Como enviar uma dedução fiscal para tratamento. Dedução fiscal para despesas de tratamento. Lista de tipos de tratamento caros para os quais é fornecida uma dedução fiscal

De acordo com o art. 219 do Código Tributário da Federação Russa, um cidadão pode exercer o direito à dedução fiscal para serviços médicos ou para medicamentos adquiridos. Ou seja, torna-se possível devolver parte dos recursos gastos com tratamento.

Uma dedução fiscal é essencialmente uma quantia de dinheiro que não está sujeita ao imposto de renda. A restituição é feita a partir do imposto de renda pessoa física já pago pelo contribuinte. Portanto, caso tenha vínculo empregatício, todos têm direito ao ressarcimento parcial de suas despesas no valor de até 13%.

Para que tipo de tratamento posso obter uma dedução?

De acordo com o Código Tributário, existem vários tipos de deduções. Podem contar com desconto social as pessoas que incorreram em despesas diretamente relacionadas com a aquisição de serviços médicos e medicamentos pagos.

Serviços médicos significam:

• Diagnóstico;
• Consulta com especialista;
• Especialização;
• Fazer testes;
• Tratamento em hospital-dia;
• Hospitalização;
• Próteses e muito mais.

Ou seja, esta lista não se limita a determinados tipos de tratamento, inclui quase todos os serviços médicos que um doente possa necessitar. Vale ressaltar que a cirurgia plástica e a fertilização in vitro também estão incluídas na lista.

Observação: A dedução fiscal é feita se o contribuinte pagou de forma independente o seguro saúde. Porém, se a contribuição foi feita pelo empregador, o cidadão não tem esse direito.

Quem tem direito à restituição do imposto de renda pessoa física?

É permitido usufruir da possibilidade de reembolso do imposto de renda pessoa física quando forem incorridas despesas com o seu próprio tratamento ou com o tratamento ou recuperação de seus familiares, que incluem:

• Menores de 18 anos (biológicos, adotados ou detidos);
• Cônjuge;
• Pais.

Caso seja apresentado documento que comprove o parentesco, o imposto de renda pessoa física será recalculado. Neste caso, o documento de pagamento deve indicar os dados da pessoa que espera receber o desconto. Mas o facto de saber exatamente para quem foi elaborado o contrato de prestação de serviços médicos não tem importância fundamental. Suponhamos que uma mãe idosa esteja em tratamento em uma clínica paga e licenciada para prestar tais serviços. O filho pretende exercer o direito de requerer a dedução do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares. É necessário indicar exatamente seus dados nos documentos de pagamento, caso contrário o filho não poderá obter a certidão da administração fiscal.

Arte. 219 do Código Tributário da Federação Russa aplica-se apenas a pessoas com emprego oficial que pagam imposto de renda pessoal. Os empresários individuais que operam em regime de tributação simplificada ou outra forma de tributação que não preveja o pagamento do imposto sobre o rendimento não têm esse direito. Estudantes, pensionistas desempregadas e mulheres em licença maternidade também não podem contar com o desconto.

Valor da dedução fiscal para serviços médicos

O valor da dedução do imposto de renda pessoal é calculado para um ano civil. O seguinte deve ser levado em consideração:

• A dedução não pode exceder o valor total do imposto de renda pago. Sua taxa fixa é de 13%.
• As pessoas que utilizaram serviços médicos pagos e forneceram os documentos relevantes têm direito a uma dedução de até 13%, mas o valor total não pode exceder 15.600 rublos. Isso se deve ao fato de que a legislação estabelece um valor máximo de liquidação de 120.000 rublos, e 15.600 é 13% dele. Esta restrição é imposta a absolutamente todas as compensações sociais sob a forma de deduções do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares.

Importante: se você quiser pagar por remédios e caridade ao mesmo tempo, mais de 15,6 mil rublos não serão deduzidos de você.

Há uma exceção a esta regra. O facto é que existem os chamados serviços médicos caros, cuja lista é determinada pelo Decreto do Governo n.º 21, de 19 de março de 2001. É do custo total que você tem a oportunidade de receber uma dedução em um valor superior a 15.600 rublos (mas não mais do que o imposto de renda pago).

Exemplo: Suponhamos que A.E. Petrov recebeu um serviço médico pago para próteses dentárias, que lhe custou 150.000 rublos. Um pouco mais tarde, esse cidadão precisou ser submetido a uma operação, considerada cara; ele teve que pagar 250.000 rublos por ela. No ano passado, Petrov ganhou 700.000 rublos, enquanto pagava imposto de renda pessoal no valor de 91.000 rublos. Como a prótese não é um serviço caro, o valor máximo calculado será de 120 mil, mas essa limitação não se aplica ao desconto referente à operação, já que o procedimento está incluído na lista dos caros. (250.000 + 120.000) * 13% = 48.100 rublos. Como Petrov pagou imposto de renda pessoal ao orçamento em valor superior a 48.100, ele tem direito à indenização integral, ou seja, 13% do valor estimado para a operação e 13% de 120.000 rublos.

