Como retirar o imposto de renda. Como você pode reduzir legalmente o imposto de renda sobre os salários e economizar no imposto de renda pessoal – maneiras possíveis. Como devolver o imposto de renda do salário

Legislação russa permite escolher a forma de restituição do imposto de renda: devolver o imposto de renda pessoa física por meio do serviço fiscal ou receber dedução fiscal através do empregador.

Vamos dar uma olhada neste artigo quais são as características do método de recebimento de reembolso no trabalho e, o mais importante, se faz sentido usá-lo.

Você pode exercer o seu direito à restituição do imposto de renda em diferentes situações:

• na compra ou construção de imóveis;
• ao solicitar um empréstimo hipotecário;
• durante o treinamento ou tratamento;
• se houver filhos;
• etc.

Leia mais sobre as deduções existentes no artigo "". E não deixe de assistir a este vídeo:

Como você pode solicitar e receber o dinheiro a que tem direito? Existem apenas duas opções:

1. Reembolso total após a conclusão período fiscal(ano civil).
2. Receber descontos parcelados todos os meses com a ajuda do seu empregador.

Como você pode perceber, a diferença fundamental está justamente no fato de o contribuinte receber ou não a dedução integral. Como isso funciona na prática?

Deixe, como diz a música, um vizinho maravilhoso se instalar em nossa casa. Um certo Stepan Grigorievich Frolov comprou um apartamento em 2019 e decidiu exercer o seu direito à dedução fiscal. Ele tem 2 opções.

Opção 1. Depois de esperar até o novo ano de 2020, Stepan Grigorievich preencheu a declaração 3-NDFL e enviou-a à repartição de finanças com todos os documentos. Após verificação do fiscal, todo o valor concedido será transferido para sua conta pessoal em um único pagamento. É aqui que a história termina.

Opção 2. Stepan Grigorievich não quer esperar Feriados de ano novo. Bem, é direito dele! Imediatamente após a conclusão da transação de compra e venda, Frolov recolhe os mesmos documentos, com exceção da declaração. E como na versão anterior, vai para a repartição de finanças. Um mês depois, em vez de dinheiro, recebe uma notificação do direito à dedução fiscal com indicação do valor atribuído.

Com este aviso, o “vizinho maravilhoso” vai trabalhar e faz um pedido de dedução fiscal. A partir deste momento, Stepan Grigorievich deixa de pagar imposto de renda pessoal sobre seus ganhos!

Assim, no primeiro caso, o contribuinte paga o imposto de renda pessoa física e, no ano seguinte, devolve-o; no segundo caso, ele simplesmente deixa de pagar o imposto ao estado; Que outras características possui o segundo método de apresentação de uma dedução?

Como obter uma dedução fiscal no trabalho

Para voltar imposto de renda através do empregador (e através da repartição de finanças), você terá que trabalhar muito e coletar um pacote de documentos necessários. Cada caso é especial e informações sobre isso podem ser encontradas em outros artigos do nosso site.

Vamos mais uma vez delinear brevemente o esquema para obter uma dedução fiscal no local de trabalho:

1. Coletando tudo documentos padrão, exceto a declaração 3-NDFL e o certificado 2-NDFL.
2. Enviamos um pacote de documentos à repartição de finanças.
3. Um mês depois recebemos da fiscalização um aviso do direito à dedução.
4. Escrevemos um requerimento no trabalho e anexamos um aviso.
5. Paramos de pagar imposto de renda sobre os rendimentos até que o valor da dedução concedido se acumule. Isto ocorre a partir do mês em que o pedido foi apresentado ao departamento de contabilidade da empresa.

Como você pode ver, precisamos visitar a repartição de finanças pelo menos duas vezes. Então qual é a vantagem desse método de devolução do imposto de renda pessoal? Ou talvez haja outras desvantagens? Vamos descobrir mais!

Vantagens e Desvantagens

Mais fácil e rápido no trabalho!

A principal vantagem do reembolso de um empregador é que ele aumenta sua renda mensal sem praticamente nenhum esforço adicional. Após preencher os documentos, você receberá oficialmente o salário integral, sem descontos. Uma grande ajuda, não acha?

Por falar nisso! Vamos fazer as contas.

Exemplo. Lembre-se que nosso vizinho Frolov S.G. comprou um apartamento em 2019? Deixe isso acontecer em abril. Stepan Grigorievich recolheu imediatamente todos os documentos e levou-os à repartição de finanças. Um mês depois, ele compareceu ao departamento de contabilidade de sua empresa com uma notificação e redigiu um pedido de dedução fiscal. Isso aconteceu em maio.

O salário de Frolov é de 30.000 rublos. e o imposto de renda mensal de 30 mil * 13% = 3.900 rublos é retido dele. Aqueles. Stepan Grigorievich recebe 26.100 rublos mensalmente.

E agora o truque: depois de redigir o requerimento, a partir do mês de maio, Frolov receberá uma boa quantia de 30 mil rublos. (este é o seu salário líquido). Assim, sua “renda” adicional no ano será de 27.300 rublos. = 3.900 (Imposto de Renda Pessoa Física) * 7 meses.

A vantagem é óbvia: Não há necessidade de esperar até o novo ano civil para receber seu dinheiro de volta. Você pode começar a processar documentos imediatamente após surgir uma situação em que tenha recebido direito a uma dedução (por exemplo, imediatamente após a compra de um apartamento).

Outra vantagemé que a lista de documentos que devem ser apresentados ao Fisco é reduzida. Se você planeja receber uma dedução fiscal de seu empregador, não precisará preencher uma declaração 3-NDFL e não precisará de um certificado 2-NDFL do departamento de contabilidade da empresa.

