Métodos de gestão de ativos de um banco comercial. Métodos de gestão de ativos bancários Métodos modernos de gestão de ativos de bancos comerciais

Sob gestão de ativos compreender as formas e procedimentos de aplicação de recursos próprios e emprestados, a fim de gerar renda e garantir liquidez banco comercial.

Os ativos do banco consistem em itens de capital e circulantes. Itens de ativos de capital - terrenos, edifícios de propriedade do banco; corrente – dinheiro bancário, letras com desconto e outros créditos, empréstimos e investimentos de curto prazo. Até 80% dos ativos bancários são representados por operações como contabilidade, empréstimos, crédito e transações de valores mobiliários.

A estabilidade do banco como um todo consiste em indicadores de seu desempenho como liquidez, rentabilidadeEconfiabilidade. Em muitos aspectos, estes indicadores dependem da gestão dos activos do banco.

Liquidez de ativos- é a capacidade dos ativos serem transformados em dinheiro através da sua venda ou reembolso de obrigações por parte do devedor (mutuário). O grau de liquidez dos ativos depende da sua finalidade. Nesse sentido, de acordo com o grau de liquidez, os ativos do banco são divididos em:

Ativos líquidos de primeira classe - diretamente os recursos do banco localizados em seu caixa ou em contas de correspondentes; títulos públicos da carteira do banco, a cuja venda pode recorrer em caso de insuficiência de caixa para pagar as obrigações aos credores.

O segundo grupo de activos em termos de liquidez consiste em empréstimos de curto prazo a pessoas jurídicas e indivíduos, empréstimos interbancários, operações de factoring, títulos comerciais sociedades por ações. Eles têm um período maior de conversão em dinheiro.

O terceiro grupo de ativos abrange os investimentos e investimentos de longo prazo do banco, incluindo empréstimos de longo prazo, operações de leasing e títulos de investimento.

E o quarto grupo de ativos, que inclui ativos ilíquidos na forma de empréstimos vencidos, alguns tipos títulos, edifícios e estruturas.

Os ativos bancários são considerados líquidos se puderem ser facilmente convertidos em dinheiro com uma diminuição mínima do seu valor. Mas, ao mesmo tempo, os activos líquidos têm um lucro potencial inferior em comparação com os activos desviados há muito tempo. Esta discrepância obriga a gestão bancária a conceber a estrutura de activos de tal forma que seja alcançada uma combinação óptima de rentabilidade e liquidez.

Idealestrutura de ativos poderia ser o próximo:

o valor dos empréstimos bancários emitidos deve ser superior à soma de todos os passivos bancários (uma vez que os empréstimos são supostamente os ativos menos líquidos e os depósitos são a sua principal fonte, e a sua saída inesperada pode causar escassez de fundos no banco);

os ativos líquidos, juntamente com o capital próprio do banco, devem cobrir o passivo total do banco em pelo menos 20%;

o rácio entre activos de elevada liquidez e activos geradores de lucros deve ser aproximadamente igual para que a falta de liquidez seja compensada pela rentabilidade dos activos.

Operações de empréstimo constituem a base da actividade activa do banco na colocação dos seus base de recursos. Eles trazem aos bancos uma parcela significativa de suas receitas. Mas estas mesmas operações trazem aos bancos uma parte significativa das suas perdas. Portanto, muitos bancos preferem investir a maior parte dos seus recursos em títulos públicos ou em transacções cambiais, em vez de conceder empréstimos ao sector real da economia.

Recentemente, os bancos têm aumentado os seus rendimentos através da realização cada vez maior de transacções pouco características, incluindo transacções de títulos, leasing, factoring, consultoria e trust.

Outro fator que influencia a liquidez de um banco é a qualidade dos seus ativos. A qualidade dos ativos é determinada com base em 4 critérios: liquidez, risco, rentabilidade e diversificação.

O risco como critério de qualidade dos ativos significa o potencial de perdas quando são convertidos em forma monetária. O grau de risco dos ativos depende de muitos fatores específicos do seu tipo específico.

De acordo com o grau de risco, os ativos do banco também são divididos em diversos grupos. A classificação dos ativos por nível de risco e o nível de risco de cada grupo de ativos são ambíguos em países diferentes e para diversos fins. Quanto maior o risco total dos ativos de um banco, menor será a liquidez do banco.

A rentabilidade dos ativos como critério da sua qualidade reflete o desempenho e a eficiência dos ativos, ou seja, a capacidade de obter rendimentos e assim criar uma fonte para o desenvolvimento do banco e fortalecer a sua base de capital.

De acordo com o grau de rentabilidade, os ativos são divididos em 2 grupos: geradores de rendimentos e não geradores de rendimentos. Quanto maior for a percentagem de activos geradores de rendimento, mais rendimento (lucro) o banco terá, em igualdade de condições, e, consequentemente, maior será a oportunidade de reforçar a sua base de capital. Isto significa que o banco pode suportar melhor os riscos que assumiu.

