Quando enviar uma declaração de imposto de renda. Deduções fiscais: prazo para apresentação de documentos, exemplos ilustrativos. Por quanto período posso obter uma dedução fiscal?
Não importa se se trata de deduções para aquisição de um imóvel ou hipoteca, tratamento ou educação de um filho. Todas as categorias de pessoas se esforçam para receber a parte exigida da dedução o mais rápido possível. A única diferença está nos detalhes que ajudam a economizar tempo e dinheiro.
Caros leitores! O artigo fala sobre soluções típicas questões legais, mas cada caso é individual. Se você quiser saber como resolva exatamente o seu problema- entre em contato com um consultor:
INSCRIÇÕES E CHAMADAS SÃO ACEITAS 24 horas por dia, 7 dias por semana e 7 dias por semana.
É rápido e DE GRAÇA!
Como e quando solicitar dedução fiscal, e quais regras devem ser seguidas no momento do seu cadastro?
O que você precisa saber?
A dedução fiscal devolve parte do capital investido na compra de um apartamento ou casa no valor de 13% do valor da transação. O dinheiro é transferido para a conta bancária do proprietário do imóvel.
Por outras palavras, a dedução fiscal representa soma de dinheiro, que a pessoa tem o direito de devolver após adquirir o imóvel.
Onde entrar em contato?
Em 2019, ano seguinte - após o término do ano civil, os trabalhos são enviados para administração fiscal. Para três meses A precisão das informações fornecidas é monitorada. Decorrido esse prazo, uma mensagem sobre a recusa ou concessão de dedução fiscal é enviada para o endereço de registro especificado.
Após aproximadamente 30 dias, o valor calculado é transferido diretamente.
Quando apresentar documentos para dedução fiscal?
O contribuinte tem o direito de enviar documentos em qualquer semestre do ano - no início ou no final. Isto não tem qualquer efeito no valor do pagamento final.
A única coisa que você precisa prestar atenção é que se você enviar na primeira ou na segunda década do ano, o dinheiro será transferido mais cedo.
Declaração
É elaborado apenas pelo proprietário do imóvel e enviado ao serviço fiscal do local de registo.
Na sua parte de texto, o cliente deve informar sobre o pedido de envio de mensagem sobre a oportunidade disponível de dedução fiscal. Compilado em qualquer formato.
Declaração
O documento é sempre apresentado para todo o ano civil. Portanto, não importa em que mês o imóvel foi adquirido e os impostos pagos. Ao mesmo tempo, a apresentação da declaração 3-NDFL referente a um ano civil só é possível após o seu término.
Informações sobre isso estão indicadas no parágrafo 7º do art. 220 Código Tributário da Rússia. É impossível enviar um documento para reembolso antes de sua conclusão.
Lista obrigatória
O mecanismo de processamento da dedução fiscal e o conjunto de documentação necessária dependem do próprio nome da dedução. Por esta razão, cada caso deve ser considerado separadamente.
Se for emitida uma dedução fiscal para efeitos de devolução de parte do valor gasto em formação, o proprietário deverá fazer declaração de imposto Z-NDFL, e envia para a repartição de finanças do local de residência.
O seguinte deve ser anexado ao documento:
- convênio com a universidade e sua licença para realização de trabalhos;
- recibos de pagamento, que comprovam o pagamento do treinamento, que indicam os detalhes da transação.
O reembolso do dinheiro gasto, juntamente com a declaração 3-NDFL, é realizado com base na seguinte documentação:
- declaração relevante;
- certificado em nome do empregador no formato 2-NDFL;
- recibos de pagamento de serviços médicos;
- outros documentos comprovativos dos custos incorridos;
- acordo oficial com o centro médico;
- licença empresa médica para a prestação de serviços médicos.
Se uma pessoa pretende devolver o valor do imposto no valor da compra, deve-se preparar o seguinte:
- receita emitida por especialista de instituição médica;
- cheques e recibos de pagamento.
Em relação à dedução emitida de forma voluntária seguro saúde, então aqui está a lista de documentos:
- contrato ou apólice de seguro com a seguradora;
- licença da seguradora para a realização de obras;
- papéis de pagamento.
A dedução de bens adquiridos exige a obrigatoriedade de elaboração de declaração no formulário 3-NDFL. Para que a compra seja justificada, o apartamento não deve ser adquirido de parentes próximos.