Desvantagens da restituição do imposto de renda pessoal no trabalho

Se você não quiser anunciar sua compra apartamento novo, então você definitivamente não precisa enviar documentos para devolução ao departamento de contabilidade. Afinal, esta notícia será imediatamente conhecida por todos os colaboradores da empresa. 🙂

Mas se isso não é segredo, vamos continuar a conversa.

Às vezes você percebe que no trabalho ele volta menos dinheiro. Isto é especialmente verdadeiro nos casos em que, por exemplo, o apartamento não foi adquirido logo no início do ano. Vejamos o último exemplo, mas só devolveremos o dinheiro através da repartição de finanças.

Exemplo. Frolov decidiu esperar um pouco para receber o dinheiro e devolver todo o valor de 2019 de uma só vez, em pagamento único. Portanto, fui à repartição de finanças no início de 2020. E, neste caso, consegui um reembolso de 46.800 rublos. = 3.900 ( imposto mensal) * 12 (meses).

Lembrar exemplo anterior? A renda do empregador de Stepan Grigorievich era de apenas 27.300 rublos. (apenas 7 meses após a apresentação dos documentos). A diferença é óbvia! E isso equivale a 19.500 rublos.

Acontece que não é lucrativo obter uma dedução no trabalho? Na verdade. Nosso amigo e camarada Frolov pode receber uma quantia de 27.300 rublos. através do empregador. E no início de 2020, apresente documentos para ano passado(já para o programa completo, incluindo a declaração 3-NDFL). Depois disso, ele receberá os 19.500 rublos devidos = 46.800 – 27.300.

Em que casos você pode evitar visitar novamente a repartição de finanças? É melhor fazer isso logo no início do ano novo, para que você tenha tempo de levar todos os documentos ao seu contador em janeiro ou início de fevereiro.

Exemplo. Tendo ficado um pouco rico em 2019, Frolov, que recebeu a primeira parte da dedução predial, decidiu continuar devolvendo o imposto de renda pessoal e receber reembolso de 100% em 2020 apenas no trabalho. Por isso trouxe da repartição de finanças a confirmação de que tem direito ao reembolso pela compra de um apartamento. E desde janeiro, o departamento de contabilidade não retém imposto de renda de Stepan Grigorievich.

Existe um benefício? Talvez sim. Se o salário de Frolov permanecer o mesmo: 30.000 rublos, então renda mensal em 3.900 = 30 mil * 13% ao ano resultará em 46.800 rublos.

Frolov poderia receber o mesmo valor, mas num único pagamento, após o final do ano, solicitando à repartição de finanças em 2021 o reembolso do imposto retido na fonte durante 2020.

Como você pode ver, tudo é ambíguo. E cada situação deve ser considerada separadamente.

Mas em 2017, o Ministério das Finanças obrigou os empregadores a fazer restituição de imposto de renda pessoal desde o início do ano civil.

Então agora até no trabalho será possível obter a restituição integral do imposto de renda mesmo que o pedido seja de administração fiscal foi trazido para o departamento de contabilidade da empresa no final do ano. Isso foi relatado na Carta do Ministério da Fazenda nº 03-04-06/2416 de 20/01/17.

Assim, agora o funcionário pode fazer um pedido de reembolso no trabalho, e o valor devido será devolvido à sua conta como excesso de imposto retido na fonte na empresa.

É preciso lembrar também mais uma característica da devolução do imposto de renda pessoa física do empregador. A permissão da repartição de finanças para dedução é concedida apenas por 1 ano. Se durante o ano em curso você não conseguiu acumular valor total dedução e tiver direito a transitar o saldo para o próximo período, terá que passar novamente por todo o procedimento de cadastro.

Em que casos você pode entrar em contato com seu empregador para obter uma dedução?

Vimos um exemplo em que é fornecida uma dedução fiscal para a compra de uma casa. Esta dedução denomina-se dedução patrimonial e é concedida não só no caso de aquisição de apartamento ou quarto, mas também de casa e terreno em construção.

Além de receber a restituição do imposto de renda pela compra de um imóvel, você pode entrar em contato com seu empregador para receber os seguintes tipos de deduções:

• dedução social, se Frolov tiver necessidade de pagar a si próprio ou à sua família imediata;
• dedução padrão, que é fornecida em caso de disponibilidade ou prêmio categorias preferenciais, como um veterano da Segunda Guerra Mundial, “sobrevivente de Chernobyl”, etc.;
• , se Stepan Grigorievich prestar serviços ao abrigo de um contrato civil ou receber honorários pela criação de obras de arte.

Como você pode ver, a lista inclui a maioria das situações em que, em princípio, é fornecida uma dedução fiscal.

Para quantos empregos você pode obter uma dedução?

Não é incomum que uma pessoa tenha vários empregos e, portanto, o imposto de renda é retido na fonte sobre cada um de seus salários. Surge uma pergunta natural: “É possível devolver o imposto de renda pessoal de diferentes empregadores?”

A partir de 1 de janeiro de 2014, esta possibilidade foi prevista no Código Tributário. Então agora você pode trabalhar meio período lugares diferentes, receber avisos de dedução e não pagar impostos dentro do valor confirmado.

A única coisa que você precisa lembrar ao receber uma notificação de inspetor fiscal escreva uma declaração sobre qual trabalho e quanto de dedução você precisa oferecer.

Existem outras situações em que, por exemplo, o nosso Frolov recebeu no seu trabalho em maio dedução de propriedade, e em setembro decidiu inesperadamente mudar de emprego. Ele poderá continuar aproveitando o benefício fiscal em seu novo empreendimento?

