Fatura do leilão 12 em excel. Como preencher uma fatura? Regras gerais, detalhes importantes e erros comuns, formulário e amostra para download

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Para esclarecimentos:

A coluna 5 do formulário do conhecimento de embarque indica o código da unidade de medida (OKEY: 166 quilogramas, 796 peças, 798 mil peças);

A coluna 6 do formulário da guia de remessa indica o tipo de contêiner (abreviado) em que as mercadorias são transportadas (por exemplo: caixas, caixas, etc.). Se for transportada carga não embalada, estará escrito na linha correspondente “n/a”;

Nas colunas 7 e 8 “Quantidade em um só lugar e lugares, peças” Os lugares são unidades de mercadorias embaladas, caixas, sacos, paletes, barris. Em um lugar só pode haver uma quantidade inteira de mercadorias (sem vírgula) e só pode haver um número inteiro de lugares.

A coluna 9 do formulário da nota de entrega indica o peso de cada produto, tendo em conta a tara. É necessário registrar unidades de massa (kg, etc., etc.).

Na coluna 12, “Valor sem IVA, rublos” é calculado multiplicando a coluna 11 pela coluna 8.

Na coluna 13 “IVA, taxa, %” é indicada a taxa de IVA, ou está escrito “Sem IVA”.

Na coluna 14, “IVA, valor em rublos” é calculado multiplicando a coluna 13 pela coluna 12.

Na coluna 15 "Valor incluindo IVA, esfregue. Kopecks." é calculado como a soma das colunas 14 e 12.

Na coluna do formulário do conhecimento de embarque após as palavras “A nota de entrega tem um anexo” A quantidade de folhas de anexos deste formulário é indicada por extenso.

Na coluna após as palavras “e contém” o número de números de série da coluna 1 é indicado em palavras tabela dinâmica.

EM coluna "Total de assentos" formulário da fatura, o número na intersecção da linha “Total da fatura” e coluna 8 do quadro resumo;

EM coluna “Peso da carga (líquido, kg)” formulário da fatura, o número na intersecção da linha “Total da fatura” e a coluna 10 da tabela de resumo;

EM coluna “Peso da carga (bruto, kg)” formulário de fatura, o número na intersecção da linha “Total da fatura” e a coluna 9 da tabela de resumo;

EM coluna “Valor total dispensado” formulário de fatura, o número na intersecção da linha “Total na fatura” e a coluna 15 da tabela de resumo, os copeques são escritos em números;

Por parte do fornecedor, a guia de remessa deverá ser assinada por todos que autorizaram e liberaram a carga, bem como pelo contador-chefe, e certificada com selo. As datas por parte do vendedor e do pagador devem coincidir com a data da fatura.

Na devolução de mercadorias são emitidas duas faturas.

Para que serve?

É necessária uma nota de entrega ao vender (vender) mercadorias bens materiais(estoque) da organização vendedora (IP) para outra organização compradora (IP). Documento contábil primário.

As próprias empresas podem desenvolver um formulário de guia de remessa, que deve conter todos os dados necessários, mas pode não ser aprovado pelo fisco. É melhor usar (e perguntar aos fornecedores) um formulário unificado de guia de remessa (aprovado pela Resolução do Comitê Estadual de Estatística da Federação Russa de 25 de dezembro de 1998, nº 132, nº TORG-12).

O formulário da nota de entrega é elaborado em duas vias. O primeiro permanece com o vendedor por baixa de itens de estoque. A segunda é emitida ao comprador no momento do envio da mercadoria para capitalização de mercadorias e materiais e dedução do IVA.

Ao mover estoque usando veículos aplicar

Qualquer bem tem valor próprio, seja dinheiro ou bens, portanto sua transferência para alguém deve ser registrada em papel. Basta confirmar a movimentação de dinheiro extrato bancário, documentos de caixa registradora, etc. Mas quando transferidos, os produtos são acompanhados de faturas de consumíveis, que contêm todos informações financeiras sobre objetos em movimento.

Uma fatura é um documento segundo o qual os materiais são emitidos. Não possui um formulário único, mas tem força jurídica. De acordo com a nota fiscal, os contadores realizam operações relacionadas à movimentação de itens de estoque. E caso sejam identificadas discrepâncias mesmo após algum tempo, de acordo com este documento, poderá ser instaurado processo com reclamações e posterior recurso judicial.