Os seguintes documentos são necessários:
- declaração;
- edição 2-NDFL;
- contrato de compra e venda ou outro documento similar;
- acordo para participar construção compartilhada imóveis residenciais;
- ato de aceitação da transferência;
- certificado de propriedade de propriedade;
- papéis de pagamento.
Se o contribuinte se tornar proprietário de uma casa com hipoteca, o Estado obriga-o a preparar os seguintes documentos:
- extrato de juros pagos;
- acordo com uma instituição financeira.
A Receita Federal lê atentamente todos os documentos fornecidos pelos clientes. A seguir, a decisão é anunciada. Pode ser positivo e negativo.
Quando o reembolso será pago?
A dedução fiscal na declaração é fornecida somente após o envio dos documentos pertinentes após a conclusão prazo fiscal com aplicação documentos necessários, será verificado. De acordo com a lei, os órgãos autorizados têm 3 meses para verificar.
Quando e durante que anos devo solicitar a dedução de imóvel na compra de casa?
A maior parte das dúvidas dos nossos clientes estão relacionadas com o prazo de contacto com as autoridades fiscais para obtenção dedução de propriedade, bem como um mal-entendido sobre em que anos preencher as declarações 3-NDFL para restituição de imposto após a compra de uma casa. Neste artigo, tentaremos nos debruçar sobre essas questões em detalhes.
O imposto não pode ser reembolsado relativamente aos anos anteriores ao ano em que surgiu o direito à dedução
De acordo com o Código Tributário da Federação Russa (cláusula 6, cláusula 3, artigo 220), surge o direito à dedução de propriedade:
- na compra ao abrigo de contrato de compra e venda - no ano do registo dos direitos de propriedade conforme extrato do Cadastro Único de Imóveis do Estado (certificado de registo de direitos de propriedade);
- ao comprar sob contrato participação acionária- no ano de recebimento do certificado de aceitação do apartamento.
Você pode devolver o imposto (receber uma dedução) apenas para o ano civil em que surgiu o direito a ele e para os anos subsequentes. Não é possível reembolsar impostos relativos a anos anteriores ao ano em que surgiu o direito à dedução.
Observação: Poderá encontrar informação mais detalhada sobre o momento em que surge o direito à dedução no artigo “Quando surge o direito à dedução fiscal na compra de casa?”
Exemplo: Em 2015, Matantseva G.S. celebrou contrato de participação acionária para construção de apartamento. Em 2018, a casa foi concluída e ela recebeu o certificado de aceitação do apartamento. Assim, G.S. Matantseva tem direito à dedução. surgiu em 2018. No final de 2018 (em 2019), ela poderá solicitar a restituição do imposto de 2018. Se a dedução não for integralmente utilizada (o imposto pago não é suficiente para receber integralmente a dedução), ela continuará a recebê-la nos anos subsequentes. Reembolso de imposto para períodos anteriores (para 2017, 2017, etc.) Matantseva G.S. não pode.
Exemplo: Em 2017, Borisov A.A. comprou um apartamento ao abrigo de um contrato de venda (no mesmo ano foi recebido um certificado de registo de propriedade). Borisov A.A. tem direito a uma dedução de propriedade. surgiu em 2017. Assim, agora (em 2019) Borisov A.A. poderá enviar documentos para autoridade fiscal para restituição de imposto de 2017 e 2018 (os documentos de 2019 só poderão ser apresentados após o seu término). Se a dedução não for integralmente utilizada (o imposto pago não é suficiente para receber integralmente a dedução), ele continuará a recebê-la nos anos subsequentes. Receba uma dedução (imposto de retorno) para períodos anteriores, por exemplo, para 2016 e 2015, Borisov A.A. não pode (visto que nestes anos ainda não surgiu o direito à dedução).
Você pode enviar documentos para restituição de imposto de um ano civil somente após seu término.
A declaração 3-NDFL para restituição de impostos é sempre apresentada para todo o ano civil (independentemente do mês em que a habitação foi adquirida e em que meses foram pagos os impostos). Ao mesmo tempo Você pode enviar uma declaração para um ano civil somente no final dele (Cláusula 7 do artigo 220 do Código Tributário da Federação Russa). Você não pode enviar uma declaração de restituição de imposto de um ano civil antes do seu final.