Ainda não há uma resposta clara para esta pergunta. E a administração fiscal provavelmente se oferecerá para esperar até o final do ano civil, para depois emitir uma nova notificação para o ano seguinte, onde já estará indicado o novo empregador.

Vamos resumir

O registro de uma dedução fiscal de um empregador tem prós e contras. E só você pode decidir qual método de retorno escolher:

• através do serviço fiscal: com um ligeiro atraso, mas receberá imediatamente uma quantia significativa nas suas mãos;
• através do empregador: quase imediatamente após o direito de benefício fiscal, mas com pequenos aumentos salariais mensais.

O principal é que isso há uma escolha, o que significa que você pode escolher a melhor opção para você.

Se você encontrou neste artigo informações úteis, compartilhe o link com seus amigos e conhecidos, e também informe-os sobre isso em redes sociais(as escavações estão localizadas logo abaixo). Vamos ajudar uns aos outros! 🙂

Se você precisar aconselhamento profissional Para saber como recuperar seu dinheiro de forma mais lucrativa, deixe um pedido em nosso site. Neste caso, poderemos considerar individualmente todas as opções para o desenvolvimento dos eventos e dar uma recomendação pessoal informada. Também ajudaremos no preenchimento da declaração 3-NDFL e no envio através da sua Conta Pessoal.

22 de outubro de 2012

· Caridade e doações

· Educação

· Tratamento

· Não estatal provisão de pensões e seguro de pensão voluntário

· Adicional prêmios de seguro para a parte capitalizada da pensão trabalhista

· Dedução do imposto predial na compra de imóvel

Observe que será reembolsado todo o valor pago pelos itens listados e 13% dele.
Aqui está um exemplo de cálculo fornecido pelo site nalog.ru: em 2010 Ivanov I.I. recebeu rendimento tributável (salário) a uma taxa de 13% no valor de 100.000 rublos. No mesmo ano, Ivanov I.I. paguei 30.000 rublos pelo meu treinamento e decidi solicitar uma dedução do imposto social para despesas relacionadas ao meu treinamento. EM declaração de imposto ele indica o valor total de suas despesas de treinamento - 30.000 rublos. No entanto, nem todo esse valor será devolvido a ele pelo orçamento, mas o valor correspondente do imposto pago, ou seja, 30.000 * 13% = 3.900 rublos.

Do início ao fim, o processo durou 6 meses e só fiz duas visitas à repartição de finanças. Destes, 1 mês de envio sem sucesso de documentos através do site dos Serviços do Estado, 1 mês de preenchimento lento da declaração e recolha de certidões, 3 meses para a repartição de finanças verificar a declaração, 1 mês de transferência de dinheiro.

O que você deve fazer para evitar o pagamento ou obter o reembolso do imposto já pago? Para fazer isso, você precisa seguir alguns passos simples. A lista de etapas depende de qual dos motivos permitidos você irá devolver o dinheiro. Destaquei os seguintes cenários:

- Superleve. Você pode usá-lo se tiver filhos, não quiser ir a organizações, não quiser coletar documentos e o valor dos impostos pagos no ano não for significativo para você. Depois, você pode aumentar seu salário mensal em uma pequena quantia apenas entrando em contato com o departamento de contabilidade do seu local de trabalho e solicitando a inclusão de uma dedução do imposto infantil. Nesse caso, você receberá 200 rublos adicionais por mês para cada criança. Bem, ou você não precisa fazer isso.

- Luz. Se um apartamento, casa ou terreno foi comprado em seu nome, novamente você só poderá sobreviver visitando o departamento de contabilidade de sua organização. Eles vão te devolver 260 mil. Eles vão devolver mensalmente, parcelado, e esse benefício vai durar até a sua oficialização.o salário para todo o período a partir do ano de aplicação não chegará a 2 milhões de rublos. Esta oportunidade, de acordo com o código tributário, só pode ser utilizado uma vez na reencarnação atual. Para quem tem sutilezas no casamento, mais sobre isso a seguir.

Se um imóvel ou terreno foi adquirido a crédito, não recomendo seguir esse caminho. Porque todo o valor do imposto pago pode ser devolvido com base no custo do pagamento dos juros do empréstimo (o empréstimo geralmente é grande e o valor dos juros é significativamente maior do que o imposto pago no ano). Você pode começar a usar a dedução da propriedade após pagar o empréstimo.

- Máximo.pode ser utilizado nos casos em que haja tanto a compra de imóveis quanto despesas médicas e treinamento, etc. e o salário oficial mensal é superior a 20 tr. Por que, quando há uma grande dedução de propriedade que cobre integralmente os impostos pagos, é melhor usar outros motivos para o reembolso? Por exemplo, o salário oficial é de 20.000 rublos por mês ou 240.000 rublos por ano. Levando em consideração esse valor, dentro de 8 anos você pode devolver integralmente o imposto pago (240.000 rublos * 0,13 = 31.200 rublos por ano) com base em uma dedução de propriedade. Quanto dinheiro você pagará após 8 anos? Significativamente menos e parte do seu dinheiro permanecerá no tesouro do estado. Conclusão: é preciso ampliar ao máximo o prazo de devolução de todos os impostos pagos. Como fazer isso? Sempre use todos os motivos possíveis. Que. a princípio, são utilizadas deduções que não são limitadas no valor total, por exemplo, testes pagos, treinamento em gerenciamento de projetos, juros sobre empréstimo hipotecário, etc. e então um pedaço é arrancado do grande bolo final - da compensação pela aquisição de imóveis.

No total, mais documentos precisam ser recolhidos, mas também há uma questão.