Apesar do fato de que forma uniforme não há fatura, mas ainda é regulamentado por lei este documento. Da carta do Comitê de Comércio da Federação Russa datada de 10 de julho de 1996 nº 1-794/32-5, verifica-se que:

• Qualquer movimentação de produtos do vendedor para o comprador é registrada pelos documentos de embarque, incl. e faturas;
• Formado apenas por responsáveis ​​financeiros;
• As faturas são necessárias para confirmar despesas e receber fundos, incl. e ao devolver mercadorias defeituosas ao vendedor;
• O responsável pela liberação da mercadoria durante o trabalho deverá confirmar o recebimento e entrega do seu turno com a nota fiscal.

Considerando todos esses aspectos, podemos dizer que a nota fiscal é mais necessária para contabilizar produtos dentro da própria organização. Isto também se deve à simplicidade do design.

Freqüentemente, uma fatura é gerada de acordo com um dos formulários unificados:

Isto não é de todo necessário, mas a disponibilidade de formulários que podem ser facilmente baixados do nosso site resolve o problema rapidamente.

Regras de preenchimento

A fatura é gerada apenas pelo responsável financeiro em duas vias, uma das quais fica com o emissor e a outra com o destinatário. Indica os principais parâmetros necessários para a contabilização no armazém. Como não existe um formulário único, você pode especificar quaisquer dados adicionais.

Convencionalmente, o documento é dividido em três partes: o “cabeçalho”, a tabela no meio e a parte inferior.

De acordo com esta divisão, as seguintes informações podem ser escritas no “cabeçalho”:

• Nome da organização do vendedor;
• Nº do Contrato;
• Nome do armazém (cidade) e outros detalhes.

Se a parte superior permanecer basicamente inalterada, a parte central muda completamente a cada novo documento, além de ocupar a maior parte da fatura. Ele exibe os seguintes dados:

• A lista de bens materiais que são vendidos de acordo com o princípio: em uma linha - um artigo (nome);
• Quantidade para cada linha separadamente (kg, toneladas, peças, etc.);
• Custo por coluna;
• O valor total de cada item (item).

A parte inferior contém informações básicas sobre os responsáveis ​​e é o resumo, inclui:

• O valor total dos valores transferidos ao abrigo do documento;
• Informações sobre os responsáveis ​​(cargo, nome completo, assinatura): quem liberou e quem aceitou;
• Local para impressão (indicado como “M.P.”), colocar ambos os lados se pessoas jurídicas;
• Data em que foi feito o envio;
• Se os produtos forem vendidos ou aceitos por procuração, seus dados também serão indicados aqui.

Normalmente, as organizações geram faturas de despesas com base nos resultados dos turnos dos funcionários responsáveis ​​ou com base nos resultados de cada dia de negociação. Eles exibem informações sobre o movimento do tapete. objetos de valor: vendidos e devolvidos por sobras.

Exemplo de fatura

O formulário Torg-12 ou Torg-14 costuma ser usado como base para a fatura, mas muitas organizações também criam suas próprias opções que são convenientes para elas. O documento é executado em Programa Excel em forma de tabela e impressa em formato normal papel de escritório.

Para maior clareza, você pode usar este exemplo:

A fatura deve conter sempre apenas informações verdadeiras e oportunas.

Uma nota de entrega e uma nota de entrega são a mesma coisa?

Em alguns casos, pode-se considerar que a nota de entrega e a nota de entrega constituem um único documento. E, dado que desde 2013 não é exigido o acompanhamento obrigatório dos bens materiais com um formulário específico de fatura unificada, seria correto concordar com esta opinião.

E, no entanto, há uma diferença entre estes dois documentos. A guia de remessa requer clareza especial em seu design, pois acompanha a mercadoria desde o vendedor até o comprador. Se os parâmetros nele especificados estiverem incorretos, as transações de pagamento que não sejam em dinheiro não serão possíveis.

Ou se surgirem reclamações quanto ao valor da propriedade transferida, este documento será a confirmação legal da transação. E a maioria das organizações trabalha com formulários de faturas geralmente aceitos.

A fatura é mais adequada para transferência de valores dentro da empresa: do armazém para pregão, de um turno para outro, etc. Simplesmente porque não possui um formulário rígido e pode ser complementado com dados. Os contadores também trabalham com base neste documento, realizam inventários e ajustam saldos.

É necessário utilizar faturas, embora sejam valiosas principalmente para fins internos da empresa, mas graças a elas a ordem reina em armazéns, fábricas e lojas. Eles são especialmente importantes para aquelas empresas que possuem diversas divisões com diferentes estruturas e detalhes organizacionais.

A nota de entrega é um documento primário demonstrações financeiras. Serve como justificativa para baixa de itens de estoque pelo vendedor e para registro da mercadoria pelo comprador.