Ao mesmo tempo, deve-se observar a razoabilidade na regulação da estrutura dos ativos de acordo com o grau de rentabilidade, uma vez que o desejo desenfreado de lucro pode resultar na perda de ativos e perda de liquidez.

Um critério para a qualidade dos ativos também pode ser a sua diversificação, que mostra o grau em que os recursos do banco estão distribuídos pelas diferentes áreas de colocação. Quanto mais diversificados forem os ativos, maior será a liquidez do banco.

Os bancos comerciais estão actualmente a pagar atenção especial gestão de ativos, uma vez que a eficácia e o potencial dos seus ativos dependem do sucesso da solução deste problema desenvolvimento adicional. A complexidade da gestão de ativos reside na necessidade de aplicar abordagem sistemática, que prevê a coordenação de decisões para determinar volume E estruturas ativos com base em pesquisas e previsões de parâmetros de margem e riscos das operações bancárias.

Sob gestão de ativos entender os caminhos e a ordem posicionamento fundos próprios e emprestados para obter renda e provisão liquidez jarra.

A legislação em vigor, que tem como objetivo manter um elevado nível de liquidez e eficiência operacional do setor bancário, determina em grande parte o procedimento de aplicação dos recursos bancários em diversos tipos de ativos. Na tentativa de resolver o problema “liquidez – rentabilidade”, três abordagens para gerenciamento de ativos , diferindo no que é enfatizado no próprio processo de gestão de ativos:

• · método fundo geral de fundos;
• · método alocação de ativos ou conversões fundos;
• · matemático método, geralmente usando um computador.

Método de pool de fundos assume que em um fundo são mobilizados todos os recursos que chegam ao banco provenientes de diversas fontes, incluindo capital próprio do banco, depósitos à vista, poupança, depósitos a prazo, etc. Dependendo das prioridades estabelecidas, esses recursos são distribuídos entre os ativos que o gestor do banco determina como o mais rentável e líquido.

A principal tarefa ao aplicar este método é determinar ações do primário reserva, que é a principal fonte liquidez bancária. As reservas primárias (ou seja, atos de liquidez instantânea) são representadas por dinheiro em caixa e fundos na conta do fundo reservas obrigatórias no Banco Nacional da República da Bielorrússia, fundos na conta do correspondente do banco. O valor recomendado para a participação das reservas primárias é de 15%, mas na prática o seu valor é muito inferior. Os fundos de reserva primária podem ser usados ​​para pagamentos imediatos clientes, por exemplo, saques de depósitos, bem como para liquidações.

Em seguida é criado reserva secundária do fundo geral de fundos, que inclui uma carteira de títulos e fundos de primeira linha para contas de crédito. Na maioria dos casos, podem ser facilmente convertidos em dinheiro através da reposição de reservas prioritárias. Com flutuações significativas no volume de depósitos em um banco, a demanda por crédito e reservas secundárias deverá ser muito significativa.

A terceira etapa de colocação de fundos - formação de uma carteira de empréstimos. Axioma negócio bancário afirma: depois de o banco ter disponibilizado reservas primárias e secundárias, tem o direito de utilizar os restantes fundos à sua disposição para conceder empréstimos aos seus clientes, por ser esta a mais rentável (80% do rendimento do banco), mas ao mesmo tempo vez a parte mais arriscada dos activos bancários.

E por fim, a etapa final de colocação de recursos é formação de uma carteira de investimentos, ou seja, direcionar recursos para projetos de longo prazo, empréstimos interbancários “longos”, títulos de primeira classe, etc. O objetivo da carteira de investimentos é gerar renda para o banco e ser um complemento à reserva de segunda fase.

Vantagem Essa abordagem reside na simplicidade na tomada de decisões de gestão. Lar perigoé que a gestão negligenciará frequentemente as relações entre activos e passivos e os banqueiros necessitam de profundo conhecimento, experiência e intuição para tomarem as decisões correctas.

Método de alocação de ativos ou conversão de fundos assume demarcação fontes de recursos de acordo com normas de reservas obrigatórias E velocidade deles apelos. Básico vantagens este método:

• disponibilidade coordenação de prazos entre o volume de recursos captados e colocados;
• · redução do montante de ativos líquidos e aumento do volume de investimentos adicionais, o que por sua vez leva a um aumento da taxa de lucro.

PARA deficiências os métodos de distribuição de ativos incluem:

• · falta de uma ligação estreita entre grupos individuais de depósitos e o montante total dos depósitos;
• · independência das fontes de recursos quanto às formas de sua utilização, uma vez que os mesmos clientes investem e tomam empréstimos do banco, se os bancos se esforçarem para isso.

Muitos bancos começaram agora a implementar activamente a gestão de activos na gestão de activos. métodos matemáticos, que permite operar simultaneamente com ativos e passivos, tendo em conta a liquidez e rentabilidade das transações. A principal limitação da utilização deste método é que nem todos os gestores bancários são capazes de compreender profissionalmente os resultados dos cálculos e o significado multifacetado dos vários componentes da gestão.