Se uma família acumulou mais do que o imposto pago sobre os itens de despesas listados, cada cônjuge poderá apresentar uma declaração de restituição de imposto. Ao mesmo tempo, há uma sutileza. Cada pessoa pode utilizar o desconto de propriedade apenas uma vez. Se a dedução de bens for dividida entre os cônjuges, nenhum dos dois cônjuges poderá usufruir da dedução na aquisição de outros bens imóveis. Aqueles. para cada pessoa a dedução é de 360 ​​tr. ou se todos usarem individualmente (para propriedades diferentes), então esse valor é maior. Portanto, é melhor dividir a dedução nas proporções de 0 e 100%. Na próxima compra, o outro cônjuge utilizará o desconto. É verdade que, neste caso, o valor da dedução será 2 vezes menor - 130 tr.

- Para milionários. Eu não dou a mínima!"

Quais documentos específicos são necessários:

Em geral:

Declaração de imposto no formulário N 3-NDFL;
- comprovante de renda de pessoa física no formulário N 2-NDFL (de todos os locais de trabalho do ano);
- pedido de reembolso do imposto pelo contribuinte;

Detalhes do seu conta bancária, ao qual deverá ser creditado o imposto pago a maior (pode ser indicado no pedido de reembolso).

Os requisitos para formulários de inscrição podem variar de administração fiscal para administração fiscal.

Aquisição de imóveis ou terrenos para construção ou reforma (melhoria das condições de vida).
- um pedido de distribuição de deduções entre os cônjuges se o imóvel estiver registado como bens comuns.distribuição de 0 e 100% é considerada legítima. (Esclarecimentos oficiais )
- cópia do contrato de aquisição de habitação;
- cópia da certidão de propriedade ou ato de transferência do apartamento;
- cópias dos documentos de pagamento comprovativos das despesas do contribuinte (recibos de ordens de recebimento, extratos bancários sobre transferência dinheiro, recibos de recebimento de fundos, etc.). ( Explicação jornal russo).

Se você seguir o cenário “Simples”, poderá devolver o dinheiro não no início do próximo ano, mas durante o ano atual. O imposto de renda não será mais deduzido do seu salário a partir do momento em que você entrar em contato com o seu empregador. Antes de contactar o seu empregador, necessita de obter a confirmação da repartição de finanças de que tem direito a esta dedução fiscal. É melhor verificar a lista de documentos na administração fiscal.

Inclui também os juros do empréstimo para aquisição de imóveis ou terrenos ou os custos de refinanciamento do empréstimo. Além disso, você precisa de um certificado do banco sobre o valor dos impostos pagos no ano.

Tratando você e seus familiares cônjuge, filhos menores de 18 anos, pais).

Acordo com organização médica ou uma cópia do mesmo;
- documentos de pagamento ou cópias dos mesmos;
- certificado de pagamento serviços médicos(formulário datado de 25 de julho de 2001 N 289/BG-3-04/256).
- cópia de documento comprovativo de relações familiares: certidão de casamento, certidão de nascimento do contribuinte, certidão de nascimento do filho.

nbsp; As despesas odontológicas são consideradas apenas pelo requerente. Custos de tratamento odontológico para familiares não são consideradosOs documentos odontológicos devem ser emitidos em nome do requerente do desconto social! (esclarecimento )

Ajuda o pagamento dos serviços médicos é emitido pelo mel. instituição. Para obtê-lo são necessários os seguintes documentos:
- cheques e recibos de pagamento e suas cópias;
- cópia do NIF;
- cópia do passaporte.

Educando você e seus familiares

O valor da dedução para a educação dos filhos é limitado a RUB 50.000 por ano.

Documentos:

Convênio com instituição de ensino para prestação de serviços educacionais;
- documentos de pagamento comprovativos de despesas incorridas (cheques equipamento de caixa registradora, ordens de recebimento de dinheiro, ordens de pagamento, etc.).
- se o contrato não contiver detalhes da licença instituição educacional- É aconselhável anexar uma cópia dessa licença.

Importante!, guarde os recibos de pagamento! Para obter outros documentos em uma instituição médica ou instituição educacional você precisa dizer a frase de código “Preciso dos documentos para a administração fiscal”. Eles sabem tudo e farão o que precisa ser feito em poucos dias.

Para o cenário “Máximo”, no momento da apresentação da candidatura deverá indicar em que valor deverá ser reembolsado o imposto para cada tipo de despesa. Assim, é preferível utilizar a dedução patrimonial como último recurso, quando todos os demais fundamentos estiverem esgotados.

programa Para preencher 3-NDFL. Ajuda muito, verifica erros.

Outras razões: outros motivos (transferência de fundos para fundo de pensão, aquisição títulos etc.) Não cito neste artigo porque raramente são usados, na minha opinião. Você sempre pode ler sobre eles .

Resumidamente tudo. Se você tiver alguma dúvida, pergunte, estou pronto para responder e aconselhar.
Compartilhe também sua experiência - outras pessoas também acharão útil.

• Sobre deduções fiscais para o site imposto. ru
• Código Tributário do ConsultorImposto de renda pessoal. (muitas cartas).

28.08.2019

É rápido e grátis!

Como minimizar o imposto de renda pessoal sobre os salários?

Por exemplo, com um salário acumulado de 30 mil rublos. o empregado recebe apenas 26.100 e 3.900 são pagos como imposto de renda à Receita Federal.

É possível reduzir de alguma forma carga tributária, economizar no pagamento de juros à administração fiscal?

O Código Tributário da Federação Russa afirma que se um funcionário pagou certas despesas com dinheiro ganho do qual o imposto de renda pessoal foi retido, o imposto pago sobre ele pode ser devolvido por meio do Serviço de Impostos Federal ou por meio do empregador.

Também é possível reduzir a retenção se você tiver determinados status (pessoa com deficiência, veterano, etc.) ou filhos.

