou uma caderneta de poupança ao portador, que constitui um título. A caderneta de poupança emitida na confirmação da conclusão do contrato de depósito bancário deve conter os seguintes dados: o nome e a localização do banco (se os fundos forem depositados em uma agência bancária, a localização da agência também é indicada), o número da conta sobre o depósito, o valor dos fundos creditado na conta e debitados da conta, bem como o saldo dos fundos da conta no momento da apresentação da caderneta de poupança.

Até prova em contrário, a informação sobre o depósito indicada na caderneta de poupança serve de base à liquidação do depósito entre o banco e o depositante (n.º 3 do n.º 1 do artigo 843.º do Código Civil). A pedido do depositante, a caderneta de poupança deve incluir os valores recebidos por sua conta de terceiros (por exemplo, as taxas listadas, outros valores).

O pagamento de juros ou a transferência de fundos da conta de depósito para terceiros somente poderá ser efetuado pelo banco mediante apresentação pelo depositante de sua caderneta de poupança. Em caso de perda da caderneta de poupança pessoal, o banco obriga-se a emitir nova caderneta de poupança ao depositante a seu pedido (n.º 2 do n.º 2 do artigo 843.º do Código Civil).

O fato de um depositante ter depositado dinheiro no banco e seu direito de recebê-lo após o término do período estabelecido do valor do depósito e dos juros devidos pode ser atestado por um certificado de poupança (depósito).

Ao contrário da Lei dos Bancos, o Código Civil regula as relações decorrentes de um contrato de depósito bancário celebrado não só por pessoas singulares, mas também por pessoas colectivas (artigo 834.º). Nem todas as instituições de crédito têm o direito de atrair fundos para depósitos, mas apenas os bancos que receberam, de acordo com o procedimento estabelecido, uma licença do Banco da Rússia para realizar essas operações (Artigo 36 da Lei Bancária).

Para obter o direito de levantar fundos, o banco deve ter um capital autorizado não inferior ao estabelecido pelos regulamentos do Banco da Rússia e atender a outros requisitos que visam garantir a segurança dos fundos dos depositantes.

Pessoas físicas (residentes e não residentes) podem ser depositantes de bancos autorizados para depósitos em moeda estrangeira. Os cidadãos não residentes estão autorizados a abrir contas em rublo em bancos autorizados. As pessoas jurídicas residentes para abrir um depósito em moeda estrangeira em bancos autorizados devem obter permissão do Banco da Rússia. Essa permissão não é necessária para pessoas jurídicas não residentes.

Os direitos dos investidores dependem muito do tipo de depósito.

Para um depósito à vista, o valor do depósito e os juros estabelecidos no contrato devem ser pagos pelo banco a pedido do depositante. No caso de depósito a prazo, os juros sobre o valor do depósito estabelecido no contrato são pagos somente se o depósito for reclamado após o término do prazo especificado no contrato. Um contrato de depósito a prazo fixo também é reembolsável no caso em que o depositante tenha exigido a devolução dos valores do depósito antes da data de vencimento especificada no contrato.

A vigência do contrato de depósito a prazo relativo à renúncia do cidadão ao direito de reclamar o valor da caução à vista é nula e sem efeito, não acarreta consequências jurídicas para as partes. A lei (n.º 2 do artigo 837.º do Código Civil) confere ao cidadão-investidor o direito de alterar unilateralmente o contrato de depósito a prazo, conferindo-lhe o carácter de contrato à vista.

Para fundos atraídos, incluindo depósitos, as reservas exigidas dos bancos comerciais são formadas no Banco da Rússia.

De acordo com o Artigo 35 da Lei Federal "Sobre o Banco Central da Federação Russa (Banco da Rússia)", os coeficientes de reserva exigidos depositados no Banco da Rússia (requisitos de reserva) são um dos instrumentos da política monetária do Banco da Rússia.

De acordo com o artigo 38 da Lei Federal "No Banco Central da Federação Russa (Banco da Rússia)", o valor das reservas obrigatórias como uma porcentagem do passivo da instituição de crédito (coeficiente de reservas obrigatórias), bem como o procedimento para O depósito de reservas exigidas é estabelecido pelo Conselho de Administração do Banco da Rússia.

De acordo com o artigo 25 da Lei Federal “Sobre Bancos e Atividades Bancárias”, uma instituição de crédito é obrigada a cumprir o coeficiente de reserva exigido, inclusive em termos de termos, montantes e tipos de recursos captados.

O depósito das reservas obrigatórias com o Banco da Rússia é realizado de acordo com o Regulamento do Banco da Rússia datado de 29 de março de 2004 No. 255-P "Sobre as reservas obrigatórias das instituições de crédito" (conforme alterado) e a Portaria do Banco da Rússia datado de 14 de outubro de 2011 No. 2092-U "Sobre o estabelecimento de taxas de reserva obrigatórias (exigências de reserva) do Banco da Rússia". De acordo com esses atos do Banco da Rússia, as reservas exigidas para operações de depósito relacionadas a passivos para pessoas físicas na moeda da Federação Russa são fixadas em 0,5%.

A próxima medida é o seguro de depósito. O Governo da Federação Russa e o Banco da Rússia partem do pressuposto de que a Lei Federal "Sobre Seguro de Depósitos Individuais em Bancos da Federação Russa" fornece a base jurídica necessária para a proteção estatal dos interesses dos depositantes, especialmente aqueles com pouco poupança. Assim, criam-se condições tanto para aumentar a entrada de depósitos no setor bancário, como para desenvolver a concorrência entre os bancos no domínio da captação de depósitos.

O sistema de seguro de depósito funciona da seguinte maneira. Se um banco para de funcionar e sua licença bancária é revogada, seus depositantes recebem imediatamente pagamentos fixos em dinheiro.

Para garantir os depósitos, o depositante não precisa de celebrar nenhum contrato: isso é feito nos termos da lei. Uma organização especialmente criada pelo Estado - a Agência de Seguro de Depósitos - devolve ao depositante o principal valor das suas poupanças para o banco, em vez do depositante, ele assume o seu lugar na fila dos credores e mais tarde ele próprio descobre a relação com o banco para recuperar a dívida.

De acordo com a lei sobre seguro de depósitos, a compensação por depósitos é paga no valor de 100 por cento do valor dos depósitos no banco, não excedendo 700.000 rublos. Os depósitos em moeda estrangeira são recalculados à taxa de câmbio do Banco Central da Federação Russa na data do evento segurado.

O valor da indenização não pode exceder 700.000 rublos, mesmo que o depositante mantenha dinheiro em um banco em várias contas. No entanto, se ele tem contribuições para bancos diferentes, em cada um deles são-lhe garantidos pagamentos iguais. Anteriormente, o procedimento estava em vigor, segundo o qual o valor total do depósito foi reembolsado em até 100.000 rublos e no valor de 90% - o valor do depósito superior a 100.000 rublos, mas os pagamentos de seguro não podem exceder 400.000 rublos.

Todos os fundos de pessoas físicas em bancos estão sujeitos a seguro, com exceção de:

· Fundos de empreendedores individuais sem constituição de pessoa jurídica.

· Depósitos ao portador.

· Fundos transferidos para bancos fiduciários.

· Depósitos em filiais de bancos russos localizados no exterior.

Como parte das medidas práticas para a operação do sistema de seguro de depósito, um conjunto de medidas será adotado para minimizar os riscos do sistema de seguro, principalmente evitando a participação de bancos instáveis ​​nele. Para participar do sistema de seguro de depósito, as instituições de crédito devem cumprir os critérios de admissão a esse sistema previstos na legislação da Federação Russa e nos regulamentos do Banco da Rússia.

A análise das atividades dos sistemas de seguros mostra que atualmente não existe um único esquema universal para a sua construção e funcionamento. As especificidades da organização dos sistemas de seguro de depósito em um país dependem em grande parte da estrutura de seu sistema bancário, da organização da supervisão, das especificidades da legislação nacional e do grau de regulamentação estatal das atividades das instituições de crédito. Ao mesmo tempo, em todos os países, o seguro de depósito é visto como um elemento essencial para manter a estabilidade do setor bancário e sistema de pagamento como instrumento de garantia social em caso de excessos econômicos imprevistos.

Princípios de construção Sistema russo O seguro de depósito compulsório atesta a adoção das melhores práticas internacionais e seu funcionamento deve contribuir para uma reforma qualitativa do setor bancário e seu posterior desenvolvimento. Ao mesmo tempo, a introdução de abordagens internacionais não exclui a possibilidade de aumentar a eficiência do sistema de seguros.

A utilização de uma abordagem baseada no exercício das suas competências por todos os participantes no processo segurador ao considerar os fundamentos organizacionais do mecanismo de implementação do seguro de depósitos bancários permitiu identificar os níveis e áreas de interação dos elementos do sistema, bem como para justificar a necessidade de incluir na lista de participantes no seguro obrigatório de depósitos bancários (depositantes, bancos, Agência de seguros de depósitos, Banco da Rússia) outros assuntos das relações de seguro. As autoridades executivas foram atribuídas aos novos representantes que formam uma visão holística do sistema de seguro de depósito compulsório como uma forma unificada de organização com seus relacionamentos internos, organizações de auditoria e intermediários financeiros. O exercício por estes participantes dos seus poderes aumenta a transparência do sistema de seguros, torna mais fácil a compreensão declarações financeiras a estatal “Deposit Insurance Agency” por seus usuários, garante agilidade no recebimento dos reembolsos de seguros pelos depositantes dos bancos comerciais e, com isso, ajuda a fortalecer a confiança na possibilidade de proteção da poupança privada.

Devido a uma estreita coordenação e cooperação entre todos os participantes do sistema de estabilidade financeira, bem como a uma clara divisão das suas competências e responsabilidades, a estrutura institucional do sistema de seguros permite assegurar o seu funcionamento eficaz visando a resolução das tarefas prioritárias enfrentando o setor bancário russo. Esquematicamente, a relação entre os participantes do processo de seguro, no qual está implantado o mecanismo de seguro de depósitos bancários, pode ser representada da seguinte forma (Fig. 5).

Arroz. 5. O mecanismo para a implementação do seguro de depósitos bancários no exemplo da relação entre os participantes do sistema

Os participantes do primeiro nível (o Governo da Federação Russa, a Agência de Seguro de Depósito, o Banco da Rússia) são caracterizados pela interação em vários estágios da implementação da cobertura de seguro. Os representantes do Governo da Federação Russa, que são membros do Conselho de Administração da Agência, contribuem para a implementação das funções de gestão e controle, que podem ser identificadas como áreas adicionais de interconexão. Os bancos comerciais e depositantes, dependendo dos participantes com os quais devem interagir, são caracterizados por suas próprias áreas (individuais) de interconexão.

Capítulo 2. Organização da formação da política de depósito em um banco comercial

2.1 Formação da política de depósito em um banco comercial

Na prática bancária russa e estrangeira, a carteira de depósitos é um componente importante da base de recursos de um banco comercial (BC). Os indicadores de desempenho mais importantes de uma instituição de crédito - rentabilidade e liquidez - dependem amplamente da eficiência da gestão da carteira de depósitos.

O nível da margem de juros tem impacto direto na lucratividade do BC. O limite superior do corredor da margem de juros depende da rentabilidade das operações ativas, que recentemente vem diminuindo continuamente sob a influência de diversos fatores, incluindo a política monetária seguida pelo Banco da Rússia. Por sua vez, a estrutura da carteira de depósitos, por um lado, afeta o limite inferior da margem de juros devido ao custo diferente de certos tipos de recursos de depósitos captados pelo banco. Por outro lado, a estabilidade da base de depósitos afeta o limite superior da margem de juros ao influenciar o volume e a rentabilidade das operações ativas.

As economias dos países desenvolvidos são caracterizadas pela predominância de investimentos de longo prazo, portanto, tanto os bancos comerciais estrangeiros quanto os russos se deparam com o problema da inconsistência no momento de atração e aplicação de recursos financeiros, ou seja, a tarefa de assegurar liquidez e solvência. Além do fator de descasamento entre os prazos das operações ativas e passivas, a liquidez de um banco comercial, principalmente instantânea e corrente, é influenciada por outro fator importante - a estabilidade da base de recursos.

Aumentar a lucratividade, manter a liquidez são tarefas urgentes que são atribuídas a Atenção especial bancos comerciais estrangeiros e russos. Muitas obras de autores nacionais e estrangeiros são dedicadas à solução desses problemas, mas a atenção principal nelas é dada à gestão das operações ativas.

Apesar de estas operações serem consideradas em conjunto com as passivas, não é dada atenção suficiente, em nossa opinião, à gestão de um importante componente da base de recursos do BC - a carteira de depósitos. As abordagens existentes para sua formação, os métodos e ferramentas usados ​​não fornecem um aumento significativo na estabilidade dos depósitos, não fornecem uma resposta a uma série de questões atuais que o BC enfrenta na gestão de recursos de depósito e, portanto, requerem maior desenvolvimento e melhoria .

Para identificar as questões-chave que precisam de atenção especial ao implementar a política de depósito, uma análise comparativa dos tipos e estrutura de depósitos na Rússia e em países economicamente desenvolvidos estrangeiros, bem como aspectos teóricos e práticos relacionados aos recursos de depósito, foi realizado. A diferença fundamental mais importante é a ausência, na prática dos bancos russos, de depósitos de pessoas físicas, cuja retirada de fundos só é possível após notificação prévia. No momento, o Código Civil da Federação Russa (Art. 837) obriga o banco a fazer um depósito no primeiro pedido do cliente.

O único fator limitante para a retirada do depósito é a perda do aumento da receita de juros pelo cliente. Neste caso, os clientes KB, via de regra, não pagam multas, embora os bancos possam introduzir uma comissão pelo levantamento antecipado dos depósitos.

A possibilidade de levantamento de um depósito a prazo fixo a qualquer momento pode ser caracterizada como um fator negativo que aumenta significativamente os riscos, em particular o risco de perda de liquidez nas atividades dos bancos comerciais russos, e prejudica a formação de dinheiro de longo prazo.

Por um lado, esse fato pode ser caracterizado como negativo, uma vez que a prevalência de recursos de curto prazo não permite ao banco utilizar integralmente os recursos tomados, aumenta o risco de perda de liquidez, não permite investimentos de longo prazo, o que, por sua vez, afeta negativamente a eficiência do design bureau e as perspectivas de desenvolvimento Economia russa... Por outro lado, os recursos de curto prazo são mais baratos, o que repercute positivamente no limite inferior da margem de juros. Consequentemente, a tarefa de formar uma carteira de depósitos é em muitos aspectos contraditória - é necessário garantir a prevalência de recursos estáveis, mas ao mesmo tempo baratos.

O desenvolvimento de uma política de depósitos é parte integrante da gestão bancária.

No decurso da implementação do sistema de gestão é possível resolver problemas como o desenvolvimento de programas e projectos complexos que garantam a concretização dos objectivos principais da gestão dos serviços bancários; identificação de mercados existentes e potenciais para serviços bancários; seleção de mercados específicos e identificação das necessidades da clientela bancária. Outras tarefas de gestão de serviços bancários incluem o estabelecimento de metas para o desenvolvimento dos existentes e a criação de novos tipos de serviços bancários; introdução de novos tipos de serviços em prática e controle do banco sobre a implementação dos programas de implementação; introdução de novas tecnologias bancárias para atendimento ao cliente; atendimento ao cliente, venda de serviços; aumentando a competitividade, expandindo a base de recursos do banco, criando fluxos de caixa adicionais de geração de renda. O objetivo final da gestão bancária é obter lucro.

A solução das tarefas definidas assume uma abordagem multinível. Assim, a resolução da questão da introdução de novos tipos de serviços é acompanhada por uma análise de rentabilidade e rentabilidade, a participação no volume total das transações, o montante necessário de patrimônio líquido ou capital emprestado, o nível de risco, as mudanças esperadas no sistema de pessoal de organização e a situação financeira geral da instituição de crédito. É a partir de um determinado tipo de operação bancária que se lançam as bases para a construção de um complexo sistema de gestão.

Atualmente, cada vez mais atenção é dada às teorias de gestão de produtos bancários, cuja ideia principal é o foco nas necessidades do cliente. Portanto, o desenvolvimento de novos produtos e serviços diretamente relacionados às novas tecnologias; oferta de canais de vendas virtuais; mudança na política de preços; o desenvolvimento de novos meios de comunicação, bem como uma política bem pensada de atracção e fidelização de clientes são as principais áreas de actividade da gestão de serviços bancários. As características distintivas destes sistemas são a personalização da prestação de serviços aos clientes, a descentralização do marketing e a disponibilização de atividades de acordo com o esquema “Cada cliente tem um produto distinto”.

Na literatura moderna sobre a gestão da liquidez, rentabilidade e rentabilidade de um banco, seus ativos e passivos, riscos bancários, pelo pessoal, é dito isoladamente da consideração de serviços bancários. Mas são eles que determinam o conteúdo e as direções da gestão bancária. Ao que parece, é mais conveniente uma abordagem, em que os serviços bancários, a sua variedade e qualidade de prestação, a segmentação dos clientes sejam sistematizados num único conjunto todas as outras áreas. A administração bancária deve respeitar esse relacionamento.

As instituições de crédito empenham-se constantemente na melhoria da sua atividade de forma a responder às necessidades do cliente e aumentar a sua base de rendimentos. A necessidade de tais processos é ditada pelo acirramento da concorrência no setor bancário e pelo problema de sobrevivência no ambiente econômico atual. Só a correcta organização da gestão da actividade do banco na prestação de serviços pode atestar a eficácia do trabalho do sujeito das relações de crédito.

No momento, várias abordagens estão sendo aplicadas para resolver o problema de formação de uma base de depósito. Às vezes, a questão número um para o banco é a questão de "atrair um cliente", ou seja, Na vanguarda do seu trabalho, o banco coloca o princípio de marketing "Banco para o cliente". No que se refere à solução do problema de formação de uma carteira de depósitos, os principais resultados da utilização desse princípio são garantir um fluxo estável de recursos livres para o banco e atrair novos clientes. No entanto, a atração de um maior número de clientes e um fluxo constante de depósitos por si só não contribuem para o aumento da estabilidade da base de recursos.

Pode-se imaginar um esquema típico das divisões do banco envolvidas no processo de formação da política de depósitos. (Fig. 6).

Arroz. 6. Diagrama das divisões do banco envolvidas na formação e implementação da política de depósitos.

Assim, um aumento da eficiência da atividade do BC é visto como possível através da melhoria do processo de formação de uma carteira de depósitos, principalmente garantindo uma entrada de recursos mais estáveis ​​no banco e focando na redução do seu custo médio ponderado, garantindo a rentabilidade do cada operação para atrair um novo ou atender um cliente antigo.

2.2 Tipos de depósitos, condições e principais métodos de captação de recursos

O sistema de gestão da carteira de depósitos deve incluir os seguintes elementos:

· Tipos de riscos associados às operações de depósito do banco;

· Base de informações do banco para avaliação dos riscos das operações de depósito;

· Métodos de avaliação de risco para operações de depósito;

· Métodos de minimização de risco em operações de depósito.

Na formação de uma política de depósito, questões de precificação devem ser consideradas, uma vez que é o preço (neste caso, a taxa de juros para os depositantes) que é um dos principais fatores que determinam a cooperação mutuamente benéfica entre o cliente e o banco e afetam diretamente a lucratividade deste último. A principal dificuldade para resolver o problema de preços é determinar o custo de um produto bancário. Os métodos de cálculo baseiam-se na determinação da composição dos custos do serviço prestado, sendo que as principais questões estão na escolha de ambos os métodos de contabilização dos custos diretos e indiretos, e na imputação dos custos indiretos a determinados serviços (produtos) . Na maioria das vezes, o critério para contabilizar os custos indiretos é a participação de um serviço no volume ou quantidade total dos serviços prestados. A prática mostra que, para um grande escritório de projetos com uma extensa rede de filiais, a implementação de tal cálculo do custo dos serviços prestados é difícil.

Um aspecto importante na solução do problema de formação de uma carteira de depósitos é o trabalho de planejamento para atrair recursos de depósitos. Para garantir o planejamento e a gestão do trabalho de atração de clientes, o banco precisa avaliar o possível montante do saldo de caixa que os clientes potenciais e existentes podem fornecer. Em outras palavras, é necessário determinar quantos clientes você precisa ter ou atrair para fornecer um determinado montante de depósitos.

