O que acontece se você pagar impostos e taxas em dia? Multa para pagamentos correntes
A perda do seu aviso fiscal pode resultar no atraso no pagamento do seu imposto automóvel. Afinal, para pagar o imposto automóvel no banco não pode prescindir do recibo. Este número de documento também é necessário para pesquisar impostos online. Sem ele, você só poderá pagar o imposto automóvel em dia pela Internet, no site da Receita Federal, onde o cadastro não é tão fácil.
Para facilitar a vida dos proprietários de automóveis que se encontram nessa situação, hoje vamos falar sobre 4 formas de pagar o imposto de transporte (TN) caso você não tenha recebido o recibo.
Proprietários de automóveis as pessoas pagam o imposto automóvel após receberem um aviso fiscal, que contém um recibo pronto.
Parágrafo 1 da Parte 3 do Artigo 363 do Código Tributário da Federação Russa:
Contribuintes - as pessoas físicas pagam o imposto sobre transportes com base em aviso fiscal enviado pela autoridade fiscal. (editado) Lei Federal datado de 11.04.2014 N 347-FZ)
A notificação chega por correio registado, geralmente no final do verão. Neste caso, a carta deverá ser enviada o mais tardar 30 dias antes do prazo final para pagamento do imposto. Ou seja, você deve recebê-lo antes de 1º de novembro.
Parte 2 do Artigo 52 do Código Tributário da Federação Russa:
Se a responsabilidade pelo cálculo do valor do imposto for atribuída à autoridade fiscal, o mais tardar 30 dias antes do prazo de pagamento, a autoridade fiscal envia uma notificação fiscal ao contribuinte
Importante: Se você possui conta no site oficial da Receita Federal, não receberá nota fiscal. Você deve monitorar o acúmulo de impostos por meio da conta pessoal do seu contribuinte no site nalog.ru.
O aviso fiscal contém as seguintes informações:
Nome completo do órgão federal serviço fiscal;
Tamanho taxa de juro no cálculo das penalidades;
Alertar sobre as consequências em casos de não pagamento de impostos e multas;
Nome completo e endereço do destinatário;
Nome da taxa tributária;
Um recibo de pagamento preenchido está anexado à notificação e já contém o seguinte:
Nome completo e endereço do pagador;
Data específica de pagamento;
Vários detalhes (KBK, KPP, OKTMO, número da conta, BIC, etc.);
Exemplo de ordem de pagamento imposto de transporte parece com isso:
Gostaria também de destacar uma inovação importante que surgiu há relativamente pouco tempo - este é um código QR, localizado no lado esquerdo do aviso. O recibo atualizado permite efetuar o pagamento através de multibanco, que dispõe de um leitor especial, o que é muito cómodo. Para efetuar um pagamento desta forma, você deve ter um recibo em mãos e inserir apenas número de identificação pagador.
Importante: Ao pagar em caixa eletrônico, você pode precisar dos dados do seu passaporte e (ou) carteira de motorista.
O que fazer se você não recebeu uma notificação para pagar o imposto automóvel:
1. Entre em contato com a repartição de finanças.
Um dos mais maneiras simples obtenha um recibo - leve seu passaporte russo e NIF com você e dirija-se à repartição de finanças do seu local de residência. Lá você terá que escrever um requerimento, após o qual receberá um novo. documento de pagamento.
2. Pagar o imposto através da conta pessoal do contribuinte.
Esse opção servirá somente se você tiver uma conta no site da Receita Federal. Escrevemos sobre como pagar pelo TN em nalog.ru aqui. Caso não possua uma conta, poderá obter um login e uma senha para fazer login na repartição de finanças mais próxima, mediante solicitação.
3. Gere você mesmo um recibo.
Outra forma de pagar o imposto de transporte, caso não haja recibo, é através do site oficial da Receita Federal sem conta. É um pouco mais complicado, pois é necessário saber o número TIN e o valor exato do imposto automóvel. Leia como calcular o imposto de transporte aqui.
Para gerar um recibo, acesse o serviço “Pagar impostos”. Está na lista “Serviços” em página inicial site.
Clique na linha “Pagar impostos para indivíduos”.
Os detalhes serão adicionados automaticamente, então você não precisa conhecê-los. Mas, por precaução, abaixo fornecemos uma tabela contendo os códigos classificação orçamentária(KBK) para pessoas físicas.
Quando todas as informações necessárias forem preenchidas, o botão “Pagar” aparecerá. Clique nele.
Na próxima página você será solicitado a selecionar uma forma de pagamento. Selecione “Transferência bancária” para pagar online ou “Pagamento em dinheiro” para pagar em um banco ou terminal. Para imprimir o comprovante de pagamento do imposto de transporte para pessoas físicas, clique no botão no canto inferior direito “Gerar documento de pagamento”.
4. Atraso no pagamento do imposto de flanco e pagamento de acordo com o TIN.
Pode pagar o imposto automóvel não só através de recibo, mas também através do seu Número de Identificação Fiscal (NIF). No entanto, isso pode ser feito após o vencimento do pagamento. Você pode saldar sua dívida de imposto de transporte usando seu Número de Identificação Fiscal (NIF) sem recibo conosco.
Você aprenderá sobre outras maneiras de pesquisar impostos por TIN em um artigo separado.
Para as pessoas jurídicas, o pagamento do imposto técnico é um pouco mais complicado, pois elas próprias calculam o valor do imposto e dos adiantamentos, obrigatórios em muitas regiões. Para calcular corretamente o valor do imposto automóvel, é necessário levar em consideração todas as mudanças na legislação e diversas inovações - BCC atualizado sobre imposto automóvel para organizações, formulários de pagamento e muito mais.
Os resultados dos cálculos da organização são refletidos em declaração de imposto. E em vez de um recibo legal. pessoas usam ordem de pagamento. Escrevemos aqui sobre as regras de preenchimento da declaração e como criar uma ordem de pagamento para pagar o TN.
As pessoas trabalham em qualquer estrutura, o que significa que às vezes tendem a cometer erros ao fazer cálculos. Se você é um cidadão cumpridor da lei e deseja denunciar esse mal-entendido (afinal, é possível não só superestimar o valor do imposto, mas também subestimá-lo), para não pagar multa se for descoberto, é preciso seguir uma série de etapas simples.
Contate-nos organização fiscal com uma declaração para corrigir o erro.
Apresentamos o certificado de registro para veículo, para confirmar a validade da sua inscrição.
Não se esqueça que o fisco trabalha em estreita colaboração com a fiscalização estadual, bem como com oficiais de justiça. Se for descoberta uma imprecisão, você deve reportá-la imediatamente à Receita Federal.
Esperamos que o artigo tenha ajudado você a pagar em dia imposto rodoviário. Para evitar possíveis problemas relacionado à perda do recibo, pague a taxa de transporte imediatamente após receber o aviso fiscal pelo correio. Ou pelo menos tire uma foto do número do recibo - com a ajuda dele, não será difícil pagar o imposto automóvel pela Internet.
Obtenha ajuda qualificada agora mesmo! Nossos advogados irão aconselhá-lo sobre quaisquer questões fora de hora.
Como pagar multa sem conta à ordem: características e procedimentos da organização
Neste artigo, veremos como pagar uma multa a uma LLC sem conta à ordem. Você conhecerá a nova legislação e as condições para efetuar pagamentos por terceiros. Nós preparamos para você instruções passo a passo para pagamento de multas à Receita Federal e ao Fundo de Pensão.
É possível pagar impostos como pessoa jurídica? pessoas sem conta corrente
A legislação russa dá legal os indivíduos têm o direito de abrir contas correntes (s/c), mas não os obriga a fazê-lo. Por outro lado, durante muito tempo, o Código Tributário da Federação Russa declarou que as pessoas jurídicas deveriam pagar impostos. as pessoas só podem fazer transferências sem dinheiro.
Nesse sentido, os representantes empresariais questionaram como pagar impostos se a LLC não tiver conta à ordem. As posições sobre esta questão eram completamente diferentes, mesmo dentro da mesma administração fiscal. Mas no início de 2017, a legislação mudou e agora há significativamente menos problemas com o pagamento de impostos sem conta.
Como pagar multa à repartição de finanças caso a organização não tenha e não tenha conta à ordem
Durante muito tempo, foi possível pagar multa à administração fiscal apenas por meio da conta corrente da organização. Ao mesmo tempo, não é necessário celebrar um acordo de liquidação em dinheiro com um banco, mesmo para realizar negócios, porque as pequenas empresas contentam-se com pagamentos em dinheiro. Anteriormente, os funcionários apenas em casos excepcionais eram cooperativos e permitiam que o gestor pagasse multas à organização caso ela não tivesse uma conta.
As mudanças entraram em vigor no início de 2017 legislação tributária, e a questão de como pagar multa para uma LLC sem conta corrente foi resolvida, e em favor dos contribuintes. Outras pessoas podem pagar quaisquer contribuições à Receita Federal de uma organização caso ela não possua conta: diretor, funcionários e até parceiros de negócios. A inovação permite que uma pessoa jurídica opere sem conta corrente.
Vamos dar uma olhada passo a passo em como os impostos são pagos por uma LLC sem conta bancária:
O chefe da empresa ou outra pessoa preenche um recibo, ordem de pagamento ou pedido de transferência de fundos. Neste caso, deverá indicar os dados da empresa para a qual é pago o imposto ou multa no campo “Finalidade do pagamento”.
O recibo é pago no caixa ou o documento é entregue ao bancário competente para execução.