O formulário TORG-12 possui um formulário unificado, que foi aprovado pelo Decreto do Comitê Estadual de Estatística da Rússia datado de 25 de dezembro de 1998 nº 132. Desde 2013, as organizações têm o direito de desenvolver seu próprio formulário de guia de remessa, mas deve conter todos os detalhes necessários.

Formulário e amostra de guia de remessa TORG-12

Amostra

Regras para preenchimento do formulário TORG-12

Uma vez que a nota de entrega é verificada pelas autoridades fiscais para deduções de IVA, todas as colunas principais da mesma devem ser preenchidas corretamente:

A guia de remessa é preenchida por pessoa autorizada (contador, gerente, vendedor, etc.). As informações sobre a mercadoria e o expedidor na guia de remessa devem ser idênticas às informações na fatura.

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Se necessário, você pode adicionar campos e colunas adicionais ao formulário, e até criar seu próprio formulário de fatura, mas com todos os campos necessários.

Se, após o preenchimento do TORG-12, for descoberto algum erro ou erro de digitação no mesmo, poderá ser corrigido riscando cuidadosamente os incorretos e inserindo os dados corretos, confirmando-os com assinatura e a data em que as alterações foram feitas. Se houver muitos erros, a fatura é cancelada e uma nova é emitida.

A guia de remessa TORG-12 é lavrada em duas vias: uma fica com o comprador, a outra com todas as assinaturas é transferida para o fornecedor.

Exemplo de nota de remessa TORG-12 em versão eletrônica

A legislação permite a utilização do formulário eletrônico da guia de remessa (parte 5, artigo 9º da Lei Federal de 6 de dezembro de 2011 nº 402-FZ). Preenchê-lo não é diferente de preencher um formulário em papel. Formulários de arquivo XML documentos eletrônicos aprovado por Ordens do Serviço Fiscal Federal da Rússia em 21 de março de 2012 NMB-7-6/172@ e MMB-7-6/36@ datado de 30 de janeiro de 2012.

EM autoridades fiscais Essas faturas também são enviadas eletronicamente.

Certificado formulários eletrônicos faturas com assinatura eletrônica.
Para usá-lo, você deve obter um certificado e permissão confirmando o direito de uma pessoa autorizada de fazer assinaturas eletrônicas.
Em uma cópia eletrônica do TORG-12, basta uma assinatura do fornecedor e do comprador. No entanto, também são indicados os nomes completos e cargos dos responsáveis.

Os documentos eletrônicos são enviados pela Internet. O motorista que transporta a carga recebe uma guia de remessa no formulário 1-T, que lista todas as mercadorias e suas características.
Se a mercadoria for transportada por entidade intermediária, então no formulário eletrônico TORG-12 são inseridos pelo vendedor o número e a data do TTN, sendo os dados da procuração para o transporte da mercadoria e a coluna “Carga recebida ” são preenchidos pelo comprador, certificando-os com sua assinatura eletrônica.

O arquivo de documentos eletrônicos deve estar localizado em um computador separado (por exemplo, no departamento de contabilidade) ou em um servidor especial da empresa.

Novo formulário "Lista de embalagem" aprovado oficialmente pelo documento Resolução do Comitê Estadual de Estatística da Federação Russa de 25 de dezembro de 1998 N 132.

Mais informações sobre como usar o formulário "Nota de remessa":

• Como preencher corretamente o TORG-12 em uma situação em que a mercadoria é recebida do armazém do fornecedor por um representante autorizado do comprador que não faz parte da equipe

  Aceitou a "nota de remessa TORG-12 informações sobre a posição no considerado... incluindo o formulário N TORG-12) aprovado pelo Decreto do Comitê Estadual de Estatística da Rússia datado de... o procedimento para preencher detalhes individuais do TORG- 12 é explicado. documentação aceitação, ... A carga foi aceita" na guia de transporte TORG-12 coloca sua assinatura indicando... em nossa opinião, o procedimento para preenchimento da guia de remessa TORG-12 em uma situação em que a mercadoria... o formulário unificado da guia de remessa N TORG-12, que não afetam o conteúdo ...

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  Nota de remessa (conforme formulário N TORG-12). É aconselhável fazer uma anotação na fatura...; (O Formulário N TORG-12 pode ser usado se este formulário aprovado em... acordo); guia de transporte (formulário N TORG-12) ou outro documento, de acordo...

• Quando podem recusar a dedução do IVA na ausência de formulário de registo fiscal?