Portanto, para a gestão da qualidade dos recursos de depósito, o banco precisa resolver as seguintes tarefas principais:

· Saber quais clientes são mais benéficos em termos de possibilidade de uso mais eficiente de seus recursos, ou seja, ser capaz de identificar clientes que proporcionam maior estabilidade da base de depósitos e maior saldo em sua conta;

· Ser capaz de planejar o trabalho para atrair clientes, ou seja, saber quantos clientes você precisa ter ou atrair para garantir um determinado volume da base de depósitos e seus componentes;

· Organizar e realizar trabalhos para atrair os potenciais clientes mais rentáveis ​​para o banco, não esquecendo a necessidade de reter os anteriores;

· Garantir a eficiência de cada operação relacionada ao atendimento ao cliente, ou seja, é necessário calcular o custo dos serviços prestados e determinar a sua rentabilidade no âmbito de cada cliente, o que possibilitará a realização de um regime individual flexível política de preços;

· Desenvolver um sistema de informação e apoio analítico à decisão na formação de uma carteira de depósitos. Este é um fator chave que afeta a capacidade de obter tempestivamente as informações necessárias para responder pronta e adequadamente às mudanças em andamento.

Para resolver as três primeiras tarefas, o banco precisa ter métodos e instrumentos apropriados em sua política de depósito.

Para organizar e planear o trabalho de captação de clientes é necessário determinar (prever) o valor possível do saldo por conta de cada cliente. Então, será possível definir metas claras para atrair um determinado número de clientes. Assim, para realizar um planejamento de alta qualidade, o banco precisa de:

· Estimar o tamanho do possível saldo na conta do cliente em função do giro de crédito em sua conta, ou seja, receita;

· Saber quantos e quais clientes você precisa ter (ou atrair) no seu serviço para conseguir uma determinada parcela desses recursos no volume total de atração.

Os assuntos das operações de depósito podem ser:

· empresas estatais e organizações;

· Cooperativas;

· sociedades por ações;

· Empresas mistas com participação de capital estrangeiro;

· Organizações públicas e fundações;

· Companhias financeiras e seguradoras;

· Empresas e fundos de investimento e fiduciários;

· Indivíduos individuais e associações dessas pessoas;

· Bancos e outras instituições de crédito.

Os objetos das operações de depósito são os depósitos - as quantias com que os sujeitos das operações de depósito contribuem para o banco e que, em virtude do procedimento atual para a realização de operações bancárias, durante certo tempo se concentram em contas bancárias.

A previsão do saldo nas contas de clientes individuais é possível desde que sejam identificadas as dependências entre o saldo e um fator, um conjunto de fatores. Para recursos de depósito "on demand", tal fator pode ser o giro da conta. No caso de recursos de depósitos urgentes captados de pessoas jurídicas, tais fatores, em conjunto ou separadamente, podem ser: giro na conta corrente do cliente, tipo de atividade do cliente. Para recursos de depósitos a prazo captados de pessoas físicas, o conjunto de fatores deve ser mais amplo, levando em consideração o envolvimento de fatores sociais, demográficos, econômicos e geográficos. Os indicadores de que pode depender o valor do saldo potencial por conta do cliente podem ser: tipo de atividade, tempo de experiência profissional, nível de rendimento, estado civil, número de familiares, local de residência, nível de escolaridade, presença de determinada propriedade (por exemplo, um carro, uma residência de verão, etc.) .NS.).

Os modelos construídos permitirão ao banco planejar o trabalho para atrair clientes, incluindo a previsão do montante do saldo de caixa nas contas de liquidação de pessoas jurídicas, dependendo de seu número e do tamanho dos volumes de negócios planejados em suas contas, a fim de determinar mais tarde os permissíveis valor desses recursos na aplicação, garantindo a máxima eficiência na sua aplicação e mantendo a liquidez do banco. Isso possibilita ao banco determinar quantos e quais clientes precisam ser atraídos para serviços de liquidação e em dinheiro a fim de cumprir o plano de negócios de aumentar a participação de recursos “baratos” na carteira de depósitos. Conhecendo seus clientes potenciais, o banco pode distribuir de forma mais eficaz esforços para atraí-los e reduzir o tempo e os custos associados a isso (incluindo financeiros) para atraí-los.

Também é possível avaliar a importância de cada cliente (grupo de clientes) do ponto de vista da utilidade para o banco, dependendo do nível do saldo de fundos nas contas em relação ao volume de negócios, determinar com que clientes está aconselhável realizar um trabalho de atração com base na sua importância. Essas dependências em uma expressão analítica específica não são estacionárias e universais. Devem ser refinados e ajustados periodicamente, pois ao longo do tempo ocorre aumento do faturamento, aumento da produção e dos preços, mas a essência dos dados permanece inalterada.

É possível avaliar a significância para o banco de cada cliente (grupo de clientes) em função do nível de saldo de fundos das contas em relação ao volume de negócios.

A continuação lógica do trabalho analítico e uma etapa importante no processo de formação de uma carteira de depósitos são: trabalho direto com a clientela potencial e existente; usar ferramentas adequadas para atraí-los e retê-los; usando certos métodos de trabalho para atrair clientes potenciais. Esses métodos dependem da urgência dos recursos envolvidos e da pertença do cliente à categoria de pessoa física ou jurídica.

Para atrair recursos “on demand” de pessoas físicas e jurídicas, recursos urgentes de pessoas jurídicas, pode-se utilizar um método baseado no desenvolvimento de planos tarifários diferenciados flexíveis para liquidação e serviços em numerário e no estabelecimento de taxas diferenciadas (taxas de juros graduais dependendo de o valor do saldo - a grade de taxas) para saldo de fundos em contas, dependendo da pertença do cliente a uma determinada categoria (grupo-alvo).

Para captação de recursos a prazo fixo de particulares, utiliza-se um método baseado no desenvolvimento de novos tipos de depósitos que se distinguem por condições mais favoráveis ​​para a afetação de recursos (taxa de juro) para determinados grupos sociais, que são identificados no processo de analisar a estabilidade da base do depósito.

A utilização das abordagens consideradas para a análise e formação da base de depósitos permite obter certas conclusões sobre a qualidade dos passivos existentes ou que virão a ser constituídos. Além disso, neste contexto, o planejamento se limita não apenas à adoção de cifras de controle de saldo dos saldos, mas também ao planejamento de propostas de marketing que possibilitem a segmentação. produtos individuais e separar grupos de clientes, a fim de formar uma carteira "correta" de passivos em uma instituição de crédito.

2.3 A influência da política do Banco Central da Federação Russa na formação da política de depósitos de um banco comercial

O estado desempenha um papel importante no desenvolvimento do ambiente institucional. É uma entidade única que participa na criação e desenvolvimento do sector bancário, infra-estruturas do mercado monetário, formando as "regras do jogo" legislativas entre os participantes do mercado, regulando as instituições e organizações que operam no mercado, principalmente o sistema bancário, realizando o controlo adequado e supervisão sobre as atividades de entidades e intermediários de mercado. O estado atua como agente nos mercados financeiros, participa das operações do mercado, toma decisões que afetam as condições do mercado monetário e regula a oferta e a demanda monetária. O estado regula a oferta de moeda e a liquidez dos bancos por meio do desenvolvimento e implementação da política monetária. A regulação monetária afeta o funcionamento do mercado monetário por meio do cumprimento dos objetivos pretendidos, incluindo uma variedade de instrumentos de influência. A construção da função objetivo deve corresponder à situação atual da economia russa.

Sobre o estágio presente O Banco Central da Federação Russa opta por reduzir as taxas de inflação como seu objetivo final para criar condições favoráveis ​​para o desenvolvimento econômico de longo prazo da Rússia com uma moeda nacional estável. Nos estágios iniciais das transformações do mercado, o Banco da Rússia não poderia usar metas de inflação, uma vez que é viável sob certas condições: primeiro, o Banco Central deve seguir uma política monetária independente, em particular, independente das decisões das autoridades fiscais. Em segundo lugar, o Banco Central deve aderir a regras rígidas ao estabelecer as metas de inflação, ser capaz de prever e controlar corretamente a inflação futura e também ter uma ideia da defasagem na resposta da meta primária a mudanças no agregado monetário direcionado. No entanto, em condições de desequilíbrio e instabilidade da economia, surge o problema de previsão da dinâmica dos processos inflacionários. Por isso, as taxas reais de inflação do período atual não correspondem ao intervalo da meta estabelecida pelo governo.

Além disso, o governo deve participar da solução dos problemas de inflação, uma vez que a inflação é um fenômeno multifatorial gerado não só por razões monetárias, mas também por razões econômicas externas estruturais. O programa monetário do Banco da Rússia inclui metas intermediárias de política monetária por meio das quais o Banco da Rússia atinge seus objetivos finais. Se o objetivo final do Banco Central da Federação Russa não pode controlar totalmente, então os objetivos intermediários e operacionais fixados no programa monetário estão no campo do controle do Banco Central. Isso inclui: a base monetária, a oferta de moeda, a taxa de câmbio, o sistema de taxas de juros. Através da realização dos objetivos intermediários do programa monetário, o Banco Central da Federação Russa está diretamente envolvido na organização dos processos de funcionamento do mercado monetário. Como um ponto de referência intermediário, o Banco da Rússia em últimos anos usa a oferta monetária M2, não a taxa de juros. Isso se deve ao fato de que a teoria da regulação monetária prova a impossibilidade de cumprir simultaneamente dois objetivos: a oferta de moeda e a taxa de juros.

Além disso, ao fixar a taxa de juros, o Banco da Rússia enfrenta certas dificuldades em escolhê-la, uma vez que existe um problema de taxas múltiplas. Portanto, o Banco da Rússia no programa monetário determina os critérios quantitativos da função objetivo por meio da determinação da demanda por moeda, por meio da oferta de dinheiro. Nos programas do Banco Central da Federação Russa, um indicador quantitativo é adotado na forma de agregado M2. Essa escolha se explica pela imperfeição das estatísticas bancárias no cálculo de outros agregados monetários, o agregado M2 está mais relacionado à inflação (segundo a metodologia do FMI), pode ser construído para qualquer país sem levar em consideração as características nacionais. Pode ser usado para comparações de países. Porém, a dinâmica da demanda por moeda durante o período de crise é instável, difícil de prever, pois é necessário utilizar um grande número de indicadores diversos, enquanto a velocidade de circulação de dinheiro é um indicador muito móvel e instável em Rússia com baixo nível de monetização do PIB (em 2011, o coeficiente de monetização era de 0, 29). Por essas razões, os indicadores previstos de demanda por moeda e os dados reais não coincidem. Por exemplo, de acordo com a previsão do Banco da Rússia, o aumento da demanda por moeda em 2011 foi planejado no patamar de 20-25%. Na verdade, o crescimento da demanda por moeda em 2011 foi de 38%.

Os reguladores diretos fortalecem o vínculo entre a política monetária e o desenvolvimento econômico e permitem aumentar o componente produtivo das atividades do Banco Central da Federação Russa. Não estamos falando de empréstimo direto, é o mesmo que injetar recursos diretamente na economia, que é um mecanismo ineficaz. O uso de empréstimos seletivos em uma economia instável e propensa a crises, onde uma espécie de mercado financeiro (segmentado com instituições de mercado fracas, um ambiente instável, muitos desequilíbrios, com uma distorção constante no equilíbrio entre demanda de dinheiro proposta) fortalecerá o componente de crédito da regulamentação monetária.

Na presença dos fatores acima, os reguladores do mercado não serão capazes de trabalhar plenamente nas condições do mercado monetário russo; eles precisam do apoio dos reguladores administrativos, que se tornam mais eficazes nas condições acima.

A prática de nomear indústrias prioritárias é ineficaz devido ao facto de, devido ao barateamento da informação, elevada mobilidade de capitais, formação de redes globais de fornecedores e mudança permanente de tecnologias, tipos de desenvolvimento industrial e esfera de vantagens competitivas nos mercados mundiais estão mudando muito rapidamente. Para neutralizar o efeito negativo do empréstimo seletivo na forma de violação ambiente competitivo O Banco Central da Federação Russa pode usar mais ativamente o método de sanções e benefícios, o que permitirá uma política de crédito mais diferenciada. Ao expandir os mecanismos de empréstimo e refinanciamento, o Banco da Rússia pode influenciar a liquidez da economia de forma mais flexível e eficiente, bem como atingir metas de longo prazo relacionadas ao crescimento econômico e ao desenvolvimento da produção. O Banco Central da Federação Russa pode usar uma taxa de refinanciamento diferenciada para reavivar os empréstimos ao setor real da economia e desenvolver a infraestrutura de mercado. Este método irá revitalizar o mecanismo de refinanciamento de preços para fins de investimento na economia. Além disso, essa medida deve ter como objetivo apoiar os bancos de médio porte e o controle do Banco da Rússia sobre o cumprimento das condições que garantam a diferenciação da taxa de refinanciamento. Além disso, o CBR se adaptou a leilões de depósito alternados com leilões de refinanciamento em face da liquidez volátil. Nessas condições, a taxa de juros gradualmente começa a funcionar.

A reposição da liquidez pelo mecanismo de refinanciamento deve ser combinada com a normalização da estrutura da massa monetária por meio da saída gradual daqueles componentes que surgiram espontaneamente, contornando os canais do Banco Central e, portanto, são menos passíveis de regulação centralizada, o que reduz a eficácia da política monetária. No estágio atual, a taxa de refinanciamento na Rússia serve mais como um indicador do que como um instrumento financeiro real. No entanto, apesar da fragilidade do mecanismo de crédito permanente, a taxa de refinanciamento tem um impacto significativo na economia doméstica por meio do efeito de sinalização:

· Serve de referência para taxas de juros de empréstimos bancários ao setor privado;

· Afeta as taxas de juros dos depósitos bancários.

O volume de negócios anual das operações de depósito do Banco da Rússia em 2011 (375 bilhões de rublos) excedeu o volume de negócios dos empréstimos overnight (41,2 bilhões de rublos) e empréstimos lombard (5,5 bilhões de rublos). Assim, as operações de depósito prevaleceram sobre o refinanciamento do sistema bancário. Isso limitou a capacidade do Banco da Rússia de regular prontamente a liquidez e as principais proporções do mercado monetário, fortalece institucional e riscos sistêmicos Mercado monetário russo. É necessário reestruturar radicalmente a dívida em títulos negociáveis, a fim de conduzir operações diretas mais ativas no mercado aberto pelo Banco da Rússia. Isso possibilitará influenciar mais rapidamente o estado de liquidez do sistema bancário, ajustar em uma direção ou outra, as diretrizes adotadas na política monetária unificada do Estado.

Um instrumento mais bruto, não seletivo, mas eficaz, são as reservas necessárias. O Banco da Rússia usa esse regulador para aumentar a eficácia de sua influência na gestão de liquidez do sistema bancário.

Outros reguladores ainda não são fortes o suficiente, por exemplo, a taxa de refinanciamento (desde o início da crise, ela aumentou duas vezes: em 12 de novembro de 2011 - de 11 para 12%, e de 1º de dezembro de 2011 até o presente, é de 13% ao ano) ampliação do rol de títulos, garantindo que os bancos possam receber recursos do Banco Central (entretanto, seu uso em operações REPO não é permitido). Portanto, quando os problemas no mercado monetário se agravam, o Banco da Rússia inclui os depósitos compulsórios.

Capítulo 3. Análise do desenvolvimento das operações de depósito de bancos comerciais (no exemplo do CJSC "Transcapitalbank")

3.1 Principais tendências no desenvolvimento do mercado de depósitos na Federação Russa

Caracterizando o setor de depósitos do mercado de serviços bancários, nota-se que o número de bancos que operam com depósitos de famílias continua diminuindo devido à crise. De acordo com o Banco Central da Federação Russa, em 1º de janeiro de 2012, seu número caiu para 911, e o volume de depósitos individuais chegou a 4,7 trilhões. esfregar. Apesar da situação de liquidez, a competição no mercado de depósitos se intensificou, muitos bancos que não haviam trabalhado anteriormente com depósitos de famílias começaram a olhar atentamente para este mercado. A situação de crise aumentou o interesse dos bancos neste setor de serviços bancários.

Tabela 1.Os 10 bancos russos mais importantes no mercado de depósito (para depósitos em rublos, excluindo Sberbank da Federação Russa)

	Nome do banco	Coeficiente				Não por ativos líquidos em 01.10.11	Nº sobre depósitos de pessoas físicas em 01.10.11
	Rosselkhozbank
	oriental
	Banco "São Petersburgo"
	Banco Báltico
	Banco Uniastrum
	Promsvyazbank

Na avaliação dos bancos de depósito para depósitos em rublos, levando em consideração o valor dos ativos líquidos do banco, o valor dos depósitos individuais colocados nele, a taxa de juros oferecida por ele em depósitos a prazo por um ano e o valor mínimo necessário para abrir uma conta, também há mudanças significativas. Apesar do fato de Rosselkhozbank permanecer na liderança, os recém-chegados ocuparam o restante das três primeiras posições. O segundo lugar ficou com o Banco Orient Express, que ofereceu depósitos que combinam alta disponibilidade e rentabilidade. O MDM-Bank, tendo aumentado a taxa de juro dos seus depósitos, bem como a sua posição no rating dos bancos em termos de volume de depósitos de particulares, ocupou o terceiro lugar. O principal motivo da reformulação do rating foi a mudança para cima nas taxas de juros dos depósitos, enquanto alguns bancos não alteraram a rentabilidade de seus programas.

A crise de liquidez nos mercados externos teve um impacto significativo no mercado de depósitos de varejo na queda, resultando em aumento da competição por um cliente. “Devido às oportunidades limitadas de empréstimos em mercados estrangeiros, os bancos são forçados a buscar esses recursos nos mercados domésticos, incluindo o mercado de depósitos de pessoas físicas. Agora, muitos grandes participantes do mercado de empréstimos estão se reorientando para serviços de aceitação de depósitos e acrescenta que, até agora, a atividade publicitária desses bancos não é tão perceptível. A este respeito, o Sr. Akimkin assume que a primeira metade ano fiscal ficará ainda mais saturado em termos de número e qualidade das campanhas publicitárias.

De referir que, no final do ano, os bancos estão tradicionalmente ativos no mercado de depósitos das famílias, pelo que a concorrência transformou-se sem problemas em ofertas de passagem de ano. Muitos bancos trouxeram seus depósitos de Ano Novo para o mercado, com aumento das taxas de juros, presentes e sorteios de prêmios.

Tentando atingir camadas amplas da população, os bancos estão ativamente introduzindo no mercado depósitos voltados para o cliente. Devido à concorrência existente, o mercado de depósitos bancários torna-se mais diversificado e diferenciado a cada ano. Além de depósitos simples, oferecemos depósitos destinados a vários grupos-alvo - alunos, pais, aposentados, consumidores de empréstimos, acionistas, etc.

Os bancos começaram a prestar atenção não apenas aos grandes depositantes, mas também aos pequenos.

Além disso, surgiram no mercado produtos fundamentalmente novos - depósitos indexados, depósitos com pagamento de juros à data da celebração do acordo, que, no entanto, ainda não são muito procurados pela população.

Em 2011, a tendência dos anos anteriores de redução do número de bancos licenciados para captar depósitos de particulares aumentou sensivelmente. Isso resultou em ambos crise econômica e endurecimento das regras para a seleção de bancos no sistema de seguro de depósito.

Em 2011, o número desses bancos diminuiu de 1165 para 1045. Como os bancos que não estão incluídos no sistema de seguro de depósitos perdem o direito de atrair depósitos de pessoas físicas e abrir contas bancárias, em um futuro próximo podemos esperar uma redução adicional no número de bancos licenciados para funcionar com depósitos da população.

Em 1º de janeiro de 2012, 931 bancos foram incluídos no registro dos bancos participantes do sistema de seguro de depósito. O volume de suas obrigações para com os depositantes é de 2,8 trilhões. rublos - mais de 99% das economias da população colocadas no sistema bancário do país como um todo.

A partir de 1o de janeiro de 2012, o valor total dos passivos sobre depósitos, cujo valor não excede 100 mil rublos, é de 36% do volume dos depósitos segurados. Ao mesmo tempo, o montante total das responsabilidades agregadas da Agência pelo pagamento de prestações de seguro para todos os bancos participantes no sistema é estimado em 55% de todos os depósitos segurados.

Esses indicadores não são uniformes entre grupos de bancos. Assim, nos maiores bancos (exceto para o Sberbank) com depósitos acima de 10 bilhões de rublos, o valor total dos passivos sobre depósitos totalmente segurados em 1º de janeiro de 2012 era de apenas 16,1%, que é o nível mais baixo em comparação com outros grupos de bancos . O nível máximo de 27% foi alcançado em um grupo relacionado de bancos com depósitos variando de 1 a 10 bilhões de rublos. O Sberbank está "separado" - o valor correspondente foi de 48,9%.