Se você tiver determinadas despesas, poderá ou não pagá-las mensalmente ao empregador no ano corrente.

Recebidos tais documentos, o departamento de contabilidade levará em consideração mensalmente esta dedução por um ano até que esteja completamente usado.

Se um ano não for suficiente, no ano seguinte o empregado solicita novamente a notificação da Receita Federal e a apresenta ao empregador.

Você pode entrar em contato com a Receita Federal imediatamente após pagar por um apartamento, serviços educacionais ou médicos.

Exemplo

Dados iniciais:

Cidadão Petukhov A.A. pago por serviços odontológicos em janeiro de 2019 para tratamento odontológico no valor de 20.000 rublos.

Ele está oficialmente empregado e decidiu usufruir do direito à dedução do imposto social. Para isso, em janeiro, ele solicitou à Receita Federal um pedido de devolução de 13% dos custos do tratamento, convênio de prestação de serviços odontológicos e cheques.

Em fevereiro, a administração fiscal emitiu um aviso sobre o direito à dedução no valor de 20.000 e à restituição do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares no valor de 3.600.

Petukhov entregou este aviso junto com o requerimento ao empregador no mesmo mês.

A contabilidade, a partir dos salários de fevereiro, passou a aplicar esse benefício fiscal.

Como resultado deste procedimento, o imposto sobre o rendimento pago em 2019 diminuiu.

Se assumirmos que o salário mensal de Petukhov é de 15.000, o cálculo será o seguinte.

Imposto de renda pessoal de fevereiro = 0 (foi usada uma dedução de 15.000 dos 20.000 exigidos).

Salário de fevereiro em mãos = 15.000.

Imposto de renda pessoa física de março = (15.000 – 5.000) * 13% = 1.300 (foi utilizado o restante da dedução).

Salário de março em mãos = 15.000 – 1.300 = 13.700.

Imposto sobre o rendimento das pessoas singulares de abril = 15.000 * 13% = 1.950 (não há mais direito à dedução).

Salário de abril = 15.000 – 1.950 = 13.050.

Assim, durante 2 meses, o imposto de renda pago foi reduzido; Petukhov economizou 3.600 rublos no pagamento;

É possível não pagar?

Todos os indivíduos são obrigados a pagar imposto de renda; o empregador deve retê-lo de seu salário.

Imposto de renda sobre salários:

• pode ser reduzido se usado deduções padrão de acordo com o imposto de renda pessoal;
• Talvez você não precise pagar se tiver recebido uma notificação da Receita Federal de que tem direito a uma dedução patrimonial ou social. O imposto de renda pessoal não será retido até que o valor devido seja integralmente devolvido. Por exemplo, no caso de compra de um apartamento onde você pode devolver até 260.000 rublos, o processo de devolução por meio do empregador pode se arrastar por anos, durante os quais o empregado não pagará impostos.

Assim, você pode evitar o pagamento de imposto de renda pessoa física sobre seu salário nos seguintes casos:

• na compra de um apartamento ou outra habitação;
• na hipoteca de um apartamento (há uma dedução separada para os juros da hipoteca);
• ao pagar pelo tratamento;
• ao pagar pelo treinamento.

Conclusões

Você pode reduzir seu imposto de renda usando deduções fiscais. Este é o único maneira legal reduzir a carga tributária ou simplesmente não pagar imposto de renda pessoal.

Você pode economizar no pagamento nos seguintes casos:

• comprou um apartamento ou outra habitação;
• uma casa ou outro imóvel foi construído;
• mensalidades pagas para você ou seu filho;
• pagou pelo seu próprio tratamento ou pelo tratamento de um parente, comprou medicamentos;
• ter filhos;
• enquadrados em uma das categorias de cidadãos especificadas nos parágrafos 1 e 2 do parágrafo 1 do artigo 218 do Código Tributário da Federação Russa.

Em todos estes casos, uma pessoa pode contactar a administração fiscal ou o empregador para obter um reembolso. Nem toda a despesa será devolvida, mas 13% dela.

Como devolver o imposto de renda do salário — esta questão surge frequentemente entre os contribuintes quando têm o direito de aplicar uma dedução social ou patrimonial em período do relatório, para o qual o imposto foi retido. Nosso artigo ajudará você a entender esse problema.

Como recuperar seus impostos sobre a folha de pagamento

Ao emitir o salário, o empregador retém o imposto de renda pessoa física (NDFL). Pode haver vários motivos para o pagamento indevido de imposto retido sobre os rendimentos de um funcionário:

Existem diversas formas de devolução do Imposto de Renda, dependendo da situação:

1. Em caso de retenção excessiva de imposto, o reembolso é efectuado através de transferência de fundos pela entidade empregadora para o número de conta bancária fornecido pelo trabalhador (n.º 4, n.º 1, artigo 231.º do Código Tributário). A transferência de fundos é efectuada no prazo de 3 meses após a apresentação pelo trabalhador da respectiva candidatura (n.º 3 desta norma).
2. Quando surge o direito ao NV, 2 opções são possíveis:

• No prazo de um ano após contacto com a autoridade fiscal, que confirmou o direito do contribuinte à dedução, o trabalhador pode apresentar à administração da empresa um pedido de prestação de NV (n.º 1, n.º 8, artigo 220.º do Código Tributário, n.º 2 , n.º 2, artigo 219.º do Código Tributário). Após a apresentação do pedido, o agente fiscal - o empregador deixa de reter o imposto de renda sobre os rendimentos do empregado até que todo o valor declarado e confirmado seja utilizado. autoridade fiscal quantidades de NV. O trabalhador a tempo parcial pode requerer o IC a todos os seus empregadores ou a qualquer um deles da sua escolha (n.º 3, n.º 8, artigo 220.º do Código Tributário). No final do ano, o contribuinte é obrigado a verificar junto da administração fiscal o saldo da declaração fiscal não utilizada, através da apresentação da declaração adequada.
• A dedução também pode ser obtida na Receita Federal regional - para isso, é necessário apresentar a respectiva declaração, pedido de pagamento na conta bancária indicada pelo contribuinte e documentos necessários para confirmar o direito de NV.

