Возврат  / 26.05.2024

Порядок заполнения выписки операций по счету депо. Выписка по счету депо. Если вы выпускаете ценные бумаги

Порядок заполнения выписки операций по счету депо. Выписка по счету депо. Если вы выпускаете ценные бумаги

Подборка наиболее важных документов по запросу Выписка по счету депо (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов : Выписка по счету депо

Статьи, комментарии, ответы на вопросы : Выписка по счету депо

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Если предложение в повестку дня общего собрания подписано акционером (его представителем), права на акции которого учитываются номинальным держателем, то должна прилагаться выписка по счету депо акционера (документ иностранного номинального держателя или иностранной организации, имеющей право в соответствии с ее личным законом осуществлять учет и переход прав на ценные бумаги). Выписка подтверждает количество принадлежащих акционеру акций общества на дату не ранее семи рабочих дней до даты направления предложения. К документу иностранного номинального держателя или иностранной организации, составленному на иностранном языке, должен прилагаться перевод на русский язык, засвидетельствованный в порядке, предусмотренном законодательством РФ (п. 2.8 Положения N 660-П, п. п. 2.1, 12.3 Положения о порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов (утв. Банком России 13.11.2015 N 503-П)).

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
- документ о правах на акции, например выписку из реестра акционеров по лицевому счету, выписку по счету депо акционера, подтверждающую количество акций на дату не ранее семи рабочих дней до даты направления предложения (п. 2.8 Положения N 660-П). Кроме того, можно подать выписку по счету депо доверительного управляющего (п. 2.1 Положения N 503-П);

Нормативные акты : Выписка по счету депо

Такими документами могут, в частности, являться договоры купли-продажи (мены), решения о размещении эмиссионных ценных бумаг, договоры о реорганизации в форме слияния или присоединения, решения о реорганизации в форме разделения, выделения или преобразования, ликвидационные (разделительные) балансы, передаточные акты, свидетельства о государственной регистрации организации, планы приватизации, решения о выпуске ценных бумаг, отчеты об итогах выпуска ценных бумаг, проспекты эмиссии, судебные решения, уставы, учредительные договоры (решения об учреждении) или их аналоги, выписки из лицевого счета (счетов) в системе ведения реестра акционеров (участников), выписки по счету (счетам) "депо" и иные документы, содержащие сведения о дате (датах) приобретения (получения) права собственности на вклад (долю) в уставном (складочном) капитале (фонде) выплачивающей дивиденды организации или на депозитарные расписки, дающие право на получение дивидендов. Указанные документы или их копии, если они составлены на иностранном языке, должны быть легализованы в установленном порядке и переведены на русский язык.

2. Должник по обязательству, обеспеченному ипотекой, получивший от законного владельца закладной письменное уведомление о регистрации последнего в Едином государственном реестре недвижимости с надлежаще заверенной выпиской из этого реестра, а равно письменное уведомление о приобретении таким владельцем закладной, переданной в депозитарий для обездвижения, с надлежаще заверенной выпиской по счету депо, обязан осуществлять промежуточные платежи по указанному обязательству, не требуя всякий раз предъявления ему закладной. Такая обязанность должника прекращается по получении письменного уведомления от этого или другого законного владельца закладной об уступке прав по закладной.

Отчетный документ депозитариев, свидетельствующий об операциях по переводу облигаций между счетами "депо" (между разделами одного счета "депо").

  • - сертификат о наличии или содержании документа, заверенный должностным лицом или организацией, ответственной за достоверность данной информации...

    Словарь бизнес терминов

  • - См. Выписка из расчетного счета в...

    Словарь бизнес терминов

  • - поручение клиента или уполномоченного им лица или документы, подтверждающие переход прав на ценные бумаги в соответствии с действующими законами и иными нормативными правовыми актами.См. также: ...

    Финансовый словарь

  • - операция перерегистрации прав собственности на хранящиеся в депозитарии ценные бумаги в пользу третьих лиц.См. также: Депозитарные операции  ...

    Финансовый словарь

  • - документально оформленная информация, представляющая собой часть какого-либо документа, и выдаваемая лицу, имеющему на это право...

    Большой бухгалтерский словарь

  • - 1) поручение клиента или уполномоченного им лица, включая попечителя счета, отвечающее требованиям, предусмотренным в депозитарием договоре...

    Энциклопедический словарь экономики и права

  • - Держатель реестра акционеров общества по требованию акционера или номинального держателя акций обязан подтвердить его права на акции путем выдачи выписки из реестра акционеров общества, которая не является ценной...

    Словарь депозитарных терминов

  • - Основанием совершения записей по счету депо клиента являются: поручение клиента или уполномоченного им лица, включая попечителя счета, отвечающее требованиям, предусмотренным в депозитарном договоре...

    Словарь депозитарных терминов

  • - суммарное количество ценных бумаг, участвовавших в инвентарных операциях по лицевым счетам депо, отнесенных к данному синтетическому счету депо в соответствии с настройкой баланса депо.См. также: ...

    Финансовый словарь

  • - ; мн. вы/писки, Р....

    Орфографический словарь русского языка

  • - ВЫ́ПИСКА, -и, жен. 1. см. выписать. 2. То, что выписано из какого-н. текста, документа. В. из протокола...

    Толковый словарь Ожегова

  • - ВЫ́ПИСКА, выписки, жен. 1. только ед. Действие по гл. выписать в 1, 2, 4 и 5 знач. Выписка журналов. Эти больные предназначены к выписке. 2. Выборка; то, что выписано откуда-нибудь. Сделать выписки из книги. 3...

    Толковый словарь Ушакова

  • - вы́писка I ж. 1. процесс действия по гл. выписывать I 2. Результат такого действия; то, что выписано откуда-либо: выдержка, цитата. 3. Наименование почтовых заказов на покупку товаров с доставкой. II ж. 1...