Um algoritmo semelhante, baseado no rendimento médio, é utilizado no cálculo de outros benefícios sociais. Usando um esquema semelhante, é possível (com algumas modificações, é claro).

Como devolver o imposto de renda para tratamento?

Para devolver o imposto de renda pessoal relacionado ao pagamento de serviços médicos, você precisa fornecer os seguintes documentos à repartição de finanças:

• Declaração 3-NDFL();
• Pedido de dedução do imposto de renda ();
• Certidão do local de trabalho, preenchida conforme formulário 2-NDFL;
• Convênio com instituição médica;
• Um recibo ou outro documento semelhante confirmando que você pagou pelos serviços;
• Uma cópia da licença da instituição médica.

Caso pretenda devolver o Imposto de Renda Pessoa Física pela compra de medicamentos, será necessário o documento de pagamento e a receita do medicamento, emitida de acordo com as exigências legais.

O fato de pagar o seguro saúde também é base para dedução. Por favor, prepare o seguinte para confirmar:

• Acordo com uma organização ou política;
• Recibo de pagamento ou outro documento de pagamento;
• Cópia da licença para o exercício da atividade seguradora.

Observação: os documentos não podem ser apresentados apenas visitando pessoalmente a repartição de finanças. Um método alternativo é a versão eletrônica do aplicativo.

Se não puder comparecer sozinho à autoridade fiscal e a declaração eletrónica não for do seu agrado, pode recorrer aos serviços adequados de um advogado ou notário. Por favor, leia primeiro.

Termos de reembolso de imposto de renda pessoal para serviços médicos

As deduções fiscais são feitas para o ano civil anterior. Se você utilizou serviços médicos pagos em 2017, só poderá devolver o dinheiro em 2018. O prazo de prescrição é de 3 anos. Ou seja, deixará de poder usufruir da dedução social associada à utilização de serviços médicos em 2011 em 2018.

O artigo 229 do Código Tributário da Federação Russa determina a exigência de que uma declaração no formato 3-NDFL seja apresentada até 30 de abril. Depois disso, a administração fiscal verifica os documentos fornecidos e os seus dados, tendo três meses para o fazer. E o prazo de devolução é de 30 dias.

Você também pode fazer isso de forma diferente. Se você fornecer ao seu empregador um aviso e uma declaração segundo os quais você tem direito a uma dedução, o empregador, levando isso em consideração, deverá reter o imposto de renda pessoa física em um valor reduzido. Há um lado positivo nisso: o período de dedução é adiado do ano seguinte para o ano corrente, ou seja, no momento da apresentação dos documentos. No entanto, terá de contactar a repartição de finanças duas vezes: primeiro para apresentar documentos e depois para receber uma notificação.

Como obter desconto para parentes?

Conforme mencionado acima, o contribuinte tem direito a receber uma dedução pelo tratamento de parentes próximos, que incluem pais, filhos menores e cônjuge. Para os serviços médicos prestados aos avós ou, por exemplo, ao sogro, o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares não é devolvido.

Se for necessário emitir uma dedução para o tratamento de um cônjuge, então o fato de para quem o contrato e os documentos de pagamento são elaborados não importa, uma vez que, de acordo com o Código Civil da Federação Russa, todos os bens adquiridos durante o casamento é propriedade adquirida em conjunto. E o Código da Família afirma: “A renda também é propriedade adquirida em conjunto”.

O certificado de pagamento é emitido a quem pretende exercer o direito à dedução. A lista de documentos fornecidos foi listada acima e permanece inalterada.

Vamos resumir

O artigo 219 do Código Tributário da Federação Russa prevê o direito de receber uma dedução fiscal relacionada ao pagamento de serviços médicos. Esta oportunidade é concedida a todos os cidadãos que pagam imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, cuja taxa é de 13%. Se o valor total do imposto pago no ano não ultrapassar 13% do custo do serviço especificado, a compensação é feita no valor integral estabelecido em lei.

Além dos seus próprios custos de tratamento, uma pessoa pode compensar parte dos custos associados à prestação de serviços médicos a familiares imediatos. Neste caso, basta indicar os dados do ordenante que pretende receber o desconto no certificado de prestação de serviços médicos.

Centenas de milhares de russos recorrem a serviços médicos todos os anos, e a ajuda dos médicos nem sempre é gratuita. Neste sentido, o Estado proporcionou aos cidadãos a oportunidade de devolver parte destas despesas. Uma vez que um fluxo de caixa mensal na forma de receitas fiscais (em particular, impostos sobre o rendimento) flui para o tesouro do estado a partir dos salários de todos os cidadãos oficialmente empregados, cada pagador reivindica um retorno completamente legal de parte desses fundos.

