CAPÍTULO 12 PASSO 2: Controle seu fluxo de caixa Muitas pessoas acreditam que mais dinheiro resolverá problemas financeiros, mas, na maioria dos casos, isso apenas causa mais problemas.

O recebimento de recursos no caixa da organização é formalizado por ordens de recebimento de dinheiro, que são emitidas no departamento de contabilidade (onde são imediatamente registrados no registro de recebimentos e documentos de despesas em dinheiro Após o recebimento dos recursos no caixa, o caixa). , com base na ordem de recebimento de dinheiro, faz um lançamento apropriado no livro caixa
A pessoa que deposita o dinheiro e a caixa registradora recebe o recibo da ordem de recebimento do dinheiro
Chamamos a atenção dos leitores para um algoritmo de ações relacionadas ao recebimento de recursos no caixa
Ação I. Preencher um pedido de recebimento de dinheiro de acordo com o Formulário K? KO-1
Uma ordem de recebimento de dinheiro é usada para registrar o recebimento de dinheiro na caixa registradora, tanto ao usar métodos de processamento manual quanto ao processar informações por meio de tecnologia de computador.
A ordem de recebimento de dinheiro é emitida em uma via por um contador. Os pedidos de recebimento de dinheiro e seus recibos devem ser preenchidos de forma clara e clara a tinta, caneta esferográfica ou escritos em máquina (escrita, informática). Não são permitidas sublimpezas, manchas ou correções no documento (cláusula 19 do Procedimento para realização de transações em dinheiro).
Um exemplo de pedido de recebimento preenchido no formulário nº KO-1 pode ser encontrado na pág. 22.
Tabela 2.1.1
Senhores a "org" ti "tsi"» U
Além disso, na mesma ordem, em parágrafo especial, é indicado o código da organização de acordo com WINDOW, que é atribuído à sua organização pelo órgão de estatística (uma vez após seu registro
Hall" aqueles formulários nº KO-1
Continuação Abril 211 Nome Procedimento para pagamento emergencial G*-™ Siroy opção “DIVISÃO estrutural” Recebimento de recursos 3 i “lei caso você esteja na organização
Envio deste “ess” Even MoiyrtHTb contém informações sobre o fato de que mais adiante na mesma linha do “Código” é indicado quando a estrutura da cidade é utilizada (se utilizada
“atacado) cheques em dinheiro [por exemplo, a partir de onde os rendimentos foram recebidos) Strav.Ciohodlіy ordem de pagamento* Número de série e data de registro da ordem de pagamento, ohggeets_imno [viral “Número do documento” e “data KVE como regra, dinheiro os recibos são numerados em ordem este ano
Data antes do final do ano, devido
Aumentando os fundos monetários do Conde ^beg- Noierschete (M).po^degn "VD com ©bosoyyuimyu" GC estrutural izoepeniyaorganizaіit, piav comercial, departamento de supetyarkyaa e GC GRFIYARVDIT, corre- FINANCIAMENTO
conta, suEscheG" Noiraccount (e. espi irredutivelmente, subyaet), cujo crédito estatal é refletido que - tendo retirado os fundos monetários na caixa registradora od - 1 coluna nCredit, ked analítico K® vyapitichesvzho contabilidade Pacote especificado no ancestral tráfego (se o uso de tal co- ^ Coluna "Valor, rub. cat."
Fundos DASH Gráficos “Progresso da finalidade pretendida” Korvazicheniya yutopzezhash recebeu fundos Preenchido se a organização aplica o sistema apropriado de muking da Construção (Aceito Inundado dependendo de quem
primeiro
se o dinheiro vier de funcionários da organização, esta linha indica o sobrenome, nome e resposta desse funcionário;
o dinheiro do gel é aceito de um funcionário terceirizado, então nesta linha
iisha mim ish" na organização
e sobrenome, nome, patronímico da pessoa por meio da qual esta organização doa fundos para a mesa Pyatsyubneyesi212 us 23
Terminando iаbl 2 ) 1
Nome dos detalhes Notas aBtOpa Linha “Base” Fonte de caixa Refletir “derivar financeiramente!” olgra e і (mais semelhante, consulte a tabela - shіu212nas 23) Sirska “Valor” A quantia de dinheiro que é lançada na caixa registradora Quando smu a quantidade de rublos “ga eeeait em palavras com uma letra maiúscula no início da linha, e kopan - em números Se após o aiyam o valor em rublos na linha sobrar espaço livre, é calculado a partir de Stroga “Incluindo o número de Sumia IVA, que é registrado em números No caso de produtos, trabalho,
KKKYAAAAAA? “Apêndice” de Construção Lista os documentos primários e outros documentos anexados indicando sua data de não-função para nós 23) “Organização” de construção Nome completo do órgão de proteção i; rasgado para a ordem de pagamento de entrada atual é semelhante à própria ordem de pagamento/número da ordem de pagamento. "O número é indicado no número do documento da ordem de entrada K3CC0BW0 "Data de elaboração da ordem de pagamento de entrada - número, número (proscrição) e ano A data popkhpa coincide com a data, após ESCRITO na coluna “Data de compilação da parte principal da ordem de recebimento de dinheiro” A linha “Aceito pelo Banco exatamente da mesma forma que a linha correspondente da ordem de pagamento (ver Є 22 )” Linha “Base” Contém as operações financeiras da terceira linha e a reescreve a partir de uma linha semelhante do grikad – | Toyota Gray [Linha viva “Incluindo” O valor do IVA, que é registado em números Se os produtos, produtos, serviços não estiverem sujeitos a impostos, é registada a entrada “sem impostos (IVA)”.