A fase inicial de gerenciamento de métodos matemáticos deve ser uma detalhada análise de demonstrações financeiras bancárias com o envolvimento informações de gestão. Ao mesmo tempo, deve ser dada atenção não só à estrutura dos activos e passivos, avaliando a evolução dos juros líquidos e das receitas não provenientes de juros, bem como das despesas bancárias, mas também identificando a parte das operações activas e passivas que é mais ou menos rentável, avaliando em quais divisões está sendo formada a margem líquida, quais produtos são fonte de receitas e lucros estáveis. Com base nos dados obtidos, é necessário formular conclusões sobre o diploma dependências margem líquida de volume de transações, suas estruturas, taxas de juros, mudanças taxas de câmbio etc.

A próxima etapa é avaliação de risco. Entre toda a gama de riscos que acompanham a atividade bancária, a competência da gestão de ativos e passivos inclui gestão do risco de liquidez, de taxa de juro e de mercado, bem como do risco de insolvência.

A última etapa envolve modelagem de cenários desenvolvimento bancário e tomada de decisão gerencial com base neles.

Noções básicas dignidade métodos matemáticos de gestão de ativos - gestão de ativos em relação inextricável com passivos, bem como a capacidade de prever diversas opções de gestão de ativos. Essencial desvantagem Este método baseia-se no fato de que nem todos os gestores de bancos são capazes de compreender e aplicar na prática cálculos matemáticos complexos.

O princípio básico que os bancos seguem na gestão de ativos é: maximização da renda no nível mínimo risco, por outras palavras, a relação entre a rentabilidade e a liquidez do banco deve ser mantida. No entanto, existem vários factores que impedem a gestão dos activos bancários. Isso inclui o seguinte:

• · os bancos devem colocar fundos em estrita conformidade com a legislação do setor bancário da República da Bielorrússia;
• · as relações entre os bancos e os seus clientes em matéria de empréstimos e depósitos são construídas com base na confiança e na assistência;
• · os detentores de ações bancárias, como todos os outros investidores, esperam uma taxa de retorno correspondente a risco de investimento e comparável em magnitude ao lucro de investimentos semelhantes.

Que. podemos concluir que a gestão dos activos de um banco é a base para o seu funcionamento fiável, pelo que os bancos estão empenhados em trabalhos relacionados com o aumento da eficiência das operações activas. O objectivo central deste processo é estabilizar e maximizar a diferença entre as taxas de juro a que o banco recebe fundos e a que empresta aos mutuários, garantindo ao mesmo tempo uma liquidez adequada e um nível de risco aceitável. Gerenciar ativos e passivos significa aumentar os lucros e reduzir os riscos. A gestão bem-sucedida de ativos e passivos consiste em compreender adequadamente a relação entre risco e retorno.

A gestão de ativos é a mais colocação racional os fundos próprios e emprestados do banco em vários tipos de ativos. Ao administrar ativos, o banco determina formas de colocar recursos próprios e emprestados de tal forma que quando risco mínimo obtenha a renda máxima possível enquanto permanece líquido.

A gestão de ativos é realizada pelos seguintes métodos principais: fundo geral de fundos, distribuição de ativos (ou conversão de ativos), gestão científica.

O método mais simples em termos de aplicação é denominado método geral do fundo. Muitos bancos utilizam amplamente este método, especialmente durante períodos de excesso recursos monetários. A utilização do segundo método está associada ao desejo de superar algumas das deficiências do primeiro. A utilização da terceira abordagem deve-se à necessidade de aplicação de métodos científicos modernos de gestão e análise de marketing, geralmente através de um computador.

O método geral do fundo é um dos mais simples de aplicar na prática. Os fundos pelos quais um banco comercial é responsável vêm de diversas fontes, incluindo depósitos à vista, depósitos de poupança, depósitos a prazo e equidade jarra. Este método baseia-se na ideia de combinar todos os recursos. O total dos fundos é então distribuído entre os tipos de activos (empréstimos, títulos públicos, dinheiro em caixa, etc.) que são considerados mais adequados. No modelo geral de fundos, para uma transação ativa específica, não importa de que fonte vieram os recursos, desde que sua colocação contribua para o alcance dos objetivos do banco. Este método exige que o banco cumpra igualmente os princípios de liquidez e rentabilidade. Portanto, os recursos são aplicados nos tipos de operações ativas que atendem mais plenamente a esses princípios. A colocação de recursos é realizada de acordo com determinadas prioridades, cujo objetivo é ajudar os funcionários das áreas operacionais do banco a resolver o problema de conciliar liquidez e rentabilidade. Estas prioridades mostram que parte de cada rublo dos fundos do banco deve ser colocada em reservas de primeira ou segunda prioridade, utilizadas para empréstimos e compra de títulos, para que isso traga o rendimento esperado. Questões de investimento de fundos em terrenos, edifícios e outros imóveis são considerados separadamente.