Consequentemente, com uma abordagem competente, o cidadão do país que trabalha oficialmente e recebe dinheiro do trabalho tem direito à compensação do imposto de renda pessoal por serviços médicos. O dinheiro pode ser devolvido não só para tratamento, mas também para compra de medicamentos. Isso pode ser feito três anos antes da data de apresentação do pedido de devolução. No entanto, você pode enviar um pedido de redução de impostos anualmente. Ao devolver fundos gastos com a própria saúde, a pessoa pode ficar intrigada com algumas nuances. Veremos como o imposto de renda pessoal é reembolsado por serviços médicos, informaremos quem pode reivindicar qual valor e também veremos quais serviços médicos estão incluídos na lista de deduções permitidas.

O Estado tem interesse em tornar a vida dos cidadãos mais fácil e confortável. Portanto, o Código Tributário da Federação Russa prevê uma série de situações relacionadas ao gasto de dinheiro, nas quais, se os pagadores se encontrarem, poderão reembolsar parte dos fundos gastos. O Código de Leis identifica seis deduções fiscais das quais os russos podem aproveitar. Quatro deles dizem respeito a quase todas as pessoas, outros dois são mais específicos - tratam de esquemas relacionados com valores mobiliários e parcerias de investimento. Vamos falar brevemente sobre os restantes.

Benefícios profissionais

Aplicam-se a cidadãos cujas profissões apresentam algumas nuances. Isto inclui artistas, autores de diversas obras, bem como cidadãos privados: detetives, curandeiros tradicionais, tutores e afins. É importante que o cidadão seja residente fiscal do país e não empresário.

Quem é residente fiscal da Federação Russa? Isso ajudará você a descobrir. Nele veremos de que depende a situação fiscal, os documentos para comprovação, bem como o quadro regulamentar para residentes e não residentes.

Benefícios de propriedade

Este tipo de dedução pode ser recebido por todos os cidadãos russos empregados, sem exceção. Você pode aproveitar o benefício na compra (inclusive) ou, ou participação neles, de um quarto, ou de qualquer imóvel residencial. O valor máximo de compensação gasto na melhoria da situação habitacional não pode exceder dois milhões de rublos.

Benefícios padrão

Os cidadãos que podem receber este tipo de desconto estão divididos em dois grupos. O primeiro inclui quem tem um ou mais filhos, sejam eles naturais, adotados ou sob tutela. Neste caso, o benefício fiscal é concedido automaticamente pelo empregador. O segundo grupo inclui pessoas com deficiência ou que sofrem de doenças graves, incluindo militares.

Benefícios sociais

Essa modalidade inclui a devolução de recursos gastos na compra de medicamentos necessários à manutenção da saúde. Além disso, os benefícios sociais permitem devolver fundos aos russos que investiram dinheiro em seguros para si ou para entes queridos, ou pensões, bem como para cidadãos que são filantropos.

O estado forneceu deduções para que a carga tributária dos contribuintes seja aliviada e os valores tributáveis ​​sejam reduzidos. Para receber os benefícios, você pode escolher duas formas: devolver o pagamento a maior ou receber um salário temporariamente isento de 13% de imposto de renda pessoa física.

Ponto importante! Nem todo o valor gasto será devolvido à carteira do pagador, mas apenas aquele que corresponde aos limites dos impostos pagos por ele anteriormente.

Dedução social: saúde

O Código Tributário da Federação Russa (Artigo nº 219) especifica que o recebimento de deduções sociais para pagamentos de impostos é legal para todos os pagadores. Ao contrário de outros tipos de declaração, a declaração social só pode ser devolvida na totalidade, após recepção do serviço fiscal do seu local de residência. O dinheiro só pode ser devolvido nos três anos anteriores à data do pedido. Ao mesmo tempo, o valor do reembolso tem limites: o valor não deve ultrapassar treze por cento do valor gasto com a saúde do cidadão, mas não mais do que cento e vinte mil rublos. Além disso, a restituição não pode ser superior ao valor anual dos impostos pagos pelo cidadão a título de imposto de renda pessoa física. Os fundos que não podem ser devolvidos devido a restrições ficam “esgotados”, mas se uma pessoa faz tratamento anualmente ou compra medicamentos regularmente, ela não está proibida de apresentar uma declaração de devolução todos os anos.

Ponto importante! A apresentação de documentos para benefícios sociais deve ser feita para um determinado período anual durante o qual foram incorridas despesas com manutenção da saúde. Se um cidadão quiser devolver treze por cento do valor gasto em tratamento médico, deverá apresentar um pedido à fiscalização no ano seguinte ao ano da despesa. Ou seja, se o tratamento foi realizado em 2015, a declaração deverá ser entregue em 2016.

Requerentes de reembolso de imposto de renda pessoal para serviços médicos

O processo de devolução dos benefícios sociais é indissociável do imposto sobre o rendimento, ou, mais precisamente, é a devolução deste tipo específico de dedução fiscal. É preciso entender que todos os benefícios fiscais têm como objetivo apenas facilitar a vida dos residentes fiscais, não são uma espécie de bônus. Consequentemente, os benefícios sociais são concedidos à custa dos fundos já pagos.