Exemplo: Titarenko E.S. Comprei um apartamento em janeiro de 2019. Em fevereiro de 2019, ele largou o emprego. Outras receitas em 2019 de Titarenko E.S. não esperado. Após a demissão de Titarenko E.S. Queria apresentar imediatamente a declaração de imposto de renda e, devido à dedução, devolver o imposto pago em janeiro-fevereiro de 2019. No entanto, para fazer isso, Titarenko E.S. não pode, pois precisa esperar até o final de 2019, para só então apresentar à repartição de finanças a declaração 3-NDFL de 2019.
As deduções fiscais não têm prazo de prescrição
A legislação tributária não contém restrições quanto ao prazo para recebimento da dedução patrimonial, portanto o direito à dedução na compra de casa não tem prazo de prescrição . Você pode reivindicar uma dedução 10 ou 20 anos após a compra de uma casa.
Exemplo: Em 2003, Degtyarev M.O. comprei um apartamento. Em 2019, tomou conhecimento da dedução patrimonial, apresentou os respectivos documentos à repartição de finanças e recebeu a dedução.
Exemplo: Em 2018, Kalacheva E.Z. Comprei um apartamento, mas desde o início do ano está em licença maternidade creche e planeja ficar lá pelos próximos 6 anos. Assim, no momento Kalacheva E.Z. não pode receber dedução (já que não trabalha e não paga imposto de renda). Após retornar ao trabalho em 2024 e começar a pagar impostos, ela poderá exercer seu direito à dedução patrimonial.
Reembolso de imposto limitado aos últimos três anos
Exemplo: Em 2007, Izyumova I.K. Comprei um apartamento. Ao entrar em contato com a repartição de finanças em 2019, ela poderá apresentar declarações e reembolsar os impostos de 2016, 2017 e 2018. Não é mais possível receber dedução (reembolso de imposto) de anos anteriores. Se para 2016-2018 a dedução não for recebida integralmente (o imposto pago não for suficiente para esgotar a dedução), então Izyumova poderá continuar a receber a dedução nos anos subsequentes (apresentar documentos para restituição de imposto para 2019 - em 2020 , para 2020 - em 2021, etc.).
A declaração de dedução pode ser apresentada durante todo o ano civil.
Muitas vezes existe a opinião de que você só pode enviar uma declaração para receber uma dedução até 30 de abril. No entanto, esta opinião está fundamentalmente errada. O prazo de 30 de abril para apresentação da declaração 3-NDFL deve ser observado apenas se for necessário declarar rendimentos recebidos (com venda de imóvel, aluguel de moradia, etc.). Se você planeja receber apenas uma dedução fiscal, o prazo de apresentação de 30 de abril não se aplica a você. Você pode enviar uma declaração em qualquer época do ano. A sua única limitação é que só pode apresentar uma declaração e receber uma restituição de imposto dos 3 anos anteriores (por exemplo, em 2019 já não pode apresentar uma declaração e receber uma dedução de 2015).
Exemplo: Zhgutov S.V. Comprei um apartamento em 2018. Em meados de abril de 2019, ele tomou conhecimento da dedução patrimonial. Na administração fiscal, Zhgutov S.V. Vi um cartaz sobre o prazo para apresentação das declarações 3-NDFL até 30 de abril. Zhgutov deixou de lado todos os assuntos, preencheu os documentos com urgência e os apresentou à repartição de finanças em últimos dias April, depois de ficar horas na fila.
Como o prazo para apresentação da declaração antes de 30 de abril não se aplica ao recebimento de deduções fiscais, Zhgutov S.V. poderia apresentar declaração a qualquer momento (por exemplo, em maio, quando praticamente não há filas na repartição de finanças).Exemplo: Em 2018, Egorov E.I. vendeu o carro (possuído há menos de 3 anos) e comprou um apartamento. É necessário refletir os rendimentos auferidos com a venda de um carro e a dedução de propriedade de um ano civil em uma declaração 3-NDFL. Portanto, antes de 30 de abril de 2019, Egorov deverá apresentar à repartição de finanças uma declaração 3-NDFL, que refletirá os rendimentos auferidos com a venda do carro, bem como os dados sobre o recebimento da dedução na compra de um apartamento .
Se você está oficialmente empregado, paga regularmente imposto de renda ao estado ano após ano e ainda não aproveitou seu direito de receber uma dedução fiscal na compra de um apartamento, construção de uma casa e compensação de juros de uma hipoteca, então você deve definitivamente leia este artigo do começo ao fim.