O montante total das responsabilidades agregadas da Agência pelo pagamento de prestações de seguros em relação aos depósitos segurados nos grupos de bancos mencionados acabou por ser o correspondente: 30% para a maioria grandes bancos, 44,3% no próximo grupo e 70,5% no Sberbank.

O mercado de depósitos bancários da população é caracterizado por uma concentração bastante elevada. O número dos maiores bancos participantes do sistema com depósitos superiores a 10 bilhões de rublos foi de 24 bancos (2,6%). Ao mesmo tempo, 78,2% dos depósitos totais estão concentrados neles. Os fundos da população no valor de 1 bilhão a 10 bilhões de rublos são propriedade de 145 bancos (15,6% em termos de número), no total eles acumularam 15,7% dos fundos da população. Mais de 400 bancos (44% em número) atraíram de 100 milhões a 1 bilhão de rublos - o que no total corresponde a 5,7% dos fundos atraídos da população.

Os demais bancos (38% do total), que arrecadaram menos de 100 milhões de rublos, conseguiram acumular apenas 0,5% dos recursos da população. O exame do mercado de depósitos de varejo pelo número de contas abertas (339 milhões no total) mostra uma distribuição semelhante entre os bancos. Em 2011, não houve mudanças significativas nesta área.

Nos últimos anos, tem-se verificado uma tendência de redução do peso dos 30 maiores bancos em depósitos às famílias, mas recentemente abrandou - em 2011 diminuiu apenas 1,1 pontos percentuais para 79,4%. Em geral, a diminuição da concentração de depósitos em 2009-2011. principalmente devido à redução da participação do Sberbank no mercado de depósitos de varejo e é uma evidência do aumento da concorrência entre os bancos.

A dinâmica dos recursos captados junto às pessoas físicas atesta a continuidade das tendências positivas no desenvolvimento do setor bancário. Em 2011, os fundos das famílias nos bancos somaram 2,817 bilhões de rublos. Destes, a partir de 1º de janeiro de 2012, 1.524 bilhões de rublos foram colocados no Sberbank e 1.293 bilhões de rublos em outros bancos.

Em 2011, a queda na participação do Sberbank no mercado de depósitos de varejo foi retomada. Em relação ao início de 2011, diminuiu 1,5 ponto percentual e a partir de 1º de janeiro de 2012 era de 57,1%. Mas, ao mesmo tempo, no meio do ano, a participação do Sberbank caiu para 53%, e depois começou a crescer durante a crise, quando a preferência voltou para um banco com grande participação estatal. Além disso, se no mercado de depósitos em rublo, a participação do Sberbank era de 58,5%, então no mercado depósitos em moeda estrangeira diminuiu 4,1 pontos percentuais para 40,4% do volume total dos depósitos em moeda estrangeira.

De notar que a diminuição da quota do Sberbank no mercado de depósitos se deve à política de negócios de retalho de outros bancos, uma vez que em termos absolutos os depósitos no Sberbank crescem de forma consistente.

Uma análise trimestral da dinâmica dos depósitos no sistema bancário em 2011 sugere que no 4º trimestre os depósitos cresceram um pouco mais lentamente (7%) do que em 2010 (9,3%), e no 1º, 2º e 3º trimestres, pelo contrário, estavam à frente dos indicadores do ano passado: 8,7%, 6,9% e 12% contra 6,7%, 1,8% e 9,6%, respectivamente.

Ao mesmo tempo, apesar das explosões observadas nas taxas de crescimento das contribuições, sua dinâmica ao longo de vários anos tem um caráter de amortecimento. Os depósitos de pessoas físicas são atualmente a principal fonte de base de recursos dos bancos, representando 28,9% do total do passivo.

A estrutura dos depósitos das famílias, dependendo dos termos de colocação, reflete as preferências de investimento e as expectativas dos depositantes. Em 2011, manteve-se a tendência de aumento da proporção dos recursos colocados pela população em depósitos de médio e curto prazo. Com isso, em 1º de janeiro de 2012, a parcela dos depósitos menores de 1 ano totalizava 59,5% dos recursos de pessoas físicas colocados no sistema bancário. O exame da dinâmica dos depósitos em função das condições de colocação mostra que o menor crescimento é apresentado pelos depósitos de curto prazo. Por sua vez, a taxa de crescimento depósitos de longo prazo não apenas ficam para trás, mas às vezes até assumem valores negativos.

De notar que, presentemente, são os depósitos de curto prazo que representam o principal peso no crescimento da base de recursos dos bancos em detrimento dos depósitos das famílias.

A tendência atual se deve em grande parte ao desejo dos cidadãos de compensar as perdas inflacionárias às custas de taxas de juros mais altas sobre os depósitos.

Nos últimos anos, a taxa de crescimento dos depósitos de indivíduos em rublos, em média, superou a taxa de crescimento dos depósitos em moeda estrangeira. Mas em relação à crise, ao crescimento da taxa de câmbio nos últimos meses, aconteceu o contrário: a partir de 1º de janeiro de 2012, a participação dos depósitos em moeda estrangeira nos bancos aumentou para 25,2% no volume total dos depósitos.

Até 2009, a estrutura monetária dos depósitos era amplamente determinada pela dinâmica da taxa de câmbio rublo / dólar no mercado interno: com a desvalorização do rublo, os depósitos em moeda estrangeira (em dólares) em termos de taxas de crescimento começaram a superar os depósitos em rublo. Além disso, para mudar as preferências da população em favor dos depósitos em moeda estrangeira, bastavam pequenas flutuações na taxa de câmbio.

Isso sugere que os depósitos de longo prazo em moeda estrangeira são cada vez mais considerados pela população como um instrumento eficaz de acumulação.

Em 2011, manteve-se a tendência de redução do nível das taxas de juro dos depósitos. De acordo com o Banco da Rússia, em 2011, em comparação com 2010, a taxa de juros média ponderada sobre depósitos em rublo (excluindo depósitos à vista) para todos os vencimentos aumentou em média 1,1 pontos percentuais no final do ano para 8,7 por ano. O rendimento dos depósitos em moeda estrangeira não sofreu alteração, permanecendo em 5,6% ao ano.

No médio prazo, haverá um novo aumento gradual das taxas de juros sobre os depósitos em rublo, bem como sua diferença com as taxas sobre os depósitos em moeda estrangeira. Simultaneamente, no curto prazo, não se espera um aumento significativo das taxas de juro dos depósitos.

As principais razões para o crescimento das taxas de juros sobre depósitos nos últimos períodos foram as seguintes.

Em primeiro lugar, um aumento da rentabilidade dos empréstimos devido à diminuição da concorrência e da oferta de recursos financeiros no mercado.

Em segundo lugar, devido à instabilidade macroeconômica, inflação, depreciação do rublo, flutuações das taxas de juros em países desenvolvidos e o rebaixamento das classificações soberanas da Rússia, para bancos domésticos e grandes empresas, houve um aumento no custo de captação de recursos no mercado financeiro russo e internacional. Os bancos, tendo perdido a capacidade de atrair recursos mais baratos e mais longos, aumentaram as taxas de juros sobre os depósitos atraídos.

Por sua vez, a população adaptou-se à mudança no nível das taxas pelas seguintes razões.

Em primeiro lugar, o aumento das taxas de juro nominais sobre os depósitos foi parcialmente compensado pela taxa de inflação.

Em segundo lugar, o rublo caiu em relação ao dólar, e a lucratividade de manter fundos em moeda estrangeira em dinheiro tornou-se positiva.

Terceiro, espera-se que a renda da população diminua. Ao mesmo tempo, ainda não há alternativa significativa aos depósitos bancários na Rússia: o mercado de fundos mútuos de investimento ainda não começou a atrair dinheiro da população em quantias significativas. Em 2011, o volume de fundos recém-atraídos foi de apenas 7,8 bilhões de rublos, e custo total os fundos no final de 2011 são estimados em 226,6 bilhões de rublos.

No futuro, a fuga de capitais também pode se tornar um fator importante na dinâmica das taxas de juros dos depósitos. Ao reduzir a oferta de recursos financeiros para empresas e bancos nacionais, isso contribuirá para um aumento das taxas de juros sobre os depósitos.

Bancos com 100% participação estrangeira na capital no mercado de depósito ocupam um nicho bastante modesto em Mercado russo poupança da população. No entanto, levando em consideração a dinâmica de seu desenvolvimento, os bancos são separados em um grupo distinto.

Em 1º de janeiro de 2011, 33 bancos operavam na Rússia com 100% de participação de não residentes que tinham licença para trabalhar com depositantes.

Desde 2004, as taxas de crescimento dos depósitos nesses bancos excedem significativamente as taxas de crescimento dos depósitos no sistema bancário como um todo. Assim, em 2011, a taxa de crescimento dos depósitos das famílias neles foi de 94,5%, quase 2,5 vezes superior à do sistema bancário no seu conjunto. Como resultado, a partir de 1º de janeiro de 2011, o volume de fundos atraídos por bancos com 100% de participação estrangeira no capital ultrapassou 92 bilhões de rublos. O Raiffeisenbank Austria ocupa a posição de liderança entre eles, a sua participação é de 37,7% do volume dos depósitos das famílias nestes bancos. O Citibank, que está em segundo lugar, responde por 19,2% do mercado de varejo dos bancos estrangeiros. O terceiro lugar pertence ao International Moscow Bank - 16,6%.

A estrutura dos depósitos das famílias em bancos com participação estrangeira difere significativamente da que prevalece no sistema bancário como um todo.

Em primeiro lugar, trata-se da sua acentuada especialização cambial: a percentagem dos depósitos em moeda estrangeira representa 62,9% dos recursos por eles captados junto de particulares (no sistema bancário - 24,2%).

Em segundo lugar, na estrutura de depósitos dos bancos com 100% de participação estrangeira, prevalecem principalmente os depósitos “curtos”. Os depósitos à vista e até 90 dias representam 62% de todos os depósitos e até 1 ano - 85,4%.

3.2 Análise do desenvolvimento da política de depósito do CJSC "Transcapitalbank"

Joint Stock Commercial Bank "Transcapitalbank" (Closed Joint Stock Company), "TKB" (CJSC) opera no mercado de serviços bancários desde 1992.

CJSC "Transcapitalbank" é banco universal realização de todos os principais tipos de operações bancárias no mercado de serviços financeiros, incluindo serviços privados e clientes corporativos, banco de investimento, financiamento comercial e gestão de ativos.

No CJSC “TKB” a estrutura do banco não é típica, devido ao capital estrangeiro.

CJSC "Transcapitalbank" oferece todos os principais tipos de serviços bancários para pessoas físicas e jurídicas. O banco presta especial atenção ao desenvolvimento de pequenas e médias empresas, tais como produtos como depósitos (depósito bancário "Família" - até 15%, depósito "Prestige 2009" - até 16%, etc.), tipos orientados individualmente de empréstimos: hipotecas, empréstimos para automóveis, crédito ao consumidor, locação de equipamentos especiais.

A confiabilidade do CJSC "Transcapitalbank" é confirmada por classificações internacionais, bem como por sua presença na lista de 50 bancos, cujas garantias podem garantir empréstimos do Banco da Rússia (decisão de 17/10/2011)

O CJSC Transcapitalbank se esforça para obter a presença máxima nas regiões; atualmente, o Banco é representado por 63 escritórios de vendas em 17 entidades constituintes da Rússia.

Direções estratégicas de atividade:

· Atender pequenas e médias empresas e fornecer uma gama completa de serviços bancários a pessoas físicas.

· Uma política ativa no domínio do crédito a empresas representativas de setores-chave da economia nacional.

Atualmente, o ZAO Transcapitalbank é representado por 63 escritórios de vendas em 17 entidades constituintes da Rússia. O banco se posiciona como um banco totalmente russo e busca a maior presença possível nas regiões.

Principais acionistas: Banco Europeu de Reconstrução e Desenvolvimento (EBRD), empresa de investimentos DEG (Alemanha) e alta administração do CJSC Transcapitalbank.

Durante 9 meses de 2011, os ativos do Banco totalizaram 50,07 bilhões de rublos, capital social - 4,858 bilhões de rublos, lucro antes de impostos - 1,043 milhões de rublos, lucro líquido - 755 milhões de rublos.

Hoje, o Transcapitalbank CJSC é uma das instituições financeiras mais estáveis ​​do país. Em termos de ativos e capital líquido, ele está classificado entre os 100 maiores bancos da Rússia. A agência de classificação Moody "s Investors Service em 2010 elevou a classificação de longo prazo de CJSC TKB na escala nacional de A2.ru para A1.ru, atribuída uma classificação internacional de longo prazo para depósitos em moeda estrangeira no nível de B1 / NP e um rating de obrigações de dívida não garantida em moeda estrangeira B1 Rating de força financeira - em E + A perspectiva para todos os ratings na escala internacional - "estável".

O Transcapitalbank garante a confiabilidade internacional de seus depositantes. Na classificação "O mais confiável dos 100 maiores bancos russos", o Transcapitalbank ocupa a 32ª posição (dados de 1º de outubro de 2011, de acordo com a revista "Perfil"). A elevada fiabilidade é assegurada pela participação de accionistas estrangeiros no capital autorizado do Banco (Banco Europeu de Reconstrução e Desenvolvimento, Investment Corporation "DEG").

CJSC "TKB" oferece os seguintes serviços no mercado de depósitos:

Depósitos de reposição

1. TKB-Prestige 2009

· Prolongado;

· Reposta, a possibilidade de reposição o mais tardar 3 meses antes do final do prazo do depósito;

· sem transações de despesas;

2. Família TKB

· Prolongado;

· Reabastecido, o montante mínimo adicional é de 1000,00 rublos da Federação Russa, 100 dólares americanos, 100 euros.

Sem transações de despesas

3. TKB-Pensão

· Prolongado;

· Reposto, o valor mínimo do depósito adicional é de 100,00 rublos da Federação Russa.

· Sem transações de despesas;

· Com possibilidade de retirada trimestral dos juros vencidos;

4. TKB-Pension +

· É aceito se você tiver um certificado de pensão;

· Prolongado;

· Acumulação mensal de juros;

· A capacidade de realizar transações de despesas;

· no rescisão antecipada do contrato, são pagos juros no valor de 50% do valor dos juros provisionados.

5. TKB-Mealheiro

· Prolongado;

· Reposição, o montante mínimo de investimento adicional é de 1000,00 rublos da Federação Russa;

· Sem transações de despesas;

6. TKB-Multicurrency

· Moeda de depósito: rublos russos (moeda principal), dólares americanos, euros;

· Prolongado;

· Reabastecido, a quantidade de reposição não é limitada;

· Não é permitida a reposição nos últimos 45 dias - para um depósito de 182 dias, nos últimos 90 dias - para um depósito de 271 e 367 dias;

· Sem transações de despesas;

· A conversão do depósito é efectuada à taxa bancária fixada para as operações de conversão não monetária a pedido das pessoas singulares, no momento da operação;

· A conversão de conta em conta é permitida desde que seja mantido um saldo mínimo de depósito;

· Em caso de rescisão antecipada do contrato, são cobrados juros pelo período efetivo de colocação à taxa de depósito “On demand”.

Depósitos não recarregáveis:

TKB-Wide Maslenitsa

· Não prolongado;

· Não reabastecido;

· Sem transações de despesas.

2. TKB-Renda mensal

· Prolongado;

· Não reabastecido;

· Sem transações de despesas;

· Pagamento mensal de juros ou capitalização;

· A possibilidade de transferência dos juros acumulados para outra conta no banco (conta à vista, conta corrente, conta de cartão plástico, conta de depósito);

Em caso de rescisão antecipada do contrato:

v até 3 meses, os juros são pagos à taxa "On demand";

v de 3 a 6 meses, são pagos juros de 50% do valor dos juros vencidos;

v acima de 6 meses, os juros são pagos à taxa do contrato.

Gestor de fundos de investimento

TKB-Universal

· Prolongado;

· Reabastecido;

· Com possibilidade de movimentação de despesas;

2. TKB-Comfort

· Prolongado;

· Reabastecido;

· Com possibilidade de movimentação de despesas.

· O montante mínimo de investimento adicional é de 5.000,00 rublos da Federação Russa. Ou US $ 500 ou Euro

Depósito à vista de 0,01% ao ano em qualquer moeda.

Também a CJSC "TKB" oferece cartões plásticos internacionais como meio de pagamento universal personalizado.

Além disso, o CJSC "TKB" realiza transações de colocação de fundos de pessoas jurídicas.

Depósitos. O Banco aceita fundos gratuitos de pessoas jurídicas (residentes e não residentes) em rublos russos e moeda estrangeira como depósitos. Nos termos do contrato de depósito bancário, o Banco compromete-se a devolver o valor do depósito (depósito) e a pagar juros sobre ele nos termos e na forma estipulados no contrato. A taxa de juros depende do tipo, montante e prazo do depósito. Os juros sobre o valor do depósito são calculados a partir do dia seguinte ao dia do recebimento desse valor pelo Banco até o dia da devolução do depósito, inclusive. Os juros são provisionados à taxa em vigor no Banco na data do contrato. Os juros são pagos de acordo com os termos do contrato e podem ocorrer mensalmente, trimestralmente e / ou na data de devolução da caução ao cliente. O pagamento dos juros e a devolução do valor principal do depósito são efetuados por transferência, não em dinheiro, para a conta da pessoa jurídica especificada no contrato.

Certificados de depósito O certificado de depósito do banco é uma garantia que certifica o valor do depósito depositado no banco e os direitos do detentor do certificado de receber o valor do depósito e os juros especificados no certificado após o vencimento do período especificado. O pagamento dos juros de um certificado de depósito é feito simultaneamente ao seu resgate. O certificado de depósito pode ser apresentado para pagamento antes do prazo. Em caso de apresentação antecipada do certificado para pagamento, o Banco pagará o valor do depósito e os juros pagos no depósito à vista, os quais são válidos no momento da apresentação do certificado para pagamento. O CJSC "Transcapitalbank" oferece certificados de depósito ao portador e certificados monetários para pessoas jurídicas.

O Transcapitalbank emite juros comuns e notas promissórias de desconto denominadas em rublos e em moeda estrangeira. Transações com contas:

· Emissão de contas;

· Verificar presença no cadastro;

· Novação de contas;

· Armazenamento seguro;

· Inscrição antecipada;

· Resgate de contas.

Com as organizações que possuem conta à ordem no CJSC "Transcapitalbank", é realizado um fluxo mínimo de documentos.

Analisando o trabalho do CJSC "TKB" na área de captação de depósitos de depositantes privados, deve-se notar que o banco tende a aumentar os recursos captados da população. Isso é evidenciado pelos dados da Tabela 2.

Tabela 2. O volume de depósitos atraídos por CJSC "TKB" da população (mil rublos) em 2009-2011.

Tipo de depósito			Mudar para 2009,%		Mudança em 2010,%
Total de depósitos individuais:
rublo
moeda
depósitos para cartões de plástico

Com base nos dados da Tabela 2, podemos afirmar que na estrutura de depósitos de cidadãos captados pelo banco em 2009, as posições de liderança pertencem aos depósitos em moeda estrangeira. A sua participação nos depósitos totais de particulares ascendia a 73,3%, respetivamente, enquanto a participação dos depósitos em moeda nacional representava apenas 26,7%.

A tabela mostra que no final de 2010, o volume de depósitos de pessoas físicas no CJSC Transcapitalbank aumentou 2,2 vezes em comparação com o ano passado e totalizou 2.287.514 mil rublos, incluindo o valor dos depósitos em rublos aumentou em 38.057 mil. Rublos, moeda estrangeira em 884.517 mil rublos. Consequentemente, o aumento dos depósitos deveu-se principalmente a um aumento significativo dos depósitos em moeda estrangeira.

O desenvolvimento de várias medidas para melhorar o trabalho com os depositantes privados permitiu ao Transcapitalbank CJSC em 2011 manter a tendência de aumento do volume de depósitos captados da população. No final do ano, os depositantes confiaram ao banco economias no valor de 4.615.244 mil rublos, o que é 101,8% a mais que no ano passado. Em termos de características volumétricas, todos os mesmos depósitos em moeda estrangeira estão em primeiro lugar. Assim, em 2009, os depósitos em moeda estrangeira totalizaram 746.883 mil rublos, e em 2011 esse indicador aumentou quase 5 vezes e totalizou 3.576.814 mil rublos. Essa tendência se explica pelo fato de os depositantes preferirem manter suas poupanças em moeda estrangeira, uma vez que são eles que, ao expirar o prazo do depósito, trarão renda real, e não apenas poupar dinheiro da inflação. Ou seja, a prioridade dos depósitos abertos em moeda estrangeira sobre os depósitos em rublo indica o desejo dos clientes de receber renda em moeda estrangeira para se proteger contra a depreciação inflacionária dos montantes do rublo.