Como sabemos, os indivíduos que recebem salários ou outros rendimentos transferem mensalmente 13% dos seus salários para o orçamento do país – isto é chamado de imposto de renda ou imposto de renda pessoal. Muitos, principalmente em início de carreira, não pensam muito nisso, pois por lei a obrigação de reter e transferir treze por cento do salário é atribuída ao empregador. Os assalariados não se preocupam com a dedução de valores de impostos e entrega de declarações – tudo isso é prerrogativa da empresa empregadora, que atua como agente fiscal.

Apesar do pagamento de impostos, apenas os residentes do nosso país têm o direito de reclamar o reembolso de qualquer uma das deduções acima. Sim, os estrangeiros que trabalham na Rússia também são onerados com o pagamento do imposto de renda pessoal, mas não têm direito a benefícios sociais ou outros, uma vez que são considerados não residentes. Quem então tem status de residente?

Um residente de um país é uma pessoa que reside no seu território durante pelo menos 183 dias durante os próximos doze meses consecutivos. Apenas os cidadãos ausentes do país por mais de um ano por motivos de dever não perdem o estatuto de residente. Este grupo de especialistas, por lei, inclui representantes de governos locais, militares, bem como funcionários de órgãos policiais e governamentais. Os cidadãos comuns, é claro, também podem viajar para fora da Rússia. Para evitar a perda do estatuto de residente, a viagem não deve durar mais de seis meses, podendo ter como objectivo a obtenção de educação ou cuidados médicos. Durante o mesmo período, as pessoas que fazem viagens de trabalho para extrair recursos de hidrocarbonetos de campos nos mares podem partir sem consequências.

Tabela 1. Requisitos para um requerente receber uma dedução

Quanto será o valor do reembolso?

A legislação da Rússia estabelece um limite de fundos para compensação - é cento e vinte mil rublos. Não devemos esquecer que nem todo este dinheiro é devolvido aos cidadãos, mas apenas treze por cento deles. Ou seja, o benefício social máximo para tratamento pode ser igual a 15 600 rublos

Mais uma nuance - você só poderá receber esse dinheiro se tiver acumulado um valor semelhante ou maior ao longo do ano por meio da transferência do imposto de renda pessoal. É fácil calcular que um cidadão com um salário de dez mil ou mais rublos pode ter direito a uma dedução integral. Como a dedução fiscal mensal desses salários será de 1.300 rublos, multiplicando esse valor por doze meses, obteremos os 15.600 rublos necessários.

Ponto importante! Os funcionários que recebem salários “negros” podem perder a oportunidade de ter direito à dedução fiscal. De acordo com os documentos, seus salários podem ser muito inferiores ao mínimo que identificamos de dez mil rublos. Assim, o pagador poderia realmente receber serviços médicos ou adquirir bens necessários ao tratamento, mas não seria capaz de reembolsar os custos na medida permitida pelo Estado.

Um cidadão russo que recebeu serviços médicos pagos ou comprou medicamentos pode reembolsar parte dos custos para si mesmo. Não importa se uma pessoa foi tratada em clínica privada ou pública ou em qual farmácia adquiriu produtos farmacêuticos. Além de sua própria pessoa, pode ser emitida uma dedução para seus parentes imediatos. A lei não proíbe a devolução de dinheiro para intervenções médicas ou medicamentos para esposa ou marido, pais e filhos menores. Isto inclui pagamentos de internações hospitalares, visitas ambulatoriais ao hospital para prevenção e reabilitação de doenças, serviços de diagnóstico e tratamento, chamadas de ambulância e contribuições em dinheiro para apólices de seguro de saúde voluntário.

A lista de trabalhos e bens médicos, cujas despesas exigem retorno social, está indicada no Código Tributário da Federação Russa. Além dos tipos de cuidados médicos acima, você pode receber seu dinheiro de volta:

• para tratamento odontológico, implantação, próteses e outros serviços prestados por clínicas odontológicas;
• como compensação pela fertilização in vitro;
• durante a gravidez e cuidados obstétricos remunerados;
• ao enviar uma lista extensa de testes.

Ponto importante! Caso pretenda emitir o reembolso de um tratamento que não foi recebido por si, os documentos de pagamento (contrato de prestação de serviços médicos e cheques) deverão ainda ser emitidos em seu nome. Mesmo que você tenha pago pelo tratamento do seu filho, mas os contratos contenham os detalhes dele, você não tem o direito de esperar reembolso.

O limite de cento e vinte mil rublos não se aplica a tratamentos caros. A decisão sobre se o atendimento médico é realmente caro é tomada pela instituição médica e entrega ao paciente o documento oficial apropriado, que deve ser submetido à fiscalização. O documento conterá o código “2”, indicando que o tratamento é considerado caro. O Decreto do Governo de 19 de março de 2001 estabelece que a lista de tipos de tratamento caro inclui:

1. Tratamento da infertilidade através de fertilização in vitro.
2. Casos difíceis de gravidez e parto.
3. Reabilitação de bebês prematuros com peso inferior a um quilo e meio.
4. Tratamento de queimaduras que acometem mais de 30% da área corporal.
5. Tratamento de tumores malignos, diabetes mellitus, osteomielite, problemas de hematopoiese, pâncreas, patologias dos órgãos da visão, diálise.
6. Cirurgia de defeitos congênitos, órgãos respiratórios e visuais, digestão, sistema nervoso, microneurocirurgia, cirurgia plástica;
7. Próteses, implantação, transplante de órgãos.
8. Terapia da glândula tireóide, doenças hereditárias (cromossômicas), órgãos circulatórios, digestivos e respiratórios, polineuropatia e miastenia.