O seu direito à dedução fiscal está legislado e descrito detalhadamente no Artigo n.º 220 Código Tributário RF, e também será explicado detalhadamente e com exemplos específicos pelo nosso principal advogado.
Hoje contaremos a vocês todos os meandros de solicitar a dedução fiscal na compra de um apartamento, levando em consideração todas as mudanças na legislação para 2019, e também explicaremos detalhadamente para quem, quando, quanto e como você pode conseguir um reembolso pela compra de um apartamento.
Se você tiver alguma dúvida específica sobre este tema, nosso advogado online está pronto para aconselhá-lo de forma rápida e gratuita diretamente no site. Basta fazer sua pergunta no formulário pop-up e aguardar uma resposta. Desta forma, você poderá compreender de forma mais rápida e clara seus direitos de receber uma dedução fiscal.
O mais perguntas frequentes Os problemas que os nossos advogados enfrentam são: quem e quantas vezes pode receber uma dedução fiscal na compra de um apartamento. Nós respondemos:
Todo cidadão oficialmente empregado da Federação Russa tem o direito legal de receber uma dedução fiscal pela compra de um apartamento, para a qual o empregador deduz o imposto de renda mensal de sua atividade laboral no valor de 13%. No mesmo valor (13%), o cidadão pode devolver o dinheiro do imóvel adquirido, ou mais precisamente nos seguintes casos:
- Compra direta de habitação (apartamento, casa, quarto);
- Construção casa própria;
- Quaisquer despesas com reparos e acabamentos de imóveis residenciais recém-construídos (o principal é guardar todos os recibos);
- Você também tem o direito de receber seu dinheiro de volta pelo pagamento dos juros do seu empréstimo hipotecário.
Quem não conseguirá receber seu dinheiro de volta?
Você não poderá receber o reembolso do imposto de renda pela compra de um apartamento se:
- Adquiriu um apartamento antes de 1 de janeiro de 2014 e já exerceu o seu direito à dedução;
- Se você comprou um imóvel após 1º de janeiro de 2014, mas atingiu seu limite (mais sobre isso abaixo);
- Se você comprou um imóvel de um parente próximo (mãe, pai, filha, filho, irmão, irmã);
- Se você não tem emprego oficial (e, portanto, não paga imposto de renda);
- Se o seu empregador participou na compra do apartamento (por exemplo, a empresa onde trabalha pagou alguma parte da habitação que adquiriu);
- Se na hora de comprar um apartamento você usou algum programas governamentais ou subsídios, por exemplo, capital de maternidade.
Quantas vezes você pode receber uma dedução fiscal na compra de um apartamento?
Existem duas respostas possíveis para esta pergunta:
- Se o seu apartamento ou outro imobiliária foi adquirido antes de 1º de janeiro de 2014, então de acordo com o artigo 220 do Código Tributário Federação Russa(parágrafo 27, parágrafo 2, parágrafo 1) você tem o direito de usar a dedução fiscal apenas uma vez na vida, e não importa quanto custam os metros quadrados. Por exemplo, se a habitação foi comprada por 500.000 rublos, então quantidade máxima, com o qual você pode contar é igual a 13 por cento de 500.000, ou seja, 65.000 rublos. E isso é tudo!
- Se você comprou moradia após 1º de janeiro de 2014, pode contar com múltiplas devoluções imposto, mas dentro de 260.000 rublos, uma vez que o valor máximo estabelecido pelo estado para a devolução de dinheiro na compra de imóveis é de dois milhões de rublos. Mais detalhes sobre quanto dinheiro pode ser devolvido, bem como análise exemplos específicos leia mais neste artigo.
Quanto dinheiro será devolvido?
Então, quanta compensação estatal você pode esperar ao comprar um apartamento após 1º de janeiro de 2014? Nós respondemos:
Seu limite máximo para um reembolso imposto de renda na compra de um apartamento - 2.000.000 de rublos (para toda a vida). Você pode devolver 13% desse valor, ou seja, 260.000 rublos e nada mais.
Para cada ano civil, você pode devolver um valor igual ao seu imposto de renda, que seu empregador paga ao estado por você (13%) por ano de referência, enquanto o saldo dos fundos devidos a você não expira, e nos anos subsequentes você também poderá emitir um reembolso até esgotar seu limite.
Mas você tem o direito de apresentar declarações de rendimentos à repartição de finanças apenas do ano em curso ou de no máximo três anos anteriores, mas falaremos mais sobre isso um pouco mais tarde. Primeiro, vamos finalmente descobrir a quantia compensação fiscal, com o qual você pode contar na hora de comprar um apartamento. Para deixar tudo completamente claro, vejamos dois exemplos específicos.