No final de 2011, o compartilhamento depósitos de rublo diminuiu acentuadamente, enquanto os depósitos em moeda estrangeira mantiveram suas posições.

Outro aspecto do trabalho do CJSC “TKB” com depósitos de depositantes privados é a abertura de depósitos, acompanhada da emissão de cartões plásticos de débito. Como se pode verificar na Tabela 2, durante o período analisado houve uma ligeira redução da participação dos recursos em contas de depósito destinadas à liquidação com cartões plásticos. No CJSC as contas "TKB" em "cartão" em 2009 representaram cerca de 20% de todos os fundos captados por este banco de cidadãos, em 2010 a quota dos depósitos em cartões de plástico no volume total de depósitos da população diminuiu para 12,2%, e em 2011 o banco volta a ganhar fôlego para esse indicador. Em comparação com o ano passado, os depósitos para cartões de plástico aumentaram 7,3% e chegaram a 900.609 mil rublos.

Resumindo o volume global de depósitos captados pelo CJSC TKB, podemos dizer que enquanto as taxas de crescimento dos depósitos de particulares estão visivelmente à frente do indicador correspondente para as empresas, o volume de captação de recursos na sucursal do banco para 2009-2011 praticamente não aumentou, o que levou a uma diminuição da participação dos depósitos de empresas nos recursos captados de 80,8% em 2009 para 64,9% no final de 2011. Em contraste com o volume de recursos nas contas das empresas, que foi diminuindo ao longo do ano, o volume dos depósitos da população foi em constante crescimento. O crescimento da poupança da população é um momento positivo, indicando que a população agora não atende apenas às suas necessidades atuais, mas também tem a capacidade de economizar dinheiro para o futuro. Isso também indica uma melhora na situação da economia da região.

Na divulgação dos fundamentos teóricos da política de depósitos, foi mencionado que um de seus componentes é a política de taxas de juros sobre os depósitos aceitos, visto que os juros dos depósitos são uma ferramenta eficaz na captação de recursos. Considerando a dinâmica das taxas de juros, nota-se a tendência de sua queda ao longo de todo o período analisado. Assim, as taxas mais elevadas sobre os depósitos foram em 2009, variaram entre 18 - 21% sobre os depósitos a prazo.

A principal função de um depósito é uma reserva de valor, e ele só traz lucro quando a taxa de juros sobre o depósito supera pelo menos um pouco a inflação. Em relação às taxas do CJSC “TKB” em 2011, podemos dizer que a receita foi recebida pelos clientes que aplicaram suas economias por um período mais longo. Assim, a taxa de inflação em 2011 foi estimada em 17,2%, e o banco ofereceu depósitos a taxas de 17,5% (depósito por 181 dias), 17,75% (271 dias) e 18,5% ao ano (365 dias).

Considerando os depósitos de CJSC "TKB" pelo lado da rentabilidade, pode-se fazer uma suposição sobre a preferência por uma média depósitos a prazo... Deste ponto de vista, uma solução conveniente são os depósitos de médio e longo prazo, cujo regime permite tanto o aumento do valor do depósito durante o período da sua validade, como o levantamento parcial dos fundos da conta. Durante a vigência de tal depósito, todas as contribuições adicionais serão pagas à taxa de juros definida no início do ano, apesar do fato de que as taxas de juros sobre depósitos recém-abertos neste momento podem ser significativamente mais baixas. Por outro lado, se mesmo assim as taxas de juros aumentam durante o ano, o depositante tem a oportunidade, a qualquer momento, sem prejuízo, de retirar parte do depósito e investir os fundos recebidos em um novo depósito à taxa em vigor naquele momento.

Resumindo as atividades do CJSC "TKB" no domínio do trabalho com depósitos, podemos dizer que as condições flexíveis, a capacidade de movimentar livremente a conta distinguem os depósitos do CJSC "TKB" entre outros bancos, e uma vasta rede de sucursais e escritórios torna o banco mais perto de um cliente privado e seus serviços - mais acessíveis. Assim, a nova estratégia transformou o CJSC "TKB" de uma instituição de crédito especializada para atendimento operações de exportação-importação clientes corporativos para uma grande instituição universal que fornece todos os principais tipos de serviços bancários.

Tabela 3. Conteúdo da política de depósito da TKB CJSC por tipos de depósitos em 2010-2012 (a partir do início do ano)

Nome
Posta restante
Família
Pensão
Pensão +
Multi Moeda
Carnaval largo
Renda mensal
Perua

A Tabela 3 mostra a expansão gradual da política de depósitos da CJSC TKB por tipos de depósitos.

3 Medidas para melhorar a política de depósitos do CJSC "Transcapitalbank"

Um dos problemas que os bancos comerciais enfrentam atualmente é a formação de uma base de recursos.

A base de recursos tem impacto direto na liquidez e solvência de um banco comercial. A própria escala de atividades de um banco comercial e, consequentemente, o montante das receitas que recebe, depende estritamente da dimensão desses recursos que o banco adquire no mercado de vários recursos, nomeadamente, os depósitos.

A formação de uma base de recursos, que inclui não só a captação de nova clientela, mas também a mudança constante da estrutura das fontes de captação de recursos, é parte integrante da gestão flexível de ativos e passivos de um banco comercial.

A gestão eficaz dos passivos pressupõe a implementação de uma política de depósitos competente. A especificidade desta área de atividade é que, em termos de operações passivas, a escolha de um banco limita-se normalmente a um determinado grupo de clientela, à qual está muito mais vinculado do que aos tomadores.

A fim de expandir seu potencial de recursos, o Transcapitalbank CJSC deve intensificar sua política de depósitos. A este respeito, uma das áreas prioritárias de trabalho do banco deve ser o aumento gradual da carteira de depósitos, através da expansão da variedade de depósitos à disposição dos clientes, introduzindo novos tipos de serviços para sua conveniência.

Os depósitos são uma importante fonte de recursos para os bancos comerciais. Sua estrutura no banco é flexível e depende da conjuntura do mercado monetário. Essa fonte de formação de recursos bancários apresenta algumas desvantagens. Estamos falando sobre os custos materiais e financeiros significativos do banco ao atrair fundos para depósitos, a disponibilidade limitada de fundos em uma determinada região. Além disso, a mobilização de recursos para depósitos depende em grande medida dos clientes, e não do próprio banco. E, no entanto, a competição entre os bancos no mercado de recursos de crédito obriga-os a tomar medidas para desenvolver serviços de captação de depósitos. Para tanto, é importante que os bancos comerciais desenvolvam uma estratégia de política de depósitos baseada nas metas e objetivos de um banco comercial, consagrados em seu Estatuto e na necessidade de preservar a liquidez bancária.

Com cada cliente, a TKB CJSC deve se esforçar para estabelecer parcerias de longo prazo. Para tal, é necessário prever o desenvolvimento das necessidades dos clientes, o surgimento de novas áreas de negócio bancário, realizar pesquisas de marketing, desenvolver e oferecer uma gama completa de produtos e serviços bancários.

Na formação da estrutura ótima de depósitos, é racional utilizar uma política de taxas de juros diferenciadas, uma vez que tipos diferentes os fundos atraídos diferem no custo efetivo de atração.

O mais racional é manter a participação dos recursos em depósitos à vista na estrutura de passivos bancários de curto prazo em 25-30%. Esses recursos são, via de regra, praticamente gratuitos para o banco (menos de 1% ao ano), portanto, a aplicação de sua parte em operações ativas geradoras de receita permite ao banco aumentar a margem média recebida, o que acaba por aumentar seu lucro . Ou seja, a utilização desses recursos permite reduzir o custo médio do passivo bancário como um todo.

A principal participação na estrutura de passivos bancários de curto prazo do CJSC "Transcapitalbank" deve ser os depósitos de pessoas físicas. Em contraste com a maior parte das pessoas jurídicas envolvidas em atividades comerciais e sem recursos livres, os indivíduos no total têm uma quantidade significativa de dinheiro livre e uma característica do comportamento econômico como a propensão a economizar é inerente a eles. A participação deste tipo de recursos na estrutura de atrativos de curto prazo fundos bancáriosé aconselhável manter uma média de 35-40%.

Ao mesmo tempo, nas condições modernas, verifica-se um momento extremamente negativo na atuação do banco junto das pessoas físicas, nomeadamente, a possibilidade de o depositante levantar o seu depósito a qualquer momento, o que aumenta significativamente o risco de uma saída repentina de fundos quando, em na opinião dos depositantes, quaisquer fatores desfavoráveis ​​(possivelmente até de natureza psicológica).

Uma vez que, de acordo com a legislação atual, não há depósitos irrevogáveis ​​de pessoas físicas, um banco comercial deve ter esses tipos de passivos na estrutura de fundos emprestados de curto prazo que não possam ser retirados do banco antes do prazo. Um desses tipos de passivos são os depósitos de pessoas jurídicas, uma vez que, de acordo com o Código Civil da Federação Russa, a possibilidade de retirada antecipada de seu depósito por uma pessoa jurídica só é fornecida se não houver outras condições para a devolução do contrato. É aconselhável manter a proporção de depósitos de pessoas jurídicas na estrutura de fundos captados de curto prazo de um banco comercial no nível de 10-15%. Mas como as pessoas jurídicas têm uma alternativa para recorrer a outros instrumentos financeiros, como uma letra de câmbio ou um certificado de depósito, essa participação pode oscilar de uma certa maneira.

Ao desenvolver sua política de depósito, o Transcapitalbank CJSC deve ser orientado pelo seguinte:

· Interconexão de depósitos, empréstimos e outras operações do banco para manter sua estabilidade, confiabilidade e estabilidade financeira;

· Diversificação dos recursos do banco de forma a minimizar riscos;

· Segmentação da carteira de depósitos (por clientes);

· Abordagem diferenciada para diferentes grupos de clientes;

· Aumentar a competitividade dos serviços bancários.

Para levantar fundos para depósitos, o Transcapitalbank CJSC pode usar amplamente a experiência estrangeira, em particular:

· Desenvolvimento de diversos programas para captação de recursos da população;

· O uso de uma alta taxa de juros sobre depósitos de investimento;

· Pagamento de bônus "por fidelidade ao banco" aos depositantes permanentes.

A disponibilidade de informações sobre as atividades do CJSC "Transcapitalbank" e as garantias que este pode dar é de grande importância para os depositantes. Ao decidir sobre a colocação dos fundos livres disponíveis, cada depositante deve ser suficientemente informado sobre a situação financeira do CJSC "Transcapitalbank", a fim de avaliar ele mesmo o risco de futuros investimentos. Nesta inestimável assistência a depositantes e investidores pode ser fornecida por avaliações de classificação das atividades de bancos, agências especiais e escritórios.

Conclusão

Um lugar especial na formação de recursos bancários, mantendo a estabilidade de um banco comercial, é ocupado pela política de depósitos.

No decorrer deste trabalho de certificação, foi feita uma breve generalização teórica das idéias modernas sobre um banco comercial, sua estrutura e política de depósitos.

Somente um banco comercial que amplie constantemente o leque de serviços prestados aos clientes, reduza custos, melhore a qualidade do crédito e da liquidação e dos serviços em numerário, ofereça diversos benefícios no atendimento aos clientes, ofereça-lhes diversos tipos de assessoria, etc., poderá implementar uma política de depósito como um conjunto de medidas.

O primeiro capítulo deste estudo examina os fundamentos teóricos da política de depósitos de um banco comercial, revela sua essência e princípios de formação, define o papel da política de depósitos para garantir a estabilidade de um banco comercial. Em particular, mostra-se que os objetivos da política de depósitos devem abranger determinados elementos da regulamentação legal, a disponibilidade de fundos, o grau de risco aceitável, o equilíbrio da carteira de depósitos e a estrutura das responsabilidades por maturidade.

O segundo capítulo examina o processo de formação de um mecanismo para implementar a política de depósitos de um banco comercial. Mostra-se que o resultado da atividade de um banco comercial depende totalmente da eficiência da gestão dos fundos emprestados.

O terceiro capítulo analisa a prática bancária de formação e implementação de uma política de depósitos a partir do exemplo do CJSC "TKB", formula e fundamenta orientações promissoras para otimizar a política de depósitos de um banco comercial de forma a fortalecer sua estabilidade.

Com base na análise da política de depósitos da TKB CJSC, foi estabelecido que o sistema de gestão da carteira de depósitos deve necessariamente incluir os seguintes elementos:

· Determinação dos tipos de riscos associados às operações de depósito do banco;

· Disponibilidade de base de informações do banco para avaliação dos riscos das operações de depósito;

· Um sistema de métodos para avaliar e minimizar o risco das operações de depósito.

A escolha de um método específico para reduzir a magnitude dos riscos de um banco que conduz operações de depósito é amplamente determinada pelo nível de organização do trabalho analítico em um banco comercial.

A fim de melhorar a política de depósito do "Transcapitalbank" CJSC, foi proposto o seguinte:

O Transcapitalbank CJSC deve ter uma política de depósitos aceitável desenvolvida levando em consideração as especificidades de suas atividades e critérios para otimizar este processo. A política de depósitos do CJSC "TKB" pelo banco foi desenvolvida para uso oficial, mas não está disponível para os funcionários comuns e mais ainda para os clientes do banco. E para que o banco funcione de forma mais eficiente, este documento é necessário para as categorias nomeadas de usuários potenciais, a fim de entender qual dos depósitos propostos é melhor prestar atenção, quais depósitos são mais benéficos não só para o cliente, mas também para o banco;

É necessário ampliar o leque de contas de depósito de pessoas jurídicas e físicas com prazo "à vista", o que permitirá, mesmo nas condições de crise característica do problema da poupança financeira, melhor atender às necessidades dos clientes do banco e aumentar o interesse dos investidores em colocar seus recursos em contas bancárias;

Como uma das direções para melhorar a organização das operações de depósito do CJSC "Transcapitalbank", propõe-se usar vários tipos de contas para todas as categorias de depositantes e melhorar a qualidade do seu serviço.

A principal participação na estrutura de captação de recursos do banco deve ser assumida pelos depósitos de pessoas físicas. É aconselhável manter a participação deste tipo de recursos na estrutura de recursos bancários de captação de curto prazo em um nível médio de 35-40%.

Um banco comercial precisa ter na estrutura de fundos captados de curto prazo esses tipos de passivos que não podem ser retirados do banco antes do período estabelecido. Um desses tipos de passivos são os depósitos de pessoas jurídicas, uma vez que, de acordo com o Código Civil da Federação Russa, a possibilidade de retirada antecipada de seu depósito por uma pessoa jurídica só é fornecida se não houver outras condições para a devolução do contrato. É aconselhável manter a proporção de depósitos de pessoas jurídicas na estrutura de fundos captados de curto prazo de um banco comercial no nível de 10-15%.

Uma direção importante para melhorar a política de depósitos também pode ser a introdução na prática de certificados de depósito e certificados de poupança em moeda estrangeira em igualdade de condições com os certificados de rublo existentes.

Assim, as tarefas de trabalho definidas no início da obra foram concluídas na íntegra.

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2. Lei Federal "Sobre Bancos e Atividades Bancárias" de 12.02.1990 N 395-1 (conforme alterada em 30.12.2008; doravante denominada Lei Bancária);

Lei Federal "Sobre o seguro de depósitos de pessoas físicas em bancos da Federação Russa", de 23 de dezembro de 2003, N 177-FZ, com alterações e acréscimos subsequentes

Carta do Banco Central da Federação Russa de 10/02/1992 N 14-3-20 "Regulamentações sobre certificados de poupança e depósito de instituições de crédito"

Instruções do Banco Central da Federação Russa de 31 de novembro de 1998 N 333-u "Sobre emendas e acréscimos à carta do Banco Central da Rússia datada de 10 de fevereiro de 1992 N 14-3-20" Em depósitos e certificados de poupança de bancos. "

Instrução do Banco Central da Rússia "Sobre medidas adicionais para proteger os interesses dos depositantes bancários" datada de 27.03.98 No. 192-U (conforme alterada pelas Instruções do Banco Central da Rússia de 07.02.98 No. 274-U, datada de 26.11.99 No. 687-U, datado de 29.12.2000 No. 891-U)

Carta do Banco Central da Federação Russa de 23.06.2004 N 70-T "Sobre riscos bancários típicos".

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Os fundos atraídos pelos bancos são de composição diversa. Seus principais tipos são fundos captados pelos bancos no processo de trabalhar com clientes (os chamados depósitos), fundos acumulados por meio da emissão de suas próprias obrigações de dívida (certificados de depósito e poupança, letras de câmbio, títulos) e fundos tomados de outro crédito instituições por meio de crédito interbancário e empréstimos TSB RF.

No entanto, os depósitos não são a única fonte de captação de recursos. Na prática, também se distinguem as fontes não-depósitos de captação de recursos para os bancos, que incluem: a obtenção de empréstimos no mercado interbancário; acordo sobre a venda de títulos com recompra, contabilização de letras e obtenção de empréstimos do Banco Central da Federação Russa; venda de aceites bancários; emissão de notas comerciais.

Os bancos russos dessas fontes usam principalmente empréstimos interbancários e empréstimos do Banco Central da Federação Russa. Os empréstimos do Banco Central da Federação Russa são atualmente fornecidos principalmente a bancos comerciais por meio de refinanciamento, ou seja, na verdade, eles são distribuídos, em uma base competitiva, bem como na forma de empréstimos Lombard. Além disso, apenas 10% dos empréstimos centralizados são vendidos aos bancos em uma base competitiva. Cada banco pode comprar, no máximo, 25% dos empréstimos colocados em leilão. Mas o crédito interbancário é a principal fonte de recursos emprestados dos bancos comerciais, uma fonte de recursos para manter a solvência do balanço e garantir o cumprimento ininterrupto das obrigações.

Atualmente, a forma mais comum de empréstimos centralizados são os empréstimos lombard, ou seja, empréstimos a bancos comerciais garantidos por títulos, cuja lista está incluída nas listas Lombard.

Para exercer seus poderes no campo da política monetária, o Banco Central da Federação Russa forma fundo de reserva sistema de crédito do país, que é formado pela reserva de parte dos recursos captados pelo banco.

O provisionamento dos bancos comerciais significa um aumento do custo dos recursos captados, que custam ao banco mais do que os juros nominais das operações passivas. E uma vez que os bancos tentam colocar recursos “caros” em operações altamente lucrativas, então, se esforçando para obter uma receita alta, muitos bancos tornam-se insolventes.

Assim, os recursos captados são mais importantes para os bancos do que os seus próprios, uma vez que é devido aos recursos captados que os bancos suprem a maior parte das suas necessidades de fundos.

As operações de depósito (depósito) de um banco comercial são as operações de captação de recursos de pessoas jurídicas e físicas para depósitos de determinado período ou à vista, bem como saldos em contas correntes de clientes para sua utilização como recursos de crédito e em atividades de investimento... Um depósito (depósito) são fundos monetários (em dinheiro e não, em moeda nacional ou estrangeira) transferidos para o banco pelo seu proprietário para armazenamento sob certas condições.

As operações de depósito são um conceito amplo, pois abrangem todas as atividades do banco relacionadas à captação de recursos para depósitos. Uma característica desse grupo de transações passivas é que o banco tem controle relativamente fraco sobre o volume de tais transações, uma vez que a iniciativa de colocar fundos em depósitos vem dos depositantes. Ao mesmo tempo, como mostra a prática, o depositante está interessado não apenas nos juros pagos pelo banco, mas também na confiabilidade da guarda dos fundos confiados ao banco.

A organização das operações de depósito deve ser realizada em conformidade com uma série de princípios:

• - receber o lucro atual e criar condições para o seu recebimento no futuro;
• - política flexível na gestão de operações de depósitos para manter a liquidez operacional do banco;
• - consistência entre a política de depósito e o retorno sobre os ativos;
• - desenvolvimento de serviços bancários para captação de clientes.

Os principais regulamentos que regem as operações de depósito:

• - Lei Federal da Federação Russa "Sobre Bancos e Atividades Bancárias" datada de 12.02.1990 No. 395-I, conforme alterada por a partir de 21.03.2002;
• - Código Civil da Federação Russa: art. 834-844 (capítulo 44), art. 845-860 (capítulo 45), art. 395, 809, 818 h. 2;
• - Regulamento do Banco Central da Federação Russa nº 39-P “Sobre o procedimento de cálculo dos juros das operações relacionadas com a atração e colocação de fundos e o reflexo dessas operações nas contas contábeis” de 26.06.98;
• - Carta do Banco Central da Federação Russa "Certificados de depósito e de poupança dos bancos" datada de 02.10.92 No. 14-3-20 conforme alterada. cartas do Banco Central da Federação Russa de 18/12/92. No. 23 e outros.

