Când organul fiscal emite rambursări? Cât timp trebuie să așteptați pentru o deducere fiscală. Timpul pentru a recupera anumite deduceri fiscale

Conform Constituției, fiecare cetățean apt de muncă al Rusiei este obligat să plătească taxe. Cu toate acestea, există o modalitate de a reduce aceste costuri. Acțiunea poate fi efectuată folosind deduceri fiscale.

Informații generale

Dragi cititori! Articolul vorbește despre soluții tipice probleme juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactați un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Astăzi există mai multe tipuri de beneficii. Deducerile pot fi:

• standard - oferit categoriilor de cetățeni strict definite de lege (segmente ale populației cu venituri mici, combatanți etc.);
• — o parte din fondurile cheltuite pentru tratament, formare etc. sunt returnate;
• în majoritatea cazurilor, profesioniștii sunt eliberați de persoane cu profesii creative;
• De valori mobiliare— prevăzute în cazul pierderilor contribuabililor legate de valori mobiliare;
• – poate fi folosit la achiziționarea spațiului de locuit.

Pentru a determina perioada de returnare, va trebui să citiți. De asemenea, ar trebui să știți că:

• un astfel de beneficiu poate fi folosit doar, dar după 2014 acest drept se aplică mai multor proprietăți imobiliare;
• declarație fiscală pentru primire deducere de proprietate finalizat în anul următor tranzacției;
• posibilitatea de a primi despăgubiri nu este afectată de locul în care a fost cumpărat imobilul;
• , cu care se emite deducerea, este de 2 milioane de ruble (în consecință, contribuabilul nu poate pretinde plata a mai mult de 260 de mii de ruble);
• soții au posibilitatea de a primi despăgubiri duble, cu condiția să respecte toate regulile stabilite de lege;
• atunci când achiziționează spațiu de locuit pentru o sumă mai mică de 2 milioane de ruble, o persoană își păstrează dreptul de a profita de procentul rămas din deducere atunci când cumpără o altă proprietate, cu condiția ca dreptul de a primi beneficiul să nu fi fost utilizat înainte de 2014.

Cine are dreptul la o rambursare?

Pentru ca un cetățean să primească beneficiul descris, acesta trebuie:

• să fie cetățean al Rusiei;
• au motive pentru a primi o deducere fiscală;
• au venituri oficialeși să plătească impozitul pe venitul personal.

Dacă o persoană nu avea venituri oficiale în momentul achiziționării imobilului, cetățeanul are dreptul de a depune o cerere prin care să solicite rambursarea după un anumit timp.

Reveni impozitul pe venit Următoarele categorii de cetățeni nu sunt eligibile:

• persoanele care nu sunt rezidente în Federația Rusă, adică petrec mai puțin de șase luni pe an în țară;
• în curs de contract pe durată determinată serviciul militarîn armată și marina;
• , dacă perioada lor fiscală de trei ani a expirat;
• pentru copiii sub vârsta majoratului, dar părinții lor pot face acest lucru pentru ei.

Cum să aplici?

În ianuarie 2014, legislația referitoare la obținerea rambursări de taxe, a suferit mari schimbări. Ajustările au afectat multe aspecte legate de procesul de acordare a fondurilor, precum și conceptul însuși de deducere.

Cât timp ar trebui să aștept pentru o deducere fiscală?

Principala perioadă de timp pe care un cetățean este forțat să aștepte o decizie din partea autorității fiscale cu privire la înregistrarea prestațiilor se petrece pe:

• verificarea și revizuirea documentelor de către serviciul fiscal;
• decizia unei comisii speciale de a acorda o rambursare sau de a refuza emiterea de fonduri.

Dacă decizia este pozitivă, se va cheltui o anumită perioadă de timp pentru transferul de fonduri în contul personal al contribuabilului. Se poate petrece ceva timp pentru a trimite documente, dacă este necesar.

Pentru achizitionarea unui apartament

Atunci când știe cât de mult să aștepte pentru o rambursare, o persoană ar trebui să știe că autoritățile fiscale au nevoie de aproximativ 2 până la 4 luni pentru a lua în considerare cererea. Momentul exact depinde de nuanțele individuale ale situației actuale.