    Толковый словарь Ефремовой

  • - в"...

    Русский орфографический словарь

  • - ...

    Формы слова

  • - См....

    Словарь синонимов

"Выписка по счету депо" в книгах

В ДЕПО ИЛИ В ЦИРК?

Из книги Тайна Железного Самсона автора Драбкин Александр Семенович

В ДЕПО ИЛИ В ЦИРК? Немногое изменилось в жизни Шуры после победы над Петровым. Правда, слух о его необыкновенном мужестве быстро распространился по окрестным деревням и селам. Стали его часто звать на всякие празднества и гулянки, где люди непрочь были помериться силою.

Глава IV Депо Гузенко

Из книги Сквозь годы войн и нищеты автора Мильштейн Михаил Абрамович

Глава IV Депо Гузенко Прошло более 45 лет с тех незабываемых и тревожных для нашей военной разведки дней сентября 1945 года, когда шифровальщик военного атташе в Канаде, 26-летний лейтенант Советской Армии Игорь Гузенко, став на путь предательства, перешел на службу к

Глава 4. В Октябрьском депо

Из книги Водитель трамвая автора Бушуев Сергей Фёдорович

Глава 4. В Октябрьском депо В Октябрьское депо мы были вызваны к семи часам утра. Что тут поделаешь? Такие порядки. Приказано - значит выполним. Впоследствии если я выходил на работу в семь утра, то считал себя почти белым человеком. А тогда мы явились в депо вместе с Жанной

«Депо» для ваших денег

Из книги Личный бюджет. Деньги под контролем автора Макаров Сергей Владимирович

«Депо» для ваших денег Вот мы и добрались до наиболее традиционного и известного в России способа размещения средств – банковского депозита. Что называется: «Храните деньги в сберегательной кассе». Зачем? – спросите вы. И доходность невысока, да и гарантий вроде как

VII. Депо неадекватных рефлексов

Из книги О начале человеческой истории (Проблемы палеопсихологии) [изд. 1974, сокр.] автора Поршнев Борис Фёдорович

VII. Депо неадекватных рефлексов Независимо от отсутствовавшей общей теории, сам феномен неадекватных рефлексов уже давно эмпирически известен физиологии высшей нервной деятельности: обширный круг разнообразнейших двигательных и вегетативных реакций, нередко

«ДЕПО “КР”».

Из книги Тайная политика Сталина. Власть и антисемитизм автора Костырченко Геннадий Васильевич

«ДЕПО “КР”». В подготовке и проведении следующей крупной пропагандистской акции, явившейся как бы своеобразным ответом Сталина на известную «доктрину Трумэна» - декларацию американского внешнеполитического курса о поддержке «свободных народов» и «сдерживании

Депо Центросоюза

автора Север Александр

Депо Центросоюза Сначала кратко расскажем о том, чем занимаются входящие в Центросоюз организации. Согласно Закону РФ «О потребительской кооперации» от 19 июня 1992 года № 3085–1:- «потребительская кооперация - система потребительских обществ и их союзов разных уровней,

Клубное депо

Из книги Антикоррупционный комитет Сталина автора Север Александр

Клубное депо С введением нэпа у мошенников, аферистов, спекулянтов и коррупционеров появляются и «новые возможности». Органы госбезопасности сбивались с ног, раскрывая все большее количество преступлений. Так, например, в декабре 1922 года Экономическое управление ГПУ автора В депо или в цирк? Немногое изменилось в жизни Шуры после победы над Петровым. Правда, слух о его необыкновенном мужестве быстро распространился по окрестным деревням и селам. Стали его часто звать на всякие празднества и гулянки, где люди не прочь были помериться силою.

Выписка по счету ДЕПО

Попечителя/оператора счета ДЕПО _____________________________

с (дата начала периода) по (дата конца периода)
По разделам:_________________________
Номер счета:________________________
Наименование счета:___________________________
Ценная бумага:_____________ Остаток входящий: ________Остаток исходящий: _______

……………………………………………………………………………………………………………

Уполномоченное лицо /__________________/

Приложение № 2-2-8
Исх.№ _____

Дата _______

Отчет об исполнении операции «Изменение анкетных данных физического лица/индивидуального предпринимателя»


Фамилия: ____________________
Имя: ____________________

Отчество: ____________________
Дата рождения: ____________________
Статус: ____________________
Адрес места жительства/регистрации: ____________________


Страна: _____________________

Город:__________________________________

ИНН: _____________________


Документ: _____________________
Серия: _____________________ №______________
Выдан: _____________________
Банк: _____________________


БИК: _____________________ Расчетный счет:_____________________

Свидетельство о Государственной регистрации индивидуального предпринимателя:_____________________

Дата проведения операции: ______________________________

Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ»

Приложение № 2-2-9
Исх. № _____

Дата _______

Отчет об исполнении операции «Изменение анкетных данных» юридического лица

Код (счета депо): ____________________
Наименование: ____________________
Краткое наименование: ____________________

Организационная форма: ____________________
Наименование на английском языке:___________________
Фактический адрес: _____________________
Адрес местонахождения: _____________________

Адрес для корреспонденции: _____________________
Страна: _____________________ Город:______________________________
Телефон: _____________________ Электронный адрес:___________________
Тип корреспонденции: _____________________
Контактное лицо: _____________________
Свидетельство о Государственной регистрации: _____________________
Выдано: _____________________
ОГРН: _____________________
Выдано: _____________________
ИНН/КИО: _____________________
Руководитель: _____________________ ФИО: ____________________________
Главный бухгалтер: _____________________ ФИО: ____________________________
Банк: _____________________
Кор.счет: _____________________
Лицевой счет: _____________________
БИК: _____________________
Расчетный счет: _____________________
Дата проведения операции: ___________________________
Уполномоченное лицо:______________________________________________________
М.П.
Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ»

Приложение № 2-2-10

СПРАВКА

о приеме документов

г. _________ «____» _____________ 20_ г.
Настоящим подтверждаем прием от _______________________________
_______
следующих документов:


  1. ________________________________________________________________

  2. ________________________________________________________________

  3. ________________________________________________________________

  4. ________________________________________________________________

  5. ________________________________________________________________

  6. ________________________________________________________________

  7. ________________________________________________________________

  8. ________________________________________________________________

  9. ________________________________________________________________
10._________________________________________________________________

Уполномоченное лицо _____________________/___________________________
М.П.

Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ»

Приложение № 2-2-11

Выписка

Составитель: ОАО «УРАЛСИБ»

Отправитель: ОАО «УРАЛСИБ»


Эмитент
Тип ЦБ
Номинал
Количество
Серия
Код выпуска в Депозитарии
№ ЦБ
Состояние ЦБ
Раздел

Валюта
Значение
с
по

Итого:

Итого:

Руководитель депозитария
М.П.

Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ»

Приложение № 2-2-12

ВЫПИСКА

О состоянии счета депо № _________________ по учету неэмиссионных ценных бумаг

Дата составления выписки:_______________ Рег. Номер________________

Составитель: ОАО «УРАЛСИБ»

Отправитель: ОАО «УРАЛСИБ»
ПОЛУЧАТЕЛЬ:______________________________


Эмитент
Тип ЦБ
Номинал
Код выпуска в Депозитарии
Входящий остаток
Приход
Расход
Исходящий остаток
Серия
№ ЦБ
Состояние ЦБ
Раздел

Валюта
Значение
с
по

Итого входящие:

Итого

исходящие:

Итого:

Руководитель депозитария
М.П.

Настоящая выписка со счета не является ценной бумагой

и ее передача не влечет за собой изменения прав собственности

Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ»

Приложение № 2-2-13

Отчет

Составитель: ОАО «УРАЛСИБ»

Отправитель: ОАО «УРАЛСИБ»
ПОЛУЧАТЕЛЬ:______________________________

Руководитель депозитария
М.П.

Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ»

Приложение № 2-2-14

Отчет

О совершенных операциях по счету депо № _________________

За период с____________ по ________________
Дата составления отчета:_______________ Рег. Номер________________
Инициатор: _____________________________________________
Отправитель: ОАО «УРАЛСИБ»
ПОЛУЧАТЕЛЬ:______________________________
Эмитент ценных бумаг: ______________________________________
Раздел: ____________________________________________________


эмитент
Рег. Номер выпуска/код ISIN
Входящий остаток
Исходящий остаток

Руководитель депозитария
М.П.

Настоящий отчет не является ценной бумагой

и его передача не влечет за собой изменения прав собственности

Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ»

Приложение № 2-2-15

Выписка

со счета депо № _________________
Дата составления выписки:_______________ Рег. Номер________________

Составитель: ОАО «УРАЛСИБ»

Отправитель: ОАО «УРАЛСИБ»
ПОЛУЧАТЕЛЬ:______________________________
Остатки на начало дня:_________________________________

Остатки на конец дня:___________________________________

Руководитель депозитария
М.П.

Настоящий отчет не является ценной бумагой

и его передача не влечет за собой изменения прав собственности

Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ»

Приложение №2-2-16

ОТЧЕТ: (номер операции)
ОБ ИСПОЛНЕНИИ ОПЕРАЦИИ:
НАЗНАЧЕНИЕ (ОТМЕНА НАЗНАЧЕНИЯ) ПОПЕЧИТЕЛЯ СЧЕТА ДЕПО, ОПЕРАТОРА СЧЕТА ДЕПО (РАЗДЕЛА СЧЕТА ДЕПО)

_________________________

(дата формирования отчета )

Инициатор депозитарной операции: (наименование инициатора)
Клиент (Депонент):_________________________________
Счет ДЕПО: (номер и тип счета)

Раздел счета депо: _________(наименование раздела)_________

Тип операции: (наименование типа операции - назначение или отмена назначения попечителя, оператора)

Попечитель счета депо: _______________________

Оператор счета депо/раздела счета депо: _______________________

Дата операции: ____________

Основание для проведения операции:_______(название, № и дата поручения )______________

Если Вы инвестируете в ценные бумаги, то Вам нужно знать, как устроен фондовый рынок, – Вы не сможете войти сюда самостоятельно без помощи посредников.

Так как любые действия здесь осуществляются только через профессиональных участников.

Сначала Вам понадобится брокер, который обеспечит возможность приобретения бумаг и будет представлять Ваши интересы.

Кроме того, если уж Вы решились хоть как-то связаться с ценными бумагами, как то: покупать, продавать их или производить любые операции, — непременным атрибутом к этому является депозитарий. Который ведет учет прав на бумаги, а также учет перехода этих прав, для чего заключает депозитарный договор и открывает счет депо.

Что это такое и как функционирует – читайте в статье.

Депозитарное обслуживание

Депозитарное обслуживание – это банковский сервис, совершенно не связанный с депозитами, несмотря на созвучное название. Не стоит путать: и депозиты, и депозитарные операции получили свое название от общего термина “deposit”, который в переводе обозначает «хранить». Только в случае с депозитарным обслуживанием хранятся совершенно другие активы, - ценные бумаги.


Собственно, депозитарное обслуживание – это и есть комплекс услуг банков по организации хранения ценных бумаг и осуществления с ними соответствующих операций в интересах клиента. Депозитарные услуги могут потребоваться широкому кругу юридических лиц, так или иначе связанных с финансовым рынком.