Figura 3 - Classificação dos depósitos de um banco comercial de acordo com a forma de saque

Os depósitos à vista representam fundos que podem ser reclamados a qualquer momento sem aviso prévio ao banco do cliente. Isso inclui fundos em contas correntes, de liquidação, de orçamento e outras contas associadas à liquidação ou uso direcionado de fundos.

Os depósitos à vista são os mais líquidos. Seus proprietários podem usar as contas de dinheiro sob demanda a qualquer momento. O dinheiro nesta conta é depositado ou retirado parcialmente e totalmente sem restrições, e também é permitido retirar dinheiro desta conta de acordo com o procedimento estabelecido pelo Banco Central da Federação Russa. A principal desvantagem dos depósitos à vista para seus proprietários é o pagamento de juros baixos sobre a conta, e para o banco - a necessidade de ter uma reserva operacional maior para manter a liquidez. ...

Os depósitos a prazo ocupam o segundo lugar em termos de importância para os bancos, uma vez que são estáveis ​​e permitem que o banco tenha recursos do depositante por um longo período. Os depósitos a prazo são fundos creditados em contas de depósito por um período estritamente especificado com pagamentos de juros

Na prática bancária mundial, uma posição intermediária entre os depósitos a prazo e os depósitos à vista é ocupada por depósitos de poupança... Tradicionalmente, essas operações na Rússia eram realizadas pelo Sberbank, mas atualmente, no decorrer da competição por recursos, os bancos comerciais começaram a desenvolver esse mercado de capital de empréstimo.

Eles são trazidos e retirados quantia maxima ou parcialmente e certificado pela emissão de uma caderneta de poupança

Durante a consideração esse problema De referir ainda que a política de depósitos dos bancos comerciais nacionais começa a utilizar os instrumentos da prática estrangeira - trata-se de um certificado de depósito ao portador, que pode ser transaccionado no mercado como qualquer outro título. O certificado é um certificado escrito do banco emissor sobre o depósito de fundos, certificando o direito do depositante ou seu sucessor de receber o valor do depósito e os juros após um período especificado.

Os recursos captados pelo banco junto a sua clientela são creditados em contas correntes, depósitos e poupança. Os saldos dessas contas são somados e apresentados no balanço como um único indicador. Na análise, os depósitos atraídos são agrupados por urgência para saber por quanto tempo um determinado montante de recursos está sendo atraído. Um aumento na participação dos depósitos à vista reduz as despesas com juros do banco e permite uma receita de juros mais elevada. No entanto, deve-se ter em mente que essas contribuições são as mais imprevisíveis Instrumento financeiro portanto, sua alta participação na base de recursos pode enfraquecer a liquidez do banco. Os depósitos a prazo são considerados a parte mais estável dos recursos captados. O aumento da participação dos depósitos a prazo na base de recursos contribui para o aumento da estabilidade do banco, permite uma gestão eficaz da liquidez e solvência do banco.

As principais tarefas de gestão das operações de depósito do banco são:

• - impedir a presença no banco de recursos captados e tomados por empréstimo que não gerem receita, exceto aquela parte que assegura a formação de reservas obrigatórias;
• - buscar os recursos de crédito necessários para que o banco cumpra suas obrigações com os clientes e desenvolva suas operações ativas;
• - garantir o recebimento do lucro pelo banco, atraindo recursos “baratos”.

A atual conjuntura económica obriga os bancos a alterarem a sua política no domínio das operações passivas, através da diversificação das operações de depósito.

A intensificação da competição entre bancos e outras instituições financeiras por depósitos de pessoas físicas e jurídicas levou ao surgimento de uma grande variedade de depósitos, seus preços e métodos de serviço. De acordo com alguns especialistas estrangeiros, existem atualmente mais de 30 tipos de depósitos bancários em países desenvolvidos. Além disso, cada um deles possui características próprias, o que permite ao cliente escolher o mais adequado aos seus interesses e forma possível poupar dinheiro e pagar por bens e serviços.

Então, como um banco pode vencer a batalha por um cliente? Com base em uma pesquisa realizada pela revista Banking Business, o elo mais importante no trabalho do banco para um depositante privado em 2009 foi a popularidade da publicidade do banco, depois o sistema ramificado e a disponibilidade de vários esquemas flexíveis de interação com o cliente, bem como medidas anti-crise demonstradas pelo banco que podem proteger e preservar os fundos investidos no banco. É importante também em que relações o banco se encontra com o Estado, pois é na mente dos cidadãos que começa a ganhar cada vez mais peso. Assim, para que o banco tenha oportunidade garantida de atrair representantes da população em geral, é necessário, antes de mais, cumprir as condições enunciadas. Para os empresários que representam os interesses das empresas, os fatores de segurança da informação, confidencialidade e reputação estão em primeiro lugar. Isso se justifica plenamente pela não decrescente criminalização da esfera comercial.

Para a captação de recursos para as suas atividades, é importante que os bancos comerciais desenvolvam uma estratégia de política de depósitos baseada nos objetivos e metas de um banco comercial, consagrados no contrato de afretamento, maximizando o lucro e a necessidade de preservação da liquidez bancária. Uma política de depósito deve, em primeiro lugar, atender aos seguintes requisitos:

• - conveniência econômica;
• - competitividade;
• - consistência interna.

A viabilidade econômica aqui significa a rentabilidade do uso dos recursos captados pela população. O sistema de taxas de juros sobre depósitos deve ser focado na situação do mercado, levando em consideração a hierarquia emergente de confiabilidade de instrumentos comparáveis. Assim, um banco que mantém as taxas em um nível inferior ao de seus concorrentes próximos em termos de confiabilidade corre o risco de perder parte de sua clientela.

A consistência interna da política de depósito pode ser considerada em vários aspectos. Esta é a estrutura temporária das taxas de depósito, e sua diferenciação por montantes, tipos de depósitos em comparação com outros instrumentos comparáveis ​​do mesmo banco (certificados, letras de câmbio, etc.), bem como por várias categorias de clientela (por exemplo , para pessoas físicas e jurídicas).

Considerando a essência da política de depósitos dos bancos comerciais, é necessário abordar questões como: assuntos e objetos da política de depósitos, os princípios de sua formação, bem como os limites da política de depósitos.

A classificação dos assuntos e objetos da política de depósitos do banco está resumida na Figura 4.

A formação da política de depósitos de um banco comercial é baseada em princípios gerais e específicos, o que está claramente refletido na Figura 5.

Figura 4 - Composição dos assuntos e objetos da política de depósitos de um banco comercial

O cumprimento dos princípios listados permite ao banco formar direções estratégicas e táticas na organização do processo de depósito, garantindo assim a eficiência e otimização de sua política de depósito.

Figura 5 - Princípios de formação da política de depósitos de um banco comercial

Considerando a política de depósitos do banco como um dos elementos da política bancária em geral, é necessário partir do fato de que o objetivo principal da política de depósitos é atrair o máximo de dinheiro ao menor preço. A implementação bem-sucedida deste objetivo multifacetado da política de depósitos do banco pressupõe a solução, no processo de sua formação, de tarefas como:

• - assistência no processo de realização de operações de depósito para obter lucro bancário ou criar condições para a obtenção de lucro no futuro;
• - manter o nível necessário de liquidez bancária;
• - assegurar a diversificação dos objetos das operações de depósito e uma combinação de diferentes formas de depósitos;
• - manter a relação e a consistência mútua entre as operações de depósito e as operações de emissão de empréstimos nos montantes e prazos dos depósitos e aplicações de crédito;
• - minimização de fundos livres em contas de depósito;
• - Executar uma política de taxas de juros flexível;
• - busca constante de formas e meios de reduzir as despesas com juros sobre os recursos captados;
• - desenvolvimento dos serviços bancários e melhoria da qualidade e cultura de atendimento ao cliente.

Nesta edição, também é aconselhável considerar o mecanismo de formação da política de depósito de um banco comercial, que é esquematicamente mostrado na Figura 7. A implementação bem-sucedida das metas e objetivos definidos pelo banco no processo de desenvolvimento e condução de um a política de depósitos depende em grande parte da eficiência desse mecanismo.

Cada uma das etapas da formação da política de depósitos de um banco comercial está diretamente relacionada às demais e é obrigatória para a formação de uma política ótima de depósitos e a correta organização do processo de depósito. No contexto desta questão, também deve ser notado que fator importante a determinação da liquidez do banco é a qualidade de sua base de depósitos. O critério para a qualidade dos depósitos é a estabilidade. Quanto maior a parte estável dos depósitos, maior a liquidez do banco, pois nesta parte os recursos acumulados não saem do banco. Um aumento na parte estável dos depósitos reduz a necessidade do banco de ativos líquidos, pois implica a renovação dos passivos do banco.

Figura 7 - Esquema de formação da política de depósitos de um banco comercial

A análise do estado de vários tipos de depósitos, realizada por pesquisadores estrangeiros, mostrou que os depósitos à vista são os mais estáveis. Este tipo de depósito não depende do nível da taxa de juros. A afiliação a um determinado banco deve-se em grande parte a fatores como: qualidade e rapidez do serviço; confiabilidade do banco; variedade de serviços oferecidos aos depositantes; proximidade do banco ao cliente. Menos estabilidade, segundo levantamento com pesquisadores estrangeiros, tem os saldos dos depósitos a prazo e de poupança. Seu apego a um determinado banco é influenciado pelo nível da taxa de juros. Portanto, estão sujeitos a migração no caso de certas flutuações no nível dos juros de depósito fixados por diferentes bancos.

A análise da prática atual mostra que a formação da base de depósitos de qualquer banco comercial, como um processo complexo e trabalhoso, está associada a um grande número de problemas de natureza subjetiva e objetiva.

Em relação ao exposto, é importante dizer que o processo de formação da política de depósitos está intimamente interligado com a política de taxas de juros do banco, uma vez que os juros de depósitos são um instrumento eficaz de captação de recursos. Na época da regulamentação governamental, as taxas de juros máximas eram estabelecidas por lei de acordo com o prazo de vencimento do depósito, e agora os bancos podem definir independentemente taxas de juros competitivas, com foco na taxa de desconto do Banco Central da Federação Russa, o estado do mercado monetário e com base na sua própria política de depósitos. Para certos tipos de contas de depósito, o valor da receita é determinado pelo prazo do depósito, o valor, as especificações do funcionamento da conta, o volume e a natureza dos serviços relacionados e depende do cumprimento pelo cliente dos termos de o depósito.

O pagamento de juros sobre depósitos pelo banco é a parte principal das despesas operacionais. Portanto, o banco, por um lado, não está interessado em um nível elevado de taxas de juros e, por outro, é obrigado a manter um nível de taxas de juros sobre os depósitos que seja atraente para os clientes. Procurando atrair depósitos, especialmente os grandes e de longo prazo, os bancos comerciais oferecem aos clientes altas taxas de juros, apesar do aumento dos custos dos juros. No entanto, a atração de recursos da população pelos bancos não é ilimitada.

A fim de garantir a estabilidade das instituições de crédito, o Banco Central da Rússia estabeleceu um padrão obrigatório N 11 - a quantidade máxima de atraídos depósitos em dinheiro(depósitos) da população. É calculado como uma porcentagem do valor total dos depósitos em dinheiro da população e o valor Fundos próprios(capital) do banco. O valor máximo permitido para este indicador é 100%.

Uma das direções da política de taxas de juros de um banco comercial é o cálculo e a análise do custo de todos os recursos e operações de depósitos.

Isto exige:

• - estabelecer juros aceitáveis ​​sobre os depósitos (depósitos);
• - estudar a dinâmica da taxa de juros sobre os recursos captados;
• - calcular o custo real dos recursos no contexto da inflação;
• - analisar mudanças despesa de juros sobre os recursos captados no volume total de despesas do banco.

As taxas de juros sobre os depósitos são fixadas pelas instituições de crédito em acordo com os clientes, levando em consideração os requisitos do Código Civil da Federação Russa. A instituição de crédito não tem o direito de alterar unilateralmente as taxas de juro dos depósitos e os termos destes contratos com clientes, com exceção dos casos previstos na Lei Federal "Sobre Bancos e Atividades Bancárias" ou em contrato com cliente. O regulamento do Banco Central da Federação Russa sobre o procedimento de cálculo de juros estabelece que a receita do depósito seja paga ao depositante em dinheiro na forma de juros, que são cobrados pelo banco sobre o saldo da dívida principal em o início do dia de operação. Quando as contas dos clientes do banco são encerradas, são calculados juros até o dia do efetivo encerramento da conta.

No cálculo dos juros, leva-se em consideração o valor da taxa de juros, o número real de dias durante os quais os recursos são atraídos. Para um depositante que escolhe um banco para efeitos de colocação de fundos, o procedimento de determinação (em igualdade de circunstâncias) pode ser o procedimento de cálculo do montante dos juros. O fato é que, no cálculo, alguns bancos procedem do número exato de dias de um ano (365 ou 366), e outros de um número aproximado (360 dias), que se reflete no valor das receitas.

Os juros são acumulados de uma das maneiras:

• - simples interesse;
• – juros compostos;
• - com uma taxa de juros fixa;
• - com uma taxa de juros flutuante.

Uma taxa de juros progressivamente crescente também é aplicada, dependendo do tempo em que os fundos estão realmente no depósito. Esse procedimento de cálculo da receita estimula o aumento da vida útil dos fundos e protege o depósito da inflação.

A política de taxas de juros de um banco comercial relacionada à comercialização de suas atividades deve:

• - promover o recebimento de lucros ou a criação de condições para o seu recebimento no futuro;
• - regular os valores das taxas de juro dos depósitos e operações de crédito e fixá-los a um nível que garanta a rentabilidade das operações bancárias;
• - assegurar a relação e a consistência entre as operações de depósito e as operações de emissão de empréstimos por prazos e montantes;
• - manter a liquidez do balanço;
• - minimizar o risco da taxa de juros.

Concluindo desta questão, deve-se notar que a política de taxas de juros é parte integrante da formação da política de depósitos de um banco comercial. Isso consiste em observar uma série de princípios nos quais a política ótima de taxas de juros do banco deve se basear. Entre eles, em primeiro lugar, o princípio da diferenciação dos juros em função do período de armazenamento e do montante da poupança, o princípio da diferenciação "social" dos juros dos depósitos, o princípio da garantia da rentabilidade das atividades bancárias e o princípio da preservação e a proteção das poupanças dos depositantes. Ao formar uma taxa de juros efetiva e uma política de depósito de um banco, é necessária uma combinação de todos esses princípios.

rentabilidade permanente). Nesse sentido, o cluster emergente deve ser distinguido no aspecto de falha por sua alta pretensão e capacidade de auto-reforço. Ou seja, a demanda por produtos alimentícios deve ser alta, original, com grande atratividade pela qualidade, sortimento e variedade dos alimentos. Essas características devem complementar o volume em expansão e a estrutura em evolução. renda em dinheiro e estimular características dinâmicas nos gastos do orçamento de consumo da população / comprador. Ao mesmo tempo, é necessário que, na demanda emergente, as peculiaridades nacionais sejam consideradas na íntegra. Mas é importante que este componente estimule o desenvolvimento de todo o cluster e não atrapalhe seu desenvolvimento.

Como escreveu um dos fundadores da moderna teoria dos clusters M. Porter, um cluster aumenta a concentração de informações, contribuindo para a melhoria dos processos de produção e a introdução de inovações, acelera a taxa de difusão de inovações, impede a disseminação de informação fora de uma determinada região e, em última instância, estimula o desenvolvimento da economia regional.

O agrupamento da economia da região contribuirá para o curto e longo prazo:

S maior desenvolvimento das funções de transporte e exportação de petróleo;

S para mitigar a escassez de eletricidade, desenvolvendo capacidades de geração local e fortalecendo a comunicação com as regiões com superávit de energia da Rússia;

S aumento das capacidades de refino profundo de petróleo;

S perseguindo uma política ativa de economia de energia;

S explorando o rico potencial de fontes de energia renováveis ​​não tradicionais.

Lista da literatura usada:

1. Tarshkhoeva M.M. Inarkieva M.S. Perspectivas de integração complexo de energia República da Inguchétia // Economia e Empreendedorismo. No. 3 (parte 2) 2016

2.Porter M. Competição internacional. M., Relações internacionais., 1996

3. Tarshkhoeva M.M. Estratégia e mecanismo para atenuar diferenças espaciais e desigualdades territoriais na Rússia. Monografia. 2010 r.

© Tarshkhoeva M.M., 2016

Tyazhelkov Maxim Vasilievich

estudante de pós-graduação da Orenburg State University,

Orenburg, RF E-mail.ru: [email protegido]

OPERAÇÕES DE DEPÓSITO DE BANCOS COMERCIAIS

anotação

O artigo discute as características da implementação de operações de depósito em condições econômicas modernas. Os tipos de operações de depósito foram estudados e sua análise realizada. Os problemas de implementação das operações de depósito foram identificados.

Palavras-chave

Operações de depósito, política de depósito, banco comercial.

Hoje, os bancos comerciais podem oferecer aos clientes uma variedade de produtos e serviços bancários. Todos os bancos da Federação Russa são uniggrpgny de acordo com suas cifras rpg. Há um certo

REVISTA CIENTÍFICA INTERNACIONAL "SÍMBOLO DA CIÊNCIA" Nº 6/2016 ISSN 2410-700X_

um conjunto básico, sem o qual um banco não pode existir e funcionar normalmente. Entre eles

é dada preferência para atrair e expulsar depósitos em dinheiro temporariamente livres de clientes.

Os depósitos são uma importante fonte de bens imóveis para os bancos comerciais. As contas de depósitos podem ser as mais sujas e sua classificação pode ser baseada em critérios como fontes de depósitos, sua objetividade proposital, lucratividade, etc.

A atração de outros recursos é de grande importância para os bancos, pois é por meio deles que os bancos cobrem a maior parcela de suas regiões em fundos, o que representa em média 40% do total. o total r s sur co um banco comercial.

Ao mesmo tempo, é impossível não ignorar que tal fonte formará os recursos do Banco, pois existem algumas desvantagens inerentes ao armazém. Estamos falando sobre o dinheiro de capital do banco e as start-ups de dinheiro ao atrair dinheiro para depósitos, mas é limitado ao dinheiro do dinheiro livre. Além disso, a mobilização de ers da deyav em depósitos depende do capital, não do cliente, mas não do próprio banco. Por conta de um concorrente, há uma disputa entre bancos no mercado de recursos de crédito para as medidas aeaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaaas para desenvolver serviços, com uma forma de atrair dinheiro do gás. Para tanto, é importante que os bancos comerciais desenvolvam uma política consistente com base em suas metas e objetivos. O Ukrs é muito importante para os bancos manterem sua base de posições. Ao aumentar o volume total de iaques e expandir o círculo de depositantes, você pode melhorar a organização das operações comerciais e o sistema de autoestimulação para atrair investimentos.

Um papel especial jogar depósitos de longo prazo. Devido ao fato de que as empresas mantêm a maior parte de seus fundos em bancos no curto prazo, os depósitos de longo prazo da população são um recurso de investimento valioso que permite a um banco emitir empréstimos de longo prazo para empresas sem perturbar sua liquidez.

Lista de literatura usada

1. Budaeva M.S. Desenvolvimento de métodos inovadores de investimento para reprodução de capital fixo por meio de formas de financiamento de crédito e arrendamento mercantil. Resumo da dissertação para o grau de candidato ciências econômicas/ Universidade Técnica Estadual de Irkutsk. Irkutsk, 2011

2. Nechaev A.S. Processo de gestão russo empresa industrial// Tópicos

REVISTA CIENTÍFICA INTERNACIONAL "SÍMBOLO DA CIÊNCIA" Nº 6/2016 ISSN 2410-700X_

ciências econômicas. 2009. No. 5-5. com. 153-158.

3. Nechaev A.S., Solovieva N.V. Investimento taxa de crédito Como uma função apoio do estado projetos inovadores na Federação Russa // Finanças e Crédito. 2010. No. 28 (412). com. 3437.

4. Corar em E.E. Nova enciclopédia econômica. Moscou: Infra, 2014 .-- 517 p.

5. Finanças e Crédito / Ed. Professores M. V. Romanovsky e G. N. Beloglazova. -M.: 2012 .-- 616 p.

© Tyazhelkov M.V., 2016

Urazbakhtina Kamilla Ildarovna, estudante, Bulatova Aisylu Ildarovna, Ph.D., professora associada da Universidade Estadual de Bashkir, Ufa, RF

O email: [email protegido]

ATIVIDADES INOVADORAS NA ESFERA BANCÁRIA

anotação

O artigo trata da questão da introdução de inovações no setor bancário. O conteúdo e a classificação das inovações bancárias são considerados. As principais razões para a necessidade de usar a inovação nos bancos.