A tarefa número um na determinação da estrutura de alocação de fundos é estabelecer a sua parcela alocada como reserva primária. Esta categoria de ativos é de natureza funcional e não aparece nos balanços dos bancos comerciais. No entanto, grande importância é atribuída a isso. As reservas primárias incluem os activos que podem ser imediatamente utilizados para reembolsar depósitos levantados e satisfazer pedidos de empréstimo. Esse - fonte principal liquidez de um banco comercial Na maioria dos casos, o papel das reservas primárias inclui ativos incluídos no artigo “Caixa e dívida de outros bancos”, que inclui fundos em contas no Banco Central da Federação Russa, contas de correspondentes em outros bancos comerciais. , dinheiro em cofre e cheques, bem como outros documentos de pagamento no processo de cobrança. De referir que as reservas de primeira prioridade incluem tanto as reservas obrigatórias que servem de garantia às obrigações de depósitos como os saldos de caixa que, na opinião da administração bancária, são suficientes para as liquidações quotidianas. Na prática, o montante dos fundos incluídos nas reservas primárias é geralmente determinado com base no rácio médio de todos os bancos aproximadamente idênticos entre os ativos monetários e o montante dos depósitos ou a soma de todos os ativos. Para um banco comercial que funcione normalmente, pode-se presumir que aproximadamente 15% dos fundos recebidos deveriam ser reservados na forma de dinheiro disponível para resolver o problema das reservas de primeira linha.

A tarefa número dois na colocação de fundos será a criação de ativos líquidos “não monetários”, que também gerem uma determinada receita. Estas reservas secundárias incluem activos geradores de rendimento altamente líquidos que podem ser convertidos em dinheiro com um atraso mínimo e pouco risco de perda. O principal objetivo das reservas do segundo estágio é servir como fonte de reposição das reservas primárias. Ambos os tipos de reservas são mais prováveis categoria econômica do que a contabilidade. Ela também não aparece saldo bancário. A reserva de segunda prioridade inclui ativos que normalmente constituem uma carteira de títulos e, em alguns casos, fundos em contas de empréstimos.

O volume das reservas secundárias é determinado indiretamente, pelos mesmos fatores sob a influência dos quais mudam os depósitos e os empréstimos. Um banco cujo montante de depósitos e procura de crédito flutua muito requer um aumento da reserva de segunda prioridade, em comparação com um banco com um volume estável de depósitos e empréstimos. Tal como acontece com as reservas de primeira prioridade, as reservas secundárias também são fixadas numa determinada percentagem do total dos fundos. Um ponto de partida pode ser indicador geral para todos os bancos do país, embora nem sempre atenda às necessidades banco separado. Como um indicador aproximado de liquidez sistema bancário em geral, às vezes é usado um índice que mostra a relação entre o valor em dinheiro e títulos do governo e o valor total dos depósitos em todos os bancos comerciais. Para determinar a parcela dos recursos colocados nas reservas secundárias, a administração de um determinado banco pode considerar a relação entre o valor dos títulos públicos e o valor total dos ativos.

A terceira etapa da colocação de recursos pelo método geral de fundos é a formação de uma carteira de empréstimos. Depois que o banco tiver determinado o tamanho das reservas primárias e secundárias, ele poderá conceder empréstimos aos seus clientes. Esta é a visão principal bancário, gerando renda. Os empréstimos são a parte mais importante dos ativos de um banco e as receitas provenientes de empréstimos são o maior componente dos lucros do banco. As operações de crédito são, ao mesmo tempo, o tipo de atividade bancária mais arriscada. Por fim, a composição da carteira de títulos é determinada por último no momento da colocação dos recursos. Os fundos remanescentes após a satisfação das necessidades legítimas de crédito dos clientes podem ser investidos em títulos de primeira classe e de prazo relativamente longo. O objetivo da carteira de investimentos é gerar renda para o banco e complementar a reserva de segunda prioridade à medida que se aproxima o vencimento dos títulos de longo prazo.

A utilização do método geral de fundos na gestão de ativos abre amplas oportunidades para o banco selecionar categorias de operações ativas. Este método define prioridades que são formadas de forma bastante geral. Este método não contém critérios claros para a distribuição de recursos entre ativos e não oferece uma solução definitiva para o dilema “liquidez-rentabilidade”, pois tudo depende da intuição e da experiência da gestão bancária.