Após receber a confirmação do pagamento, o funcionário responsável da organização entra em contato com a Receita Federal alguns dias depois e verifica se o pagamento foi contabilizado corretamente no sistema. Se ocorrerem erros, você deverá redigir uma declaração à Receita Federal.
Como pagar multa se a conta corrente for encerrada
A questão de como pagar multa a uma pessoa jurídica caso a conta corrente não funcione mais surge frequentemente entre aqueles que planejam liquidar a organização. Muitas vezes a conta fecha antes do necessário. E o serviço fiscal calcula atrasos e multas durante as auditorias. Algumas empresas anteriormente tiveram que abrir novas contas para pagar integralmente ao governo.
As alterações na legislação tributária possibilitaram a realização de pagamentos em nome do administrador da empresa e de outras pessoas. Agora, durante a liquidação, o pagamento das multas e taxas do empreendimento poderá ser feito por outra pessoa física ou jurídica, indicando todos os dados do pagador na coluna de finalidade do pagamento. Após a operação do banco, é necessário entrar em contato com a Receita Federal e esclarecer se o dinheiro foi creditado corretamente e, caso isso não tenha acontecido de forma automática, redigir o extrato correspondente.
Como pagar multa ao Fundo de Pensões caso a organização não possua conta à ordem
As organizações que não possuem uma conta corrente raramente têm problemas para pagar multas e taxas. Anteriormente, bastava fornecer cópia do recibo e confirmar o recebimento dos pagamentos dos funcionários do Fundo de Pensões. Eles foram corretamente levados em conta Sistemas PFR, e praticamente não houve problemas com sua inscrição.
Atualmente, as inspeções fiscais recolhem todas as contribuições e multas em vez do Fundo de Pensões. As alterações legislativas introduzidas em 2017 permitem que esta categoria de contribuições seja feita por terceiros e pessoas jurídicas. Normalmente, o pagamento é feito pelo diretor ou funcionário relevante da empresa.
Vejamos passo a passo como pagar multa ou contribuição ao Fundo de Pensão caso a empresa não possua conta corrente:
Como pagar dívidas fiscais online e sem Internet?
Todas as pessoas que têm obrigação de pagar impostos devem cumpri-la. Agora, existem muitas maneiras de pagar dívidas fiscais. Alguns podem fazer isso online, usando aplicativos móveis, enquanto outros preferem fazê-lo à moda antiga, recebendo uma carta com recibo pelo correio ou na repartição de finanças local. A seguir veremos tudo maneiras possíveis pagamento dívida fiscal e vejamos as principais nuances.
Onde pagar dívidas fiscais
A Receita Federal está muito interessada em garantir que os impostos sejam pagos em dia, por isso as informações sobre a dívida tributária estão disponíveis ao público. Antes de pagar o imposto, o pagador deve saber o valor a pagar. Se antes o fisco enviava constantemente notificações com recibos, agora nem todos os contribuintes as recebem.
Quando um cidadão tem uma dívida fiscal inferior a cem rublos, nenhum recibo será enviado a ele. Mas isso não significa que agora ele não possa ser pago.
A informação sobre a dívida ou recibo de pagamento pode ser obtida de uma das seguintes formas:
Quanto às formas de pagamento, quando o recibo já está em mãos do contribuinte, a escolha é ainda mais ampla. Todos podem fazer isso usando dinheiro ou não. Os métodos mais comuns de pagamento de impostos são:
Assim, encontrar um meio de pagamento adequado não será nada difícil para o contribuinte.
O vídeo abaixo explicará como descobrir e pagar sua dívida fiscal:
Como fazer um pagamento sem Internet
Algumas pessoas não têm acesso à World Wide Web por não saberem usar computadores e outros gadgets. O que esses cidadãos deveriam fazer?
Por recibo
A falta de acesso à Internet não significa que essas pessoas não poderão pagar os impostos em dia, uma vez que os Centros de Processamento de Dados da Receita Federal continuam enviando avisos fiscais. Somente os cidadãos cuja acumulação não exceda cem rublos não o receberão. No entanto, esses casos representam uma percentagem muito pequena número total contribuintes.
Com o recibo em mãos, pagar não será difícil em nenhum banco, em correios ou através de terminais de autoatendimento.
Os funcionários dessas instituições certamente prestarão assistência ao pagador caso ele não consiga fazê-lo sozinho. Não é incomum que os contribuintes reclamem que não receberam o aviso fiscal dentro do prazo e, portanto, não pagaram o valor. Nestes casos, é importante saber que a ausência de recibo não isenta o cidadão de, eles próprios devem cuidar de cumpri-los em prazo final.
A notificação pode não chegar ao destinatário pelos seguintes motivos:
Se um cidadão se deparar com situação semelhante e não tiver oportunidade de visitar o site da Receita Federal na Internet, deverá visitar a repartição de finanças local. Lá eles o ajudarão a descobrir o motivo da ausência do recibo, imprimir um novo em caso de perda do pagamento antigo ou fazer um pedido independente à Rosreestr ou à Inspetoria Estadual de Segurança no Trânsito para identificar a propriedade ou o transporte do contribuinte.
Como pagar on-line
Os internautas experientes sabem que assim que inserem uma consulta sobre como pagar impostos em um mecanismo de busca, aparecem imediatamente centenas de sites que se oferecem para fazer isso.
Como evitar encontrar golpistas? Como proteger sua transferência eletrônica para que ela chegue ao destino pretendido? Vejamos onde e a melhor forma de pagar impostos online.
Apesar de muitos recursos da Internet oferecerem aos visitantes o pagamento de impostos online usando um NIF, a forma mais confiável é entrar em contato com a fonte oficial. A Receita Federal oferece a utilização do serviço gratuito “Pagamento de impostos para pessoas físicas”.
Aqui você tem a opção de fazer você mesmo:
O formulário de solicitação solicita ao pagador que insira seu sobrenome, nome e NIF um por um. A seguir, você precisará selecionar o tipo de imposto, endereço de registro de acordo com seu passaporte, forma de pagamento (multa ou principal) e o valor que você precisará saber com antecedência. O sistema oferece o pagamento em dinheiro, depois será simplesmente impresso um recibo, e não em dinheiro via transferência eletrônica de um cartão bancário.
Através do Sberbank
Muitas pessoas usam o Internet banking do Sberbank, valorizam-no pela confiabilidade dos pagamentos e por um aplicativo móvel rápido que permite pagar quaisquer multas, taxas estaduais, utilitários, impostos. Para registrar sua conta pessoal e usar o aplicativo Sberbank Online, você precisa entrar em contato com a agência bancária mais próxima ou obter login e senha para acessar o site por meio de um caixa eletrônico.
Todos os detalhes do pagamento efetuado permanecerão no histórico de transações e no recibo, que pode ser salvo em formulário eletrônico ou envie para você mesmo por e-mail.
Através dos Serviços do Estado
O Portal dos Serviços do Estado é uma ferramenta universal através da qual o cidadão pode aceder à informação disponibilizada sistemas de informação todas as agências, serviços, ministérios e departamentos governamentais. Portanto, aqui você também pode conhecer as últimas informações sobre dívidas tributárias, imprimir recibo e pagar o imposto.
A única dificuldade pode ser o registo no site dos Serviços do Estado. Para que a conta do usuário tenha o status confirmado, o sistema verifica gradativamente todos os dados inseridos pelo usuário: números SNILS e INN, endereço de e-mail, número de telefone. A confirmação final da sua conta pode ser obtida solicitando uma carta com um código de ativação para o seu endereço de e-mail.
Com acesso total ao site, é possível saber o valor do imposto e pagá-lo em diversas etapas:
- Na seção serviços públicos você precisa encontrar a guia “Verificação de dívida fiscal”.
- Após ler a descrição, você pode clicar em “Obter o serviço”.
- Para pagar a dívida será necessário utilizar o serviço “Pagamento de serviços governamentais”.
- Passo a passo insira o seu Número de Identificação Fiscal (NIF), tipo e modalidade de pagamento, valor e efetue o pagamento de forma cómoda.
O sistema sempre fornece ao pagador a informação de que o processamento do pagamento pode levar 14 dias até que o valor da dívida desapareça da conta pessoal no site da Receita Federal.
Este vídeo explicará como pagar sua dívida por meio dos Serviços do Estado:
Sem comissão
Os métodos de pagamento listados: Sberbank Online, portal de Serviços do Estado, Serviço de Impostos Federais, conta pessoal do contribuinte, terminais Sberbank, tudo isso se refere a métodos de pagamento de impostos sem comissão. Alguns outros sistemas de pagamento, como QIWI, WebMoney, YandexMoney, cobram uma comissão. Portanto, o mais de forma confiável o pagamento de impostos, que lhe permitirá evitar comissões, pode ser considerado através da sua conta pessoal no site da Receita Federal.
Outras opções
Além de fontes oficiais e confiáveis na Internet, existem muitos sites onde você pode pagar impostos. É bom que eles usem o sistema GIS GMP para isso, porque este sistema contém um banco de dados constantemente atualizado de pagamentos estaduais e municipais. Mas muitos sites oferecem informações não confirmadas e, além disso, cobram uma grande comissão pelo pagamento. Os especialistas não recomendam o uso de tais recursos para pagar impostos.
É possível parcelar?
Prazo de pagamento impostos sobre a propriedade definido o mais tardar em 1º de dezembro do ano seguinte ao período do relatório. Até essa data chegar, o contribuinte tem a oportunidade de parcelar o pagamento para cumprir o prazo. Se, a partir de 1º de dezembro, uma pessoa estiver listada como tendo algum valor não pago, as penalidades não poderão ser evitadas.