В частности, за этими услугами обращаются компании для решения следующих задач:

  1. Хранение активов в виде ценных бумаг (диверсификация капитала, инвестирование средств в финансовые активы)
  2. Осуществление и поддержание эмиссии ценных бумаг
  3. Необходимость оформления залоговых операций по ценным бумагам
  4. Ведение брокерской деятельности
  5. Проведение сложных структурированных сделок с участием резидентов и нерезидентов

Рассмотрим подробнее основные аспекты, связанные с использованием депозитарных операций.

Как хранятся ценные бумаги

В основе всей механики предоставления данных услуг лежит открытие и ведение счетов депо. Это особые счета, у которых учетной единицей является не доллар или рубль, как у простого текущего счета, а количество штук определенной ценной бумаги.

На сегодняшний день российские банки открывают счета депо для учета ценных бумаг как отечественного, так и зарубежного происхождения. При этом могут учитываться как эмиссионные ценные бумаги (акции, облигации), так и неэмиссионные (векселя, коносаменты, депозитные сертификаты).

Разница между этими ценными бумагами в том, что:

  • акции и облигации выпускаются массово, систематизировано и проходят обязательную государственную регистрацию;
  • неэмиссионные же ценные бумаги выпускаются не систематично, а по мере необходимости, а также не требуют специальной регистрации.

Управление активами на современном счету депо мало чем отличается от менеджмента ликвидных средств на обычном текущем счету.

В большинстве случаев имеется система Клиент – Банк, которая снабжает клиента удобным интерфейсом и позволяет автоматически осуществлять операции со своими ценными бумагами. Если же такой системы нет, операции проводятся или в телефонном режиме, или непосредственно в отделении банка.

Однако принцип учета прав собственности на ценные бумаги не отличается от учета простых денежных активов: имеется определенное количество стандартизованных ценных бумаг (например, акции определенной компании) и имеется типичный инструментарий, обеспечивающий возможность перехода прав собственности.

Если вы выпускаете ценные бумаги

Если компания является эмитентом и осуществляет выпуск ценных бумаг (будь то акции или облигации), ей необходимо обеспечить выполнение технической стороны вопроса. Обслуживание ценных бумаг всегда связано с целым рядом технических сложностей, например:

  1. если вы выпускаете акции, необходимо начислять дивиденды,
  2. если вы размещали облигации, потребуется выплата купонного дохода.

Заниматься этим самостоятельно не только сложно, но и запрещено законодательством. Обслуживание ваших ценных бумаг должен вести депозитарий.

Банки России предлагают комплексное обслуживание эмитентов, от первичного размещения акций или облигаций на рынке ценных бумаг до последней выплаты по этим бумагам.

В частности, осуществляется получение и распределение доходов в соответствии с обязательствами. Это позволяет компании-эмитенту перечислить средства, предназначенные для погашения обязательств по ценным бумагам, на счет депозитария, а все остальные манипуляции будут проведены без ее участия, в строгом соответствии условиям, указанным в ценных бумагах, а также действующему законодательству.

Кроме простого обслуживания выпущенных ценных бумаг, депозитарное обслуживание подразумевает также осуществление целого ряда корпоративных действий эмитентов, это может быть:

  • консолидация или дробление имущественных прав, закрепленных за ценными бумагами,
  • осуществление конвертации,
  • участие в собраниях акционеров.

Если вы являетесь владельцем акций

Компании, которая имеет финансовые активы, также весьма полезными будут услуги депозитария. В частности, они позволяют решить следующие задачи:

  1. Надежный учет имущественных прав. Гораздо проще управлять активами, когда они отображаются в виде цифрового показателя количества акций на счету депо.
  2. Высокий уровень безопасности: когда компания доверяет свои активы надежному депозитарию, исключается целый ряд рисков, связанных с хищением, уничтожением и прочими чрезвычайными обстоятельствами, которые могут произойти с ценными бумагами.
  3. Если компания ведет внешнеэкономическую деятельность и при расчетах с контрагентами за рубежом требуется применение ценных бумаг, услуги депозитария могут упростить осуществление передачи имущественных прав.
  4. Депозитарное обслуживание предполагает не только хранение активов, но и действия в интересах клиентов. Например, если вы храните акции некой компании, вы можете поручить депозитарному учреждению участвовать в собрании акционеров от вашего имени.
  5. Через депозитария можно максимально безопасно осуществлять операции, связанные с обременением ценных бумаг (т.е. использование их в качестве залога при проведении долговых операций).

Когда у вас есть денежные активы – вы открываете текущий счет. Точно так же вам следует открыть счет депо, если вы работаете с активами в ценных бумагах. Услуги депозитарных учреждений позволяют существенно оптимизировать и упростить все процедуры, связанные с использованием ценных бумаг в хозяйственной деятельности компании.

Источник: "kibanki.com"

Счет депо — что это такое. Депозитарный учет ЦБ

Предоставление услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и /или учету и переходу прав на ценные бумаги является депозитарной деятельностью.

Депозитарные операции - операции банка, связанные с осуществлением им депозитарной деятельности.

Счет депо - объединенная общим признаком совокупность записей в регистрах депозитария, предназначенная для учета ценных бумаг. В бухгалтерском учете банка операции со счетами ДЕПО отражаются на внебалансовых счетах.

Депозитарный договор (договор счета депо) - договор об осуществлении депозитарием депозитарных операций в пользу депонента. Депозитарный договор не заключается, если депонентом является депозитарий, хранящий собственные ценные бумаги.

Объектом депозитарных операций банков могут быть ценные бумаги, выпущенные резидентами Российской Федерации в соответствии с требованиями действующего законодательства, а также ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, допущенные к обращению на территории РФ в соответствии с действующим законодательством.