Nesse sentido, é utilizado o método de alocação de ativos. Ao abordar a colocação de fundos do ponto de vista de um fundo de fundos, muita atenção é dada à liquidez e às diferenças nos requisitos de liquidez em relação aos depósitos à vista, depósitos de poupança, depósitos a prazo e capital fixo. O método de alocação de ativos, também conhecido como método de conversão de fundos, supera as limitações do método de pool de fundos. O modelo de alocação de ativos afirma que o tamanho necessário para o banco a liquidez dos fundos depende das fontes de captação de recursos. Através deste método, procura-se distinguir entre as fontes de recursos de acordo com as normas das reservas obrigatórias e a velocidade de sua circulação ou giro. Por exemplo, os depósitos à ordem exigem um rácio de reservas obrigatórias mais elevado do que os depósitos de poupança e a prazo, e a sua taxa de rotação é também geralmente mais elevada do que a de outros tipos de depósitos. Portanto, o aumento da participação de cada unidade monetária os depósitos à vista devem ser colocados em reservas primárias e secundárias e uma parcela menor em investimentos como empréstimos hipotecários edifícios residenciais ou de longo prazo; títulos autoridades municipais. O modelo define vários “centros de rentabilidade-liquidez” dentro do próprio banco, usados ​​para colocar fundos captados pelo banco de diversas fontes. Estes centros são chamados de “bancos dentro de um banco” porque a alocação de fundos de cada centro é realizada independentemente da alocação de fundos de outros centros. Em outras palavras, num banco parece haver: um banco de depósitos à vista, um banco depósitos de poupança, banco de depósito a prazo e banco de capital fixo.

Tendo determinado a pertença dos fundos aos vários centros em termos de liquidez e rentabilidade, os gestores dos bancos determinam a ordem da sua colocação em cada centro. Os depósitos à vista exigem a maior cobertura por reservas obrigatórias e têm velocidade mais alta circulação, às vezes chegando a 30 e até 50 rotações por ano. Consequentemente, uma parte significativa dos recursos do centro de depósitos à vista será direcionada para reservas de primeira prioridade (por exemplo, um por cento a mais do que o estabelecido pela norma de reservas obrigatórias), o restante dos depósitos à vista será colocado principalmente em reservas secundárias reservas, investindo-as em títulos públicos de curto prazo, e apenas quantias muito pequenas serão reservadas para empréstimos (provavelmente sob a forma de empréstimos comerciais de curto prazo).

Os requisitos de liquidez para centros de poupança e depósitos a prazo são um pouco mais baixos, pelo que estes fundos serão aplicados maioritariamente em empréstimos e investimentos. O capital fixo quase não necessita de cobertura de liquidez por ativos e é utilizado para investir em edifícios e equipamentos, terrenos, sendo os restantes recursos destinados a empréstimos de longo prazo e títulos de menor liquidez, ou seja, utilizados para aumentar o rendimento do banco.

A principal vantagem do método em questão é a redução da participação dos ativos líquidos e a aplicação de recursos adicionais em empréstimos e investimentos, o que leva ao aumento da taxa de lucro. Os proponentes do método de alocação de ativos acreditam que o aumento da taxa de retorno é alcançado através da eliminação do excesso de ativos líquidos em oposição à poupança, aos depósitos a prazo e ao capital fixo.

No entanto, este método também tem uma desvantagem. Embora a base para a identificação dos diferentes “centros de rentabilidade-liquidez” seja a velocidade de circulação dos vários tipos de depósitos, na realidade pode não haver uma ligação estreita entre a velocidade de circulação dos depósitos de um determinado grupo e as flutuações no montante total dos depósitos de este grupo. Como mostra a nossa prática, parte dos fundos depositados em depósitos à vista não serão levantados durante muito tempo ou mesmo nunca e podem ser legitimamente investidos em títulos de longo prazo e de alto rendimento. Outra desvantagem deste método é que ele pressupõe a independência das fontes de recursos das formas de sua utilização. Na realidade, isso está longe de ser o caso. Por exemplo, os banqueiros práticos tendem a atrair mais depósitos de empresas comerciais porque tendem a pedir dinheiro emprestado ao mesmo banco onde têm contas. Consequentemente, a captação de novos depósitos significa simultaneamente a obrigação do banco de satisfazer parte dos pedidos de empréstimo de novos depositantes. Isto significa que parte dos novos depósitos deverá ser direcionada para empréstimos aos proprietários desses depósitos.

Os métodos considerados devem ser avaliados não como um conjunto de recomendações específicas que fornecem uma base para a tomada de decisões, mas como esquema geral, no âmbito do qual a gestão bancária é capaz de determinar com maior precisão uma abordagem para resolver o problema da gestão de activos, tendo em conta as necessidades do mercado e os interesses dos consumidores. A utilização de qualquer um destes métodos pressupõe a capacidade de um grupo de gestores competentes para explorar toda a gama de relacionamentos e introduzir na análise e na tomada de decisões as complicações que sejam adequadas à situação específica de um determinado banco.

Uma técnica mais complexa envolve uma abordagem aprofundada para resolver problemas de gestão utilizando métodos matemáticos modernos e computadores para estudar a interação de diferentes elementos em modelos complexos. Esta abordagem requer definição precisa objetivos, estabelecendo conexões entre vários elementos do problema, identificando variáveis ​​​​que estão e não sob controle da gestão bancária, avaliando o possível comportamento de variáveis ​​​​incontroláveis ​​​​e identificando as restrições internas e externas que regem as ações de marketing.