Cu o ipotecă

Dacă un cetățean este interesat de cât timp să aștepte pentru o deducere fiscală atunci când folosește fonduri credit ipotecar, sa stie ca in acest caz poate pretinde ca primeste bani din dobanda platita in exces la imprumut. Perioada de acordare a prestațiilor va fi standard.

După depunerea documentelor

După 3 luni de la data depunerii documentelor de către cetățean, serviciul fiscal trebuie să rețină audit de birou, după care persoana va fi informată oficial despre decizia luată la întrebarea lui.

Dacă serviciul fiscal întârzie verificarea și luarea unei decizii mai mult de pe termen lung, un cetățean are dreptul de a depune o plângere la autoritățile competente.

După verificarea la birou

Astăzi vom fi interesați de returnarea taxelor plătite în plus. Momentul solicitării, motivele apariției, algoritmul acțiunilor într-un anumit caz - toate acestea vor ajuta la clarificarea situației. În Rusia, uneori, oamenii și organizațiile transferă prea mulți bani către trezoreria statului. Această plată în exces poate fi returnată, dar numai după luarea în considerare a multor caracteristici. Ce ar trebui să știe fiecare cetățean despre operațiune? Cum, când și unde pot emite o retur? Răspunsurile la aceste întrebări vor fi prezentate mai jos. Înțelegerea tuturor acestor lucruri este mult mai ușor decât pare.

Unde se rambursează taxele?

Unde se procesează rambursarea taxelor plătite în exces? Cu această întrebare trebuie să începem să luăm în considerare subiectul studiat. Nu este un secret pentru nimeni că, în Rusia, plățile în plus sunt permise să fie returnate contribuabilului. Pentru a face acest lucru va trebui să acționați conform regulilor stabilite. Dar mai multe despre ei mai târziu.

Unde pot solicita rambursarea taxei plătite în plus? Astăzi, ideea poate fi implementată prin următoarele organisme și organizații:

• centre multifuncționale;
• departamentele serviciilor fiscale federale ale țării;
• portalul „Servicii guvernamentale”.

Cel mai adesea, oamenii și companiile apelează la Serviciul Fiscal Federal. Aceasta funcționează în cât mai repede posibil recuperați-vă cotizațiile numerar.

Motivele plăților în exces

Când ar putea fi utilă procedura de rambursare? Motive acest fenomen poate fi diferit. Cel mai adesea, o rambursare a taxelor plătite în exces (statutul de prescripție va fi discutat mai târziu) apare ca urmare a plății prea mari cantitate mare fonduri pentru:

• amenzi;
• taxe;
• amenzi;
• plăți în avans;
• taxe fiscale.

De exemplu, o organizație poate face o greșeală atunci când calculează impozitul și poate transfera o sumă care depășește taxa reală. Sau suma plăților în avans pentru anul a depășit impozitele datorate la sfârșitul perioadei de raportare. În orice caz, dacă un cetățean sau o organizație a transferat o mulțime de bani pentru impozit, ei au voie să-i returneze.

Natura cererii

Cât este perioada de rambursare pentru plata în exces a impozitului pe venit sau a oricărui alt impozit? taxa fiscală? Înainte de a vorbi despre asta, trebuie să-ți dai seama ce algoritm de acțiuni să urmezi pentru a-ți aduce ideea la viață.

Natura restituirii plății în plus este declarativă. Aceasta înseamnă că contribuabilul însuși trebuie să își declare dreptul la rambursare. Până când există o cerere, fondurile nu pot fi returnate cetățeanului sau organizației. Acest lucru este normal. Dacă contribuabilul nu dorește, el nu poate contacta Serviciul Fiscal Federal cu solicitarea corespunzătoare.

Fara aplicatie

Ce se va întâmpla în acest caz? Nu este nimic de care să-ți fie frică. Nu este deloc necesar să se emită o rambursare a taxelor plătite în exces imediat după descoperirea unei erori. Momentul cererilor publice pentru această solicitare poate fi numit flexibil. Ele vă permit să vă gândiți cu atenție la o decizie.