Agora vamos descobrir o algoritmo para obter NV patrimonial/social:

1. Envie um requerimento ao Serviço de Impostos Federais local para confirmação do direito de propriedade (social) NV de acordo com a subseção. 3-4 páginas 1 colher de sopa. 220 do Código Tributário (n.º 2 do artigo 219.º do Código Tributário) juntamente com um pacote de documentos exigidos. A inscrição é melhor apresentada no formulário aprovado pela carta da Receita Federal “No formulário de inscrição recomendado...” datado de 06/10/2016 nº BS-4-11/18925@. Se todas as condições forem cumpridas, a administração fiscal emite um aviso ao empregador no prazo de um mês ou transfere o dinheiro para a conta bancária indicada pelo contribuinte.
2. Envie uma solicitação ao empregador (em forma livre) sobre a prestação de NV e anexar a ele notificação da autoridade fiscal. Imediatamente a partir do mês de apresentação desses documentos, o local de trabalho do contribuinte deixa de reter o imposto de renda sobre seu salário. Isso continuará até que a quantidade de NV se esgote.
3. Caso o imposto de renda não tenha sido integralmente utilizado até o final do ano, o funcionário deverá entrar em contato com o serviço fiscal e apresentar uma declaração no formulário 3-NDFL e uma certidão no formulário 2-NDFL para receber uma nova notificação do direito ao imposto de renda no valor que não foi utilizado.
4. Este próximo aviso e pedido é novamente submetido ao empregador para que este não retenha o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares sobre o vencimento até à conclusão dos pagamentos ao abrigo do NV.

IMPORTANTE! O contribuinte tem apenas 3 anos para solicitar o NV a partir do momento em que o direito ao mesmo se torna disponível.

Como recuperar parte do salário retido para pagar impostos

Se o empregador retiver parte dos rendimentos sem ter em conta o direito aos rendimentos sociais ou patrimoniais, mesmo que o trabalhador já o tenha solicitado na forma prescrita, deverá devolver esse valor à conta corrente do trabalhador. Para devolução de parte do salário retido excessivamente, o trabalhador apresenta requerimento ao empregador, conforme indicado no parágrafo. 4 parágrafos 2 art. 219 Código Tributário e par. 6 pág. 8 arte. 220 NK.

Exemplo de texto de pedido de devolução de imposto de renda pessoa física retido excessivamente na empresa:

“De acordo com o parágrafo 1º do art. 231 do Código Tributário, peço que você devolva o imposto de renda que foi retido excessivamente do meu salário de julho a dezembro de 2016 no valor de 21.060 rublos.

Não conhece seus direitos?

Por favor, transfira esse valor para minha conta bancária com os seguintes detalhes...”

Depois que o funcionário enviar o requerimento, o empregador terá que reembolsar o imposto retido na fonte no prazo de 3 meses. Se por algum motivo o empregador atrasar a declaração do imposto de renda, serão calculados juros sobre o valor da dívida resultante, calculados com base na taxa de refinanciamento do Banco Central para cada dia de atraso (parágrafo 5º, inciso 1º, art. 231 do o Código Tributário).

O que fazer se a dedução do imposto de renda pessoal for maior que o salário acumulado

Agente fiscal- o empregador devolve ao seu empregado o imposto sobre o rendimento retido na fonte, à custa dos fundos que se destinavam a ser transferidos para o orçamento a título de pagamento do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, tanto dos rendimentos deste trabalhador como de todos os outros (n.º 3, n.º 1 , artigo 231.º do Código Tributário).

Se a empresa não tiver fundos necessários suficientes para devolver o imposto de renda pessoal a um empregado contribuinte, então, no prazo de 10 dias após receber dele um pedido de reembolso de imposto (de acordo com o parágrafo 6 do parágrafo acima), o empregador submete-se ao imposto autoridade um pedido de reembolso do orçamento do imposto já pago.

O pedido de devolução de recursos do orçamento é apresentado em formulário aprovado pelo ofício da Receita Federal de 3 de março de 2015 nº ММВ-7-8/90@. O procedimento para devolução do orçamento de impostos pagos a maior, previsto no art. 78 do Código Tributário, aplica-se também aos agentes fiscais (cláusula 14 deste artigo). Até que a empresa empregadora receba uma restituição de imposto do orçamento, ela poderá pagar ao empregado o imposto de renda pessoal retido excessivamente de fundos próprios(n.º 9, n.º 1, artigo 231.º do Código Tributário).

OBSERVE! Para os empregados que tenham recebido direito ao imposto de renda sob o imposto de renda pessoa física em valor superior ao seu salário, a cada mês esse valor do pagamento a maior do imposto, que foi formado em decorrência da obtenção do direito ao imposto de renda, diminuirá como um resultado do fato de o agente tributário não reter imposto sobre seus rendimentos correntes.

Se no final do ano o trabalhador ainda não tiver recebido a totalidade do imposto, pode contar com que no próximo ano a empresa onde trabalha não reterá o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares sobre os rendimentos até uso completo direitos para NV. Para tal, basta contactar a repartição de finanças e apresentar declaração e documentos que comprovem esse direito. A Receita Federal territorial recalculará base tributária tendo em conta a regulamentação fiscal normal (n.º 4 do artigo 218.º do Código Tributário) ou emitirá nova notificação à empresa agente fiscal (n.º 5 do n.º 8 do artigo 220.º do Código Tributário, n.º 5 do n.º 2 do artigo 219.º do Código Tributário).