Um dos métodos utilizados é a programação linear. É utilizado, nomeadamente, para a produção soluções construtivas ao gerenciar os ativos de um banco comercial. Este método permite-nos relacionar o problema da gestão de activos com o problema da gestão de passivos, tendo em conta as restrições tanto em relação à rentabilidade das operações como à liquidez.

Aplicação de Gestão de Marketing ativos bancários proporciona benefícios visíveis a quem o faz, mas não substitui a experiência da própria gestão do banco. A utilização de um modelo de programação linear suficientemente desenvolvido permitirá aos especialistas bancários avaliar as consequências de algumas das suas decisões. O modelo pode ser utilizado para testar a sensibilidade destas decisões a alterações nas condições económicas ou a erros nas previsões. É útil porque permite aproveitar o rápido processamento de dados em computadores para resumir as interações complexas do grande número de variáveis ​​com as quais os gestores devem lidar ao alocar fundos para vários ativos.

Contudo, na fase final da análise, a gestão do banco é chamada a assumir total responsabilidade pela formulação do modelo e pelas decisões que se baseiam na informação dele obtida. Um dos principais benefícios que a gestão bancária recebe da formulação de um modelo é que isso os incentiva a definir cuidadosamente metas e expressar explicitamente várias restrições. Além disso, este processo obriga a administração do banco a estudar mais profundamente a carteira de empréstimos e investimentos para identificar os volumes vários tipos investimentos, possíveis rendimentos e custos dos mesmos.

A liquidez do balanço de um banco é afectada pela estrutura dos seus activos: quanto maior for a proporção de fundos líquidos de primeira classe no total dos activos, maior será a liquidez do banco. Os ativos bancários podem ser divididos em três grupos de acordo com o grau de liquidez: ativos de alta liquidez; ativos líquidos; ativos de liquidez de longo prazo.

Ativos de liquidez instantânea (altamente líquidos) incluem:

dinheiro e fundos equivalentes;

recursos em contas no Banco Central;

estado debêntures etc.

Esses recursos são classificados como líquidos, pois podem ser retirados da circulação do banco se necessário.

Os ativos líquidos incluem, além dos ativos de alta liquidez listados, todos os empréstimos emitidos por uma instituição de crédito em rublos e moeda estrangeira, devidos nos próximos 30 dias, bem como outros pagamentos a favor de organização de crédito a ser transferido nos próximos 30 dias.

Os ativos de liquidez de longo prazo incluem todos os empréstimos emitidos por uma instituição de crédito em rublos e moeda estrangeira com vencimento remanescente superior a um ano, bem como 50% das garantias e fianças emitidas por um banco com prazo de validade superior a um ano, vencidos empréstimos menos empréstimos garantidos pelo Governo, sob penhor de títulos, penhor de metais preciosos.

Ao estabelecer uma estrutura de ativos racional, o banco deve atender aos requisitos de liquidez e, portanto, possuir quantidade suficiente de recursos de alta liquidez, liquidez e liquidez de longo prazo em relação aos passivos, levando em consideração seus prazos, valores e tipos, e cumprir com padrões de liquidez instantânea, atual e de longo prazo.

O índice de liquidez instantânea é calculado como a razão entre o valor dos ativos de alta liquidez do banco e o valor dos seus passivos em contas à vista.

O rácio de liquidez corrente é o rácio entre o montante dos ativos líquidos de uma instituição de crédito e o montante dos seus passivos em contas à vista e por um período até 30 dias.

O rácio de liquidez de longo prazo é definido como o rácio entre os empréstimos emitidos por um banco com prazo superior a um ano e o capital de uma instituição de crédito e passivos superiores a um ano. As normas acima são aplicadas no processo de gestão de ativos.

Os ativos bancários também podem ser agrupados por nível de risco.

O primeiro grupo inclui ativos com grau zero de risco: dinheiro em caixa, saldos em contas correspondentes e reservas no Banco Central, títulos públicos.

O segundo grupo inclui ativos com nível de risco de 10%. Inclui saldos em contas de correspondentes em bancos estrangeiros.

Para o terceiro grupo de ativos, a probabilidade de ocorrência do risco é de 20%. Cobrem os investimentos dos bancos em títulos autoridades locais autoridades.

O quarto grupo inclui ativos com risco de 50%. Este grupo inclui: saldos de recursos em contas de correspondentes de bancos comerciais, fianças e fianças emitidas pelo banco.

Para o quinto grupo, o risco é de 100%. Inclui empréstimos de curto, longo prazo e vencidos, e todos os outros investimentos do banco.

Em termos de rentabilidade, existem dois grupos de ativos:

geração de renda;

não gerando renda.