Palavras-chave

Inovação, banca, internet banking, desenvolvimento, atividades bancárias

Hoje, o sistema bancário é um dos principais componentes da economia de mercado. Os bancos comerciais oferecem aos seus clientes muitos produtos e serviços bancários diferentes e, portanto, o setor bancário está em constante crescimento. Uma análise da atividade dos bancos comerciais mostra que, para o sucesso das vantagens competitivas, é necessário o processo de introdução de inovações por meio da aplicação de novas conquistas da ciência, tecnologia e tecnologia.

A inovação ajuda o crescimento econômico, o desenvolvimento e a mudança estrutural. Eles garantem o progresso em todas as áreas da economia, bem como no setor bancário.

O principal e mais eficaz fator para o bom funcionamento do sistema bancário é a política de introdução e desenvolvimento de produtos e tecnologias financeiras inovadoras. Devem ser entendidos como tecnologias inovadoras que atuam nos setores financeiro e bancário, e que catalisam o desempenho eficaz dos bancos comerciais em suas funções. Para melhorar a economia do país como um todo, o setor bancário pode se apresentar como a base central para a construção de um sistema de financiamento do processo de modernização, uma vez que abrange a maior parcela do financiamento da inovação no capital fixo de uma organização.

A motivação para a atividade inovadora é:

1. Mudanças na estrutura legal e regulatória,

2. Aumento da competição no mercado bancário,

3. Diferenças regionais significativas na composição de clientes e oportunidades expansão de negócios,

4. Requisitos crescentes para a segurança e disponibilidade dos sistemas de telecomunicações.

A atividade inovadora desempenha um papel importante no desenvolvimento das atividades bancárias, que

traz benefícios financeiros para a organização. Mas a inovação pode trazer benefícios não só na forma de lucro, mas também na simplificação das operações bancárias pelos funcionários, o que sem dúvida tem um efeito benéfico tanto na reputação quanto no ambiente interno da organização. Elementos essenciais de inovação

Vasilyeva A.S. 1, Vysotskaya T.R. 2

1 ORCID: 0000-0002-5986-8061, Ph.D. em Economia, Instituto de Humanidades, Universidade Federal do Norte (Ártico) em homenagem a M.V. Lomonosov em Severodvinsk, 2 ORCID: 0000-0002-7201-1097, Candidato de Ciências Econômicas, Instituto Humanitário, Universidade Federal do Norte (Ártico) em homenagem a M.V. Lomonosov em Severodvinsk

SITUAÇÃO ATUAL DO MERCADO DE DEPÓSITOS DE BANCOS COMERCIAIS

anotação

O artigo é dedicado ao estudo da situação do mercado de depósitos de bancos comerciais nas condições econômicas modernas.

O artigo examina a essência e os rumos da política de depósitos, os princípios de sua formação. Foi realizado um estudo sobre o volume e estrutura dos depósitos de pessoas físicas e depósitos de organizações no contexto de termos, tipos de moedas, bancos. Com base na dinâmica geral dos depósitos nos últimos 6 anos, foi feita uma previsão para os próximos 2 anos, construindo uma linha de tendência e calculando um coeficiente de aproximação. As tendências de desenvolvimento deste segmento do mercado bancário foram determinadas.

Palavras-chave: banco, depósito, depósito.

Vasilieva A.S. 1, Vysotskaya T.R. 2

1 ORCID: 0000-0002-5986-8061, PhD em Economia, Instituto Humanitário, Universidade Federal do Norte (Ártico) em homenagem a M.V. Lomonosov em Severodvinsk, 2 ORCID: 0000-0002-7201-1097, PhD em Economia, Instituto Humanitário, Universidade Federal do Norte (Ártico) em homenagem a M.V. Lomonosov em Severodvinsk

PRESENTE ESTADO DO MERCADO DE DEPÓSITOS DOS BANCOS COMERCIAIS

Resumo

O artigo é dedicado ao estudo da situação do mercado de depósitos dos bancos comerciais nas atuais condições econômicas.

O artigo considera os fundamentos e principais orientações da política de depósitos e os princípios de sua formação. O artigo estuda a quantidade e a estrutura dos depósitos de indivíduos e organizações com relação a termos, tipos de moedas e bancos. Com base na dinâmica geral dos depósitos nos últimos 6 anos, criamos uma previsão para os próximos 2 anos por meio da construção de uma linha de tendência e do cálculo do coeficiente de aproximação. Tendências de desenvolvimento futuro deste segmento do mercado bancário são determinadas

Palavras-chave: banco, contribuição, depósito.

Os depósitos são uma das principais fontes de recursos financeiros de um banco comercial. Este é um grupo de transações passivas usadas para empréstimos a pessoas físicas e jurídicas. Uma ampla gama de depósitos oferecidos a potenciais depositantes permite ao banco seguir uma política flexível no campo de operações ativas, aumentando o nível de competitividade.

Em condições modernas, a política de depósitos do banco baseia-se nos seguintes princípios: cumprimento da legislação; garantir a rentabilidade e liquidez do banco; diferenciação de depósitos bancários; assegurar o relacionamento e a consistência das operações ativas e passivas; aumentar a competitividade do banco; melhorar a qualidade do serviço.

Uma política de depósitos eficaz de um banco não deve levar em consideração apenas a categoria dos depositantes (pessoas físicas e jurídicas), mas também deve ser diferenciada dentro dos grupos. Então, para pessoas físicas hoje, os bancos oferecem depósitos destinados a estudantes, aposentados, empreendedores individuais... E para pessoas jurídicas, a escolha é oferecida de serviços para pequenas empresas a grandes corporações.

Além disso, a política de depósitos deve ser variada em termos de termos e montantes, condições de reembolso e pagamentos de juros. Ao mesmo tempo, a rapidez e a simplicidade de registro, uma abordagem individualizada de uma categoria de clientes especialmente importante para o banco são de grande importância.

Hoje, junto com a abertura de um depósito, os bancos muitas vezes oferecem registro de operações relacionadas (por exemplo, emissão de cartão, aceleração remessa fundos de clientes, etc.), a fim de aumentar a atratividade da instituição de crédito para potenciais depositantes.

A capacidade dos bancos de arrecadar fundos é estritamente regulamentada pelo Banco Central da Federação Russa. Somente as instituições de crédito que receberam uma licença do Banco da Rússia têm o direito de atrair fundos para depósitos. Devido ao endurecimento da supervisão bancária, o número desses bancos tem diminuído recentemente. Assim, no início de 2003, o número de instituições de crédito licenciadas para captação de depósitos da população era de 1201, e já no início de 2010 - 819 unidades. Em 1º de janeiro de 2017, esse número era menos da metade do valor de 2003 - 525 unidades.

De acordo com o Banco Central da Federação Russa (Tabela 1), o desenvolvimento do mercado de depósitos nos últimos 5 anos tem sido estável. O crescimento dos depósitos das famílias a cada 2 anos é de pouco mais de 30%. Ao mesmo tempo, um fator de desenvolvimento importante foi o aumento no final de 2014 do montante máximo de indenização de seguro de 700 mil rublos. até 1400 mil rublos Aumento acentuado de 2012 a 2014 em volume depósitos estrangeiros foi causado pelo crescimento do dólar e do euro no contexto dos acontecimentos na Ucrânia e da introdução de sanções econômicas. Com isso, observa-se também um aumento da participação dos depósitos em moeda estrangeira nos últimos 5 anos para 25,7% no volume total de depósitos de pessoas físicas.

Tabela 1 - Quantidade de atraídos instituições de crédito depósitos de indivíduos e fundos de organizações em 2012-2016 (em 31,12)

Quanto à estrutura de depósitos de organizações, neles a posição de liderança pertence a depósitos em rublos (no final de 2016, sua participação na carteira de depósitos era de 53,5%). Ou seja, aqui a relação entre a moeda nacional e a estrangeira é quase 50 × 50. Além disso, nos últimos 2 anos, houve uma forte desaceleração na taxa de crescimento do volume de investimentos, causada por processos inflacionários e pelo desejo das empresas de “não economizar”, mas de investir dinheiro.

Em geral, o volume de depósitos da população excede o volume de depósitos das organizações em uma média de 1,3 vezes. Aqueles. A principal fonte de depósitos bancários continua sendo os recursos de pessoas físicas em moeda nacional. No entanto, importa referir que se até 2014 (Tabela 2) prevaleciam os depósitos com prazo de 1 a 3 anos (a sua participação no final de 2014 era de 53,7%), então no final de 2016 a participação dos depósitos a longo prazo diminuiu em 2 a quota dos depósitos até 1 ano aumentada às vezes (de 20,0% para 41,8%), o que está associado às consequências da crise económica - a população, temendo a desvalorização dos fundos, preferiu gastá-los em vez de poupar eles. Além disso, a diminuição das taxas de juros sobre os depósitos afetados. Portanto, no final de 2014, de acordo com o Banco Central da Federação Russa, quando os bancos temiam uma redução na liquidez, as taxas para períodos de até e mais de 1 ano flutuavam no nível de 12,3% e 13,1% em rublos. E ao final de 2016, seu nível já havia caído para 8,7% e 9,1%, respectivamente.

Tabela 2 - Estrutura dos depósitos de indivíduos em rublos, dependendo dos termos de colocação (a partir de 31,12),%

A análise do mercado no contexto das instituições de crédito revelou que há muitos anos o Sberbank ocupa de forma constante o primeiro lugar entre os sete maiores bancos captadores de depósitos. Sua participação de mercado nesta área atinge atualmente 46,83% (Tabela 3) e excede a quantidade de fundos de seu concorrente mais próximo (VTB 24) em 5,5 vezes (9388,0 bilhões de rublos contra 1.671,6 bilhões de rublos). ...

Coloque na classificação	Nome do banco	Quota de mercado, %	Quantidade, bilhões de rublos
1	Sberbank	46,83	9388,0
2	VTB 24	8,34	1671,6
3	Rosselkhozbank	3,07	616,2
4	Gazprombank	2,91	582,6
5	Banco B & N	2,5	501,6
6	Bank FC Otkritie	2,4	488,9
7	VTB	2,3	462,4

O maior crescimento nos últimos anos, de acordo com especialistas, é mostrado por depósitos de médio e grande porte (de 700 mil a 1000 mil rublos e mais de 1 milhão de rublos). Assim, em 2015 - 34% e 53% em termos de valor, respetivamente, e 30% e 79% em termos de número de contas.

Assim, a dinâmica geral dos depósitos da população e organizações nos últimos anos é mostrada na Fig. 1, com base no qual foi construído um modelo de tendência para a previsão de depósitos da população e organizações para 2018-2020.

Arroz. 1 - Dinâmica de depósitos da população e organizações para 2012-2020. (previsão para 2018-2020) (previsão feita pelos autores do artigo)

Como você pode ver, o mercado de depósitos para todo o período em análise está se desenvolvendo ativamente e, se essas tendências persistirem, no futuro, também é previsto um aumento, tanto nos depósitos das famílias quanto nos depósitos das organizações.

As principais direções de desenvolvimento futuro podem ser aumentar a atratividade dos depósitos, aumentando as taxas existentes; pesquisa de opinião de clientes; publicidade de serviços bancários; facilidade de serviço; melhorar a qualidade da prestação de serviços; formação de serviços complexos.

Referências / Referências

1. Revisão do mercado de depósitos de varejo para 2010 - URL: http://www.banki.ru/news/research (data do tratamento 11/06/2017).
2. Banco Central da Federação Russa - URL: http://www.cbr.ru/statistics (data do tratamento 11/06/2017).
3. Agência de Informação Russa - URL: http://tass.ru/info (data do tratamento 12/06/2017).
4. A classificação dos bancos em 01/05/2017 (coloca de 1 a 50) de acordo com o indicador "O montante de recursos em depósitos de pessoas físicas" - URL: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits -fl.html (data de circulação 12.06.2017).
5. Impacto das RCEs no mercado de depósitos bancários - URL: http://www.asv.org.ru/agency/annual/2015/ru (data de acesso 12.06.2017).

Referências em inglês /Referências no inglês

1. Obzor rynka vkladov fizicheskih lic za 2010 god - URL: http://www.banki.ru/news/research (acessado em 11/06/2017).
2. Banco Central'nyj Rossijskoj Federacii - URL: http://www.cbr.ru/statistics (acesso: 11/06/2017).
3. Informacionnoe agentstvo Rossii - URL: http://tass.ru/info (acesso: 12.06.2017).
4. Rejeitando bankov na 05/01/2017 (mesta s 1 po 50) po pokazatelju "Ob # em sredstv na depozitah fizicheskih lic" - URL: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits-fl.html ( acessado: 12.06.2017).
5. Vlijanie SSV na rynok bankovskih vkladov - URL: http://www.asv.org.ru/agency/annual/2015/ru (acessado em: 12.06.2017).

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Introdução

Capítulo 1. Fundamentos teóricos para a implementação de operações de depósito de um banco comercial

1.1 Essência e classificação das operações de depósito

1.2 Características dos depósitos à vista. Características dos depósitos a prazo e de poupança

1.3 Cálculo de juros sobre operações de depósito

Capítulo 2. Análise das operações de depósito de um banco comercial no exemplo do Sberbank da Rússia.

2.1 Análise das atividades do Sberbank da Rússia em operações de depósito em 2012-2013

2.2. Análise comparativa de depósitos e taxas do Sberbank of Russia OJSC para 2012-2013

2.3 Análise do conteúdo e características do contrato de depósito do Sberbank da Rússia

Capítulo 3. Maneiras de melhorar as operações de depósito

Conclusão

Bibliografia

Introdução

O moderno sistema bancário da Rússia foi criado como resultado da reforma do sistema de crédito estatal que surgiu durante o período da economia centralizada planejada. Os bancos são criados e operados com base na Lei Federal de 2 de dezembro de 1990 nº 395-1 "Sobre Bancos e Atividades Bancárias".

Os bancos são centros onde as parcerias de negócios geralmente começam e terminam. As operações bancárias são as operações que regulam a ordem, a lista e as formas dos documentos, a sequência da sua movimentação, a tecnologia das operações, o procedimento de movimentação dos fundos, títulos, as ações dos bancários - executores e do cliente. Os bancos podem realizar operações às suas próprias custas, mas o realizam principalmente à custa dos recursos captados e as executam em nome do banco. A capacidade de atrair um montante significativo de recursos atesta o profissionalismo da gestão e a confiança no banco por parte dos clientes. Os recursos dos bancos captados cobrem mais de 80% da necessidade total de recursos monetários para a execução das operações ativas, principalmente de crédito. Um banco comercial tem a capacidade de atrair fundos de empresas, organizações, instituições, a população e outros bancos na forma de depósitos e abrir contas correspondentes para eles.

Ao mobilizar temporariamente fundos livres de pessoas jurídicas e pessoas físicas no mercado de recursos de crédito, os bancos comerciais com sua ajuda satisfazem a necessidade da economia nacional de ativos circulantes adicionais, contribuem para a transformação de dinheiro em capital e atendem às necessidades da população para empréstimos ao consumidor.

A relevância do tema do trabalho deve-se ao fato de que os bancos comerciais desempenham um papel importante no sistema de intermediação financeira e são significativamente superiores aos demais intermediários financeiros em termos de potencial econômico.

O objetivo de escrever um trabalho de conclusão de curso é estudar as operações de depósito do banco, seus tipos e política de depósito no Sberbank da Rússia.

O objetivo é concretizado por uma série de tarefas:

Estude a essência das operações de depósito e classifique-as;

Considerar as características das operações de depósito e seu papel nas atividades dos bancos comerciais;

Estudar o procedimento de cálculo dos juros das operações de depósito;

Sugerir maneiras de melhorar as operações de depósito;

Analisar as atividades de implementação das operações de depósito do Sberbank of Russia OJSC;

Realizar uma revisão comparativa dos depósitos do Sberbank da Rússia;

Para divulgar o conteúdo do contrato de depósito do Sberbank da Rússia OJSC.

O significado prático deste trabalho do curso é que ele pode ser usado como material adicional para um estudo mais detalhado deste tópico pelos alunos.

depositar juros comerciais do banco

Capítulo 1. Fundamentos teóricos para a implementação de operações de depósito de um banco comercial

1.1 Essência e classificação das operações de depósito

A palavra "depósito" vem da palavra latina "depositum", ou seja, "devolução para custódia". Inicialmente, devido à insegurança de manter a poupança em casa, o público dava seu dinheiro aos bancos por segurança, pagando-lhes certos juros por esse serviço. Ao mesmo tempo, os clientes mantinham a propriedade dos valores com que contribuíam e podiam recebê-los a qualquer momento. Os bancos também tinham o direito de dispor dos depósitos aceitos para custódia. No entanto, os bancos logo chegaram à conclusão de que com uma confiança mais ou menos forte neles, o número de depósitos ainda não aumenta, apesar de sua mudança constante. Portanto, os bancos decidiram usar depósitos para suas operações. No início, isso era feito secretamente, uma vez que os bancos legalmente não tinham o direito de distribuir os bens confiados a eles para guarda. Mas quando a prática comprovou a total segurança de tais operações, os bancos começaram a agir abertamente.

Os bancos comerciais atuam principalmente como instituições de crédito específicas, que, por um lado, atraem fundos temporariamente gratuitos da economia; por outro lado, eles satisfazem várias necessidades financeiras de empresas, organizações e da população às custas dos fundos emprestados. Uma das tarefas mais importantes do banco é a acumulação de fundos por meio de operações passivas. Seu principal objetivo funcional é coletar e mobilizar fundos gratuitos de pessoas físicas e jurídicas. É assim que se forma o fundo de operações ativas do banco. Os principais tipos de transações passivas são fundos captados pelos bancos no processo de trabalho com clientes e fundos emprestados de outras instituições de crédito.

O termo "depósito" possui vários significados. Na prática bancária, um depósito é mais frequentemente entendido, em primeiro lugar , fundos depositados no banco por pessoas físicas e jurídicas na forma de depósitos sob certas condições, consagrados no contrato de depósito bancário e, em segundo lugar, lançamentos em livros bancários que comprovem os direitos monetários dos proprietários do depósito ao banco.

Os objetivos das operações de depósito reduzem-se à observância dos interesses comerciais do banco e à melhoria da liquidez do seu balanço, o que pressupõe o conhecimento das regras básicas subjacentes às operações de depósito:

1) as operações de depósito devem ser organizadas de forma a contribuir para a obtenção de lucros bancários ou para a criação de condições de obtenção de lucros futuros;

2) no processo de organização das operações de depósito, uma variedade de objetos de operações de depósito e uma combinação de diferentes formas de depósito devem ser assegurados;

3) na realização de operações bancárias, é necessário assegurar a relação e coerência entre as operações de depósito e as operações de emissão de empréstimos nos termos e montantes dos depósitos e aplicações financeiras;

4) atenção especial no processo de organização das operações de depósito deve ser dada aos depósitos a prazo, os quais, ao máximo, garantem a manutenção da liquidez do saldo do banco;

5) ao organizar operações de depósito, o banco deve se esforçar para garantir que as reservas de fundos livres nas contas de depósito sejam mínimas;

6) medidas devem ser tomadas para desenvolver os serviços bancários e melhorar a qualidade e cultura de serviço, o que contribui para a captação de depósitos. Kolesnikov A.A. "Banking" // M., Ed. "Finanças e Estatísticas", 2011

Uma manifestação de concorrência no mercado de depósitos é o desejo das instituições de crédito de atrair fundos gratuitos de pessoas físicas e jurídicas com base em uma taxa de juros mais elevada. Nos últimos anos, a competição tem se intensificado especialmente entre a caixa econômica e os bancos comerciais para atrair recursos temporariamente livres da população (clientes privados).

Ao tomar a decisão de colocar seus próprios fundos em depósitos, os depositantes são guiados, em primeiro lugar, por três considerações principais: confiabilidade do banco; o nível da taxa de juros sobre os depósitos; qualidade do atendimento ao cliente. Via de regra, há uma tendência na prática bancária doméstica: quanto mais estável e confiável o banco, menos ele se esforça para estabelecer as taxas de juros mais altas possíveis sobre os depósitos. Por outro lado, bancos pouco conhecidos oferecem taxas de juros máximas em um esforço para atrair mais depósitos.