  Em duas vias (no formulário TORG-12, caso a empresa utilize formulários unificados... seja uma guia de remessa no formulário TORG-12, UPD, ou qualquer contabilidade primária... com base na guia de remessa no formulário TORG- 12 por um contribuinte que não é cliente do transporte... com base na guia de remessa no formulário nº TORG-12 (carta do Serviço Fiscal Federal da Federação Russa datada de 18...

• É necessário verificar as credenciais das pessoas que assinaram os documentos primários em nome das contrapartes?

  O formulário N TORG-12, aprovado pelo Decreto do Comitê Estadual de Estatística da Rússia datado de... é tomado como base. Eles não estão presentes no formulário unificado N TORG-12, aprovado pelo Decreto do Comitê Estadual de Estatística. da Rússia datada de..., por exemplo, no formulário de fatura N TORG-12. Na decisão do Primeiro Recurso Arbitral...

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  mercadoria, foi lavrada guia de remessa TORG-12, cuja presença é condição suficiente..., sujeita ao recebimento da mercadoria conforme TORG-12. Resoluções da AS do Distrito da Sibéria Ocidental...

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  ...; (O Formulário N TORG-12 pode ser usado se este formulário for aprovado em...

A guia de remessa TORG-12 é utilizada para formalizar o envio (emissão) ou venda de itens de estoque. O formulário unificado TORG-12 foi aprovado pelo Decreto do Comitê Estadual de Estatística da Rússia, datado de 25 de dezembro de 1998, nº 132. De acordo com o Artigo 9. Lei Federal“Na Contabilidade” de 6 de dezembro de 2011 nº 402-FZ, cada fato da vida econômica deve ser documentado em documento contábil primário. A partir de 1º de janeiro de 2013, o uso de formulários unificados não é obrigatório (sujeito a algumas restrições). Portanto, você pode usar formulários padronizados ou desenvolver o seu próprio. Vale a pena considerar que se você decidir desenvolver o formulário sozinho, o principal documento contábil deve conter os seguintes dados obrigatórios:

1. título (nome) do documento;

2. a data da sua elaboração;

3. nome das organizações que concluem a transação e todos os detalhes necessários: TIN, posto de controle, números conta bancária etc.;

4. diretamente o facto da vida económica, que se reflete neste documento;

5. o tamanho da medida natural ou monetária de um fato da vida econômica, com indicação das unidades de medida;

6. a posição da pessoa que realiza a transação ou operação e é responsável pela sua execução;

7. assinaturas dos responsáveis.

Exemplo de preenchimento do formulário unificado TORG 12

Se uma empresa decidir usar formulários estabelecidos documentos primários unificados, vale a pena seguir alguns exemplos e aplicar o procedimento de preenchimento adequado que atenda aos requisitos das instruções para a elaboração desses formulários. O formulário unificado da fatura TORG-12 deve ser elaborado em duas vias: uma via é entregue ao comprador e serve de base para registro de bens materiais, e a segunda deve ficar com o fornecedor, pois este documento serve de base para baixa bens materiais.

Na verdade no preenchimento formulário unificado Não há nada de complicado na guia de remessa TORG-12, mas vale a pena considerar alguns recursos. Para aceitar a fatura para contabilização é necessário que todos os dados (colunas) sejam preenchidos corretamente.

No cabeçalho do formulário deve-se preencher a coluna “Fornecedor” - a organização com todos detalhes necessários: endereço, telefone, dados bancários. Nas colunas “Consignatário” e “Pagador” é necessário indicar o comprador (desde que ele mesmo compre e pague a carga). É necessário preencher o campo “Bases” - este é o documento com base no qual a transação foi realizada. Isto pode incluir, por exemplo, um acordo de fornecimento. Existem também células para indicação da guia de transporte - em alguns casos ela pode estar incluída no pacote de documentos de embarque.

Na coluna 3 “Código” você pode refletir o código atribuído ao produto que está sendo vendido na contabilidade interna do armazém (código do item) ou ao artigo do produto. Você não precisa preencher este campo. A seguir, diretamente na tabela, o fornecedor deve refletir a mercadoria, especificando sempre a quantidade da mercadoria e unidades de medida, preço e alíquota do imposto.

É aconselhável preencher a coluna 9 “Peso bruto” se a mercadoria for vendida em contêineres (embalagens). Caso contrário, os inspectores podem considerar isto como registo documento primário com violações de requisitos. Se a unidade de medida de um produto for, por exemplo, uma peça ou o produto for transferido ao comprador sem embalagem (embalagem), então esta coluna não precisa ser preenchida. Em geral, não há dificuldades no preenchimento do formulário unificado TORG 12. Um exemplo de preenchimento da guia de remessa TORG-12 é apresentado a seguir:

Baixe o formulário TORG-12.