Vamos resumir. A devolução do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares retido excessivamente sobre o vencimento do trabalhador é efetuada pelo agente fiscal (empregador) com base no requerimento apresentado. Em seu requerimento, o funcionário indica o motivo e o procedimento para a restituição do imposto. Assim, se o imposto de renda foi retido em valor maior do que o exigido (por exemplo, por engano), então, conforme previsto no art. 231 do Código Tributário, o agente fiscal devolve-o no prazo de 3 meses a partir do momento em que o pedido foi recebido do trabalhador.

Ao obter o direito de uso patrimonial ou social NV, o funcionário deve primeiro entrar em contato com a Receita Federal para confirmar esse fato. Posteriormente, ele fornece ao empregador um extrato e um aviso fiscal para que, em todos os pagamentos salariais subsequentes, nenhum imposto de renda seja retido dele até que todo o valor do NV seja utilizado.

Nessa situação, a retenção do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares e o pagamento do imposto sobre os rendimentos desta pessoa singular são efetuados aos orçamentos da localização de cada um deles. divisões separadas organizações. O tempo efetivamente trabalhado em cada uma das divisões da organização também é levado em consideração. O que não está sujeito cálculo de imposto de renda pessoal? Já referimos que entre os rendimentos existem aqueles que não estão sujeitos ao cálculo do imposto sobre o rendimento, nomeadamente:

• pensões sociais;
• benefícios sociais;
• benefícios de maternidade;
• bolsas de estudo;
• pensão alimentícia;
• benefícios de desemprego;
• compensação (despesas diárias);
• benefício fixo de maternidade;
• subsídio mensal para assistência a filhos até 1,5 anos;
• remuneração mensal para assistência a filhos até 3 anos.

A lista completa está contida no Artigo 217 Código Tributário RF.

Cálculo do imposto de renda do salário

Taxas de juros A taxa de retenção do imposto de renda pessoal pode variar. Isso depende da situação de contribuinte e do tipo de rendimento recebido.

Ou seja, o fator determinante para o cálculo será quem é o pagador para fins tributários. Os contribuintes na Rússia são divididos nos seguintes tipos:

• cidadãos da Federação Russa e residentes (estrangeiros).

  
  Aqueles que estão na Rússia há pelo menos cento e oitenta e três dias. O último ano é levado em consideração.

• não residentes.
  Enviado por um estado estrangeiro que não se enquadra nos critérios acima.

É claro que a maioria dos russos se qualifica para o estatuto de residente fiscal. Para a primeira categoria, a alíquota do imposto de renda é de 13%.

A segunda categoria é obrigada a aplicar uma taxa de 30% para transferências para o orçamento. No final do ano passado, foram aprovadas alterações ao Código Tributário.

Como devolver o imposto de renda do salário

Atenção

OBSERVE! Para os empregados que tenham recebido direito ao imposto de renda sob o imposto de renda pessoa física em valor superior ao seu salário, a cada mês esse valor do pagamento a maior do imposto, que foi formado em decorrência da obtenção do direito ao imposto de renda, diminuirá como um resultado do fato de o agente tributário não reter imposto sobre seus rendimentos correntes. Se no final do ano o trabalhador ainda não tiver sido reembolsado integralmente, pode contar com que no próximo ano a empresa onde trabalha não reterá o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares sobre os seus rendimentos até que o direito ao imposto seja integralmente utilizado.

Para tal, basta contactar a repartição de finanças e apresentar declaração e documentos que comprovem esse direito. A Receita Federal territorial recalculará a base tributária levando em consideração a regulamentação tributária padrão (cláusula

4 colheres de sopa. 218.º do Código Tributário) ou emitirá nova notificação para a empresa agente fiscal (n.º 5, n.º 8, artigo 220.º do Código Tributário, n.º 5, n.º 2, artigo 219.º do Código Tributário). Vamos resumir.
Deduções sociais (previstas para os seguintes fins):

• sobre treinamento pessoal ou para a educação dos filhos;
• para tratamento;
• para compra de medicamentos;
• para a provisão de pensões.

3. Deduções patrimoniais (previstas para os seguintes fins):

• vendas de automóveis;
• compra (venda) de imóveis (apartamento, casa, terreno).

A dedução de propriedade só pode ser usada uma vez.

Informações

As deduções de propriedade são discutidas em detalhes no Artigo 218 do Código Tributário da Federação Russa. Ordem retenção de imposto de renda pessoal do salário mínimo Se um cidadão receber renda mínima, que não ultrapassa o valor estabelecido salário digno, isso não o isenta do pagamento do imposto de renda pessoa física, que será calculado de acordo com as regras gerais.

Um funcionário tem direito a apenas uma dedução fiscal padrão.

Imposto de renda sobre salários - regras de cálculo

No final do ano, o contribuinte é obrigado a verificar junto da administração fiscal o saldo da declaração fiscal não utilizada, através da apresentação da declaração adequada.

• A dedução também pode ser obtida na Receita Federal regional - para isso, é necessário apresentar a declaração adequada, o pedido de pagamento na conta bancária indicada pelo contribuinte e os documentos necessários para comprovar o direito ao NV.