Os depósitos em bancos comerciais podem ser classificados de acordo com vários critérios: condições de depósito, utilização e retirada de fundos; por categorias de colaboradores; pelo tipo de taxa de juros; cronometragem; moeda de depósito; instruções dos destinatários dos fundos. Dependendo das condições de depósito, uso e retirada de fundos os depósitos são subdivididos:

Em depósitos à vista;

Urgente;

Poupança;

Indivíduos;

- entidades legais.

A existência de depósitos interfinanceiros levou à divisão das operações de depósitos em passivas e ativas. As operações ativas de depósito são a colocação de fundos à disposição dos bancos em depósitos junto de outros bancos ou instituições de crédito. Operações de depósito passivo - operações de bancos e outras instituições de crédito para atrair fundos para depósitos. Os depósitos podem ter uma taxa de juros fixa no contrato, que não pode ser alterada durante o prazo do depósito, e com « flutuando » taxa, quando o contrato estipula o banco certo para alterar o nível de juros durante o prazo do depósito.

Por tempo os depósitos são divididos em:

Curto prazo - até um ano;

Médio prazo - de um a três anos;

Longo prazo - mais de três anos.

Por moeda de depósito distinguir entre depósitos em moeda nacional, em moeda estrangeira, multimoedas, quando a contribuição é feita em uma moeda e reembolsada em outra. Os depósitos podem ser nominais, quando o nome do destinatário dos fundos é indicado no certificado de contribuição, e do titular, quando o nome não é indicado. Uma espécie de depósitos são depósitos registrados com certificados de depósito ou certificados de poupança.

Um certificado de poupança é uma garantia que atesta o valor do depósito feito ao banco e o direito do depositante (titular do certificado) de receber, após o vencimento do período especificado, o valor do depósito e os juros especificados no certificado em o banco que emitiu o certificado, ou em qualquer agência desse banco. Um certificado de depósito pode ser emitido apenas para pessoas jurídicas e um certificado de poupança - apenas para pessoas físicas. Os certificados bancários não podem ser usados ​​como meio de pagamento em pagamentos de bens e serviços. Eles desempenham apenas a função de reserva de valor. Ao expirar o período de validade do certificado, o banco devolve o valor do depósito ao seu titular (titular) e paga a receita com base no valor da taxa de juros estabelecida, prazo e valor do depósito depositado em uma conta bancária separada. Kolesnikov A.A. "Banking" // M., Ed. "Finanças e Estatísticas", 2011

Para os depositantes, a vantagem do depósito sobre o dinheiro é que o depósito rende juros. A política de taxas de juros de depósitos é um conjunto de medidas que visa a mobilização pelos bancos de recursos junto de pessoas jurídicas e físicas, bem como do orçamento do Estado na forma de depósitos (depósitos), com o objetivo de sua posterior utilização mutuamente benéfica. A política de depósitos visa garantir que os credores se beneficiem da colocação de seus fundos temporariamente livres, bem como a oportunidade de os bancos usarem com lucro os recursos que detêm em operações ativas.

1.2 Características dos depósitos à vista. Características dos depósitos a prazo e de poupança

Os depósitos à vista são representados por várias contas das quais seus proprietários podem receber dinheiro à vista por meio da emissão de dinheiro e de documentos de liquidação.

Esses incluem:

1. Fundos armazenados em conta corrente e contas correntes de empresas.

2. Fundos de fundos para diversos fins durante o período de seus gastos.

3. Meios de pagamento.

4. Fundos de orçamentos locais e em suas contas.

5. Saldos em contas de correspondentes de outros bancos.

A vantagem das contas de depósito à vista para seus proprietários é a alta liquidez. O dinheiro para essas contas é creditado e retirado à medida que negócios e outras transações são realizadas, refletidas em termos monetários nessas contas. A principal desvantagem é a falta de pagamento de juros na conta ou muito alta porcentagem... Assim, as características de uma conta de depósito à vista podem ser caracterizadas da seguinte forma:

· O depósito e a retirada de dinheiro são realizados a qualquer momento sem quaisquer restrições;

· O titular da conta paga ao banco uma comissão pela utilização da conta na forma de uma taxa mensal fixa ou como uma percentagem do volume de negócios a débito da conta;

· O banco paga taxas de juros baixas para manter fundos em contas à vista ou não paga nada.

Na prática bancária mundial, junto com as contas de depósito on demand comuns, tipos de contas de depósito on demand, como contas nau e cheques visados ​​(EUA), foram amplamente desenvolvidos. Cherkasov V.E. A análise financeira em um banco comercial- Publ.: Consultbanker, 2012.

As contas Nau são contas de depósito à vista para as quais você pode emitir documentos de liquidação em favor de terceiros. Essas contas combinam o princípio da liquidez com a possibilidade de auferir receitas na forma de juros. Essas contas são abertas apenas para pessoas físicas e empresas sem fins lucrativos.

Contas com cheque visado são contas de depósito à vista nas quais os fundos são reservados para o pagamento de cheques visados. Estes últimos são cheques para os quais o banco faz uma nota especial sobre a disponibilidade de fundos para o seu pagamento. Na prática nacional, esse tipo de cheque de liquidação era denominado "cheque de liquidação, aceito pelo banco". Atualmente, o análogo dessas contas pode ser considerado contas que armazenam fundos para o pagamento de cheques de talões de cheques limitados.

Depósitos a prazo e depósitos de poupança representam a parte mais estável dos recursos de depósito. Os depósitos a prazo são fundos depositados em um banco por um período fixo. Eles são classificados em:

· Depósitos a prazo próprio;

· Depósitos com notificação prévia de levantamento de fundos.

Na verdade, os depósitos a prazo são subdivididos em depósitos com vencimento de acordo com o período de armazenamento dos fundos:

· Até 30 dias;

· De 30 a 90 dias;

· De 90 a 180 dias;

· De 180 a 360 dias;

· Mais de 360 ​​dias.

Para depósitos a prazo com notificação prévia de retirada de fundos, os bancos exigem um pedido especial do depositante para retirar os fundos. Os prazos para a apresentação dos pedidos são negociados previamente e, dessa forma, fixam o valor dos juros do depósito. O tempo de notificação da retirada de fundos pode variar de 7 dias a vários meses, dependendo do período depósito... Um exemplo de depósito com aviso prévio seria uma programação de saque.

Assim, um depósito a prazo fixo tem uma lista claramente definida, via de regra, sobre ele são pagos juros fixos e são introduzidas restrições ao levantamento antecipado do depósito. Ao retirar um depósito antes do período acordado, o banco cobra uma multa no valor de uma porcentagem pré-acordada do tamanho do depósito e do período de retirada.

As características mais características dos depósitos a prazo e depósitos:

· Não podem ser usados ​​para liquidações e os documentos de liquidação não são emitidos para eles;

· Os fundos das contas giram lentamente;

· São pagos juros fixos; o nível máximo das taxas de juros em certos períodos pode ser regulado pelos bancos centrais;

· É exigida a notificação prévia do depositante do banco sobre o saque de dinheiro;

· Uma taxa mais baixa de reservas obrigatórias é determinada.

Depósito de poupança - depósito bancário destinado à acumulação contínua de recursos para grandes compras. A peculiaridade desse depósito é que a conta pode ser reabastecida com valores bastante pequenos, além disso, é possível o saque parcial dos fundos. Todas as operações de crédito e retirada de dinheiro são refletidas na conta poupança.

O tipo mais comum de conta de depósito pessoal é uma conta poupança com um livro. É caracterizado por:

· Falta de um período fixo de armazenamento de fundos;

· Não exige advertência sobre saque de fundos;

· Ao depositar e sacar dinheiro da conta, é apresentada uma caderneta de poupança que reflete a movimentação dos fundos.

Na prática bancária nacional, as contas de poupança são abertas apenas para pessoas físicas. Na prática estrangeira, essas contas também são abertas para organizações sem fins lucrativos e empresas comerciais. Os juros pagos nas contas de poupança são geralmente mais baixos do que nos depósitos a prazo.

Existem vários tipos de depósitos de poupança abertos a pessoas físicas: a prazo fixo; urgente com pagamentos adicionais; ganhando; ganhar dinheiro e roupas; meta, atual, com notificação prévia de saque de recursos, etc. Para os bancos, o valor dos depósitos de poupança é que eles mobilizam as receitas não utilizadas da população e se transformam em capital produtivo. Depósitos de poupança a prazo: ou um prazo fixo é estabelecido ou um prazo durante o qual o depósito não pode ser sacado. O banco paga os maiores juros sobre depósitos a prazo em comparação com outros tipos de depósitos de poupança.

Depósito de poupança com contribuições adicionais. Uma quantia predeterminada de dinheiro é regularmente depositada nesta conta, e as economias acumuladas são pagas em uma data específica. Os depósitos de poupança correntes permitem a entrada e retirada de fundos livres e são usados ​​principalmente para crédito de salários, pensões e pagamento de pagamentos regulares. A taxa de juros mínima é cobrada sobre esses depósitos. Um tipo de depósitos a prazo e depósitos de poupança são certificados de depósito e poupança.

De acordo com a legislação da Federação Russa, os certificados de depósito e poupança de um banco comercial são valores mobiliários; no entanto, o procedimento para sua emissão e movimentação é diferente do procedimento para ações e títulos. Certificados de depósito e de poupança - um certificado escrito do banco emissor sobre o depósito de fundos, certificando o direito do depositante (beneficiário) ou seu sucessor de receber, mas a expiração do período especificado, o valor do depósito (depósito) e interesse nisso.

Ao mesmo tempo, é estabelecido que qualquer documento que sirva como uma obrigação do banco de pagar os depósitos colocados com ele deve ser chamado de certificado de depósito, e um documento semelhante que atua como uma obrigação do banco de pagar os depósitos de poupança colocados nele deve ser chamado de certificado de poupança. Deve-se ter em mente que os certificados não podem ser um documento de liquidação ou de pagamento.

Todos os certificados emitidos por bancos comerciais são urgentes, uma vez que a emissão desses títulos à vista não é permitida por lei. O prazo de circulação do certificado é determinado a partir da data de sua emissão até a data em que o titular recebe o direito de reivindicar o certificado. Prazo final circulação de certificados de depósito - um ano, poupança - três anos. Se o prazo para recebimento do depósito ao abrigo do certificado tiver expirado, o certificado torna-se um documento à vista e o banco é obrigado a pagar o seu valor imediatamente, a pedido do titular. Nesse sentido, os bancos correm o risco de apresentação simultânea para pagamento um grande número certificados expirados, o que torna necessário manter grandes recursos livres. Atualmente, os bancos comerciais russos têm baixo esse risco, uma vez que são cobrados juros durante o período de circulação dos certificados, após o qual há uma depreciação inflacionária do valor do depósito. E não há tantos depositantes interessados ​​em atrasar seus depósitos. Cherkasov V.E. Análise financeira em banco comercial - Publ.: Consultbanker, 2012.

Na emissão de certificados, os bancos comerciais prevêem antecipadamente a possibilidade de apresentação antecipada dos mesmos para pagamento. Em caso de pagamento antecipado, o banco paga ao titular do certificado o valor e os juros, mas a uma taxa reduzida, estabelecido pelo banco ao emitir um certificado. Os atos normativos estabelecem que, independentemente do momento da aquisição dos títulos, o banco emissor, findo o seu prazo de circulação, é obrigado a pagar aos titulares dos certificados os juros calculados à taxa originalmente fixada. Os certificados são emitidos para circulação na forma de formulários especiais, os quais devem conter todos os detalhes necessários estabelecidos em regulamentos especiais. Certificados de depósito e certificados de poupança estão em constante demanda entre pessoas jurídicas e cidadãos. Eles são usados ​​pela maioria dos bancos comerciais para mobilizar rapidamente recursos adicionais.

1.3 Cálculo de juros sobre operações de depósito

A atração de fundos para um depósito é realizada a uma determinada taxa de juros. Os juros são um meio de estimular a atração de depósitos (depósitos) para o banco. O tamanho da taxa de juros sobre os depósitos é determinado por dois fatores principais:

1) o valor do depósito;

2) o prazo de colocação dos fundos.

A taxa de juros do depósito é a proporção entre o valor dos fundos pagos na forma de juros e o valor dos fundos recebidos na forma de depósito. O procedimento para calcular e pagar juros, o tamanho da taxa de juros sobre o depósito são estipulados no contrato de depósito.

Os juros devem estimular os depositantes a armazenamento de longo prazo de fundos em contas bancárias, ou seja, preservação de fundos de forma organizada.

Os juros são pagos na conta corrente do cliente a seu pedido por escrito. Os juros sobre o depósito podem ser pagos quando o depósito for resgatado; periodicamente; ao fazer um depósito (com antecedência). Em caso de retirada antecipada pelo depositante dos seus fundos do depósito a prazo, o valor dos juros pagos neste tipo de depósito é reduzido significativamente.

O rendimento das operações de depósito está sujeito a tributação de acordo com a legislação aplicável.

A gestão da carteira de depósitos (ou seja, depósitos atraídos pelo banco) é um componente importante do sistema bancário. O tamanho da taxa de juros deve garantir que o banco obtenha o máximo lucro possível com o mínimo de risco. Em termos quantitativos, a taxa de juros dos depósitos deve ser superior à taxa de inflação.

No cálculo dos juros das operações de depósito, está prevista a utilização de dois mecanismos financeiros:

Cálculos baseados em juros simples;

Cálculos baseados em juros compostos;

Se os juros sobre o depósito forem cobrados uma vez no final do prazo do depósito, o valor dos juros é calculado usando a fórmula de juros simples:

S = (P + I + T / K) / 100, (1)

T - dias durante os quais os juros sobre o depósito serão calculados;

K - o número de dias no ano atual (365 ou 366)

P - o valor inicial do depósito;

S - o valor dos juros vencidos. Maslenchenkov Yu.S., Dubankov A.P. Economia do banco. Desenvolvimento da gestão financeira do banco. Editora: "BDC Press", 2012

Deve-se notar que, com montantes significativos de depósitos e longos prazos do depósito, os bancos às vezes usam a fórmula dos juros simples, e isso levará a uma diminuição dos juros sobre o depósito.

Se os juros sobre um depósito forem acumulados várias vezes em intervalos regulares e forem creditados no depósito, o valor do depósito com juros é calculado usando a fórmula de juros compostos:

S = (P x I x J / K) / 100, (2)

onde I é a taxa de juros anual;

J - o número de dias do período, após os quais o banco capitaliza os juros acumulados;

K é o número de dias do ano atual (365/366);

P - o valor inicial do depósito ou o valor inicial, levando em consideração a capitalização dos juros;

S - a quantidade de dinheiro (valor do depósito + juros), que deve ser devolvido ao depositante quando o depósito expirar. Maslenchenkov Yu.S., Dubankov A.P. Economia do banco. Desenvolvimento da gestão financeira do banco. Editora: "BDC Press", 2012

O processo de aumentar o depósito às custas dos juros sobre o depósito é chamado de capitalização de juros. Próxima cobrança realizada pelo valor do depósito, incluindo juros. Em caso de capitalização, o valor do depósito e os juros incorridos são devolvidos no momento da amortização do depósito.

A provisão de juros inicia-se no dia seguinte ao recebimento do valor da conta de depósito do cliente e é feita multiplicando-se o saldo diário da conta pela taxa de juros diária.

Na prática bancária, os juros são pagos, via de regra, ao final de determinado prazo estipulado no contrato de depósito, ou seja, para o período. Nesse caso, o valor nominal do depósito e o valor transferido para a conta de depósito são iguais. No caso de pagamentos de juros de um período, o banco paga juros no momento de depositar os fundos, ou seja, antecipadamente. Este método é usado principalmente na contabilização de certificados de poupança (depósito) com desconto.

Ao calcular o valor dos juros, a seguinte fórmula é usada:

S = N * T * R / 100 * 365, (3)

onde S é a soma da porcentagem,

N é o valor nominal;

T - o período desde a data de emissão do certificado de depósito até a data de seu resgate

R é a taxa de juros anual indicada no certificado de depósito.

Capítulo 2. Análise das operações de depósito de um banco comercial no exemplo do Sberbank da Rússia

2.1 Análise das atividades do Sberbank da Rússia em operações de depósito em2012 - 2013

O Sberbank da Rússia é o maior banco da Rússia e da CEI com a mais ampla rede de divisões, fornecendo uma gama completa de serviços de banco de investimento. Mais de 50% de suas ações são controladas pelo Banco Central da Federação Russa. O Sberbank responde por cerca de metade do mercado de depósitos privados da Rússia, bem como por um em cada três empréstimos corporativos e de varejo na Rússia. No mercado de depósitos privados, o Sberbank da Rússia é um monopólio - controla 47% do mercado. De referir que no início de 2013 a sua quota era de 71,4%. A redução adicional na participação de mercado ocupada pelo Sberbank é amplamente facilitada pelo sistema de seguro de depósito e pelo aumento no valor da compensação do seguro. Cerca de 11 milhões de pessoas recebem salários através do Sberbank e 12 milhões de pensões. O banco emitiu mais de 30 milhões de cartões de plástico, o número de caixas eletrônicos instalados ultrapassa 19 mil. Cherkasov V.Ye. Análise financeira em um banco comercial - Publ.: Consultbanker, 2012

Em 2013, o sistema bancário russo manteve elevadas taxas de crescimento dos fundos emprestados, que ultrapassaram significativamente as taxas de crescimento dos empréstimos, pelo que as participações do Banco nestes segmentos diminuíram ao longo do ano: em empréstimos a pessoas colectivas - de 31,8% para 31,3%; no crédito a pessoas físicas - de 32,7% para 31,9%. Uma entrada mais rápida de recursos de clientes em comparação com a taxa de crescimento do crédito levou a um aumento significativo da liquidez do mercado e à queda das taxas de juros, tanto nos empréstimos bancários como nos depósitos. Kolesnikov A.A. "Banking" // M., Ed. "Finanças e Estatísticas", 2011 Ao mesmo tempo, se na primeira metade do ano as taxas de juro reais permaneceram praticamente inalteradas, na segunda metade do ano, num contexto de inflação crescente, as taxas de juro dos depósitos tornaram-se inferiores à taxa de inflação.

Atrair fundos de clientes privados e garantir a sua segurança é a base dos negócios do Banco, e o desenvolvimento de relações mutuamente benéficas com os depositantes é a chave para o seu trabalho bem sucedido. No final de 2013, 47,9% das poupanças dos cidadãos armazenadas em bancos russos foram confiadas ao Sberbank. Para o ano, o saldo dos depósitos no Sberbank aumentou 27,2% para 4.689,5 bilhões de rublos. A arrecadação é mais da metade fornecida por recursos de depósitos a prazo.

Estrutura de depósitos a prazo em termos de produtos ao longo do ano mudou a favor de depósitos mais rentáveis ​​ou mais funcionais. Vamos refletir essas mudanças na tabela.

Quadro 1. Estrutura dos depósitos a prazo no contexto 2012-2013

O quadro mostra que a proporção dos depósitos com maior taxa de juros (sem depósitos e retiradas), bem como dos depósitos com maior funcionalidade (com depósitos e retiradas) aumentaram no final do ano.

Consideremos no gráfico a estrutura dos depósitos a prazo desagregada por produto para o período 2012-2013.

Fig.1 Estrutura dos depósitos a prazo para o período 2012-2013

O tamanho médio de um depósito a prazo em rublos aumentou de 130,7 mil rublos. em 2012, até 151,7 mil rublos. em 2013.

O depositário do Sberbank é um dos maiores depositários de bancos no mercado russo - o número de contas de clientes no depositário excede 240 mil, e preço de mercado dos ativos do cliente é de cerca de 1,7 trilhão de rublos. contra 1,0 trilhão de rublos. em 2013. Em 2013:

Continuação da centralização dos serviços de depósito;

O Banco desenvolveu um acordo para o acordo de depositário "Sobre a submissão de ordens por comunicação telefónica" e foi iniciada a conclusão da interface dos sistemas automatizados;

O Comitê de Principais Usuários da CJSC Depository and Clearing Company aprovou a adesão do Sberbank Depository ao Improved Expedited Settlement Scheme sobre os Termos de Participação Limitada (ESSS);

Uma subsidiária do Banco, Sberbank Specialized Depository LLC, foi estabelecida para fornecer serviços para fundos de investimento e não governamental fundos de pensão gerido pela Sberbank Management Company e por sociedades de gestão terceirizadas.