Dacă există o plată în exces a taxelor, dar nu există nicio cerere de rambursare, atunci sume în exces vor fi contabilizate în cadrul aceleiași plăți în noua perioadă fiscală. De fapt, persoana va trebui să plătească taxe mai puțin decât de obicei în viitor.

Când are sens să soliciti o rambursare?

Pe baza tuturor celor de mai sus, putem ajunge la concluzia că o rambursare a taxelor plătite în exces (termenele limită pentru cererile vor fi indicate ulterior) nu trebuie întotdeauna procesată. La urma urmei, banii în plus pot fi folosiți ca avans pentru taxele viitoare, dar numai în limitele acelorași plăți. Adică, dacă impozitul pe venitul persoanelor fizice este plătit în exces, soldul sumei poate fi creditat numai la impozitul pe venitul personal pentru anul viitor, și nimic altceva. Acest lucru este normal.

Experții asigură că are sens doar să emiti o rambursare a taxelor plătite în exces:

• cu o plată excesivă semnificativă;
• dacă un cetățean/organizație a încetat să mai fie contribuabil într-o anumită zonă.

Astfel, nu este întotdeauna necesar să ne gândim la implementarea sarcinii. Dar dacă doriți să emiteți o retur, va trebui să țineți cont de multe caracteristici ale procesului.

Algoritmul acțiunilor

De fapt, totul este mult mai simplu decât ar părea la prima vedere. Rambursarea taxelor plătite în exces (intervalul de timp alocat acestei operațiuni va fi prezentat mai jos) oferă un algoritm simplu de acțiuni pentru implementarea sarcinii.

Contribuabilul trebuie:

1. Pregătiți un anumit pachet de documente. Ele vor fi discutate puțin mai târziu.
2. Scrieți o cerere de rambursare.
3. Contact cu documentele colectate la Serviciul Fiscal Federal de la locul de înregistrare. Trimiteți cererea cu lucrările pregătite și așteptați decizia autoritatile fiscale.

Asta este. Nu mai sunt necesare manipulări. Simplu, rapid, clar. Ce altceva trebuie reținut despre procesul studiat?

Termenul limită pentru transferul de bani

De exemplu, cât este perioada de rambursare pentru taxele plătite în exces? indivizii sau alte taxe?

Conform regulilor stabilite, se acordă 1 lună pentru returnarea banilor după luarea unei decizii cu privire la această operațiune. În termen de 30 de zile de la verificarea documentelor furnizate de solicitant, impozitul plătit în plus trebuie să fie transferat contribuabilului. În caz contrar, puteți merge în instanță pentru a contesta decizia.

Durata revizuirii

Care este termenul limită pentru rambursarea taxei plătite în exces la cerere? Cât de repede trebuie autoritățile fiscale să efectueze un audit și să transfere excesul de plată în contul contribuabilului?

Această perioadă este prescrisă la nivel legislativ. Codul Fiscal al Federației Ruse prevede că perioada de examinare a unei cereri de rambursare a impozitului plătit în plus nu este mai mare de 10 zile. În această perioadă, organele fiscale vor decide asupra transferului de fonduri, după care acestea vor fi virate contribuabilului. După cum sa menționat mai sus, perioada în care fondurile plătite în plus vor fi transferate este de 30 de zile.

Experții cred că termenele stabilite rambursările taxelor plătite în plus (pentru persoane juridice și cetățeni obișnuiți) sunt mici. Ele trebuie crescute. Curtea Supremă de Arbitraj a Federației Ruse consideră că perioada de examinare a unei cereri de rambursare a taxelor plătite în exces ar trebui mărită.

Poziția DVS

Pentru ce? Și atunci cât timp ar trebui să dureze procesarea unei rambursări către contribuabil?