Apesar de o tratamento caro não se limitar ao valor de cento e vinte mil rublos, o pagamento não será feito por todo o dinheiro gasto - também é fixado em treze por cento do valor total. O pagador que passou por um tratamento caro também poderá devolver tanto dinheiro quanto transferiu durante o ano na forma de imposto de renda.

Os cidadãos russos podem solicitar benefícios sociais anualmente. Você pode receber um reembolso até três anos antes de enviar sua solicitação à administração fiscal. Caso o pagador faça isso, deverá preparar seu próprio pacote de documentos para cada ano, que listará as datas e despesas incorridas. As deduções são sempre emitidas com base no resultado anual, e você só poderá receber o reembolso das despesas incorridas no ano corrente no ano seguinte.

O contribuinte deve apresentar documentos que comprovem que o tratamento ou aquisição de medicamentos foi efetivamente realizado com base nas recomendações do médico. Ressaltamos mais uma vez que o principal critério para a dedução é que os serviços ou compras tenham sido pagos pelo requerente. Uma instituição médica deve ter licença para operar; todos os documentos e contratos de pagamento devem ser verificados quanto a erros ou números incorretos.

Pacote de documentos oficiais

Já dissemos acima que o cidadão deve comparecer à fiscalização do local de inscrição para relatar o desejo de receber um benefício social. Na sua primeira visita, você precisará de uma determinada lista de documentos que deverá ser preparada com antecedência. O pacote de tais papéis inclui:

1. Declaração no formulário 3-NDFL.
2. Certificado no formulário 2-NDFL (será emitido no seu local de trabalho mediante solicitação).
3. Um acordo em nome do requerente para a prestação de serviços médicos pagos pela clínica.
4. Confirmações de pagamento ou cheques indicando pagamento de serviços médicos ou produtos farmacêuticos.
5. Uma cópia da licença da organização para fornecer cuidados médicos.

O preenchimento de documentos é um ponto importante. Para receber uma dedução fiscal, os certificados devem ser preenchidos corretamente, caso contrário, a administração fiscal se recusará a reembolsar o dinheiro gasto e você terá que arcar com os custos sem apoio governamental.

Preenchendo a declaração

Apesar da aparente complexidade do preenchimento do formulário 3-NDFL, você poderá resolver esse assunto em pouco tempo. É importante lembrar que este documento é fundamental no momento do pedido de desconto social. Portanto, qualquer erro ou imprecisão poderá resultar na recusa da fiscalização. Se o documento for preenchido manualmente, você só poderá usar letras maiúsculas e caneta-tinteiro com tinta azul ou preta. É proibido corrigir manchas riscando ou usando corretivos. As partes da declaração que o cidadão deve preencher são apresentadas na Tabela 1.

Tabela 2. Páginas de declaração preenchidas pelo requerente de forma independente

Exemplos de preenchimento de tal declaração podem ser facilmente encontrados em. Basta ler atentamente a quais campos correspondem os dados específicos e a elaboração do documento não exigirá muito tempo e esforço. Se você tem medo de errar ou não tem tempo para entender o documento, pode sempre recorrer a especialistas que costumam trabalhar na repartição de finanças para obter ajuda. Por uma pequena taxa monetária, eles preencherão a declaração com você.

Vídeo - Declaração 3-NDFL. Dedução fiscal para tratamento

Vamos resumir

O reembolso do imposto de renda pessoal para serviços médicos é um processo simples. Os cidadãos devem conhecer os seus próprios direitos, inclusive no que diz respeito às deduções fiscais. Todos enfrentam a necessidade de melhorar a sua saúde; os filhos ou pais de todos podem ficar doentes. É bom que o dinheiro gasto possa ser devolvido, embora seja parcial e estúpido não aproveitar a oportunidade dada pelo Estado. Se você estudar atentamente nosso artigo, coletar cuidadosamente os documentos necessários e comparecer na fiscalização a tempo, as chances de receber desconto pelo tratamento serão muito altas. Desejamos-lhe boa sorte!

Imposto de renda pessoal de 13%

Para os cidadãos que trabalham, é retido imposto de renda pessoa física no valor de 13% do salário. Desse valor você pode receber uma restituição de imposto para tratamento.

Restituição de imposto de renda para tratamento possui diversas funcionalidades, incluindo cálculo do valor máximo, lista de documentos, bem como o tipo de tratamento (terapia convencional ou cara) de que a pessoa necessita.