Se após o pagamento a dívida permanecer
Muitas vezes os pagadores reclamam que já pagaram impostos, mas a dívida permanece em sua conta pessoal no site da Receita Federal. Não há necessidade de se preocupar ou entrar em pânico com isso, porque cada pagamento é processado em 2 semanas e a dívida é amortizada em 2 a 4 semanas. Portanto, é possível avaliar objetivamente o resultado do pagamento somente após um mês.
Este vídeo falará sobre outras maneiras de pagar dívidas fiscais:
O que fazer se o imposto sobre apartamentos não chegar em 2017?
1º de dezembro é o último dia para pagamento imposto sobre a propriedade para o anterior período fiscal. Esse prazo foi estabelecido pela primeira vez em 2016 na versão atual do art. 409 Código Tributário(NK) Federação Russa. Anteriormente, o prazo de pagamento estabelecido por lei era 1º de outubro, e ainda antes (até 2015) - até 1º de novembro.
Ao mesmo tempo, o imposto sobre a propriedade na Rússia ainda é pago de acordo com o procedimento de notificação, ou seja, baseado em aviso fiscal, que indica o valor do imposto a pagar, o objeto da tributação (apartamento, quarto, prédio residencial, garagem e demais prédios e dependências) e o prazo de pagamento, em caso de violação do qual será cobrada multa pena(multa), calculada de acordo com os parágrafos. 3-4 colheres de sopa. 75 Código Tributário da Federação Russa para cada dia de atraso como uma porcentagem do imposto não pago (para pessoas físicas agora é 1/300 da taxa de refinanciamento estabelecida pelo Banco Central - a partir de 18 de setembro de 2017, fixada em 8,5%).
No entanto, importa referir que o aviso fiscal para pagamento do imposto predial nos termos do inciso 2º do art. 52 do Código Tributário da Federação Russa deve ser enviado pela Inspeção Fiscal ao proprietário do apartamento (outras instalações residenciais ou edifícios) no máximo 30 dias antes do prazo de pagamento (ou seja, a distribuição de avisos fiscais em 2017 para pagamento de impostos sobre um apartamento ou outro imóvel deve terminar em 1º de novembro).
O que fazer se você não recebeu uma carta da repartição de finanças para pagar seus impostos?
Até recentemente, para os proprietários de imóveis residenciais em tais situações, as coisas eram simples a este respeito: se legal o aviso de pagamento do IPTU não chegou, então não havia obrigação de pagá-lo.
Porém, a partir de 1º de janeiro de 2015, os contribuintes, no âmbito da introdução da cláusula 2.1 do art. 23 surgiu novo dever: em caso de não recebimento de avisos fiscais de acordo com os prazos estabelecidos e o não pagamento de impostos relativos aos seus bens, os proprietários são obrigados a notifique-se até 31 de dezembro do ano corrente sobre a disponibilização de tal imóvel ao serviço fiscal do local do imóvel.
Isso deve ser feito:
- de acordo com um formulário especial, aprovado pela Ordem do Serviço Fiscal Federal da Rússia datada de 26 de novembro de 2014 nº ММВ-7-11/;
- com aplicação cópias de documentos, que estabelecem os direitos sobre a propriedade relevante;
- uma vez em relação a cada uma dessas propriedades para as quais não tenha sido recebida uma notificação fiscal.
- se antes de 2017 o contribuinte recebeu tal aviso de pagamento imposto sobre a propriedade em relação ao seu apartamento ou outro imobiliária veio pelo menos uma vez(ou seja, neste caso, a Receita Federal já tem conhecimento do objeto da tributação - fato garantido pelo recolhimento desse imposto em anos anteriores);
- se o recibo de pagamento do imposto não chegou devido a fornecendo benefício fiscal (e já que na maioria dos casos deduções de propriedade E isenções fiscais são fornecidos mediante solicitação, o próprio proprietário do imóvel deve estar ciente de sua disposição).
- entrega pessoalmente contra recibo;
- em formato eletrônico por meio de “canais de telecomunicações”;
- através do serviço de internet no site oficial do Serviço Fiscal Federal da Rússia nalog.ru.
- aviso fiscal poderia vir em formato eletrônico através " Conta pessoal contribuinte" no site da Receita Federal (relevante também para cidadãos que receberam dentro ano passado uma conta confirmada no portal unificado de serviços do Estado);
- imposto sobre a propriedade do período fiscal anterior (em 2017 é 2016) não foi emitido para pagamento devido ao fato de seu valor não excede 100 rublos.(então esse imposto será incluído no recibo de pagamento do próximo ano, e não serão cobradas penalidades e multas nesse período).
- “Dívida fiscal” no Portal de Serviços Governamentais Unificados gosuslugi.ru - é necessária uma conta registrada confirmada para acesso total à funcionalidade;
- "Impostos: verificação e pagamento" na sua conta pessoal da carteira eletrônica Yandex.Money - em no momento, talvez a forma mais “popular” de pagar multas e impostos atrasados.
- Ordem Serviço federal Execução de Penas de 14 de janeiro de 2014 nº 4 “Sobre a aprovação do Regulamento de Proteção Departamental contra Incêndios do Sistema Penal” Despacho do Serviço Penitenciário Federal de 14 de janeiro de 2014 nº 4 “Em […]
- Com a aprovação da forma de cálculo das contribuições de seguro acumuladas e pagas para o seguro social obrigatório em caso de invalidez temporária e em relação à maternidade e obrigatória seguro social do infeliz […]
- Portaria do Ministério da Saúde e desenvolvimento social Federação Russa(Ministério da Saúde e Desenvolvimento Social da Rússia) datado de 14 de dezembro de 2009 N 984n Moscou “Sobre a aprovação do Procedimento para realização de exame médico por civis estaduais […]
É verdade que isso nem sempre é necessário. Caso a notificação fiscal não tenha sido recebida da Receita Federal até 1º de dezembro de 2017 e o imposto predial correspondente não tenha sido pago, notifique as autoridades fiscais não é obrigatório nos seguintes casos:
Por que meu imposto de apartamento não chegou?
O envio de aviso fiscal por correio registado não é a única forma de notificar o contribuinte da necessidade de pagar o imposto predial. Edição atual Código Tributário no parágrafo 4º do art. 52 também prevê as seguintes opções para notificar os cidadãos sobre liquidações de impostos sobre apartamentos e outros imóveis:
Vale ressaltar que os cidadãos que receberam conta confirmada para acessar sua conta pessoal no site da Receita Federal no papel avisos fiscais por correio não virá mais- para eles, o tipo prioritário de notificação passou a ser o envio em formato eletrônico via Internet (a seguir é apresentado um exemplo dessa notificação fiscal eletrônica gerada na conta pessoal de um contribuinte pessoa física no site oficial da Receita Federal nalog. ru). Isto aplica-se não apenas ao imposto sobre um apartamento ou casa, mas também, por exemplo, ao imposto sobre transportes ou terrenos:
Porém, para acessar “Conta pessoal do contribuinte” juntamente com conta de acordo com o TIN registrado nas filiais do Serviço Fiscal Federal da Rússia, você também pode usar a conta Sistema unificado identificação e autenticação (ESIA), que os cidadãos agora recebem principalmente para autorização em Portal unificado de serviços públicos www.gosuslugi.ru - desde que o procedimento de confirmação da sua identidade tenha sido realizado pessoalmente num dos centros de atendimento (agências do Fundo de Pensões ou MFC).
Além disso, agora, de acordo com a Parte 3, Cláusula 4, Art. 52 do Código Tributário da Federação Russa nos casos em que o valor dos impostos calculado de acordo com uma notificação para um período fiscal seja menos de 100 esfregar., geralmente é não enviado ao pagador- isso não é benéfico com ponto econômico visão.
Assim, se o não recebimento da notificação fiscal para pagamento do imposto residencial em 2017 não por falta de informação na repartição de finanças sobre o objeto de tributação (sobre o qual, nos termos da lei, será necessário notificar a Receita Federal de forma independente em formulário aprovado até 31 de dezembro ano em curso), então o recibo do imposto sobre o apartamento pode não ter chegado por correio registado pelos seguintes motivos principais:
Como pagar o imposto residencial se não recebeu o recibo?
Se, no entanto, o imposto sobre o apartamento foi cobrado em 2017, mas o recibo não chegou da forma habitual (por correio registado) e o imposto não foi pago, a partir de 1 de dezembro será determinado como dívida fiscal e pode ser pago facilmente sem recibo, utilizando os seguintes serviços eletrónicos:
Além disso, se o recibo de pagamento não chegou por nenhuma das formas previstas, mas o imposto sobre a propriedade foi emitido pela Receita Federal para pagamento, você poderá emitir e imprimir de forma independente esse recibo através do serviço “Pagamento de impostos para pessoas físicas” no site do Serviço Fiscal ( atenção: Para concluir a formação do documento de pagamento do imposto residencial, é necessário saber antecipadamente o valor do imposto faturado para pagamento - isso pode ser feito através dos serviços de verificação de débitos fiscais descritos a seguir).
Reembolso de dívida fiscal através dos Serviços do Estado
Até o final do prazo para pagamento do imposto predial, ele só poderá ser pago por meio de "Conta pessoal do contribuinte" no site da Receita Federal, para acesso ao qual você pode utilizar uma conta confirmada no portal dos Serviços do Estado.