Все выполняемые депозитарием операции подлежат регистрации в операционном журнале. Доходы банка от депозитарных операций учитываются на пассивном счете No 701 «Доходы» в корреспонденции с соответствующими счетами клиентов и банков, а расходы - на активном счете No 702 «Расходы» в корреспонденции с соответствующими счетами клиентов и банков.

Порядок учета эмиссионных ценных бумаг регламентируется приказом Банка России от 25 июля 1996 г. No 02-259 «Правила ведения учета депозитарных операций кредитными организациями Российской Федерации».

Ценные бумаги учитываются на счетах раздела «Д» плана счетов бухгалтерского учета «Внебалансовые счета депо».

Учет на счетах депо ведется исходя из принципа двойной записи в штуках на основании документов, исполненных в бумажной форме:

  1. Активные счета отражают местонахождение ценных бумаг (в депозитарии, в других депозитариях, в пути).
  2. Принадлежность прав на ценные бумаги клиентам или депозитарию отражают пассивные счета.

Итог активных счетов должен быть всегда равен итогу пассивных счетов.

Поступление бумаг в депозитарий отражается по дебету активных счетов и по кредиту пассивных счетов, выбытие бумаг по дебету пассивных счетов и по кредиту активных и т.д.

Приобретенные банком ценные бумаги (государственные и корпоративные) отражаются на внебалансовых счетах ДЕПО.

По ГКО, ОФЗ и РАО «ВСМ» головным депозитарием является депозитарий ММВБ. Приобретенные ценные бумаги отражают по дебету счета No 98010 «Ценные бумаги на хранении в головном депозитарии».

Если банк является дилером, то принадлежащие ему облигации отражаются в корреспонденции с пассивным счетом No 98050 «Ценные бумаги принадлежащие депозитарию», а бумаги клиентов с пассивным счетом No 98040 «Ценные бумаги владельцев».

Счет No 98040 ведется только у дилеров в разрезе клиентов, а по каждому клиенту в разрезе выпусков облигаций. Если банк не является дилером по ГКО-ОФЗ, то он не ведет счет No 98040.

Приобретенные облигации, на основании выписки дилера, приходуются проводкой:

  • Дебет сч. No 98010
  • Кредит сч. No 98050

При продаже облигаций совершаются обратные проводки. Аналогичные проводки совершаются при покупке других бумаг, обращающихся в безналичной форме при наличии головного депозитария. Если же головной депозитарий отсутствует, то бумаги приходуются по дебету счета No 98015 «Ценные бумаги на хранении в других депозитариях».

Ценные бумаги, обращаемые в бумажном виде и хранящиеся в банке или передаваемые на хранение в другие организации на основании договора хранения учитываются на активном счете No 98000.

Источник: "bibliotekar.ru"

Открываем Счет «ДЕПО»

Депозитарные услуги оказываются Депонентам на основании заключенного ими двустороннего Депозитарного договора.

Учет прав на Ценные бумаги, принадлежащие Депоненту и учитываемые в Депозитарии в соответствии с заключенным Депозитарным договором, осуществляется на обособленном Счете «ДЕПО».

В соответствии с одним Депозитарным договором может быть открыт только один Счет «ДЕПО», однако количество Депозитарных договоров, которые могут быть заключены Депонентом с Депозитарием, не ограничено и определяются Депонентом самостоятельно, исходя из собственных целей и потребностей.

В Депозитарии могут быть открыты Счета «ДЕПО» следующих типов:

  1. Счет «ДЕПО» Владельца,
  2. Счет «ДЕПО» Доверительного управляющего,
  3. Счет «ДЕПО» Номинального держателя,
  4. Казначейский счет «Депо» Эмитента,
  5. Депозитный счет депо.

Все взаимодействие между Депонентом и Депозитарием по депозитарному договору начинается после открытия Счета «ДЕПО». Счет «ДЕПО» открывается на основании Поручения на открытие Счета.

Такое Поручение подается в Депозитарий одновременно с предоставлением экземпляров подписанного со стороны Депонента Депозитарного договора и других необходимых документов согласно перечню.

Открытие Счета «ДЕПО» осуществляется в течение 3-х рабочих дней с момента предоставления в Депозитарий всех необходимых документов.

Данный срок может быть увеличен в случае нарушения каких-либо обязательных требований, установленных положениями «Условий осуществления депозитарной деятельности». Согласно Тарифам Депозитария данная операция осуществляется бесплатно.

Документы для открытия Счета «ДЕПО» Владельца для юридических лиц:

  • нотариально удостоверенная копия учредительных документов Депонента с зарегистрированными изменениями и дополнениями с учетом требований, предъявляемых действующим законодательством к организационно-правовым формам;
  • нотариально удостоверенная копия информационного письма Госкомстата России об учете в Едином государственном регистре предприятий и организаций всех форм собственности и хозяйствования (ЕГРПО), копия документа о присвоении кодов статистики;
  • нотариально удостоверенная копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе РФ;
  • Анкета Счета;

Для физических лиц:

  1. Депозитарный договор, подписанный двумя Сторонами;
  2. копия паспорта или заменяющего его документа — заверенная нотариально либо уполномоченным сотрудником Депозитария (при личном присутствии Депонента);
  3. нотариально удостоверенная копия свидетельства о государственной регистрации (для частных предпринимателей);
  4. копии свидетельства (уведомления) о постановке физического лица на учет в налоговом органе по месту жительства на территории РФ (при наличии);
  5. Депонента (для физических лиц);
  6. Анкета Счета;
  7. Поручение на открытие Счета «ДЕПО».