Os ativos que geram receitas para o banco incluem: empréstimos, uma parte significativa das transações de investimento, parte operações de depósito e outras operações.

Os ativos não geradores de renda incluem: dinheiro em caixa, saldos em contas correspondentes e reservas do Banco Central, investimentos em ativos fixos do banco. Quanto maior a participação dos ativos que geram receitas para o banco no valor total dos ativos, mais eficientemente eles são alocados.

Transcrição

1 UDC: 33, 338 Kochubey I.S., estudante do 4º ano de graduação, Faculdade de “Finanças e Crédito” Kuban State Agrarian University Rússia, Krasnodar MÉTODOS DE GESTÃO DE ATIVOS DE UM BANCO COMERCIAL Resumo: Este artigo discute aspectos teóricos métodos de gestão de ativos de um banco comercial. São analisadas a composição, qualidade e métodos de gestão de ativos de um banco comercial. Resumo: Neste artigo são considerados aspectos teóricos dos métodos de gestão de ativos de um banco comercial. São analisadas a composição, qualidade e métodos de gestão de ativos de um banco comercial. Palavras-chave: Ativos bancários, liquidez, banco comercial, métodos de gestão. Palavras-chave: Ativos do banco, liquidez, banco comercial, métodos de gestão As operações bancárias ativas são as atividades de colocação atraídas e. fundos próprios instituição bancária com o objetivo de gerar receitas, garantir a sua liquidez e criar condições para outras operações bancárias. Relevância trabalho de pesquisa determinado pela diversidade e complexidade das mudanças que ocorrem no setor bancário

2 sistema da Rússia, o surgimento de inúmeras inovações na organização, formas de serviço e métodos de gestão dos bancos, a necessidade de desenvolver um conceito holístico para aumentar a eficiência do seu funcionamento. Uma característica do funcionamento do sistema bancário russo hoje é a deterioração condição financeira vários bancos comerciais russos e, como consequência, um aumento no número das suas falências. Isto, por sua vez, leva a uma diminuição da confiança das entidades empresariais e da população no sistema bancário como um todo. Para superar estes fenómenos de crise, os bancos comerciais são obrigados a utilizar os recursos mais maneiras eficazes gestão de ativos e passivos. Isso também enfatiza a relevância do tema escolhido. O objetivo do trabalho de pesquisa é analisar a composição, qualidade e métodos de gestão de ativos de um banco comercial. Recibo renda máxima banco comercial pode ser alcançado através do uso mais eficiente dos recursos monetários por ele mobilizados. Uma vez que todas as atividades dos bancos visam a obtenção de lucro em condições de concorrência constante, a principal tarefa é encontrar oportunidades de obtenção renda adicional sem expor o banco a riscos indevidos. Um banco comercial deve garantir a capacidade de atender às necessidades dos depositantes, ou seja, fornecer liquidez. É necessário ter recursos suficientes para atender às necessidades de empréstimo, uma vez que a concessão de crédito é a principal atividade do banco. A sua incapacidade de satisfazer os pedidos de empréstimos dos clientes levará à perda de transações lucrativas e à diminuição dos lucros. O conflito entre liquidez e rentabilidade de um banco pode ser considerado o problema central que ele resolve ao colocar

3 fundos. Por um lado, ele sente pressão dos acionistas interessados ​​em mais altos rendimentos, que pode ser obtido emprestando aos mutuários. Mas, por outro lado, a administração do banco está bem ciente de que tais ações reduzem a liquidez do banco. Para a maioria dos bancos comerciais, a procura de fundos líquidos (S) surge por 2 razões: devido ao levantamento de dinheiro das suas contas pelos clientes e em relação à recepção de pedidos de empréstimos de clientes. Outra razão é o reembolso de dívidas de empréstimos bancários que poderia receber de outros bancos. Para atender à demanda, o banco pode atrair: recebimentos de depósitos de clientes, recursos em novas contas e depósitos em contas existentes. Várias fontes de oferta de fundos líquidos (P) e de procura determinam a posição líquida líquida (N) do banco: N = P - S Quando S>P, espera-se uma escassez de fundos líquidos, caso contrário há um excedente. A procura de liquidez bancária raramente é igual à sua oferta num determinado momento. O banco deve lidar constantemente com a escassez de fundos líquidos ou com um excedente. Existe um dilema entre liquidez e rentabilidade bancária. Maioria recursos bancários destinado a atender a demanda por recursos líquidos, uma parte menor para atingir a rentabilidade desejada do banco. A maioria dos bancos apresenta um descasamento entre os vencimentos dos seus ativos e dos seus principais passivos. Outro problema é a sensibilidade dos bancos às alterações nas taxas de juro. À medida que sobem, alguns investidores retiram os seus fundos em busca de rendimentos mais elevados ou, tendo contraído um empréstimo, suspendem os pedidos de novos empréstimos. Mudanças nas taxas de juros também afetam valor de mercado