Para fazer isso, na página inicial após fazer login em sua conta, à direita da janela, selecione o item “Dívida fiscal”(disponível para todos os cidadãos registados que indicaram o seu NIF no momento do registo). Caso haja dívida, será exibida uma mensagem correspondente (os dados são atualizados automaticamente em tempo real).
Para pagar o imposto, você deve clicar no item apropriado, após o qual seus dados pessoais serão automaticamente adicionados ao formulário padrão e será emitida uma fatura para pagamento (ou aparecerá uma mensagem indicando que não há dívida fiscal).
Para pagar impostos, você pode escolher qualquer maneira conveniente pagamento eletrónico online, incluindo uma instituição de crédito adequada e o seu banco na Internet.
Se tudo for feito corretamente, a mensagem sobre a presença de dívida da tela principal desaparecerá automaticamente.
Como pagar o imposto de apartamento sem recibo TIN via Yandex.Money
Para acessar todos os serviços Yandex, você deve ter uma caixa de correio Yandex.Mail registrada. O registro da própria carteira eletrônica é concluído em poucos minutos; para isso, você precisa acessar a página do serviço Yandex.Money, vincular a carteira a; celular e preencha um formulário com um conjunto mínimo de dados pessoais.
Se carteira eletrônica Você já está cadastrado no Yandex, precisa ir até a seção "Bens e serviços" e selecione o item "Impostos".
Depois de ir ao serviço "Pagamentos municipais" - "Impostos: verificação e pagamento", terá de preencher o único campo - o seu NIF (número de contribuinte individual). Se necessário, você pode descobrir usando os dados do seu passaporte através do serviço "Descubra o NIF" no site oficial da Receita Federal.
Depois de pressionar o botão "Verificar" aparecerá uma mensagem indicando a presença de dívida para todos os impostos acumulados antes de 1º de dezembro de 2017 ou sua ausência.
Você pode saldar sua dívida tanto com os fundos disponíveis em sua carteira Yandex.Money quanto com os fundos vinculados a ela. cartão bancário(o procedimento de vinculação também é realizado em várias etapas).
Conclusão
Se após 1º de dezembro a dívida por impostos não pagos em 2017 não for apurada (com base nos resultados da verificação do NIF através de diversos serviços de Internet, o status é exibido "Nada encontrado") e não há motivos para duvidar que as autoridades fiscais possam não ter conhecimento do objeto da tributação (apartamento ou outro imóvel), então muito provavelmente este ano o valor dos impostos acumulados será totalizou menos de 100 rublos, e não foram apresentados para pagamento pelas autoridades fiscais de acordo com a Parte 3, Cláusula 4, Art. 52 do Código Tributário da Federação Russa devido ao fato de não ser lucrativo do ponto de vista econômico (o custo de envio de uma carta registrada com notificação e recibo de pagamento é comparável ou excede o valor do próprio imposto ). Nesse caso, eles precisarão ser reembolsados junto com os impostos do próximo ano, e Penalidades e multas não serão acumuladas durante esse período..
kvartirniy-expert.ru
Pagar ou não pagar? O que fazer com recibos “atrasados”
Os pagamentos “atrasados” serão recalculados em favor dos russos. As multas da polícia de trânsito e as penalidades fiscais não poderão ser pagas se o prazo para pagamento do recibo for violado sem culpa do cidadão. Tais esclarecimentos vêm Navios russos E autoridades fiscais. Porém, segundo especialistas, na realidade essa regra quase não surte efeito - quem não sabia da multa ou do imposto é considerado devedor à revelia. Valery Emelyanov, comentarista econômico da Vesti FM, descobriu como defender seus direitos.
Todos os motoristas russos receberam um bônus inesperado e agradável. Tribunal Constitucional reconheceu a legalidade de recalcular a multa caso esta chegasse atrasada por culpa dos correios. Ou seja, o cidadão tem direito a um desconto de 50%, mesmo que o papel chegue um mês depois, ou até mais tarde. A Duma do Estado foi instruída a incluir nas leis uma cláusula estabelecendo que as notificações devem ser enviadas eletronicamente e com provas (por exemplo, gravações de câmeras de vídeo) no dia seguinte à violação. Entretanto, está em vigor um “procedimento em papel” simplificado, é necessário reclamar à polícia de trânsito para que recalculem a multa, tendo em conta a data de recepção da carta. Em princípio, isso poderia ter sido feito antes, mas a polícia de trânsito invariavelmente recusava os motoristas, alegando que o trabalho dos correios não era problema deles, afirma o observador automotivo Igor Morzharetto.
MORGARETTO: Existe um algoritmo formal de como fazer isso, mas na realidade é bem difícil de fazer, porque é preciso levar documentos, digamos, do correio, para saber quando a multa foi recebida lá, quando foi enviada para você e assim por diante. Você precisa passar por uma cadeia difícil, e há uma chance de que em algum momento você seja gentilmente enviado para algum lugar, eles dirão: “Isso não é permitido, vá até o chefe, deixe-o dar permissão”. Em geral, existe um procedimento formal, mas vale a pena seguir um procedimento informal. grande quantidade nervos e tempo.
Enquanto não houver lei, tudo continuará igual, acredita o especialista. Os Correios não emitirão certidão informando que entregou o recibo com atraso, até porque depois disso será cobrada multa. O caso que levou o Tribunal Constitucional a levantar esta questão dizia respeito a um recibo de pagamento de uma multa por excesso de velocidade no valor de 500 rublos. O homem exigiu um desconto de 250 rublos porque o recibo foi entregue em sua casa com um mês de atraso. Os tribunais finalmente consideraram o correio culpado e multaram-no em 30.000 pela violação, mas o homem nunca recebeu o desconto.
Uma situação semelhante está agora a desenvolver-se com pagamentos de impostos. Muitos cidadãos não receberam recibos de imóveis, automóveis e terrenos, embora o período de aviso prévio tenha expirado em novembro e o prazo de pagamento fosse 1º de dezembro. Só o correio não tem nada a ver com isso. Mesmo os eletrônicos não chegam receitas fiscais, que deverá constar em sua conta pessoal no site da Receita Federal e dos serviços governamentais. O moscovita Mikhail conta sua história.
MICHAEL: No dia 30 de novembro entro na minha conta de contribuinte, vejo que tenho um pagamento a maior de 112 mil, não há dívidas. Ontem, de repente, recebi uma mensagem do site de serviços governamentais informando que eu devia atrasos no imposto de transporte e no imposto predial (imobiliário). Entro e vejo: realmente tenho dívidas. Além disso, eles me cobraram uma multa por não pagar esse imposto.
Mikhail tem um apartamento caro no centro de Moscou e um carro potente. Após os fracassos do ano passado, ele decidiu pagar todos os impostos deles antecipadamente, com alguns anos de antecedência. Mas, como se constata agora, isso não o protegeu de multas e penalidades. Parceiro da empresa Ajuda fiscal“Sergey Shapovalov aconselha não entrar em pânico em tal situação, mas simplesmente escrever para a fiscalização por meio deles serviço eletrônico em sua conta pessoal.
SHAPOVALOV: Eu mesmo encontrei isso como indivíduo. Escrevi uma reclamação para eles, eles escreveram uma mensagem em resposta informando que estão enfrentando uma falha técnica, mas depois recalcularão. Acho que deveríamos começar uma correspondência primeiro. Esse é todo o algoritmo. Primeiro, descubra o que está acontecendo. Não adianta ir à repartição de finanças, pois lá há longas filas.
No entanto, os russos geralmente não pagam impostos antecipadamente, esperando até o último momento. Os pagamentos eletrônicos chegam em dezembro, com multas e penalidades ainda maiores. E isso apesar de, pelo segundo ano consecutivo, em Moscou, por exemplo, haver um prazo de pagamento estendido.
Você precisa entender qual é o valor do imposto no recibo e qual é a multa. Por lei, um cidadão não é obrigado a pagar nada até receber uma fatura. Se for apresentado com atraso, as multas e penalidades deverão ser amortizadas. Mas na prática tudo é diferente. Extraoficialmente, a Administração Tributária de Moscou nos explicou que, de acordo com as regras estabelecidas em seu departamento, os próprios cidadãos são obrigados a calcular e pagar o imposto caso o recibo não chegue. O diretor do escritório de consultoria tributária do Reino Unido em Moscou, Eduard Savulyak, concorda com isso.
SAVULYAK: Teoricamente, nada pode acontecer, e então o próprio cidadão deve calcular o valor do imposto. Ele pode dizer que isso é difícil, impossível, no entanto, com base na experiência passada, se uma pessoa pagou por um apartamento e um carro, digamos, 20.000 rublos no ano passado, então este ano, aparentemente, ela não deveria pagar menos. Pague 25.000. Mesmo que você tenha um pequeno pagamento a maior, no próximo ano ele será creditado a você.
O especialista explica que julgamento(e a administração fiscal pode muito bem não concordar em recalcular em voluntariamente) custará mais do que todas as multas e penalidades combinadas. Serão necessários 30.000 a 50.000 para contestar um pagamento, e esse dinheiro não poderá ser devolvido se o teste for perdido. No entanto, nada o impede de contestar as acusações antes do julgamento. O esquema aí é bastante simples: você faz a reclamação diretamente na conta pessoal do contribuinte; se não houver resposta ou for recebida recusa, entre em contato com o departamento superior da Receita Federal (no mesmo escritório). Um ano inteiro é dado para o julgamento. Mas aqueles que já apresentaram queixas dizem que problemas típicos como pagamentos “atrasados” são resolvidos dentro de algumas semanas.