Curtea Supremă de Arbitraj a Federației Ruse este de părere că plata în exces apare ca urmare a unei declarații fiscale depuse de un cetățean sau organizație. Pentru a lua decizia corectă cu privire la o rambursare, este necesară o atenție diligentă. Mai ales în ceea ce privește persoanele juridice.

Vorbim despre un audit de birou. Apoi, perioada de rambursare a taxelor plătite în plus va crește la 4 luni. Autoritățile fiscale alocă aproximativ 3 luni pentru un audit de birou. Plus o lună alocată pentru transferul de bani către solicitant. Abia după această perioadă contribuabilul va putea contesta decizia luată de organele fiscale.

Termenul de prescripție

Termenul de prescripție pentru rambursarea taxelor plătite în exces joacă un rol important. Interesează toți cetățenii și toate organizațiile care au transferat prea mulți bani către stat. Cât de repede ar trebui un contribuabil să facă o cerere de rambursare?

Termenul de prescripție pentru astfel de contestații în Rusia este de 3 ani. Aceasta înseamnă că o rambursare a taxelor plătite în exces este permisă în termen de 36 de luni.

Mai exact, începe numărătoarea inversă:

• din momentul depunerii declarației fiscale la Serviciul Federal de Impozite - în caz de plată în exces a TVA-ului, precum și dacă doriți să returnați avansurile pe anul;
• după depunerea banilor în trezoreria statului – dacă există o plată în exces din cauza erorilor.

Imediat ce au trecut 3 ani, cetățeanul pierde dreptul la rambursarea impozitului plătit în plus. Acesta va fi creditat pentru noi plăți. Nu este nimic greu de înțeles despre asta. Se recomandă să nu întârziați acest proces și să aplicați pentru plățile în exces de taxe cât mai curând posibil.

Declaraţie

Cum arată o cerere de rambursare a impozitului plătit în plus? Un exemplu din acest document este prezentat mai sus. Compilarea lui, de regulă, nu este atât de dificilă. Principalul lucru este să vă amintiți regulile corespondenței de afaceri și principiile întocmirii scrisorilor/contestațiilor de afaceri. Apoi faceți o cerere scrisă de rambursare bani in plus impozitul va fi foarte ușor.

Documentul menționat ar putea arăta cam așa:

Eu, (numele complet al contribuabilului), (date din pașaport), vă cer să transferați taxa plătită în exces (tipul impozitului) în contul meu bancar. Eu (data transferului de bani) am transferat bani în valoare de (suma) pentru impozit (tip de plată a impozitului). După o verificare amănunțită a plății, s-a dovedit că supraplata a fost (suma de rambursare). Vă rog să transferați bani folosind următoarele detalii: (detalii cont).

Dar vă puteți descurca cu un formular de cerere mai simplu. De exemplu, așa:

Eu, (informații despre contribuabil), cer returnarea plății în exces pentru (tipul impozitului) pentru (an) și transferul fondurilor în cont: (detalii).

Putem spune că cererea de rambursare a impozitului plătit în plus este de fapt întocmită în formă liberă. Principalul lucru este că acest document exprimă scopul contestației cetățeanului/organizației și conține, de asemenea, informații despre contul bancar necesar pentru creditarea banilor către contribuabil.

Documente

De acum înainte, este clar ce trebuie să faceți dacă trebuie să emiteți o rambursare a taxelor plătite în exces. Momentul solicitării publicului pentru acest lucru nu este, de asemenea, un mister. Ce poate fi util la depunerea unei cereri?

• Carte de identitate;
• bonuri de plată care confirmă plata impozitului;
• detaliile contului solicitantului (sunt înscrise direct în aplicație);
• certificat de înregistrare (pentru organizații);
• declarație fiscală;
• documente care stabilesc necesitatea plății impozitului (de exemplu, certificate de venituri ale angajaților sau un contract de cumpărare și vânzare imobiliară, certificate de proprietate asupra proprietății).