4 ativos que podem precisar ser vendidos. O requisito de liquidez é uma prioridade; o incumprimento pode minar a confiança no banco. Abordagens gerais para resolver problemas de liquidez bancária: 1) garantia de liquidez através de ativos, ou seja, transformação de ativos (gestão de liquidez através de gestão de ativos); 2) a utilização de fundos líquidos principalmente emprestados para satisfazer a procura de fundos (gestão de passivos); 3) gestão equilibrada de liquidez (ativos e passivos). A 1ª abordagem é considerada a mais antiga no atendimento às necessidades do banco. Na sua forma mais pura, esta estratégia requer a acumulação de fundos líquidos sob a forma de activos líquidos e quando surge a necessidade de fundos líquidos, os activos selectivos são vendidos até que a procura de numerário seja satisfeita. A gestão de ativos refere-se às formas e procedimentos de colocação de recursos próprios e emprestados com o objetivo de gerar receitas e garantir a liquidez de um banco comercial. Os ativos líquidos devem ter as seguintes propriedades: ter mercado próprio (para a sua rápida transformação em dinheiro), preços bastante estáveis ​​e ser reversíveis. A estratégia de transformação de ativos é um método bastante caro, pois, em primeiro lugar, a venda de ativos significa que o banco perde os rendimentos futuros que deles poderia receber e, em segundo lugar, conduz a uma deterioração do balanço. A estratégia de gestão de passivos consiste em contrair empréstimos de fundos de venda rápida no montante necessário para cobrir a procura esperada de fundos líquidos. Este método é considerado o mais arriscado devido à disponibilidade de crédito e à volatilidade das taxas de juros.

5 Gestão operações passivas representa as atividades do banco relacionadas à captação recursos financeiros depositantes e outros credores e determinar a combinação apropriada de fontes de fundos necessárias para manter a liquidez. Os bancos comerciais estão desenvolvendo e desenvolvendo novas formas e métodos para atrair poupanças de depositantes privados. Os bancos estão a desenvolver um mercado de “dinheiro curto”, que inclui depósitos a prazo (de 14 dias a 2 meses). São praticados depósitos de futuros, nos quais os fundos depositados em rublos são convertidos em dinheiro livre moeda conversível. Uma abordagem equilibrada à gestão de liquidez envolve a acumulação de parte da procura esperada de fundos líquidos sob a forma de títulos e depósitos rapidamente negociáveis ​​noutros bancos, e a satisfação de outras necessidades de fundos líquidos com acordos preliminares sobre a abertura de empréstimos noutros bancos. Todos os recursos bancários (próprios e emprestados) formam um fundo comum de fundos, que é alocado em ativos com base nas prioridades atuais, quer do ponto de vista de garantir a liquidez corrente, quer de garantir o lucro especulativo (Fig. 1). O método é considerado arriscado. Em determinados períodos só poderá ser utilizado por bancos com

6 alto estabilidade financeira. Figura 1. Método geral de distribuição de recursos. Gestão de ativos pelo método geral de fundos O método de distribuição de ativos ou conservação de fundos é muito difundido na prática bancária. Baseia-se na velocidade de circulação de vários tipos de atração de recursos. A gestão é realizada simultaneamente por passivos e ativos, coordenando-os em termos de tempo e tamanho (Fig. 2). O método leva à criação de centros relativamente separados de liquidez e rentabilidade dentro do banco. Quando o banco está focado em satisfazer mais plenamente as necessidades dos clientes, ambos os métodos apresentam desvantagens. A procura de empréstimos e a oferta de recursos podem não coincidir. Focando em nível intermediário liquidez, os bancos prestam menos atenção aos clientes. Figura 2. Gestão de ativos pelo método de distribuição de ativos (conversão de fundos) O método de gestão científica de ativos, ou econômico-matemático, tem como foco a maximização dos lucros quando

7 cumprimento dos padrões de liquidez e diversificação de riscos. Este método é considerado o mais eficaz. A gestão científica de ativos e passivos baseia-se nas chamadas regras de ouro do setor bancário. Um indicador da eficácia da gestão de ativos e passivos por qualquer um dos métodos é o nível de rentabilidade das operações ativas do banco. Depois de analisar os métodos acima, foram tiradas as seguintes conclusões. A gestão de ativos de um banco comercial deve ter como objetivo colocar recursos nos ativos mais rentáveis, que tenham o nível de liquidez necessário e um nível de risco limitado. Ao mesmo tempo, a gestão bancária deve esforçar-se por maximizar valor atual ativos, bem como otimização resultados financeiros. Fontes utilizadas: 1. Kulumbekova T. S., Kadohova S. A. Métodos de gestão de ativos de um banco comercial // Questões de economia e gestão S. A. Kurilova, O. G. Kovalenko (2015). Fundamentos teóricos gestão de ativos de bancos comerciais // CyberLeninka.ru. URL: (data de acesso:).

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