Tamanho da penalidade
A própria repartição de finanças calcula as penalidades, para que você não perca tempo com cálculos. Mas ainda é útil saber por que eles exigem penalidades de você e como foram calculadas para você. Desta forma, você pode estimar suas despesas com antecedência caso perca um prazo repentinamente, e pode até consultar a repartição de finanças.
As multas são calculadas para cada dia de atraso – quanto mais tempo você não pagar, mais multas serão cobradas. Se o valor da dívida e a duração do atraso forem pequenos, serão cobradas poucas penalidades: 0,72% do imposto do mês de atraso.
A taxa básica é definida pelo Banco Central. Leve em consideração aquele que era válido durante o período de atraso. Você pode encontrá-lo no site do Banco Central da Federação Russa. A partir de 17 de setembro de 2018, a taxa básica é de 7,5%, e a partir de 17 de dezembro - 7,75%.
As penalidades começam a acumular no dia seguinte ao término do prazo de pagamento e terminam no dia em que você envia o imposto. Ou seja, no dia em que você pagar o valor da dívida, não haverá penalidades. Esta posição é partilhada pelo Ministério das Finanças em carta datada de 5 de julho de 2016 e pelo Serviço Fiscal em carta datada de 6 de dezembro de 2017.
Por exemplo, 25 de outubro é o último dia para pagar impostos e você transferiu o dinheiro somente em 29 de outubro. As penalidades serão acumuladas por 3 dias - 26, 27 e 28 de outubro.
Cálculo de penalidades usando um exemplo
Até 25 de outubro, Nikita deve pagar um adiantamento no sistema tributário simplificado por 9 meses – 50 mil rublos. Mas ele esperou o pagamento do cliente e transferiu o imposto somente no dia 1º de novembro. Calcularemos multas por 6 dias de atraso.
Primeiro, analisamos a taxa básica no site do Banco Central da Federação Russa - desde dezembro é de 7,75%. Agora vamos substituir tudo o que sabemos na fórmula:
7,75% / 300 * 50.000 * 6 dias = 75 rublos.
Este valor deverá ser pago junto com o valor do imposto.
Na verdade, poucas pessoas contam as penalidades manualmente. É mais conveniente usar uma calculadora.
Calculadora de penalidade
Como usar a calculadora
- Escolha se você é um empresário individual ou uma organização.
- Indique o valor do imposto que não foi pago em dia.
- Especifique o prazo para pagamento do imposto. Por exemplo, para o regime tributário simplificado do 1º trimestre de 2019, é 25 de abril.
- Indique o dia em que o imposto foi efetivamente transferido.
- Não inclua o dia do pagamento como atrasado - a administração fiscal informou isso em carta datada de 6 de dezembro de 2017.
Penalidades para LLCs a partir de 1º de outubro de 2017
Desde 1º de outubro, as penalidades para LLCs aumentaram para longo atraso. Se você não pagar impostos por mais de um mês, a partir do 31º dia as multas serão duas vezes maiores.
A organização World of Socks não pagou o regime fiscal simplificado do 1.º trimestre de 2018 até 25 de abril. E há 40 dias ela está com uma dívida de 20 mil rublos. Veja como as penalidades por esse atraso são calculadas:
Por 30 dias de atraso = 7,25%/300 x 20 mil x 30 dias = 145 rublos.
Por 31-40 dias de atraso = 7,25%/150 x 20 mil x 10 dias = 96,67 rublos.
No total, por 40 dias de atraso, a Mir Socks LLC pagará 241,67 rublos em multas.
Nada muda para empreendedores individuais. Mesmo depois de um mês de atraso, eles pagam 1/300 da taxa básica.
Prazos para pagamento de multas à Receita Federal
As multas são pagas voluntariamente ou a pedido da administração fiscal. As multas à vista devem ser pagas no prazo de 8 dias úteis após a recepção, salvo se a administração fiscal estabelecer prazo diferente. Caso você perca o prazo, o banco bloqueará o valor da dívida na conta.
Você não precisa esperar a solicitação e pagar as multas antecipadamente. Calcule você mesmo o tamanho ou descubra na conciliação fiscal.
Como pagar multas sobre impostos sobre empreendedores individuais?
- Primeiro, descubra se você tem penalidades: para isso, consulte a Receita Federal ou cadastre-se na sua conta pessoal de contribuinte no site da Receita Federal.
- Prepare seu pagamento no site fiscal. As instruções para preenchimento estão no artigo “Como criar boleto para pagamento de penalidades e multas”.
Para LLCs o procedimento é o mesmo.
Como Elba ajudará a pagar as multas?
Elba preparará o pagamento automaticamente mediante solicitação da administração fiscal. Leia o artigo como fazer isso.
Para saber o valor das multas, envie um pedido de conciliação com a repartição de finanças: seção Relatórios → Conciliação com a repartição de finanças → Criar um demonstrativo de transações para liquidações com o orçamento.
Multas do fiscal
A fiscalização tributária pode aplicar multa além das penalidades. Mas você não será multado só porque perdeu o prazo. Para aplicar multa, é necessário calcular incorretamente o imposto e subestimá-lo. Isso é explicado pelo Supremo Tribunal Arbitral no parágrafo 19 da resolução.
- Se você pagar o imposto depois do necessário, mas no valor correto, serão cobradas apenas multas.
- Se você subestimar o imposto em sua declaração e pagar esse valor, a administração fiscal cobrará impostos, multas e multas adicionais.
O valor da multa é fixo; não é cobrada pelos dias de atraso, como as penalidades, mas pela infração como um todo. A multa pelo não pagamento do imposto é de 20% do valor da dívida se o imposto não tiver sido subestimado propositalmente, e de 40% se tiver sido subestimado intencionalmente.
É útil lembrar sobre penalidades e multas
- A administração fiscal cobra multas se os impostos e taxas não forem pagos em dia.
- As penalidades são calculadas para cada dia corrido de atraso. O valor das penalidades é de aproximadamente 10% ao ano do valor da dívida para um empresário individual e cerca de 20% para uma LLC.
- A partir de 1º de outubro de 2017, as LLCs a partir de 31 dias de atraso pagarão o dobro de multas de antes.
- Além das penalidades, a administração fiscal pode cobrar multa. Mas para isso é preciso calcular o imposto incorretamente e apresentar um valor subestimado na declaração. Por simplesmente perder o prazo, você só enfrenta penalidades.
A empresa tem o direito de esclarecer a fatura caso tenha pago multas em vez de impostos. Para tal, apresente um requerimento à fiscalização para onde o dinheiro foi transferido. As autoridades fiscais esclarecerão o pagamento e zerarão as multas acumuladas pelos atrasos devido ao pagamento incorreto.
O Ministério das Finanças informou isso em carta datada de 1º de dezembro de 2017 nº 03-02-08/79774.
- Artigo importante:
Os BCCs para transferência de impostos e multas diferem apenas em dois dígitos. Por exemplo, o código para pagamento de IVA é 182 1 03 01000 01 1000 110, e para multas - 182 1 03 01000 01 2100 110. Se você ignorar essa diferença, o dinheiro irá para o lugar errado. Em vez de imposto, a empresa pagará uma multa. E os atrasos no IVA serão refletidos no cartão de liquidação orçamentária.
Não há riscos se você pagar multas em vez de impostos
Existem duas maneiras de corrigir o erro. A primeira forma é compensar o pagamento a maior acidental de multas com a conta tributária. Mas, neste caso, o imposto considera-se transferido no dia em que os fiscais deliberaram sobre a compensação (n.º 3 do artigo 45.º do Código Tributário). Acontece que a empresa ainda estava atrasada no pagamento. Pelo tempo decorrido desde a data do erro até a decisão de compensação, será necessária a transferência de penalidades.
A segunda forma é esclarecer o pagamento. Neste caso, os fiscais considerarão que a empresa cumpriu as suas obrigações no dia em que o banco executou a ordem errada (n.º 7 do artigo 45.º do Código Tributário). Isso significa que não há razão para cobrar multas por atraso a partir da data do pagamento.
Amostra. Pedido de esclarecimento de pagamento
De acordo com o código, uma empresa tem o direito de solicitar às autoridades fiscais que esclareçam a base, o status, o tipo e a identidade do pagamento. Embora o KBK não conste desta lista, os fiscais não se opõem a tais esclarecimentos (carta da Receita Federal de 10 de outubro de 2016 nº SA-4-7/19125@). O Ministério da Fazenda no ofício nº 03-02-08/79774 permitiu esclarecer os pagamentos, mesmo que fossem transferidas multas em vez de impostos
Por favor, envie um pedido de esclarecimento para forma livre. Inclua que, devido a um erro, o KBC pagou multas em vez de impostos. Envie o documento à fiscalização para onde o dinheiro foi originalmente transferido.
Os gestores de empresas e os contabilistas, mesmo os mais conscienciosos, são por vezes obrigados a pagar multas. O que é, por que precisam ser pagos, como calcular as multas e quais dias incluir no cálculo - contaremos no artigo. Você também pode calcular penalidades gratuitamente usando nossa calculadora online.
O que é uma penalidade
As penalidades sobre impostos e contribuições são penalidades pelo pagamento tardio ou incompleto (parcial) de impostos ou contribuições. Podemos dizer que se trata de uma espécie de multa por descumprimento de obrigações de pagamento de tributos; também são cobradas por falta de pagamento de contas de serviços públicos ou pensão alimentícia, fornecimentos previstos em contrato; Mas neste artigo estamos interessados em penalidades fiscais, sua finalidade, cálculo e pagamento são regulamentados no art. 75 do Código Tributário da Federação Russa.