Для нерезидентов (дополнительно к вышеперечисленному):

  • копии учредительных документов при наличии консульской легализации либо содержащих проставление апостиля (при наличии);
  • документ, подтверждающий право представителя юридического лица-нерезидента осуществлять юридические действия от его имени и по его поручению;
  • справка об учете/о постановке на учет в налоговом органе РФ (при наличии).

При открытии второго и последующего Счетов «ДЕПО»:

  1. Депозитарный договор, подписанный двумя Сторонами;
  2. Анкета Счета;
  3. Поручение на открытие Счета «ДЕПО».

Документы для открытия Счета «ДЕПО» Доверительного управляющего:

  • Депозитарный договор с Доверительным управляющим, подписанный двумя Сторонами;
  • нотариально удостоверенная копия учредительных документов Депонента с учетом требований, предъявляемых действующим законодательством к организационно-правовым формам;
  • нотариально удостоверенная копия свидетельства о государственной регистрации Депонента;
  • нотариально удостоверенная копия свидетельства о внесении записи в Единый Государственный реестр юридических лиц;
  • нотариально удостоверенная копия документа о присвоении кодов статистики;
  • нотариально удостоверенная копия документа о постановке на учет в налоговом органе РФ;
  • нотариально удостоверенная копия лицензии, дающей право на осуществление деятельности по доверительному управлению Ценными бумагами;
  • оригиналы или заверенные Депонентом копии документов, подтверждающих назначения на должность лиц, имеющих право действовать от имени Депонента без доверенности;
  • оригинал или нотариально удостоверенная копия банковской карточки с нотариальным удостоверением образцов подписей уполномоченных сотрудников Депонента, имеющих право подписывать Поручения и иные документы от имени Депонента без доверенности, и оттиска печати Депонента (в дальнейшем – банковская карточка Депонента);
  • Доверенности на уполномоченных сотрудников Депонента, дающие им право предоставлять в Депозитарий Поручения и иные документы от имени Депонента и получать отчетные и/или иные документы из Депозитария, адресованные Депоненту;
  • Анкета Депонента (для юридических лиц);
  • Анкета Счета;
  • Поручение на открытие Счета «ДЕПО».

Источник: "trinfico.ru"

Особенности счета депо в Сбербанке

Сбербанк, как и другие солидные финансовые учреждения, предоставляет своим клиентам большой комплекс банковских услуг, среди которых особенное место занимают операции с акциями, облигациями и остальными ценными бумагами.

Счета депо – это особенный вид банковского продукта, предназначенный для проведения операций исключительно с ценными бумагами. Открыть такой счет могут и юридические, и физические лица.

Открытия счета депо входит в комплекс услуг по депозитарному обслуживанию клиентов. Он используется, чтобы вести учет и совершать самые разнообразные сделки с ценными бумагами. К последним относятся:

  1. акции;
  2. облигации;
  3. векселя;
  4. разнообразные сертификаты;
  5. закладные и т. д.

Учитывая специфику продукта, можно сказать, что счет депо будет наиболее интересен игрокам фондового рынка, инвесторам, брокерам, субъектам хозяйственной деятельности и физлицам, которые имеют дело с акциями, облигациями, векселями.

Этот продукт позволяет вести учет, как эмиссионных, так и неэмиссионных ценных бумаг, которые предназначены:

  • для хранения;
  • для доверительного управления;
  • для использования в проведении сделок на фондовой бирже.

В осуществлении депозитарных операций участвуют две стороны:

  1. депозитарий – это банк, в котором сохраняется информация обо всех действиях клиента, которые он совершал с акциями, векселями, облигациями, другими инструментами фондового рынка;
  2. депонент – пользователь услугой депозитария.

Учет происходит двумя способами:

  • поштучно – фиксируется точное количество акций, облигаций и т. д.
  • по номиналу – в денежных единицах, отвечающих номиналу ценной бумаги.

Как открыть счет

Чтобы открыть счет депо для физлиц, в Сбербанк нужно подать паспорт и ИНН; заявление и анкету клиента гражданин заполняет в банке.

Для юридических лиц:

  1. учредительные документы;
  2. справку, подтверждающую взятие на учет в фискальном органе;
  3. справку, выданную органом статистики, о присвоении ОКВЭД;
  4. выписку из ЕГРЮЛ (выдана не позднее 30 дней);
  5. карту с образцами подписей и печатью;
  6. документы на лица, которые уполномочены осуществлять операции от имени компании.

В банке нужно будет заполнить:

  • заявление установленного образца;
  • поручение на открытие депо;
  • анкету юрлица;
  • сведения о клиенте;
  • анкету распорядителя.

Сбербанк открывает счета депо нескольких типов:

  1. «Владелец» – нужен для учета прав собственности на акции, векселя, сертификаты и т.д.
  2. «Номинальный держатель» – открывается для учета прав на ценные бумаги, которыми депонент не владеет, а осуществляет их учет в пользу своих клиентов.
  3. «Доверительный управляющий» – используется для учета сделок с ценными бумагами на доверительном управлении.
  4. «Депозитный счет депо» – применяется для учета прав на акции, векселя, сертификаты и т.д., которые были переданы на депозит нотариуса или суда.
  5. «Казначейский счет депо эмитента» – используется для учета прав эмитента на его ценные бумаги.
  6. «Иностранный номинальный держатель» – открывается для иностранных юрлиц, которые не являются собственниками акций, векселей или сертификатов, но осуществляют с ними любые действия от имени своих клиентов.
  7. «Иностранный уполномоченный держатель» – также открывается для иностранных компаний, которые проводят документарные сделки от своего имени в интересах других лиц.
  8. Продукт для депозитарных программ – применяется для учета прав на выпущенные ценные бумаги национального эмитента, операции которого за пределами России проводятся путем размещения в соответствии с правом иностранных ценных бумаг, подтверждающих права на российские бумаги.
  9. Торговый – открывается клиринговыми организациями для работы на фондовой бирже.