Tipos de operação “Osk^nie. "Aceito, "Anexo ¦" Suor de dinheiro de uma conta de compensação Recebido de uma conta corrente para pagamento de taxas de trabalho (compra de materiais, opgvgy uslc stormdaikzatsiytd) por meio de negociação no varejo) "Devolução do saldo) - otpsdagepihgits Devolução do saldo de o responsável não executivo Relatório prévio nº Contribuição do fundador para o capital autorizado do VMAA “capital autorizado Nome completo do fundador Cópia da decisão da assembleia de fundadores Reembolso da dívida ao abrigo do empréstimo VC emitido aos funcionários da organização Reembolso de dívida de empréstimo através do Decivis 2. Registro de ordem de recebimento de dinheiro
no diário de registro de documentos de entrada e saída de dinheiro
De acordo com a cláusula 21 do Procedimento para a execução de transações em dinheiro, as ordens de recebimento de dinheiro ou documentos que os substituam são registradas pelo departamento de contabilidade no diário de carência peine de recebimentos de dinheiro e documentos de despesas (Formulário Ns KO-3) antes de serem transferidos para o caixa.
Ação 3. Emissão de autorização para aceitação de fundos no caixa
Após o preenchimento e registro, o pedido de recebimento de dinheiro e o recibo são assinados pelo contador-chefe ou por pessoa autorizada a fazê-lo por ordem escrita do gestor (r 13 do Procedimento para Realização de Operações de Caixa)
Indicamos também a descriptografia da assinatura ~ iniciais e sobrenome**
Ação 4. Recebimento de fundos no caixa
De acordo com a cláusula 20 do Procedimento para realização de transações em dinheiro, ao receber uma ordem de recebimento de dinheiro, o caixa é obrigado a verificar:
dinheiro e a autenticidade da assinatura do contador e do documento
exatidão do documento;
disponibilidade dos aplicativos listados no documento.
Se pelo menos um desses requisitos não for atendido, o caixa devolve o pedido de recebimento de dinheiro ao departamento de contabilidade para o devido registro.
Se os requisitos especificados forem atendidos, o caixa aceita o dinheiro.

ordem, o caixa, neste caso, apenas cola o documento pela metade.
No recibo, o caixa indica também a data de recebimento do dinheiro e certifica a assinatura com o selo (carimbo) do caixa ou da caixa registradora (cláusula 14 do Procedimento para realização de transações em dinheiro). , de acordo com a cláusula 19 do Procedimento para a realização de transações em dinheiro, a aceitação de dinheiro nas ordens de pagamento recebidas só pode ser feita no dia da sua preparação
Os documentos anexados à ordem de pagamento são marcados com um carimbo ou a inscrição “Recebido” indicando a data (dia, mês, ano).
Após o recebimento do dinheiro na caixa registradora, o recibo do pedido de recebimento de dinheiro é arrancado ao longo do corte da LINHA P e é entregue à pessoa que depositou o dinheiro, ficando o próprio pedido de dinheiro na caixa registradora
Ação S. Depois de receber o dinheiro de uma ordem de recebimento de dinheiro, é feito um lançamento correspondente no livro caixa (formulário nº KO-4)
De acordo com a cláusula 24 do Procedimento para Não Realização de Operações em Dinheiro, os lançamentos no livro caixa são feitos pelo caixa imediatamente após o recebimento do dinheiro conforme ordem de recebimento de dinheiro.
Leia sobre como preencher a caixa registradora na pág. 37.