Esta categoria de cidadãos, como os reformados, enfrenta frequentemente grandes dificuldades ao tentar obter de forma independente uma dedução fiscal para tratamento. Eles não são contribuintes de imposto de renda pessoal, portanto não podem solicitar reembolso.

Preenchendo a declaração 3-NDFL

Um pensionista pode receber uma dedução de forma independente apenas em dois casos:

• se está aposentado e ao mesmo tempo trabalha (e portanto paga impostos);
• se tiver algum outro rendimento, sobre o qual paga imposto de 13%.

Se um cidadão simplesmente fica e não recebe nenhum outro rendimento, para receber o reembolso do imposto deve recorrer à ajuda dos filhos.

Se os filhos de um pensionista têm emprego oficial e pagam 13% de imposto, a lei permite-lhes receber uma dedução fiscal não só pelo seu tratamento, mas também pelo tratamento dos seus pais. Além disso, a compensação pode ser recebida para cada ano individual de tratamento.

Para receber uma dedução, o pensionista deve cumprir os seguintes requisitos:

• a clínica deve ter autorização oficial para funcionar (estamos falando de instituições médicas privadas);
• os serviços recebidos deverão constar da lista aprovada pelo Governo;
• Todos os medicamentos adquiridos devem ser adquiridos conforme prescrição médica e também devem estar na lista do governo.

O procedimento para solicitar uma restituição de imposto para seus pais não é diferente de receber uma dedução pelo seu tratamento. Você só precisará apresentar sua certidão de nascimento para confirmar o relacionamento.

O principal é que esta é uma oportunidade de reduzir o custo do tratamento em clínicas pagas, pois, infelizmente, nem todos os hospitais públicos conseguem oferecer o nível de terapia necessário.

Como obter um benefício odontológico

Os cidadãos trabalhadores têm a oportunidade de receber uma restituição de impostos para tratamento odontológico. O Decreto Governamental nº 201 estabelece que para receber o desconto para tratamento odontológico devem ser atendidas as seguintes condições:

• enviar deduções de rendimentos ao serviço fiscal no valor de 13%;
• o serviço de clínica odontológica deverá constar no rol da regulamentação;
• O cidadão pagou pelos serviços da clínica com recursos próprios.

Também é possível receber dedução fiscal pelo pagamento de tratamentos odontológicos de parentes imediatos (cônjuges, filhos ou pais).

Os seguintes cidadãos não podem receber dedução fiscal:

• que não trabalham oficialmente em lugar nenhum;
• pensionistas que não estavam oficialmente empregados há 3 anos;
• empresários individuais cujo registo ocorreu em regime simplificado.

O valor da dedução para tratamento odontológico permanece padrão - você pode gastar no máximo 120 mil rublos, pelos quais receberá um reembolso de 13% (máximo de 15.600 rublos).

Tipos caros de tratamento odontológico incluem implantação. Nesse caso, não haverá restrições quanto ao valor da restituição, o que permitirá ao contribuinte receber uma dedução de 13% sobre todo o dinheiro gasto. Ao mesmo tempo, não está incluído na lista de serviços caros, portanto o valor da dedução é definido no nível padrão.

O procedimento de inscrição para todos os tipos de tratamento (incluindo serviços odontológicos) é o mesmo. Você precisará coletar todos os documentos necessários e enviá-los à autoridade fiscal do local de registro.

Restituição do imposto de renda do empregador

Para receber uma dedução para tratamento, não é necessário esperar até o final do período fiscal (final do ano). Isso pode ser feito mais cedo se você entrar em contato com seu empregador.

Para fazer isso, você deve confirmar o seu direito ao reembolso do imposto junto ao serviço fiscal e fazer o seguinte:

• redigir um requerimento para receber notificação de que um cidadão tem direito a uma dedução;
• faça cópias de todos os documentos necessários;
• redigir um requerimento e enviá-lo à repartição de finanças do local de registro com todos os documentos anexados;
• a notificação deve ser elaborada no prazo de 30 dias a contar da data de apresentação dos documentos;
• enviar aviso ao empregador.

A notificação é o principal documento que atesta o direito do cidadão à não retenção do imposto de renda pessoa física.

Ao enviar cópias de documentos à repartição de finanças, você também deve ter consigo os originais desses documentos para verificação por um funcionário do serviço. Todos os documentos de pagamento deverão ser lavrados em nome da pessoa que celebrou o contrato de tratamento e não do próprio paciente (caso estas entidades não sejam a mesma pessoa). Isso significa que o acordo de tratamento deve ser celebrado pelo contribuinte, mesmo que o paciente não seja ele, mas sim seu parente próximo.

Dedução fiscal para tratamento

Prazos de devolução

Você pode receber uma restituição de imposto dentro de 4 meses a partir da data de apresentação do seu pedido. Após a apresentação de todos os documentos, inicia-se a sua fiscalização pelo fiscal responsável (inspeção documental). Dura pelo menos 3 meses. Se a auditoria for bem-sucedida para o contribuinte, os fundos do reembolso deverão ser transferidos para a conta especificada no pedido no prazo de 1 mês.