Cetățeanul nu mai are nevoie de acte. Trebuie atasate copii ale documentelor enumerate. Se recomandă să verificați cu Serviciul Fiscal Federal pentru informații mai exacte despre documentele solicitate atunci când verificați corectitudinea plății impozitului. Vor putea da informatii complete pentru fiecare plată către cetățeni, organizații și persoane juridice. Care sunt termenele limită pentru returnarea taxelor plătite în plus pentru persoanele fizice? Exact la fel ca și în cazul organizațiilor.

La ce serviciu fiscal federal ar trebui să merg?

Unde se procesează mai exact o rambursare a taxelor în exces? Un exemplu de aplicație a fost prezentat mai devreme. După cum sa menționat deja, puteți emite o rambursare prin intermediul Serviciului Federal de Taxe.

Ce departament ar trebui să mă adresez? Legislația indică faptul că deducerea este oferită oricărui serviciu fiscal federal care păstrează evidențe fiscale pentru o organizație sau cetățean. Cu alte cuvinte, toate diviziile fiscale în care contribuabilul este înregistrat la autoritățile fiscale sunt obligate să accepte cererile de rambursare a fondurilor pentru impozitele sau taxele plătite în plus.

Astfel, la înregistrare societate subsidiara Puteți face următoarele întrebări:

• la locul de înregistrare a organizației;
• în Serviciul Fiscal Federal, unde este înregistrat sediul social al companiei.

În cazul persoanelor fizice, se obișnuiește să se depună o cerere la departamentul serviciului fiscal de la locul de înregistrare sau de reședință temporară a cetățeanului. Dacă o persoană nu este înregistrată la autoritățile fiscale dintr-o anumită localitate, ea nu poate solicita o rambursare prin intermediul Serviciului Fiscal Federal al terților pentru plata în exces a impozitelor sau taxelor.

Rezultate și concluzii

Termenul limită pentru returnarea plăților excedentare ale impozitului pe venit sau a oricăror alte plăți este acum clar. În plus, astăzi ne-am familiarizat cu acțiunile necesare pentru ca contribuabilul să restituie impozitul plătit în plus.

Această operațiune- dorinta personala a contribuabilului. El poate fie returna excesul de bani remis ca impozit sau poate compensa fondurile cu plăți viitoare. Pentru a nu aștepta 3 ani, puteți scrie o cerere de compensare a fondurilor plătite în exces. Este important să ne amintim că supraplata pentru impozite federale se iau în calcul numai pentru plățile federale, iar pentru plățile regionale - pentru cele regionale. Autoritățile fiscale nu fac excepții.

De fapt, termenul de prescripție pentru restituirea taxelor plătite în exces este exact același cu majoritatea cererilor către autoritățile fiscale. Un cetățean sau o companie va avea la dispoziție 3 ani pentru a aplica. După expirarea acestui termen, toate solicitările către fisc privind rambursarea plăților în plus nu vor mai avea loc.

În practică, autoritățile fiscale practic nu acceptă refuzul de a procesa o rambursare. Dacă un cetățean este hotărât în ​​mod nerezonabil să nu furnizeze banii care i se cuvine, el poate merge în instanță. Acest lucru durează și 3 ani. O plată în exces poate fi considerată și o datorie neperformantă. În viața reală cazuri similare nu apar aproape niciodată. Termenul limită pentru rambursarea plății în exces a impozitului la cerere nu mai este un mister.

Cetățenii Federației Ruse au dreptul de a primi deduceri fiscale - o rambursare a unei părți a cheltuielilor pentru achiziționarea de bunuri imobiliare, tratament, educație și multe alte motive.

Cât durează pentru a obține rambursarea taxelor?

Există două moduri de a depune o deducere – independent sau prin intermediul unui angajator. Există mai multe diferențe notabile între ele, atât în ​​ceea ce privește calendarul, cât și conținutul procedurilor.

O cerere independentă la Serviciul Fiscal Federal este o procedură care include verificarea documentelor solicitantului în termen de trei luni (și dacă sunt necesare informații suplimentare, această perioadă poate crește), iar acesta este principalul dezavantaj al acestei metode de interacțiune cu biroul fiscal.