Recorde-se que quando as organizações e empresários individuais efectuam pagamentos em dinheiro e (ou) pagamentos com cartões de pagamento, nos casos em que vendem bens, realizam trabalhos ou prestam serviços, devem ser utilizados equipamentos de caixa registadora (n.º 1 do art. 2.º do Lei Federal de 22 de maio de 2003 nº 54-FZ “Sobre o uso de tecnologia controlável ao efetuar pagamentos em dinheiro e (ou) pagamentos com cartões de pagamento”)
A ordem de recebimento de dinheiro e o livro caixa (ver pág. 22 e pág. 40-42) são a base para refletir nas transações contábeis dos fundos recebidos no caixa da organização:
Débito da conta 50 Crédito da conta 51 (52, 55) - o caixa recebeu recursos de contas bancárias (liquidação, moeda ou especial);
Débito da conta 50 Crédito da conta 58 (subconta “Empréstimos concedidos”) - o caixa da organização recebeu valores de empréstimos de curto (ou longo prazo) anteriormente concedidos a outra organização;
Débito da conta 50 Crédito da conta 58-4 (subconta “Depósitos ao abrigo de um contrato de parceria simples”) - um participante numa parceria simples creditou no caixa os fundos devolvidos pelas contribuições para o património comum dos sócios;
Débito da conta 50 Crédito da conta 60 - valores vinculativos recebidos de fornecedores a empreiteiros no âmbito da verificação mútua das obrigações das partes (os adiantamentos emitidos a fornecedores e empreiteiros no âmbito da rescisão de contratos com eles foram devolvidos ao caixa);
Débito da conta 50 Crédito da conta 62 - o dinheiro recebido de compradores e clientes (inclusive para imóveis vendidos e ativos imobiliários) é capitalizado, ou são refletidos os valores de adiantamentos recebidos no caixa de compradores e clientes;
Débito da conta 50 Crédito da conta 66 (67) - os fundos dos credores por eles fornecidos como empréstimos de curto ou longo prazo foram aceitos na caixa registradora (foram recebidos recibos pela venda de títulos de curto ou longo prazo) ;
Conta de débito 50 Conta de crédito 70 - valores de salários pagos a maior foram devolvidos ao caixa;
Débito da conta 50 Crédito da conta 71 - os responsáveis ​​​​devolveram os valores não gastos ao caixa;
Débito da conta 50 Crédito da conta 73 - foram recebidos valores dos funcionários no caixa pelos uniformes que venderam com desconto (foram recebidos pagamentos de funcionários que receberam produtos parcelados, etc.);
Débito da conta 50 Crédito da conta 75 - os recursos em dinheiro aportados pelos fundadores como contribuições para o capital autorizado da organização são capitalizados (as contribuições adicionais dos acionistas são refletidas em caso de aumento do valor nominal ou emissão adicional de ações);
Débito da conta 50 Crédito da conta 75 - um participante que conduzia negócios comuns sob um simples acordo de parceria recebeu compensação por perdas de atividades conjuntas (a empresa unitária aceitou recursos do órgão estadual (municipal) para realizar atividades e/ou cobrir perdas);
Débito da conta 50 Crédito da conta 76 - as receitas dos pais para a manutenção dos filhos em instituições pré-escolares que fazem parte de indústrias de serviços e fazendas foram capitalizadas na caixa registradora (o dinheiro depositado pelos fornecedores para compensar as reclamações feitas contra eles foi aceito para contabilização , foram recebidos valores de indenizações de seguros de seguradoras);
Débito da conta 50 Crédito da conta 76 - um participante da parceria aceitou na caixa registradora o valor do lucro devido pela joint venture!! Atividades (o caixa da organização-mãe recebeu valores de empresas subsidiárias (dependentes)),
Débito da conta 50 Crédito da conta 79 (subconta “Liquidação de bens alocados*) - a matriz capitalizou o dinheiro recebido das divisões alocadas em balanços separados;
Deieg da conta 50 Crédito da conta 79 (subconta “Liquidação no âmbito do contrato de gestão fiduciária de bens”) - o fundador da gestão recebeu recursos do administrador no caixa por conta do lucro devido.
Débito da conta 50 Crédito da conta 80 - os participantes que conduziam negócios comuns ao abrigo de um simples acordo de parceria recebiam fundos no caixa sob a forma de contribuições para o património comum dos sócios;
Débito da conta 50 Crédito da conta 83 - é refletida a receita de prêmios de ações da venda de ações da organização,
Débito da conta 50 Crédito da conta 86 - o dinheiro destinado ao uso pretendido foi capitalizado;
Débito da conta 50 Crédito da conta 91 - os fundos excedentes na caixa registradora identificados durante o inventário foram cortados (os valores das sanções foram recebidos dos devedores; foram recebidos juros sobre empréstimos concedidos a outra organização; valores de contas a receber anteriormente baixados como não recebíveis foram aceitas; foi refletida uma diferença cambial positiva para transações com dinheiro em moeda estrangeira);
Débito da conta 50 Crédito da conta 98-1 - o dinheiro foi recebido no caixa como receita diferida (incluindo contribuições de acionistas e pagamentos de diversas subscrições),
Débito da conta 50 Crédito da conta 98 ​​2 - o dinheiro recebido gratuitamente foi capitalizado.