A dedução pode ser feita por 1 período fiscal (1 ano). Se o tratamento durar mais de anos, o reembolso será calculado separadamente para cada ano. Isso significa que a cada ano de tratamento o procedimento de dedução fiscal deverá ser concluído novamente.

Preenchendo a declaração 3-NDFL

A declaração de dedução fiscal é preenchida em programa especial. Ele pode ser baixado no site da Receita Federal. Após instalá-lo em seu computador, você pode começar a preencher o formulário 3-NDFL. Para isso, você precisa ter com você todos os documentos necessários para receber o desconto, portanto a maior parte das informações deverá ser retirada deles.

Depois de preenchido, você pode imprimi-lo. Caso o cidadão não tenha certeza se preencheu tudo corretamente, o arquivo pode ser salvo em um pen drive e a Receita pode solicitar ao fiscal que verifique os dados inseridos.

Os cuidados de saúde pagos são bastante onerosos para o orçamento de uma família russa, mas em alguns casos simplesmente não podem ser evitados. Para melhorar as condições de tratamento dos seus cidadãos, o Governo concede-lhes um reembolso de impostos para tratamento. Graças a isso, os cidadãos trabalhadores podem recuperar 13% do dinheiro gasto em tratamento ou na compra de medicamentos.

O vídeo a seguir é dedicado ao tema da dedução do imposto social para tratamento:

23 de janeiro de 2018 Manual de ajuda

Você pode fazer qualquer pergunta abaixo

Se um cidadão tiver rendimentos sujeitos a tributação à taxa de imposto sobre o rendimento das pessoas singulares de 13%, tem direito a receber benefícios fiscais sociais. Este benefício é regulamentado pelo Código Tributário da Federação Russa no parágrafo 1 do art. 219. A sua essência é o reembolso parcial (em alguns casos, total) das despesas incorridas por uma pessoa com cuidados médicos ou aquisição de medicamentos.

Restituição de imposto de renda para serviços médicos 2018: motivos para pedido de indenização

As principais condições para o recebimento da dedução social são o pagamento do imposto de renda pessoa física ao orçamento, o tratamento em entidade que possua a devida licença e a disponibilização de conjunto completo de documentação por parte do contribuinte. A lista de medicamentos e serviços médicos sujeitos a deduções fiscais consta do decreto governamental nº 201, de 19 de março de 2001.

A restituição do imposto de renda para serviços médicos é possível ao pagar pelo seu próprio tratamento, por serviços prestados ao seu cônjuge, pais ou filhos menores. O valor da indenização ao contribuinte não pode ser superior ao imposto efetivamente pago. Em situações padrão, é igual a 13% do volume total de despesas confirmadas (mas não mais de 15.600 rublos, o que representa 13% do limite legalmente estabelecido de 120.000 rublos). Uma limitação adicional é o valor do imposto de renda pessoal pago no período correspondente sobre a renda do requerente.

Uma exceção é feita para cuidados médicos de alta tecnologia, que são classificados como serviços caros. Para recebê-lo gratuitamente, o estado atribui cotas especiais. Se uma pessoa pagar por esses serviços por conta própria, ela poderá ter direito ao reembolso do valor total gasto. A lista dos tipos de tratamento caros consta da mesma resolução nº 201.

Restituição de imposto de renda para serviços médicos: algoritmo de ações

Você pode receber um reembolso através do seu empregador ou da repartição de finanças. No primeiro caso, o trabalhador pode devolver o imposto sem esperar pelo final do ano em que foi efectuado o pagamento dos serviços médicos, para o qual necessita de apresentar ao empregador o requerimento e os respectivos anexos. Na segunda situação, o cidadão tem a oportunidade de devolver o imposto através da Receita Federal por um período de três anos após o pagamento dos serviços médicos, mas não antes do final do ano em que o tratamento foi realizado.

Esquema passo a passo para devolução de valores de imposto de renda pessoa física caso haja fato comprovado de pagamento de tratamento ou medicamentos:

1. Prepare um conjunto completo de documentação com a qual você possa confirmar o emprego oficial do requerente, o fato de ele ter recebido rendimentos, o empregador ter transferido para ele o imposto de renda pessoal (com a capacidade de identificar os valores exatos) e a prestação de serviços médicos pagos.
2. Preencha uma declaração através do formulário unificado 3-NDFL para o período correspondente.
3. Envie todos os documentos recolhidos junto com a declaração e requerimento à Receita Federal.

Se a indemnização for atribuída ao empregador, é necessária a notificação do direito ao recebimento da dedução social à autoridade fiscal.