Este aceasta modalitatea ideală de a obține mai rapid deducerea fiscală? Mai probabil nu decât da. Mai mult, pentru unii solicitanți este dificil să depună în mod independent o declarație în formularul 3-NDFL, în special pentru cei care nu au experiență în această problemă. Dacă se comite o eroare în acest document, fiscul va refuza plata deducerii.

Cât timp va dura până când deducerea fiscală va fi returnată atunci când se utilizează resursele angajatorului?

De fapt, mult mai rapid decât să o faci singur. Cu toate acestea, în acest caz deducerea ia o formă complet diferită. Acestea nu vor fi plăți de la buget, ci, dimpotrivă, subplăți legale de sume echivalente cu 13% din venituri. Un angajat care are dreptul la deducere pune la dispoziție angajatorului său un document (notificare) care confirmă acest drept. Această notificare poate fi primită la biroul Serviciului Fiscal Federal de la locul dumneavoastră de înregistrare. După ce a primit documentul, angajatorul nu poate plăti 13% drept impozit pe salariul angajatului. O plată insuficientă la buget este posibilă în limita sumei calculate pe baza cheltuielilor cetățeanului în anul în care au fost efectuate (pentru deduceri de proprietate - până când valoarea plăților insuficiente ale impozitului pe venitul personal ajunge la 260 de mii de ruble sau până când angajatul este concediat).

Cât de repede sunt transferate deducerile fiscale atunci când aplicați pe cont propriu la Serviciul Fiscal Federal?

Timpul mediu de transfer de bani în contul curent al cetățeanului din momentul în care documentele sunt aprobate de către Serviciul Fiscal Federal este de o lună. Adică, din cele trei luni alocate pentru verificarea cererii, Serviciul Fiscal Federal cheltuiește maximum două pentru verificarea datelor.

Cât timp durează angajatorii să returneze deducerile fiscale?

Atunci când lucrați cu un angajator, termenele limită sunt unul dintre principalele avantaje: Fiscul emite o notificare privind dreptul la neplata impozitului pe venitul personal în termen de o lună. Apoi impozitul este restituit (mai precis, nevirat la buget) de două ori pe lună - cu fiecare salariu.

Cu toate acestea, a doua metodă are și dezavantaje:

1. Nu puteți primi întreaga sumă a deducerii deodată. Mulți declaranți nu știu acest lucru atunci când își returnează deducerea fiscală.

2. Plățile încetează să se acumuleze la concediere. Începeți din nou acest proces prin obținerea unui loc de muncă și oferind altui angajator o nouă notificare din partea Serviciului Federal de Taxe.

Deducerea impozitelor mai rapid

Legile ruse nu conțin reglementări directe care să oblige Serviciul Fiscal Federal să proceseze cererile de deducere cât mai repede posibil. S-a stabilit doar un termen limită pentru examinarea contestațiilor cetățenilor - 3 luni la depunerea independentă a deducerii (în formularul plăți forfetare), 1 lună – pentru emiterea unui preaviz de drept la deducere pentru angajator. Cea mai mare parte a timpului din intervalul de timp alocat este alocat verificării documentelor și informațiilor furnizate de cetățean. De fapt, transfer bancar durează puțin timp - 2-3 zile.

Mulți cetățeni ai Federației Ruse doresc ca plățile lor deduceri să sosească cât mai curând posibil. Dar tot ceea ce vă permite legea este să vă asigurați că acestea sunt respectate termene limită luarea în considerare a cererilor. Dacă au trecut trei luni (pentru autoînregistrare) sau o lună (la primirea documentelor pentru angajator) și nu există niciun rezultat, atunci puteți influența Serviciul Fiscal Federal în mai multe moduri. Cea mai accesibilă modalitate este de a face plângere la Ministerul Finanțelor (în scris, telefonic sau prin formularul online aflat la http://minfin.ru/ru/appeal/form/). Dacă acest lucru nu dă rezultate, puteți merge în siguranță în instanță.

Încredințați completarea declarației unor profesioniști

Încredințați completarea declarației specialiștilor noștri. Vom face toată munca eficient și în cel mai scurt timp posibil.