Um exemplo de cálculo de dedução fiscal na compra de um apartamento
Exemplo 1: No início de 2015, você comprou um apartamento por 2.500.000 rublos. Você trabalhou oficialmente o ano todo e recebeu um salário de 60.000 rublos por mês. Assim, no início de 2016, tem o direito de contactar a repartição de finanças do seu local de residência e redigir um pedido de reembolso do imóvel adquirido. O máximo a que você tem direito neste caso é 13% de 2.000.000, ou seja, apenas 260.000 rublos. Porque seu deduções anuais o imposto de renda para 2015 totalizou 93.600 rublos (60.000 * 0,13 * 12), então você pode contar com exatamente o mesmo valor de reembolso (93.600) em 2016. O restante do dinheiro será devolvido a você nos anos subsequentes se você ainda estiver oficialmente empregado. Por exemplo, em 2016 você trabalhou oficialmente apenas três meses com um salário de 20.000 rublos, então no início de 2017 você pode receber uma dedução fiscal igual a 7.800 rublos (20.000 * 0,13 * 3). Assim, nos anos seguintes, você ainda terá um valor restante para devolução igual a 158.600 rublos (260.000 - 93.000 - 7.800).
Exemplo 2. Você comprou um apartamento no valor de 1.500.000 e recebeu uma dedução fiscal pela compra. Nesse caso, você pode contar com 195.000 rublos (13% de 1.500.000). Mais tarde, porém, você comprou outro apartamento no valor de 2.000.000 de rublos. Assim, de acordo com a lei, você pode devolver outros 65.000 rublos (13% de 500.000) desta compra, uma vez que o limite total de devolução é limitado a 2.000.000 de rublos.
Documentos necessários
Para obter o reembolso do imposto de aquisição de um apartamento, deverá primeiro elaborar um requerimento de acordo com o modelo estabelecido e fornecer todos os documentos abaixo indicados com cópias à repartição de finanças do seu local de residência.
Então, a lista aprovada para 2018 documentos necessários para receber uma dedução do imposto sobre a propriedade é o seguinte:
- Cópia do passaporte;
- Contrato de compra e venda de apartamento + cópia;
- Documentos de titularidade do objeto: cópia da certidão de registro de propriedade, ou do ato de transferência de propriedade do apartamento (se o apartamento foi adquirido em prédio em construção ao abrigo de contrato de participação societária);
- Cópias dos documentos comprovativos do pagamento do imóvel adquirido (cheques, extratos de transferências bancárias, contas, etc.);
- Uma cópia do seu certificado de atribuição Número de identificação contribuinte (TIN);
- Comprovante de rendimentos do local de trabalho no formulário 2-NDFL;
- Você também deve fornecer uma declaração do seu renda anual de acordo com o Formulário 3 do imposto de renda pessoal do ano civil anterior;
- Solicitação de reembolso de imposto preenchida.
Além do acima documentos obrigatórios A autoridade fiscal também pode exigir que você preencha requerimentos para distribuição de deduções entre os cônjuges, se você for casado legalmente. Abaixo você pode baixar e revisar exemplos de inscrições que devem ser preenchidas.
Para obter o reembolso do imposto dos 3 anos anteriores, você também precisa preencher as declarações de 2017 e 2016.
Quando devo apresentar documentos e por quanto tempo posso obter o reembolso do imposto?
Devolver documentos imposto sobre a propriedade Ao adquirir um apartamento, você pode, a partir do momento do pagamento integral da moradia adquirida e do recebimento dos documentos para o direito de propriedade do imóvel:
- Certificado de registro de propriedade - em caso de compra metros quadrados sob um contrato de compra e venda;
- Ato de transferência de propriedade de apartamento - se o imóvel foi adquirido em casa em construção ao abrigo de contrato de participação societária.
Também em seus braços obrigatório Todos os documentos de pagamento que comprovem suas despesas com a moradia adquirida devem estar presentes.
Em regra, a apresentação dos documentos para reembolso ocorre no início de cada ano civil. O melhor é entrar em contato com a repartição de finanças na segunda quinzena de janeiro (logo após os feriados de Ano Novo).