Em 2013, o Sberbank atuou como consultor e emissor-depositário para a emissão de recibos de depósito russos por ações da UC RUSAL PLC. Este problema foi o primeiro na história da Rússia. Por meio da participação nesta emissão, o Banco ingressou no clube de elite mundial dos bancos que emitem recibos de depósito. Durante o ano, o Sberbank Depository atuou como um subcustodiante para a custódia do ativo subjacente para a emissão e resgate de recibos de depósito emitidos pelo JP Morgan Chase Bank N.A. pelas ações da OJSC NK Rosneft, OJSC Novorossiysk Commercial Sea Port e OJSC Magnit. De acordo com os resultados ranking internacional A revista Global Custodian, compilada com base no feedback dos clientes sobre a qualidade dos serviços prestados, em 2010 o Sberbank Depository recebeu o status de recomendado doméstico como depositário recomendado a investidores, incluindo estrangeiros, para atendimento no mercado doméstico da Federação Russa.

2.2 Análise comparativa de depósitos e taxas do Sberbank da Rússia para2012 - ano 2013

O Sberbank da Rússia ocupa uma posição de liderança em termos de depósitos entre os dez maiores bancos do país. O Sberbank oferece a seus clientes vários programas de depósito. No total, o Sberbank da Rússia oferece 8 tipos de depósitos para pessoas físicas. Sobre este momento a maior taxa de juros de 6% é definida apenas para 4 tipos de depósitos: "Depósito do Sberbank da Rússia", " Banco de Poupança Rússia ”,“ Administrador do Sberbank of Russia ”,“ Pension Deposit of Sberbank of Russia ”. Para obter o máximo de juros ao ano, você precisa fazer um investimento de longo prazo. Mas é importante notar que em 2013 as taxas de juros sobre todos os tipos de depósitos foram significativamente mais baixas do que em 2012. Os juros do Sberbank, assim como de outros bancos na Rússia, dependem diretamente da taxa de refinanciamento do Banco Central da Rússia. Neste período, a taxa de refinanciamento caiu, o que significa que os juros dos depósitos, respetivamente, diminuíram. Apesar do fato de que as taxas de juros no Sberbank estão longe de ser as mais altas, as pessoas tradicionalmente abrem seus depósitos nele. A principal vantagem do Sberbank é sua confiabilidade.

Também vale a pena notar a possibilidade de transferência de juros para uma conta de cartão bancário, reposição ilimitada do depósito por transferência bancária, a capacidade de aceitar e retirar fundos em uma moeda diferente da moeda de depósito, a capacidade de escolher termo individual anexos. Para compilar uma tabela comparativa das operações de depósito do Sberbank, foram analisados ​​os seguintes tipos de depósitos: Especial; Pensão; Cumulativo; Confidencial; Dê uma vida; Multi Moeda; Universal; Posta restante.

Tabela 2. Tabela comparativa de depósitos do Sberbank da Rússia para 2013

Depósito	Moeda	Min. contribuição	Termo de depósito	Oferta% por ano	Freqüente cancelamento	Reabastecimento
Reabastecido
Pensão
Cumulativo
Confidente
presente uma vida
Multi Moeda
Universal	Outras moedas
Posta restante	Outras moedas		Não limitado

Como você pode ver nos dados acima, a tabela contém a maioria interesse favorável sobre depósitos do Sberbank em 2013 - isso é apenas 6,00% ao ano. Ao mesmo tempo, a taxa de juros do Banco Central era de 7,75%. No final de 2013, o impacto inflacionário foi de cerca de 7,57% em termos anuais. Portanto, todo o "lucro" dos investimentos no Sberbank é significativamente menor do que a inflação. Portanto, os depósitos do Sberbank da Rússia em 2013 revelaram-se não lucrativos.

Tabela 3. Análise de depósitos no balanço do Sberbank da Rússia para 2012-2013

Para esta análise, foi analisada a demonstração da posição financeira consolidada do banco e as notas correspondentes para 2013. Vamos apresentar essas notas no relatório na forma de uma tabela. Decorre dos dados da tabela que o montante de fundos de outros bancos no passivo do Sberbank em 2013, na verdade, aumentou 5 vezes. E também a participação de recursos de outros bancos em 2013 representava 46,6% do passivo total. Um dos motivos para a queda desse indicador é o aumento da atividade dos bancos no mercado interbancário da Rússia devido à recessão da crise financeira global. Vamos também considerar esses dados no gráfico.

Fig 2. Análise dos depósitos de outros bancos no balanço do Sberbank da Rússia para o período de 2012 a 2013.

Os dados do relatório sobre a estrutura dos fundos das pessoas físicas e jurídicas no passivo serão resumidos em uma tabela.

Tabela 4. Estrutura de recursos de pessoas físicas e jurídicas para o período de 2012 a 2013

Fundos de clientes individuais e corporativos (milhões de rublos)
Indivíduos Contas correntes / sob demanda Depósitos a prazo Total de fundos de indivíduos Organizações públicas e estaduais Contas correntes / liquidação Depósitos a prazo
Fundos totais do estado e organizações públicas
Outros clientes corporativos Contas correntes / liquidação Depósitos a prazo Total devido de outros clientes corporativos Recursos totais de clientes corporativos Recursos totais de clientes individuais e corporativos

A partir dos dados da tabela, podemos concluir que, apesar do impacto da Crise Financeira Mundial, há um aumento no montante de depósitos a prazo fixo (em 24,6%) e depósitos à ordem (em 45,4%) de pessoas físicas no Sberbank de Rússia. Observa-se também uma tendência de aumento da participação dos recursos de pessoas físicas no volume total de depósitos de 70% em 2013 para 72,7% em 2012. O aumento desse indicador pode ser explicado pela preservação da confiança dos depositantes no banco, o que foi facilitado pelas medidas do Banco da Rússia de apoio ao setor bancário, um exemplo é a emissão de um empréstimo subordinado do Banco da Rússia no valor de 200 bilhões de rublos para o Sberbank da Rússia.

Como pode ser visto na análise, mais da metade do passivo do Sberbank são depósitos a prazo e de poupança, uma vez que esses depósitos pertencem ao tipo de recursos estáveis.

2.3 Análise do conteúdo e características do contrato de depósito do Sberbank da Rússia

O depósito de fundos em um depósito a prazo é formalizado por um contrato especial de depósito bancário, que deve ser elaborado por escrito. Os bancos desenvolvem independentemente a forma de um contrato de depósito, que é típico para cada tipo individual de depósito.

Muitos bancos definidos tamanho mínimo depósito a prazo (depósito), cujo valor depende da orientação do banco para clientes de pequeno, médio ou grande porte. Por sua vez, o banco compromete-se a cumprir atempadamente todos os termos do contrato e a responsabilizar-se pela sua violação, que pode traduzir-se na fixação de sanções ou multas por atraso na emissão de fundos aos titulares dos depósitos ou no pagamento de juros. Disputas surgidas entre o banco e o depositante devem ser resolvidas por arbitragem ou procedimento judicial(se o depositante for uma pessoa física). De acordo com um contrato de depósito bancário, uma parte (banco) que aceitou a quantia em dinheiro (depósito) recebida da outra parte (depositante) ou por ela se compromete a devolver o valor do depósito e pagar juros sobre ele nos termos e na forma prescrita pelo acordo.

No Sberbank, como em todos os outros bancos, existem regras para a celebração de contratos de depósito bancário. Antes de investir dinheiro em um dos tipos de depósitos do Sberbank da Federação Russa, é necessário celebrar um acordo, que indique o sobrenome, nome e patronímico das partes, bem como a data e o local de conclusão do documento. O contrato de depósito do Sberbank é colocado em oito pontos. O contrato prevê:

Valor do depósito;

O prazo do depósito;

Juros que o depositante receberá após o vencimento do contrato;

O procedimento de cálculo e pagamento de juros;

Condições de depósito;

A possibilidade de cobrança antecipada e devolução da caução;

Procedimento de resolução de disputas;

Alterar os termos do contrato;

Tempo do contrato;

Endereços legais.

Qualquer pessoa física ou jurídica pode ser um depositante. As pessoas jurídicas, independentemente da forma organizacional e jurídica e dos ramos de atividade, são obrigadas a manter recursos livres em instituições bancárias. As pessoas singulares têm o direito de o fazer, além disso, os menores com idades compreendidas entre os 14 e os 18 anos têm o direito de, de forma autónoma, sem o consentimento dos pais, pais adoptivos e fiduciários, fazer contribuições para instituições de crédito e dispor delas. As pessoas que tenham completado 18 anos, bem como as pessoas que casem antes dos 18 anos, adquirem plena capacidade jurídica e, portanto, têm também o direito de fazer depósitos em instituições de crédito e de deles alienar.

Os termos essenciais do acordo são o assunto, os juros sobre os depósitos, o custo dos serviços bancários, o momento de sua implementação, a responsabilidade patrimonial por violação do acordo, o procedimento para sua rescisão. Uma condição essencial do acordo com a participação de pessoas jurídicas é também a garantia do depósito.

O objeto do acordo é dinheiro (depósitos em rublos, moeda estrangeira). O depositante pode transferir dinheiro em dinheiro ou de outra forma. O banco adquire a propriedade dos fundos que nele são depositados. O depositante perde a propriedade e adquire o direito de reclamar contra o banco.

Os juros são o preço do empréstimo concedido pelo depositante ao banco. O Banco não tem o direito de alterar unilateralmente as taxas de juros dos depósitos, exceto nos casos previstos em lei federal ou em acordo com o depositante.

A decisão de reduzir o montante dos juros está sujeita a notificação ao depositante um mês antes da redução proposta, salvo disposição em contrário do contrato.

Os juros são calculados a partir do dia seguinte ao dia da recepção do valor do depósito no banco até ao dia anterior à devolução do valor ao depositante ou ao seu débito na conta do depositante por outros motivos. A frequência dos pagamentos de juros a pedido do depositante é trimestral, salvo disposição em contrário das partes. Os juros não reclamados aumentam o valor do depósito e, no momento em que o depósito é encerrado, eles são pagos integralmente.

Independentemente do tipo de depósito, o banco é obrigado a emitir o valor do depósito ou parte dele a pedido de um cidadão depositante. Os depósitos efetuados por pessoas jurídicas são devolvidos apenas nas condições de devolução previstas no contrato.

O direito de devolver o depósito à primeira solicitação não é o mesmo que o direito de devolver o depósito imediatamente após a apresentação do pedido. Nos casos em que o legislador prevê a obrigação do devedor de cumprir a obrigação imediatamente, ele o expressa em palavra adequada. Parece que neste caso é preciso guiar-se pela Arte. 849 do Código Civil, que regulamenta o momento das transações em conta bancária. Este artigo prevê que o banco obriga-se, por ordem do cliente, a emitir ou transferir da conta os fundos do cliente o mais tardar no dia seguinte ao da recepção do respectivo documento de pagamento pelo banco. Esta interpretação não contradiz a essência do contrato de depósito bancário e garante um equilíbrio razoável de interesses entre o depositante e o banco.

Se o depósito for aceito de um cidadão por pessoa que não tem o direito de fazê-lo, ou em violação ao procedimento estabelecido por lei, ou normas do Banco Central, o depositante poderá exigir a devolução imediata do valor de o depósito, bem como o pagamento dos juros sobre o mesmo, previsto no art. 395 Código Civil. Perdas que excedam o valor dos juros podem ser recuperadas do infrator.

O depositante tem o direito não apenas de fazer um depósito, mas também, salvo disposição em contrário do contrato de depósito, de receber em sua conta o dinheiro recebido de terceiros que indicaram os dados na conta do depositante. Este desenho, previsto no art. 841 CC, pode ser usado para evasão fiscal. O Código Civil também prevê a possibilidade de depósito em terceiros, quando o banco aceita o valor recebido por uma pessoa que não possui depósito de outra. A transferência do valor do depósito para o banco é acompanhada da abertura da conta de depósito, bem como da indicação do nome do cidadão ou da pessoa colectiva a favor da qual é efectuado o depósito.

O depositante na situação indicada é considerado um terceiro, e não a pessoa que celebrou o contrato. Esse depositante adquire os seus direitos a partir do momento em que apresenta ao banco a primeira reclamação baseada nos direitos do depositante, ou expressa ao banco a sua intenção de utilizar o depósito em seu nome. Até que tal intenção seja expressa, a pessoa que celebrou um contrato de depósito bancário pode exercer ela própria esses direitos em relação aos fundos por ela depositados.

O contrato de depósito bancário deve ser celebrado por escrito. O não cumprimento da forma escrita acarreta a invalidade do contrato. Na confirmação da celebração do contrato, é emitida uma caderneta de poupança, certificados de poupança e depósito ou outro documento que atenda aos requisitos da legislação, normas bancárias e costumes comerciais. O livro é emitido no caso de abertura de conta, que reflete a movimentação dos fundos do depositante. Um certificado de poupança ou depósito é emitido nos casos em que uma conta não pode ser aberta. O prazo de circulação dos certificados de depósito é limitado a um ano, e dos certificados de aforro - a três anos.

Capítulo 3. Maneiras de melhorar as operações de depósito

Ao atrair fundos, o direito de escolha permanece com o cliente, e o banco é forçado a realizar uma competição freqüentemente acirrada por um depositante, a quem é muito fácil perder. Os recursos limitados associados ao desenvolvimento da concorrência bancária conduzem ao apego estreito a certos clientes. Se o círculo desses clientes for estreito, a dependência do banco em relação a eles é muito alta.

Em termos de operações passivas, a escolha de um banco costuma limitar-se a um determinado grupo de clientela, à qual está muito mais vinculado do que aos tomadores. Com isso, na situação atual, para solucionar o problema de formação da base de recursos do banco, é necessário intensificar o trabalho de ampliação do círculo de depositantes. Para isso, o banco necessita de uma política de depósitos competente, que se baseie na manutenção do nível de diversificação exigido, garantindo a possibilidade de captação de recursos de outras fontes e mantendo o equilíbrio com os ativos em termos de prazos, volumes e taxas de juros.

A fim de expandir seu capacidade de empréstimo os bancos precisam intensificar sua política de depósitos. Isso pode ser feito de várias maneiras, inclusive expandindo a lista de depósitos. Assim, pode-se presumir que os depósitos direcionados serão benéficos para os clientes, cujo pagamento será cronometrado para o período de férias, aniversários ou outros feriados. Seus mandatos são mais curtos do que os tradicionais e a porcentagem é maior. Um exemplo de uma contribuição direcionada pode ser os chamados "depósitos de Ano Novo", "Depósitos de Natal", ou seja, durante o ano, o banco aceita pequenos depósitos para festejar o Ano Novo e o Natal e, no final do ano, o banco dá dinheiro aos depositantes, e quem quiser pode continuar a acumular dinheiro até o próximo Ano Novo.

Seria benéfico para clientes com diferentes níveis de renda se o banco pudesse oferecer fundamentalmente novos Serviços financeiros por exemplo, combinar um depósito tradicional com toda uma gama de serviços não bancários - seguros, viagens ou a compra de bens de consumo com desconto.

Para o maior interesse dos clientes, é uma boa ideia oferecer o pagamento de juros sobre os depósitos feitos antecipadamente a fim de compensar perdas inflacionárias... Nesse caso, o depositante, ao colocar os fundos por um determinado período, recebe imediatamente os rendimentos que lhe são devidos. No entanto, se o contrato for rescindido antecipadamente, o banco recalculará os juros do depósito e os valores pagos a maior serão retidos do valor do depósito.

Para manter uma posição estável e um desenvolvimento dinâmico no mercado de serviços de depósito, parece conveniente criar um sistema de seguro de depósito. Esta questão é relevante no momento. Este sistema será benéfico para o banco e seus clientes. Para os clientes, o sistema de seguro de depósitos será atraente do ponto de vista da segurança de seus depósitos em caso de eventual falência do banco, o que garantirá este banco vantagens comparativas em comparação com outros bancos onde esse sistema não existe. Este sistema dará ao banco uma entrada adicional de fundos temporariamente gratuitos da população e pessoas jurídicas para depósitos, uma vez que terá certeza de que sua contribuição está protegida em situações de crise. A entrada de recursos permitirá, portanto, ao banco expandir sua base de empréstimos para o setor real da economia. Os depósitos de pessoas físicas e, no futuro, os depósitos de pessoas jurídicas, deverão passar a ser objeto de seguro com prioridade.

No âmbito desta questão é necessário referir que para melhorar a eficiência da gestão do risco de liquidez desta instituição de crédito, torna-se necessário tomar medidas para minimizar o impacto negativo de levantamentos imprevistos de depósitos a prazo por parte da população. sobre a situação financeira do banco. Somente no caso de proteção contra saques antecipados o banco poderá utilizar integralmente os depósitos da população para expandir os empréstimos de médio e longo prazo, tão necessários para a economia.

Para Gerenciamento efetivo depósitos, é necessário determinar o volume ótimo de armazenamento para os depósitos a prazo de pessoas físicas e jurídicas. Ao mesmo tempo, deve ser dada especial atenção ao facto de os termos dos depósitos estarem ligados aos termos do volume de negócios dos empréstimos, para cuja emissão os depósitos a prazo podem ser dirigidos.

Em conclusão, podemos dizer que cada banco desenvolve a sua própria política de depósitos, determinando os tipos de depósitos, os seus prazos e juros, as condições para a realização das operações de depósito, baseando-se na especificidade da sua atividade e tendo em consideração o fator de competição de outros bancos e processos inflacionários na economia ...

Conclusão

Hoje, um banco comercial é capaz de oferecer a seus clientes uma ampla variedade de produtos e serviços bancários. É importante lembrar que nem todas as operações bancárias estão presentes diariamente e são utilizadas na prática de uma determinada instituição bancária. Mas existe um certo conjunto básico, sem o qual o banco não pode existir e funcionar normalmente. Entre eles, não o último lugar é ocupado pela atração e colocação de fundos temporariamente livres em depósitos.

Os depósitos são uma importante fonte de recursos para os bancos comerciais. As contas de depósito podem ser muito diversas e basicamente sua classificação pode ser baseada em critérios como fontes de depósitos, sua finalidade, grau de lucratividade, etc.

Sua estrutura no banco é flexível e depende da conjuntura do mercado monetário. Essa fonte de formação de recursos bancários apresenta algumas desvantagens. Estamos falando sobre os custos materiais e financeiros significativos do banco ao atrair fundos para depósitos, a disponibilidade limitada de fundos em uma determinada região. Além disso, a mobilização de recursos para depósitos depende em grande medida dos clientes, e não do próprio banco. E, no entanto, a competição entre os bancos no mercado de recursos de crédito obriga-os a tomar medidas para desenvolver serviços de captação de depósitos.

No nosso tempo, nesta luta, o Sberbank é o líder indiscutível em número de depósitos abertos pela população, isto também se deve ao apoio do Estado e a uma longa história. O Sberbank está expandindo sistematicamente o número de ofertas para seus depositantes regulares - aposentados, para eles estão sendo abertos depósitos com uma taxa de juros mais favorável em termos preferenciais. Além disso, existe também um tipo especial de depósito destinado a quem deseja receber rendimentos e prestar assistência de caridade - é o depósito "Give Life". Embora o Sberbank não tenha altas taxas de juros sobre depósitos e falta de flexibilidade em termos de depósito e retirada de fundos, sem dúvida não perderá uma parcela significativa de sua clientela no futuro. No entanto, a crescente competição de outros bancos dá esperança de que o Sberbank mude para melhor as condições dos depósitos.

O fortalecimento da base de depósitos é muito importante para os bancos. Com o aumento do volume total dos depósitos e a ampliação do círculo de depositantes das pessoas jurídicas e físicas, é possível melhorar a organização das operações de depósitos e o sistema de incentivos à captação de depósitos. Isso pode ser feito por meio da ampliação das contas de depósitos de pessoas jurídicas e físicas à vista, o que permitirá atender melhor às necessidades dos clientes, aprimorar o atendimento e aumentar o interesse na aplicação de recursos em bancos.

Em geral, pode-se concluir que os recursos em contas correntes de liquidação como recurso do banco são altamente sensíveis às oscilações de liquidez do banco. Assim, nas condições de mercado, o banco que amplia constantemente o leque de serviços prestados aos seus clientes, melhora a qualidade dos serviços de depósito e crédito, resiste à concorrência.

Bibliografia

1. Lei Federal de 13.02.1990 N 395-1 (conforme emenda em 28.04.2011, conforme emenda em 03.06.2011) "Sobre bancos e atividades bancárias"

2. Lei Federal de 23.13.2003 No. 177 FZ (conforme emenda em 22.13.2010) "Sobre seguro de depósitos de pessoas físicas em bancos comerciais da Federação Russa"

3. Instrução do Banco Central da Rússia de 16 de janeiro de 2009 nº 1379-U "Sobre a avaliação da estabilidade financeira do banco a fim de reconhecê-la como suficiente para participação no sistema de seguro de depósito."

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