Agora vamos descobrir o algoritmo para obtenção de NV patrimonial/social: Baixe o formulário de inscrição

1. Envie um requerimento ao Serviço de Impostos Federais local para confirmação do direito de propriedade (social) NV de acordo com a subseção. 3-4 páginas 1 colher de sopa. 220 do Código Tributário (n.º 2 do artigo 219.º do Código Tributário) juntamente com um pacote de documentos exigidos. A inscrição é melhor apresentada no formulário aprovado pela carta da Receita Federal “No formulário de inscrição recomendado...” datado de 06/10/2016 nº BS-4-11/18925@.

Quando o imposto de renda pessoal é retido nos salários?

Pessoas que não correspondem à categoria acima Visto que o imposto de renda pessoal é. imposto obrigatório, é descontado do salário de cada funcionário. Não importa se o funcionário está no quadro de funcionários ou não. Mesmo que uma pessoa trabalhe temporariamente, sob contrato, o imposto de renda pessoa física será retido na fonte.

Taxas existentes A legislação estabelece diversas taxas de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares:

• 9% - para os fundadores e acionistas da organização;
• 30% - para trabalhadores não residentes;
• 35% - será pago por qualquer pessoa que ganhar alguma coisa, bem como quem fizer um depósito
• 13% é a taxa habitual aplicada em todas as empresas aos colaboradores.

Verificar a regularidade da retenção do imposto de renda pessoa física é bastante simples. Para fazer isso, você precisa determinar com precisão o valor do seu salário no ano. Os descontos são feitos mensalmente, no dia seguinte ao pagamento do salário. Rendimentos não sujeitos a tributação De acordo com o art.

Imposto de renda sobre salários em 2018

• Quando surge o direito ao NV, 2 opções são possíveis:

• No prazo de um ano após contacto com a autoridade fiscal, que confirmou o direito do contribuinte à dedução, o trabalhador pode apresentar à administração da empresa um pedido de prestação de NV (n.º 1, n.º 8, artigo 220.º do Código Tributário, n.º 2 , n.º 2, artigo 219.º do Código Tributário). Após a apresentação do pedido, o agente fiscal-empregador deixa de reter o imposto sobre o rendimento dos rendimentos do trabalhador até que seja utilizado o valor total da declaração de imposto declarada e confirmada pela autoridade fiscal. O trabalhador a tempo parcial pode requerer o IC a todos os seus empregadores ou a qualquer um deles da sua escolha (n.º 3, n.º 8, artigo 220.º do Código Tributário).

Dedução do imposto de renda pessoal dos salários e devolução do excesso retido

EM Imposto de renda pessoal russoé obrigatório, um dos principais impostos. É pago por residentes e não residentes da Federação Russa. O imposto de renda é retido sobre os salários a partir do primeiro mês de trabalho. A maioria dos tipos de rendimentos estão sujeitos a tributação, exceto parte da lista vários tipos pagamentos. A taxa é determinada em função do tipo de lucro e, portanto, os cálculos serão realizados com base nesses dados.

O imposto é calculado junto com o seu salário. Ou seja, o contador, tendo determinado remunerações, calcula o próprio imposto. Montante final emitido após dedução. O que é? O imposto de renda é o valor que é deduzido do salário.

A porcentagem na qual o cálculo se baseia é determinada. Qualquer salário está sujeito a impostos.

Como calcular o imposto de renda sobre os salários?

Devolução do imposto de renda pessoa física retido em excesso em 2018 Para devolver o imposto de renda pessoa física, a pessoa física deve redigir uma declaração, que pode ser redigida em qualquer formato. O documento deve incluir os dados da conta bancária do contribuinte.

É a ele que será devolvido o excesso do imposto de renda pessoa física retido. Hoje, existem duas opções para devolver o imposto de renda pessoa física retido em excesso.

Opção 1 Após o decurso do período de tributação, ou seja, no final do ano de referência, quando já tiverem sido concluídas as liquidações relativas ao trabalhador, o empresário individual não tem direito ao reembolso do imposto sobre o rendimento retido a maior. Neste caso, o contribuinte pode contactar de forma independente o serviço fiscal para receber os fundos que lhe são devidos.

Por favor, transfira este valor para minha conta corrente com os seguintes detalhes...” Depois que o funcionário enviar a solicitação, o empregador terá que reembolsar o imposto retido em excesso no prazo de 3 meses. Se por algum motivo o empregador atrasar a declaração do imposto de renda, serão calculados juros sobre o valor da dívida resultante, calculados com base na taxa de refinanciamento do Banco Central para cada dia de atraso (parágrafo 5º, § 1º, art. 231 do o Código Tributário). O que fazer se a dedução do imposto de renda pessoal for maior que o salário acumulado O agente tributário - o empregador devolve o imposto de renda retido excessivamente ao seu empregado às custas dos fundos que deveriam ser transferidos para o orçamento como pagamento do imposto de renda pessoal tanto dos rendimentos deste trabalhador como de todos os outros (n.º 3, n.º 1, artigo 231.º do Código Tributário).

Como retirar o imposto de renda do seu salário

Funcionários serviço fiscal Eles próprios recalcularão o imposto de renda pessoal se o funcionário lhes fornecer a seguinte lista de documentos:

• declaração;
• declaração;
• documentos que comprovem o direito de retorno do requerente.

O dinheiro irá para a conta bancária especificada na inscrição do funcionário. Opção 2 Quando os cálculos do imposto de renda pessoal de um funcionário ainda não foram concluídos, então empreendedor individual pode pagar de forma independente um indivíduo. O procedimento nesta situação é o seguinte: 1. Verifique o extrato do funcionário.2. Recalcular o imposto de renda.3. Prepare uma demonstração contábil.4. Notificar o funcionário sobre o pagamento a maior do imposto de renda pessoal.5. A pedido do funcionário, devolva-lhe os fundos.6. Faça alterações em cartão fiscal(indica acréscimos, transferências e retenções de imposto de renda).