Além disso, se você comprou um apartamento há vários anos, também pode receber uma dedução fiscal por ele e tem o direito de apresentar uma declaração de imposto de renda dos três anos anteriores. Aqueles. por exemplo, você comprou um apartamento em 2016 e se esqueceu de exercer o seu direito ao reembolso do imposto. Cinco anos depois, em 2021, você recobrou o juízo e contatou a repartição de finanças com o requerimento correspondente. Todos esses cinco anos você trabalhou honestamente e teve renda oficial, mas você só poderá utilizar suas contribuições para o tesouro nos três anos anteriores ao momento em que solicitar a dedução. Neste caso, são 2020, 2019 e 2018. Se durante esse período o total do seu imposto de renda foi inferior ao valor do reembolso que lhe é devido (veja o item “Quanto dinheiro será devolvido?”), então você poderá receber facilmente o restante do valor nos anos subsequentes.
O processo de obtenção de uma dedução fiscal
A melhor forma: obtenha você mesmo contactando a repartição de finanças. Talvez você tenha que se preocupar um pouco e correr em busca de certificados, coletando-os em diferentes autoridades, mas no final o procedimento acabará sendo muito mais barato do que entrar em contato com uma empresa especializada.
Se você não quiser fazer isso sozinho ou simplesmente não tiver tempo para isso, nosso advogado online está pronto para lhe dar consulta gratuita, como você pode acelerar e simplificar significativamente todo esse processo.
Para receber uma dedução do imposto predial em 2018, você precisa preencher uma nova declaração de imposto. na forma prescrita 3-NDFL e anexá-lo a documentos coletados(também está incluído na lista de documentos exigidos).
Juntamente com as cópias, o pacote de documentos é transferido para o oficial de plantão serviço fiscal, após o qual ele irá verificá-los por um certo tempo e, se tudo foi feito corretamente, em breve o tão esperado remessa. Regra geral, os pedidos são analisados e as decisões são tomadas no prazo de dois a quatro meses.
Como posso obter uma dedução em dinheiro do meu empregador?
Você pode receber uma dedução fiscal pela compra de um apartamento sem entrar em contato com a repartição de finanças. Mais precisamente, terá de se deslocar apenas uma vez para confirmar o seu direito à dedução fiscal. Para tal, será necessário preparar cópias de todos os documentos acima descritos e preencher um requerimento “para confirmar o direito do contribuinte ao recebimento de deduções do imposto predial”, cujo formulário pode descarregar abaixo.
Depois de receber uma notificação por escrito da administração fiscal confirmando o seu direito à dedução (geralmente leva cerca de 30 dias para as autoridades fiscais analisarem o pedido e prepararem uma decisão), você precisa entrar em contato com seu empregador direto e fornecer-lhe este aviso de o direito de receber uma dedução fiscal. A partir do mês em que você fizer tal notificação, o departamento de contabilidade deverá calcular seu salário sem deduzir o imposto de renda.
Nosso advogado de plantão irá aconselhá-lo gratuitamente sobre como fazer isso corretamente. Basta fazer a pergunta apropriada no formulário pop-up e aguardar uma resposta.
Além disso, se você ainda tiver alguma lacuna na compreensão dos seus direitos e ações necessárias para obter a restituição do imposto de renda após a compra de um apartamento, nossos especialistas irão aconselhá-lo online gratuitamente.
Calculadora
Você pode descobrir quanto imposto você pode recuperar ao comprar um apartamento em 2019 usando nosso
Além disso registro deste benefício fiscal permitido uma vez e apenas para os contribuintes– residentes da Federação Russa, existem regras baseadas nesta disposição.
Inadmissibilidade de utilização do período anterior à ocorrência da transação
A partir de que ponto você pode obter uma dedução fiscal na compra de um apartamento? Um reembolso de 13% na compra de um apartamento é permitido a partir do momento da compra do imóvel, que é um precedente para a obtenção de uma dedução (cláusula 6, cláusula 3, artigo 220 do Código Tributário da Federação Russa). Você não pode receber dinheiro nos períodos anteriores à transação.
Vejamos um exemplo prazo de prescrição para deduções de propriedade na compra de um apartamento.
Petrenko N.P. Comprei uma casa em maio de 2014. Em 2015, desde março, fiquei sem rendimentos oficiais. De acordo com a lei, ela não conseguiu aproveitar o período anterior ao surgimento do precedente legal, por isso emitiu um desconto para o período de maio até o final de dezembro de 2014. E os períodos subsequentes foram calculados apenas um ano após a contratação, ocorrida em janeiro de 2016.