Инструкция по активации онлайн

Для этого необходимо перейти на страничку https://online.sberbank.ru и там в нужных полях указать логин и пароль.

Затем на открывшейся странице выбрать вкладку «Счета депо» и нажать на ссылку «Подключить депозитарий».


  • с помощью СМС;
  • на распечатанном чеке.

После подтверждения подключения клиент может пользоваться услугой. Он получает доступ к следующей информации:

  1. номер и наименование продукта;
  2. информация о заключенном брокерском договоре;
  3. состояние и остаток на счете.

Источник: "schetavbanke.com"

Открытие счета депо в Национальном расчетном депозитарии

Организация эффективного взаимодействия с депонентами является одной из приоритетных задач деятельности Национального расчетного депозитария (НРД). НРД ориентирован на обслуживание профессиональных участников рынка ценных бумаг. Депонентами НРД являются крупнейшие российские банки, брокерские и финансовые компании.

Депонентам НРД могут быть открыты следующие виды счетов депо, которые предназначены для учета прав на ценные бумаги:


Для открытия счета депо в НРД необходимо:

  • Передать в НРД комплект документов в соответствии с «Перечнем документов для предоставления клиентами в НКО АО НРД».
  • Заключить соответствующий договор счета депо.
    Типовые формы договоров счета депо размещены на сайте НРД. Бланк договора также можно получить в московском офисе НРД или в офисах региональных представителей НРД.

Особенности открытия счетов депо конкретного вида и требования к лицам, которым могут быть открыты счета депо того или иного вида установлены в Условиях осуществления депозитарной деятельности НКО ЗАО НРД.

Депоненту в НКО АО НРД может быть открыто несколько счетов депо одного вида. Количество счетов депо, которые могут быть открыты одному депоненту на основании одного договора счета депо не ограничено, если иное не предусмотрено заключенным с депонентом договором счета депо.

Источник: "nsd.ru"

Что такое депозитарий. Зачем он нужен

При слове «депозитарий» у большинства людей, не знакомых с работой на фондовом рынке, возникают ассоциации с депозитарными ячейками для хранения ценностей клиентов. Отчасти это верно, но лишь отчасти.

В большинстве случаев под депозитарием понимают участника рынка ценных бумаг (обычно - банковское подразделение), наряду с брокерами, дилерами, регистраторами, биржами и доверительными управляющими образующее единую систему рынка ценных бумаг.

Если функцией брокеров и дилеров является совершение сделок со всеми ценными бумагами на бирже либо внебиржевом рынке, то подразделение депозитария отвечает за их учет. Также его специалисты контролируют и фиксируют переход прав собственности на эти бумаги.

То есть, если вы планируете приобрести акции или облигации, то их необходимо куда-то зачислить. Для этого в депозитарии вам откроют счет депо (определенная совокупность депозитарных записей). Именно на нем будут числиться принадлежащие вам бумаги.

Какие ценные бумаги обрабатывает депозитарий

На фондовом рынке 21 века большинство ценных бумаг учитываются и находятся в обороте в виде электронных записей, расположенных на соответствующих счетах.

Одновременно с ними существуют их неэмиссионные аналоги (векселя, депозитные, а также закладные и сберегательные сертификаты), которые имеют физическую форму и выглядят как обычные документы, которые напечатаны на бумаге. Депозитарием оказываются услуги по хранению их сертификатов.

Кто пользуется услугами

Клиент депозитария - совершенно любое физическое (человек) или юридическое лицо (фирма), являющееся обладателем ценных бумаг либо намеревающееся приобрести таковые.

Мотивы открытия счета депо у клиента могут возникнуть абсолютно разные. Помимо собственно хранения самих сертификатов депозитарий на основании поручений своих клиентов может:

  1. переводить эти ценные бумаги между счетами депо различных клиентов по договорам дарения и купли-продажи;
  2. переводить бумаги в другие депозитарии и реестры и принимать переводы от них;
  3. накладывать и снимать обременение по бумагам, находящимся в залоге;
  4. выдавать клиентам выписки с их счетов депо и различные отчеты;
  5. оказывать услуги по зачислению владельцам доходов по их бумагам и получению дивидендов.

И это далеко не полный перечень операций.

Каковы тарифы за использование

За услуги депозитарий получает комиссионное вознаграждение. При этом тарифы для физических лиц ожидаемо демократичнее, чем для организаций. Так, открытие счета депо физ.лицу зачастую осуществляется вообще бесплатно, тогда как юридические лица за открытие счета вынуждены будут заплатить несколько тысяч рублей.

Открытие счета юридическому лицу более трудоемкая операция, связанная с анализом значительного пакета учредительных документов и напоминает операцию по открытию расчетного счета организации, поэтому стоит дорого.

Хранение акций и прочих эмиссионных бумаг на счетах физических лиц осуществляется бесплатно или за минимальное вознаграждение, тогда как юр. лица оплачивают комиссию в процентном выражении от рыночной стоимости бумаг (в среднем около 0,1% годовых).

Плата за выполнение депозитарного поручения для частных лиц так же в 1,5-2 раза дешевле и не превышает 500 рублей за каждое поручение. Следует отметить, что тарифы за проведение операций с документарными ценными бумагами ощутимо выше, чем с бездокументарными, что объясняется более высокой трудоемкостью операций с ними.

Ведь документарные ценные бумаги требуют проведения проверки их подлинности при приеме на хранение, пересчета, наличия соответствующего оборудования для проверки и пересчета, а так же специально оборудованных в соответствии с требованиями безопасности помещений для хранения ценностей.