O pagamento de impostos tem prazos rígidos. Caso os prazos sejam descumpridos, o serviço tributário cobra multas, que aumentarão até o pagamento integral do imposto. Para impedir o aumento das penalidades, pague seus impostos ou taxas o mais rápido possível. A multa é uma porcentagem do valor não pago e é acumulada para cada dia de atraso no pagamento. Para calculá-los, é necessário conhecer a taxa básica do Banco Central no momento da violação.
Quem calcula a pena
Se um contribuinte ou empregador não remeter impostos ou contribuições dentro do prazo, ele ou ela sofrerá penalidades. Para pagar a multa, você terá que aguardar solicitação da Receita Federal, que por sua vez deverá apurar o fato do não pagamento e cobrar multas.
Se o contribuinte constatar um imposto em atraso e pretender encerrá-lo, deverá proceder na seguinte ordem:
- calcule você mesmo o valor das penalidades;
- pagar o valor dos atrasos e multas;
- apresentar uma declaração atualizada.
Neste caso, o contribuinte evitará uma multa (ver parágrafo 1 e parágrafo 4 do artigo 81 do Código Tributário da Federação Russa). Se você primeiro enviar uma atualização e só depois pagar os atrasos e multas, a administração fiscal aplicará uma multa.
Por quais dias as penalidades são acumuladas?
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O primeiro dia de acumulação de multas é considerado o dia seguinte ao prazo final para pagamento de impostos ou contribuições. Sobre último dia Os funcionários têm discrepâncias quanto ao cálculo das penalidades.
A Receita Federal esclareceu que as multas deixam de ser acumuladas no dia seguinte ao do pagamento, o que significa que o dia do pagamento entra no cálculo das multas. No entanto, existe um ofício do Ministério das Finanças afirmando que não há necessidade de cobrança de multas no dia do pagamento dos atrasados. Esta carta não foi enviada às autoridades fiscais para aplicação obrigatória, pelo que pode orientar-se por estas explicações por sua própria conta e risco.
Se o valor das multas por dia for pequeno, é mais seguro incluir o dia do pagamento no cálculo das multas. Se o valor for grande, esteja preparado para ter que defender suas ações na Justiça. Além disso, o contribuinte pode solicitar por escrito esclarecimentos sobre o procedimento de cálculo ao Ministério das Finanças para poder contar com a resposta oficial nos cálculos.
Como calcular penalidades
O valor das penalidades depende da taxa de refinanciamento (ou da taxa básica do Banco Central). O valor é calculado de forma diferente para empreendedores individuais e organizações, e também depende do número de dias de atraso. Todos os empreendedores individuais com qualquer número de dias de atraso e organizações com atraso de até 30 dias inclusive calculam penalidades a partir de 1/300 da taxa de refinanciamento:
Valor em atraso * ( Taxa chave Banco Central da Federação Russa pelo período de violação / 300) * Número de dias de atraso
Se a organização estiver atrasada por 31 dias ou mais, calcule as penalidades da seguinte forma:
- Primeiro, calculamos as penalidades para os primeiros 30 dias de atraso:
Valor dos atrasos * (taxa básica do Banco Central da Federação Russa para o período da violação / 300) * 30
- Em seguida, calculamos as penalidades para os dias subsequentes de atraso:
Valor dos atrasos * (Taxa básica do Banco Central da Federação Russa para o período de violação / 150) * Número de dias de atraso a partir de 31 dias
- Vamos somar os dois valores.
KBC para transferência de penalidades em 2017 e 2018
- Seguro de pensão - 182 1 02 02010 06 2110 160
- Seguro saúde — 182 1 02 02101 08 2013 160
- Seguro de invalidez e maternidade - 182 1 02 02090 07 2110 160
- Seguro de acidentes - 393 1 02 02050 07 2100 160
- Imposto de renda federal orçamento - 182 1 01 01011 01 1000 110
- Imposto de renda no reg. orçamento - 182 1 01 01012 02 1000 110
- IVA — 182 1 03 01000 01 1000 110
- Imposto predial, exceto Sistema Único de Previdência Social do Estado - 182 1 06 02020 02 1000 110
- Imposto sobre bens imóveis incluídos no Sistema Social Único do Estado - 182 1 06 02020 02 1000 110
- Imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (e empresários individuais “para si”) - 182 1 01 02020 01 1000 110
- “Renda” STS - 182 1 05 01011 01 1000 110
- sistema tributário simplificado “receitas-despesas” e imposto mínimo — 182 1 05 01021 01 1000 110
- UTII - 182 1 05 02010 02 1000 110
Quando você pode evitar o pagamento de multas?
Em alguns casos, as penalidades não são cobradas. Por exemplo, quando a conta de um contribuinte é bloqueada ou o dinheiro é apreendido por ordem judicial. Ou quando, no cálculo de impostos ou contribuições, um empresário se orientou por decisão judicial.
Você também evitará penalidades caso o atraso surja por erro na ordem de pagamento, que pode ser corrigido esclarecendo o pagamento - neste caso, as penalidades serão revertidas. O erro é corrigido por esclarecimento se não estiver associado a uma indicação incorreta do número da conta, banco destinatário ou KBK.
Como calcular penalidades usando uma calculadora online
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Assessoria jurídica > Atividade empreendedora > Como pagar multas fiscais: como calcular o valor
A contabilidade é um dos ramos mais importantes da produção, exigindo máxima responsabilidade e cumprimento da ordem. Mesmo o menor erro no trabalho de um contador tem consequências desagradáveis.
Nesta profissão é preciso ter muito cuidado e tentar evitar erros, além de fazer tudo na hora certa. Caso contrário, você terá que arcar com a responsabilidade pela nuance inacabada, pois qualquer erro no valor ou na data acarreta a aplicação de multas e juros.
Mas de uma forma ou de outra, incidentes acontecem e as leis fiscais são violadas, por isso vale a pena estar atento ao que estas situações implicam e como calcular as penalidades fiscais.
Pagamento incorreto de dívidas
Alguns cidadãos não têm ideia de que as suas sanções fiscais já estão a aumentar
Suponhamos, afinal, que ocorreu uma falha e a taxa ou imposto não foi pago em dia. Não faz diferença fundamental se o pagamento foi feito total ou parcialmente; em qualquer caso, uma violação das leis fiscais já foi cometida. Agora temos que descobrir como calcular corretamente as penalidades fiscais.
Isto levanta a questão: que tipo de punição será imposta e o que deve ser feito? De acordo com a lei, existem dois tipos de punições para atrasos no pagamento de contribuições e impostos:
A responsabilidade na forma de pagamento de multa nem sempre é imposta à organização, mas quanto às penalidades, esta condição certamente será atendida, sendo necessário ter uma ideia da ordem em que ocorrerá o cálculo e qual será o valor da multa. Quando uma multa é imposta a uma organização:
- se a base de prêmios de seguros foi subestimada;
- se ocorreu um erro no cálculo do valor dos prêmios de seguro.
Como são calculadas as penalidades?
As penalidades adicionais na forma de multas são acumuladas a partir do dia seguinte ao término do prazo em que foi necessário cumprir e pagar o valor exigido.
Vamos dar um exemplo: digamos que a taxa deva ser paga antes de 11 de novembro, o que significa que se a dívida não for quitada neste dia, as multas começarão a acumular a partir de 12 de outubro.
Vale a pena considerar próxima regra. As penalidades são calculadas todos os dias. Não há necessidade de contar com finais de semana e feriados, achando que não terá que pagar por esse período. Infelizmente, todos os dias do calendário são levados em consideração, incluindo sábado, domingo e todos feriados.
Até que o valor exigido do imposto seja pago, as multas continuarão a ser adicionadas ao valor exigido diariamente. É lógico que quanto mais rápido for feito o aporte, menor será o valor que você terá que pagar.
Cálculo do valor das penalidades acumuladas
As penalidades devem ser pagas o mais cedo possível
Qual é o valor da multa acumulada? Exatamente quanto você terá que pagar depende das taxas de refinanciamento atuais. Esta taxa é determinada Banco Central Federação Russa e recalcula de tempos em tempos.
De acordo com o Código Tributário, o valor da multa é de um trezentos avos da taxa de refinanciamento. Antes de calcular o valor necessário, você deve se familiarizar com a taxa de refinanciamento atual.
Em princípio, é bem possível calcular você mesmo a multa aplicada, mas isso levará algum tempo, pois é preciso levar em consideração a quantidade de dias que se passaram desde a data final, a taxa de refinanciamento atual e o valor do imposto . Mas existe uma solução mais simples que requer apenas acesso à Internet.
Existem serviços online especialmente criados para cálculos contábeis, graças ao qual você pode descobrir literalmente em alguns minutos o valor total que precisa pagar. Além disso, com esse método de cálculo, a probabilidade de cometer um erro é muito menor do que manualmente, porque é improvável que a maioria das pessoas esteja bem familiarizada com os fundamentos da contabilidade.
Cálculo de penalidades usando um serviço online
Para acessar o site de o programa desejado Você deve inserir as seguintes palavras na barra de pesquisa do navegador: calculadora de penalidades ou cálculo de pagamento. A World Wide Web fornecerá uma grande variedade desses recursos.
A seguir, basta escolher o que você mais gosta e começar a calcular. Esses sites geralmente fornecem uma calculadora de penalidades para uso gratuito, portanto, nenhuma dificuldade deverá surgir. Agora o cálculo propriamente dito.