Quanto tempo leva para receber uma dedução fiscal na compra de um apartamento? O início do direito ao recebimento do benefício fiscal é a data de conclusão do contrato de compra e venda na Rosreestr.
Contato um ano após a transação
Quando posso solicitar uma dedução fiscal na compra de um apartamento? A execução da documentação para receber 13% do preço de compra da habitação só é permitida após um ano civil (cláusula 7 do artigo 220 do Código Tributário da Federação Russa). Nesse caso O imposto pago do ano anterior é tido em conta se não for emitido pelo empregador, e no departamento da Receita Federal.
Por exemplo, Petrenko N.P. Só pude solicitar o desconto em maio de 2015, quando já havia perdido o emprego. No entanto esse motivo não afetou o prazo para recebimento da dedução patrimonial na aquisição de apartamento, uma vez que seu objeto era um período coberto por recurso tributário.
Restituição de imposto na compra de apartamento: prazos para restituição do imposto de renda
A legislação não prevê prazos para restituição do Imposto de Renda. ao comprar um apartamento. Respectivamente, É permitido emitir uma dedução anualmente, até reembolso total, independentemente da duração do seu recebimento.
Por exemplo, com um salário de 8 mil rublos, Petrenko N.P. anualmente pode receber um reembolso no valor não superior a 12 mil. Dessa forma, ela receberá os 260 mil devidos para pagamento em mais de 21 anos, caso seus rendimentos não aumentem. Sujeito a licença maternidade ou períodos de desemprego, este período será prorrogado.
Para se cadastrar, a pessoa deve ter vínculo empregatício, com remunerações não inferior ao mínimo estabelecido na região.
Determinando o momento do recebimento
Quando posso obter uma dedução fiscal na compra de um apartamento?
O prazo para entrar em contato com a repartição de finanças não é anterior a um ano após:
- aquisição de imóveis;
- atingir a idade adulta;
- emprego oficial.
Ao calcular o retorno da propriedade, todos os fatores acima são aplicados. Quanto tempo levará para receber 13% de volta ao comprar um apartamento de seu empregador? Ao registrar uma dedução de propriedade de um empregador, você não precisa esperar pelo período fiscal subsequente.
Por exemplo, Leonov V.S. Comprei um apartamento em agosto de 2016. Ele poderá solicitar a restituição do imposto de renda na compra de um apartamento; o prazo de pagamento será em agosto de 2017. Ele terá o direito de solicitar a dedução na Receita Federal. Caso seja emitido pelo empregador, os documentos poderão ser elaborados a partir de setembro de 2016.
Esperamos que você entenda a partir de que ano se aplica a dedução fiscal na compra de um apartamento. Vamos em frente.
Prazos de prescrição
Conforme referido acima, não existe prazo de prescrição para a aquisição de dedução fiscal na aquisição de um apartamento. Ou seja, ele aplica-se a períodos fiscais futuros:
- até o reembolso total;
- até o término da atividade laboral oficial.
Devido a isso proprietários menores, cujos pais não apresentaram o desconto, poderão solicitá-lo ao atingir a maioridade e conseguir um emprego.
Por exemplo, a família Kozhanov registrou moradia em propriedade compartilhada para gêmeos, nascidos em 2012. A compra ocorreu em 2014. Como os pais já haviam utilizado o recibo de 13% do valor da compra, esse direito foi legalmente transferido para os filhos. Depois de quantos anos posso obter uma dedução fiscal na compra de um apartamento para os filhos dos Kozhanovs? Eles não poderão utilizá-lo antes de 2030, quando completarem 18 anos, desde que tenham emprego oficial.
Por quanto tempo é emitido?
Vamos descobrir a partir de que ano você pode obter uma dedução fiscal na compra de um apartamento. O benefício é emitido anualmente para o período fiscal anterior. Ou seja, o comprador é reembolsado do valor do imposto pago no ano anterior.
O registro junto ao empregador prevê a restituição mensal do imposto retido na fonte de remunerações acumulado no mês anterior.
Depois de descobrir quanto tempo leva para obter uma dedução fiscal na compra de um apartamento, vamos passar para exemplos.