Самые крупные депозитарии

На сегодняшний день более 600 организаций в России обладают лицензией профессионального участника активно растущего рынка ценных бумаг. Она дает право на осуществление прямой депозитарной деятельности.

В этом списке присутствуют:

  • организации, занимающиеся выдачей кредитов;
  • расчетные депозитарии (обслуживают биржевые площадки);
  • специализированные депозитарии (осуществляют учет и контроль работы ПИФов, как и негосударственных пенс. фондов, различных управляющих компаний);
  • разнообразные инвестиционные компании.

Крупнейшие из них:

  1. Газпромбанк (ОАО);
  2. ЗАО ВТБ Спец. депозитарий;
  3. ОАО «Спец. депозитарий «ИНФИНИТУМ»;
  4. ООО «Спец. депозитарная компания «Гарант»;
  5. ЗАО «Расчетно – депозитарная компания».

Кроме того, Профессиональной Ассоциацией Регистраторов, а также Трансфер-Агентов, Депозитариев (ПАРТАД) составляется так называемый рейтинг устойчивости(надежности). Четыре первых участника вышеприведенного списка обладают наивысшей степенью надежности ААА.

Источник: "mobile-testing.ru"

Характеристика синтетических счетов депо

Под счетом депо понимается объединенная общим признаком совокупность записей в регистрах депозитария, предназначенная для учета ценных бумаг. Счета депо делятся на аналитические и синтетические.

Синтетические счета депо предназначены отражения в балансе депо ценных бумаг, учитываемых на аналитических счетах, общей суммой без разбивки по конкретным владельцам или местам хранения.

Для ведения синтетического учета ценных бумаг, находящихся на хранении в депозитарии, в Плане счетов бухгалтерского учета в банках РФ открывается глава «Счета депо». Счета депо подразделяются на активные и пассивные.

Активные и пассивные

Все счета депо делятся на активные и пассивные:

  • К пассивным относятся счета депо, предназначенные для учета прав на ценные бумаги в разрезе их владельцев.
  • Активные счета депо предназначенный для учета ценных бумаг в разрезе мест их хранения.

Каждая ценная бумага, хранимая в депозитарии, должна учитываться одновременно на одном пассивном и на одном активном аналитическом счете депо.

К активным относятся следующие счета:

  1. 98000 Ценные бумаги на хранении в депозитарии.
  2. 98010 Ценные бумаги на хранении в головном депозитарии (НОСТРО депо базовый).
  3. 98015 Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный).
  4. 98020 Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении.
  5. 98030 Недостача ценных бумаг.
  6. 98035 Ценные бумаги, изъятые из депозитария.

К пассивным счетам относятся:

  • 98040 Ценные бумаги владельцев.
  • 98050 Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию.
  • 98053 Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам.
  • 98055 Ценные бумаги в доверительном управлении.
  • 98060 Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый).
  • 98065 Ценные бумаги, принятые на хранение от других депозитариев (ЛОРО депо расчетный).
  • 98070 Ценные бумаги, обремененные обязательствами.
  • 98080 Ценные бумаги, владельцы которых не установлены.
  • 98090 Ценные бумаги вне обращения.

Аналитический счет депо — счет депо, открываемый в депозитарии:

  1. для учета прав на ценные бумаги конкретного депонента — пассивный счет депо.
  2. для учета ценных бумаг, находящихся в конкретном месте хранения, — активный счет депо.

Лицевые счета депо и разделы счетов депо

Лицевой счет депо представляет собой совокупность записей, предназначенных для учета ценных бумаг одного выпуска, находящихся на одном аналитическом счете депо и обладающих одинаковым набором допустимых депозитарных операций.

Лицевой счет депо является минимальной структурной неделимой единицей депозитарного учета.

Депозитарные операции, которые применимы к ценным бумагам, учитываемым на одном лицевом счете, одинаковы для всех таких ценных бумаг.

Для каждого лицевого счета депо в соответствии с регламентом депозитария и нормативными документами Банка России однозначно определяется синтетический счет депо, на котором отражаются все ценные бумаги, учитываемые на данном лицевом счете.

Разделом счета депо называется учетный регистр аналитического счета депо, являющийся совокупностью лицевых счетов, операции с которыми регламентированы одним документом.

Типы документов, формирующие разделы счетов депо, и набор допустимых разделов счетов депо определяются регламентом депозитария.

Примерами разделов счетов депо могут служить ценные бумаги, выставленные на торги, ценные бумаги, находящиеся в залоге, и т.п.

Счета депо ЛОРО и НОСТРО

Счет депо ЛОРО - это пассивный аналитический счет депо, предназначенный для учета ценных бумаг, не являющихся собственностью депозитария и переданных им на хранение в другой депозитарий.

Депозитарий, ведущий счет ЛОРО, называется домицилиатом, а депозитарий, которому был открыт счет ЛОРО - домицилиантом.

Открытие счета ЛОРО должно сопровождаться открытием соответствующего счета НОСТРО в депозитарном учете депозитария - домицилианта.

Если депозитарий передает на хранение или для учета в другой депозитарий принадлежащие ему ценные бумаги, то такому депозитарию-депоненту открывается обычный счет депо.

Счет депо НОСТРО представляет собой активный аналитический счет депо, открываемый в учете депозитария-домицилианта.

Этот счет предназначен для учета ценных бумаг, помещенных в депозитарий-домицилиат, или учитываемых у реестродержателя на счете номинального держателя.

Счет НОСТРО является отражением соответствующего счета ЛОРО депозитария-домицилиата или реестродержателя.



Bookmark and Share



Предыдущая запись
Выплаты по сберегательным книжкам ссср: как получить компенсацию Что делать с сберкнижкой ссср
Следующая запись
Новые деньги в Беларуси (фото) Деноминации и современный курс