Reembolso de imposto de renda para serviços médicos: lista de documentos exigidos

Para processar a restituição do imposto sobre o rendimento, o contribuinte deverá apresentar à repartição de finanças o seguinte conjunto de documentos:

• comprovante de rendimentos do empregador (deve ser lavrado no formulário 2-NDFL) do ano em que as despesas foram incorridas;
• documentação de pagamento, que pode ser utilizada para identificar os valores, período e data de pagamento, finalidade do pagamento e destinatário dos fundos;
• demonstração de resultados do contribuinte 3-NDFL do período correspondente;
• convênio com instituição médica para prestação de determinado tipo de serviço em regime de remuneração;
• cópias de licenças de uma organização médica para confirmar sua capacidade de fornecer determinados serviços;
• um atestado de uma instituição médica confirmando o pagamento;
• requerimento com os dados bancários nele indicados para transferência do valor do imposto de renda pessoa física.

Caso o reembolso do imposto de renda por serviços médicos seja realizado para familiares do contribuinte, deverá ser documentado adicionalmente o grau de parentesco com o destinatário do serviço médico. No caso de assistência de alta tecnologia, para a qual o solicitante poderá receber a totalidade do valor gasto, será necessário o atestado original de uma instituição médica, que indicará que o tratamento é classificado como caro. Este tipo de serviço inclui procedimentos de tratamento de tumores, diabetes grave, procedimentos de transplante de órgãos, próteses de membros, fertilização in vitro e outras formas de cuidados médicos (sua lista foi aprovada pelo Decreto do Governo da Federação Russa nº 201 de 19 de março de 2001) .

Os documentos podem ser apresentados pessoalmente a um funcionário da Receita Federal no ato da fiscalização, enviar todo o conjunto de formulários por correio (com obrigatoriedade de anexo de inventário) ou utilizar o atendimento eletrônico no site da Receita Federal ou no portal dos Serviços do Estado .

Ao pagar pelo tratamento e comprar medicamentos, você pode receber parte do dinheiro de volta. Você pode aproveitar a dedução do imposto social para tratamento e recuperar parte de suas despesas se:

— o tratamento foi realizado num centro médico licenciado da Federação Russa;

— os serviços que você recebeu estão entre aqueles para os quais é fornecida uma dedução (Resolução do Governo da Federação Russa de 19 de março de 2001, nº 201).

Você pode receber uma dedução fiscal ao pagar medicamentos se:

- você pagou os medicamentos prescritos pelo médico às suas próprias custas;

— os medicamentos pagos estão incluídos na lista de medicamentos para os quais são fornecidas deduções (Resolução do Governo da Federação Russa de 19 de março de 2001, nº 201).

Instruções para obter uma dedução fiscal

1. Reúna os documentos necessários

Para receber uma dedução fiscal, você precisará dos seguintes documentos:

— certificado 2-NDFL (fornecido pelo empregador/contador. Se você trabalhou em vários locais durante o ano, precisará tirar certificados de cada um);

— um acordo com uma instituição médica ou uma receita;

— certificado de pagamento de serviços médicos;

— documentos que comprovem o fato do pagamento do tratamento (cheques, contas, etc.).

2. Obtenha um certificado fiscal da clínica

Na recepção ou no departamento de contabilidade da clínica, solicite um comprovante de pagamento de serviços médicos para apresentar ao fisco. Junto com o certificado, você receberá uma cópia da licença para exercer a medicina. Se a clínica não possuir licença ou sua validade tiver expirado, será impossível receber desconto.

3. Preencha a declaração 3-NDFL

Com base nos documentos recolhidos, é necessária a elaboração da declaração fiscal no formulário 3-NDFL.

4. Envie documentos para a repartição de finanças

A declaração 3-NDFL preenchida e um pacote de documentos devem ser apresentados à repartição de finanças. Isso pode ser feito de várias maneiras: entregar pessoalmente ao fiscal, enviar os documentos para a fiscalização por correio ou enviá-los no site nalog.ru.

5. Aguarde os resultados da auditoria documental

Após o recebimento dos documentos, a administração fiscal realizará uma auditoria documental. A duração é de três meses. Com base nos resultados da auditoria, a administração fiscal é obrigada a enviar-lhe uma notificação por escrito com os seus resultados no prazo de 10 dias úteis.

6. Escreva um pedido de dedução

Depois que a declaração for aprovada, você precisará redigir um pedido de reembolso. De acordo com a lei, um mês após a apresentação do pedido, a administração fiscal deve transferir o dinheiro para a sua conta. No aplicativo você deve indicar seu nome completo, dados do passaporte e dados da conta na qual deseja receber dinheiro.

Quanto você pode recuperar?

Quem quiser receber uma dedução fiscal não poderá receber de volta mais dinheiro do que transferiu para o orçamento do imposto de renda (cerca de 13% do salário oficial).

Ou seja, você pode devolver até 13% do custo do tratamento/medicamento pago, mas não mais do que 15.600 rublos. Isso se deve à restrição do valor máximo de dedução de 120 mil rublos. (13% de 120.000 = 15.600 rublos).

Mesmo que você pague mais, receberá uma dedução do valor máximo de 120.000.

Dentro de que período pode ser emitida uma dedução fiscal?

A dedução pode ser emitida no prazo de três anos a partir da data do tratamento. Em 2018, você pode receber desconto para tratamento em 2017, 2016 e 2015. O dia e o mês não importam.