Pelikanova V.M. e Shishakova G.V. Compramos um apartamento e o registramos como propriedade compartilhada em 2013. Pelikanova V.M. solicitou dedução à Receita Federal, registrando-a em 2014. No final deste ano, foi-lhe concedida a restituição do imposto retido na fonte relativo ao ano de 2013, calculado a partir da data de registo da participação no direito à habitação. Shishakova G.V. recebeu benefício no local de vínculo oficial, a partir do momento do recebimento da documentação da Rosreestr, o que lhe permitiu receber desconto a partir da data da inscrição, já em 2013.
Quando solicitar uma dedução fiscal na compra de um apartamento?
A lei não prevê regulamentos sobre quando você precisa solicitar uma dedução fiscal após a compra de um apartamento. Eles têm o direito de decidir o momento da dedução fiscal na compra de um apartamento a seu critério, mas não antes de um ano após o registro em Rosreestr.
Por exemplo, Pelikanova V.M. recebeu contrato registrado do MFC - 13/09/13, já que 14/09/14 acabou sendo dia de folga, a declaração foi entregue em 15/09/14.
Ao solicitar um benefício fiscal de um empregador, você não precisa apresentar declaração.
Quanto tempo levará para recebê-lo?
A declaração é apresentada anualmente para o período anterior.
Quanto tempo depois de comprar um apartamento devo entrar em contato com você? Caso necessite do reembolso de uma dedução fiscal na compra de um apartamento, o prazo para pagamento da totalidade do valor da dedução será quando o valor calculado do imposto retido na fonte for integralmente recebido pelo comprador da casa.
Por exemplo, da participação de Shishakova G.V. foi acumulado um valor de devolução de propriedade de 80 mil rublos. Sua renda média mensal é de 38 mil por mês. As deduções mensais retidas como benefício fiscal totalizaram RUB 4.940. Assim, durante o ano ela recebeu 59.700 rublos por ano. O saldo de 20.300 foi recebido no primeiro semestre de 2014.
Características dos prazos para apresentação de declaração e recebimento de 13%
Algumas características das transações imobiliárias implicam características legais que deve ser levado em consideração ao solicitar uma dedução fiscal.
Registro para uma hipoteca
Vamos descobrir quando você pode devolver o imposto na compra de um apartamento com hipoteca. Nesse caso No processamento, as datas de registro são levadas em consideração:
- transação imobiliária;
- contrato de empréstimo.
Isto é ditado pelo fato de que Além do custo de aquisição de uma casa, o proprietário paga a mais juros sobre o empréstimo.
Vamos descobrir quando você pode obter uma dedução fiscal após a compra de um apartamento, caso tenha contraído um empréstimo. O recebimento da restituição do imposto de um contrato de empréstimo só é permitido após o reembolso dos juros do empréstimo, em valor proporcional. Portanto o tempo restituições de imposto de renda pessoal na hora de comprar um apartamento depende de quando o empréstimo será reembolsado.
Ao solicitar uma hipoteca, é permitida uma dedução de até 3 milhões de rublos, levando em consideração o pagamento taxa de juro por ano.
Registro por um pensionista
Um pensionista com emprego oficial pode solicitar uma dedução da maneira geral.
Se não funcionar– as condições de pagamento de 13 por cento na compra de um apartamento podem ser adiadas em 3 anos. Nesse caso, ele faz um desconto após o registro do contrato, mas recebe os recursos retidos um a um nos 3 anteriores período fiscal.
Inscrição para uma criança
Os pais podem receber retenção para um filho se não tiverem aproveitado anteriormente a oportunidade oferecida.
Caso contrário, a criança poderá usufruir do benefício, tornando-se cidadã legal e contribuinte da Federação Russa.
Registro como empresário individual
Vamos descobrir quanto tempo depois de comprar um apartamento você pode retornar 13% para empreendedores individuais. Se a habitação for adquirida por uma pessoa envolvida em atividade empreendedora, com o pagamento de um imposto de 13%, então faz uma dedução de forma geral.
Pessoas que usam especial regimes fiscais(USN, UTII, Imposto Agrícola Único, PSN) não têm esse direito. Quanto tempo leva para a administração fiscal transferir o reembolso da compra de um apartamento para essas pessoas? Eles serão capazes de obter restituição de imposto de renda pessoal apenas um ano depois de passarem para o regime normal de imposto sobre o rendimento.
O artigo fornece disposições detalhadas segundo as quais é fácil estabelecer uma dedução fiscal na compra de um apartamento: prazos de devolução. Fornece também exemplos da aplicação prática das regras existentes quando o imposto pode ser reembolsado.