Normalmente a interface do site é extremamente simples e basta preencher um formulário especial. Procedimento:
- Primeiramente, é necessário indicar a data de início do acúmulo de penalidades. Lembramos que esta é a data que ocorre no dia seguinte ao término do prazo para quitação da dívida tributária. Além disso, você pode estudar a cláusula correspondente do código tributário russo e descobrir as datas de pagamento a partir daí.
- O próximo passo é indicar a data em que o pagamento deverá ser feito.
- E última etapa- indicação do montante da dívida ou contribuição fiscal remanescente.
- Tudo que você precisa fazer é clicar no botão “calcular” e pronto.
Sabe-se agora que, sem muito esforço, é possível calcular de forma independente a multa acumulada pelo atraso no reembolso do valor ou do restante da contribuição. Às vezes acontece que os funcionários de uma organização sabem de antemão que não poderão pagar em dia. Nesta situação, é realista calcular antecipadamente alguns movimentos e escolher a opção mais aceitável.
Pagamento de impostos sobre a propriedade, imposto sobre a terra e multas por impostos na internet – dica de vídeo:
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Como pagar multa à repartição de finanças
Instruções
Em muitos casos, a responsabilização civil do cliente devedor sob a forma de penalidades, multas e tipos diferentes penalidades por parte do banco são ilegais. A maioria das pessoas que se encontram em situações de vida difíceis simplesmente não sabe como defender os seus direitos. Sem poder fazer próximo pagamento, cliente organização de crédito cai na armadilha das multas que aumentam a dívida como uma bola de neve. Se isso empréstimo hipotecário, o devedor corre o risco real de perder o apartamento penhorado. Não existem situações desesperadoras. Você precisa registrar uma reclamação contra o banco.
A base para a apresentação de uma reclamação no caso descrito deve ser razões objetivas que atualmente não lhe permitem saldar as suas dívidas. Neste caso, o cliente bancário deve primeiro contactar o banco com um pedido de reestruturação do empréstimo. Isso deve ser feito antes do próximo pagamento ser exigido. O agente de crédito precisará provar que você tem dificuldades temporárias que serão resolvidas em breve. Na maioria das vezes, os bancos acomodam o cliente pela metade e podem conceder um adiamento de até 4 meses sem cobrar multa nesse período. Certifique-se de redigir um requerimento, mantendo todas as cópias autenticadas pelo escritório.
Descubra os termos do acordo pré-julgamento. EM contrato de empréstimo eles devem ser registrados. Antes de ir a tribunal, você deve passar por esta etapa em obrigatório. Se o banco não concordar em reestruturar a dívida, você terá provas de que queria concordar.
Se for impossível chegar a um consenso, você pode aguardar uma ação judicial do banco ou ir você mesmo à Justiça. No segundo caso, o pedido é apresentado no local de jurisdição contratual, indicado no contrato de empréstimo. Na maioria das vezes isso endereço legal agência bancária. Porém, de acordo com a Lei de Defesa do Consumidor, a pessoa física pode registrar a reclamação no seu local de residência.
É muito difícil compor sozinho declaração de reivindicação sem conhecimento dos artigos legais relevantes. Se o custo da questão for alto, faz sentido contratar um anti-cobrador - um advogado especializado em trabalhar especificamente em questões de crédito vencido. Ele fará um requerimento, negociará com os cobradores e o banco e representará você em juízo. O mínimo que você pode conseguir é atrasar um pouco processo de execução, bem como reduzir as multas para valores razoáveis; máximo - levantamento da penhora dos bens penhorados, reestruturação da dívida com elaboração de novo calendário de pagamentos diferido por vários meses.
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Exemplo de comprovante de pagamento de multas - pagamento ao Fundo de Pensões da Federação Russa, imposto de renda pessoal, de acordo com o sistema tributário simplificado, Serviço Fiscal Federal, IVA em 2017
O artigo falará sobre o pagamento de multas. O que você precisa saber, a aparência de um documento de amostra e como preenchê-lo está abaixo.
- O que você precisa saber
Caso o pagamento de qualquer natureza esteja atrasado, você terá que pagar multa. Para preencher corretamente o recibo e calcular a multa, você deve ter ideia geral sobre o documento.
O que você precisa saber
O Código Tributário contém prazos dentro dos quais o contribuinte deve pagar a taxa. O não cumprimento dos prazos de pagamento acarreta consequências na forma de pagamento de multa.
Este item está especificado no contrato ou previsto em lei. Pode ser fixo ou depender do percentual de cada dia de atraso.
A lei não permite acordos verbais sobre o pagamento de multa. É necessário um acordo por escrito. No cálculo das penalidades são levados em consideração o valor da dívida, o período de acumulação e o tamanho.
O valor pelo qual é calculada a multa é levado em consideração apenas o que não foi pago. Os sinais de uma penalidade são:
- pedido de obrigações atrasadas;
- acumulação diária;
- proporção percentual.
A penalidade é calculada da seguinte forma:
- O valor da dívida é determinado.
- O período de atraso é calculado.
- A taxa de penalidade é estabelecida.
- O valor das multas por um dia é determinado. Nesse caso, o valor da dívida deve ser multiplicado pela alíquota.
- O valor total da penalidade é determinado.
Possui penalidades e recursos:
A notificação da presença de multa deve ser enviada pelo serviço ou fundo fiscal. Não há necessidade de pagar você mesmo, pois o pagamento pode não ser claro.
O princípio pelo qual a penalidade será calculada depende do tipo de dívida. No caso de atraso de impostos é uma coisa, mas para o banco é outra. O valor da multa pode ser especificado no contrato.
Se deste parágrafo não, então o cálculo é feito com base no artigo 395.º Código Civil Federação Russa.
Definições
| Ordem de pagamento | Uma das formas pagamento sem dinheiro, representando o desejo do titular da conta de transferir uma quantia para um banco ou outra instituição |
| Penia | Tipo de multa, multa por falta de pagamento, obrigatória para pagamento |
| Fundo de pensão | Uma organização de tipo extra-orçamentário, cujo objetivo é a gestão financeira para provisão de pensões cidadãos. Formado a partir de contribuições dos contribuintes |
| sistema tributário simplificado | Um dos regimes fiscais, facilitando as atividades das organizações. Substitui a maioria dos impostos obrigatórios por um |
| Imposto de renda pessoal | Imposto de renda; calculado a partir da renda das pessoas físicas |
| CUBA | Tipo indireto de imposto, quando uma parte do custo do produto é retirada e paga ao orçamento |
Classificação das espécies
As penalidades podem ser legais ou contratuais. Dependendo da relação entre o direito à cobrança de penalidades e o direito à reparação de danos – compensação, pena, alternativa e exclusiva.
Legal - penalidade estabelecida por lei para determinados tipos de obrigações. O valor e as condições para o cálculo das penalidades são fornecidos ato normativo, e não as partes nas obrigações.
É obrigatório recolhê-lo. Penalidade contratual previsto no acordo das partes. São eles que acordam o valor da multa, as condições e o momento do seu pagamento.
A penalidade de liquidação é uma espécie de penalidade quando os prejuízos são recuperados na parte não coberta pela penalidade. Uma multa é imposta além dos custos incorridos.
Em caso de exceção, apenas é cobrada multa, não sendo considerados prejuízos. Ao pagar uma multa alternativa, o credor escolhe de forma independente o que pagar - uma multa ou uma indenização.
Quadro regulatório
De acordo com o artigo 75.º, n.º 3, do Código Tributário, é cobrada uma multa por cada dia de atraso no pagamento. O mesmo artigo contém uma definição do conceito de “pena”.
Se o não pagamento do pagamento ocorreu por motivos alheios à vontade do devedor (por exemplo, apreensão de bens), este tem o direito de não pagar multa - o que consta do artigo 330.º, n.º 2, do Código Civil.
De acordo com o artigo 333.º do Código Civil, a redução do valor das penas é possível em vários casos:
- a pena é maior que as consequências do descumprimento da obrigação;
- se o tribunal decidir.
Os tipos de penalidades estão especificados no artigo 394 do Código Civil.
De acordo com o Despacho da Secretaria da Fazenda nº 107n, adotado em 12 de novembro de 2013, foram aprovadas as regras para preenchimento de recibos de pagamento de multas.
Dizem respeito aos contribuintes, agentes fiscais e contribuintes de outros impostos. De acordo com o artigo 75.º do Código Tributário:
- é cobrada uma multa por cada dia de atraso no pagamento;
- não há cobrança de multa caso o contribuinte não tenha conseguido efetuar o pagamento por apreensão de bens;
- a penalidade é definida em porcentagem, seu tamanho é 1/300;
- a multa é paga simultaneamente ao pagamento do imposto ou após o pagamento de outro valor;
- pode ser recuperado à força (através do tribunal).
De acordo com o artigo 113.º do Código Tributário, o período de penalização é prazo de prescrição não se aplica.
Como é um exemplo de pagamento de multas em 2017?
A partir de 2017, foram adotadas novas regras para preenchimento de ordens de pagamento. Deve ser preenchido estritamente de acordo com os requisitos. Banco Central Federação Russa.
Instruções para preenchimento
Regras de preenchimento:
Atenção especial Você precisa prestar atenção no preenchimento dos campos. Se você fornecer dados incorretos, o pagamento não será realizado.
Uma ordem de pagamento de multa difere de uma ordem de pagamento normal nos seguintes aspectos:
Nuances emergentes
Se a ordem de pagamento contiver erros - uma conta ou conta bancária especificada incorretamente, um nome de banco incorreto, o pagamento será considerado não efetuado. Após o acúmulo de penalidades, é necessário exibi-las como transações nos relatórios contábeis.
Parece assim - D99 K68. a multa é transferida indicando o mesmo BCC do IVA (do qual surgiu o atraso).
Se no Fundo de Pensões
Se o prazo para pagamento das contribuições ao Fundo de Pensões for descumprido, será aplicada multa. Na ordem de pagamento deverá indicar o código KBK - 2000.
De acordo com o imposto de renda pessoal
Se os funcionários recebem rendimentos, a organização é considerada agente fiscal. Deve calcular e reter impostos de pessoas físicas corretamente e dentro do prazo para pagá-los ao orçamento.
A renda pode ser retida de qualquer valor – seja pago ao contribuinte ou por meio de terceiros. O imposto é pago ao orçamento no local de registro. Acontece que o imposto de renda pessoal não pode ser retido.
O que fazer em tal situação? O contribuinte é obrigado a comunicar isso à administração fiscal. Isso deve ser feito antes do término do período fiscal.
Após a notificação, a obrigação de retenção do imposto fica suspensa. Caso o contribuinte cumpra o prazo, não será cobrada multa. Caso o prazo termine e o serviço fiscal não seja notificado, será aplicada multa sem falta.
Ao gerar um pagamento, você deve fornecer os seguintes dados:
- código KBK;
- status;
- sequência;
- OTKMO;
- a base da operação;
- período fiscal;
- número do formulário;
- data de compilação;
- tipo de pagamento.
O documento deverá ser lavrado em 4 vias, que serão entregues ao banco do contribuinte, 2 peças por agências governamentais e um permanece com o pagador.
Se a dívida fiscal foi paga voluntariamente, é melhor pagar a multa imediatamente.
De acordo com o sistema tributário simplificado
O código de classificação orçamental para pagamento de multas no regime simplificado em 2017 manteve-se. A multa não consta no livro de despesas do regime tributário simplificado, portanto exiba-a em demonstrações financeiras não há necessidade.
A multa é calculada da seguinte forma: o valor não pago é multiplicado pelo número de dias de atraso. Em seguida, é multiplicado por 1/300 e pela aposta atual.
Os relatórios contábeis são exibidos da seguinte forma:
O cálculo das penalidades no regime simplificado tem peculiaridades. Caso haja atraso no pagamento não será cobrada multa, apenas multa.
O procedimento de preenchimento do boleto depende do tipo de base de cálculo da multa. Em caso de reembolso voluntário deverá indicar - ZD.
Outros detalhes:
| Status | 09 |
| Tipo de operação | 01 |
| Sequência | 5 |
| Código | 0 |
| Número e data do documento | 0 |
CUBA
Se o imposto não for transferido ou pago dentro do prazo, você terá que pagar uma multa. A multa começa a acumular a partir do dia seguinte ao vencimento do imposto.
Por exemplo, para o 3º trimestre, os impostos deverão ser pagos até 25 de dezembro. Se isso não acontecer, a partir de 26 de dezembro a multa começa a acumular.
O valor das multas do imposto sobre valor agregado é influenciado pelos seguintes indicadores:
- o valor do imposto que não foi para o orçamento;
- período de atraso;
- taxa refinanciada que estava em vigor durante este período.
A fórmula de cálculo das multas é multiplicar o valor do imposto não pago pelo número de dias de atraso. A seguir, divida a aposta por 300 e multiplique pelo número resultante - valor * número de dias.
Você mesmo pode calcular o valor da multa ou aguardar uma notificação da repartição de finanças. Em 2017, as regras de cálculo das penalidades são as mesmas. Só a alíquota mudou; este ano não é mais de 8,25%, mas de 11%.
Algoritmo de ações:
- Determine o valor do IVA que não foi pago.
- Determine a data em que surgiram os atrasos. O dia seguinte será a data de início do acúmulo de penalidades.
- Decida o dia em que a dívida será paga.
- Estabelecer as alíquotas vigentes no momento da ocorrência da penalidade.
- Calcule o valor da multa.
Documento de exemplo
Por exemplo, uma organização não pagou uma conta de 150.000 rublos. O atraso é de 20 dias, a alíquota é de 11%. Assim – 150.000*20*(11/100)/300=110 rublos.
Para evitar cometer erros em seus cálculos, você pode usar uma calculadora online. Neste caso, é necessário saber com certeza:
- valor total dívida;
- percentual de imposto (tipos existentes - 18%, 10% e para quem não paga impostos - 0%);
- primeiro dia de atraso (data);
- data de pagamento;
- taxa de refinanciamento (definida pelo Banco Central).
Assim, se os impostos não forem pagos em dia, é imposta uma multa, que deverá ser paga. É calculado com base na base que serviu de motivo.
A multa é paga após reembolso total dívida, o contribuinte não está isento disso. Para evitar problemas, é melhor pagar suas taxas e impostos em dia.
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Como pagar multa à repartição de finanças
O contribuinte é obrigado a pagar não apenas o imposto em si, mas também sanções na forma de multa imposta a uma organização ou pessoa física por violação da legislação tributária. Iremos informá-lo sobre as formas de pagamento de multa à repartição de finanças em nossa consulta.
Multas do fiscal
A Receita Federal impõe multas por infrações fiscais. Espécies infracções fiscais e a responsabilidade por eles na forma de multa está indicada no Capítulo. 16 do Código Tributário da Federação Russa e foram considerados por nós em uma consulta separada.
Pagamento de multa à fiscalização tributária
A multa pode ser paga pelo próprio devedor ou por um terceiro (cláusula 1 do artigo 45 do Código Tributário da Federação Russa).
Além disso, de acordo com as Informações da Receita Federal, quando a multa é paga por outra pessoa, nos campos “TIN” e “KPP” do pagador, o TIN e KPP do devedor para quem o pagamento está sendo feito deve ser indicado. Caso a pessoa física não possua NIF, bem como no campo posto de controle no momento do pagamento de multa para pessoa física, é indicado “0”. No campo “Pagador” deverá indicar a pessoa que emitiu a ordem de pagamento.
A pessoa física pode pagar a multa por meio de sua Conta Pessoal ou de qualquer agência bancária, tendo previamente gerado em sua conta um recibo de pagamento.
É preciso lembrar que o BCC para multas à repartição de finanças é especial. Nele, independente do tipo de imposto, os dígitos 14 a 17 assumem o valor 3.000.
Prazo de prescrição para multas fiscais
Os prazos de cobrança de multas para organizações e empreendedores individuais, bem como para pessoas físicas que não sejam empreendedores, são diferentes.
Para organizações e empreendedores individuais, o procedimento é o seguinte. No prazo de 20 dias úteis a contar da data de entrada em vigor da decisão sobre auditoria fiscal, pelo que foi aplicada uma multa, administração fiscal envia ao contribuinte um pedido de pagamento de multa (cláusula 2 do artigo 70 do Código Tributário da Federação Russa). Se esta exigência não for cumprida em tempo hábil, no prazo máximo de 2 meses a partir da data de vencimento do prazo especificado na exigência, a fiscalização tributária decide cobrar multa às custas de dinheiro contribuinte. Caso a administração fiscal não cumpra este prazo de dois meses, dispõe de 6 meses a contar da data de expiração do prazo para cumprimento da exigência de apresentação de pedido de cobrança de multa ao tribunal (artigo 3.º do artigo 46.º do Código Tributário do Federação Russa).
Se não houver fundos suficientes nas contas do contribuinte para pagar a multa, a inspecção fiscal pode decidir cobrar a multa do património do contribuinte. Para tomar tal decisão, ela tem 1 ano a partir da data de vencimento do prazo de pagamento especificado na solicitação. Se a administração fiscal não tomar tal decisão dentro deste prazo, então, no prazo de 2 anos a partir do término do prazo de pagamento especificado no pedido, poderá entrar com um pedido contra o devedor em tribunal para cobrar uma multa às custas do devedor propriedade (cláusula 1 do artigo 47 do Código Tributário da Federação Russa) .
Quanto aos prazos para cobrança de multas de pessoas físicas que não sejam empresários, é o caso. Se o valor da multa mediante solicitação (levando em consideração todos os impostos, taxas e multas em atraso) exceder 3.000 rublos, a fiscalização tributária, no prazo de 6 meses a partir da data de expiração do prazo para cumprimento da demanda, apresenta um pedido ao tribunal (cláusula 1 do artigo 48 do Código Tributário da Federação Russa).
Quando o valor da dívida sob demanda, levando em consideração a multa, não ultrapassar 3.000 rublos, a fiscalização tributária não terá pressa em ir a tribunal.
Se, no prazo de 3 anos a contar da data em que expirou o prazo para cumprir o primeiro pedido de pagamento num montante inferior a 3.000 rublos, a dívida do contribuinte, tendo em conta os novos pedidos feitos, exceder 3.000 rublos, um pedido ao tribunal será apresentado dentro de 6 meses a partir da data em que o total a dívida sobre reivindicações ultrapassou 3.000 rublos.
Se, dentro de 3 anos a partir da data de vencimento da primeira reivindicação de valor inferior a 3.000 rublos, dívida fiscal um indivíduo não excedeu 3.000 rublos, um pedido de recuperação será apresentado ao tribunal no prazo de 6 meses a partir da data de expiração desse período de três anos (cláusula 2 do artigo 48 do Código Tributário da Federação Russa).