Unde este certificatul contabil în 1C? Informații contabile. Certificat de radiere a „creditorului”

Contabilitate activitate economicăîntreprinderea se bazează pe diverse documente primare. Unul dintre ei este certificat contabil. Exemplu de scriere, scopul, domeniul de aplicare și alte nuanțe pe care le veți învăța din consultarea noastră.

Rol certificat contabil: pentru ce este?

Orice întreprindere are dreptul de a dezvolta în mod independent formulare „primare”, aprobându-le în politicile sale contabile. Dar uneori este dificil de justificat anumite tranzacții comerciale din cauza lipsei forma stabilita document pentru ei. De exemplu, calcularea diurnei sau a cheltuielilor. Va ajuta la rezolvarea acestei probleme certificat contabil. Poate fi folosit în alte cazuri (vezi tabel).

În esență buh. referinţă- Acesta este documentul primar la care legea îi face cerințele. Poate fi compilat în formă liberă, dar anumite detalii sunt necesare. La design corect va deveni dovezi de încredere în conflicte cu autoritățile de reglementare.

Ideal ar fi intocmirea situatiilor contabile ar trebui să fie un specialist competent. De exemplu: un economist, contabil sau altă persoană care este responsabilă pentru tranzacția care se efectuează. Dar pentru a face față cu succes sarcinii, trebuie să cunoașteți câteva nuanțe.

Ce trebuie să știți când utilizați diferit formulare și mostre de certificate contabile

Ar trebui să vă amintiți următoarele subtilități:

1. Nu înlocuiește documentul care trebuie întocmit împreună de partenerii de tranzacție. Prin urmare, este logic să înregistrați unele operațiuni în certificat doar în scopuri interne.

Astfel de cazuri includ întocmirea unui act de acceptare a mărfurilor primite fără documente. Fiscul va considera că a depus eșantion de certificat contabil nu are temei legal. Ca urmare, este posibil ca cheltuielile să nu fie recunoscute. Este imposibil să le luați în considerare la calcularea impozitului. Și contestarea unei astfel de decizii poate fi dificilă.

2. Ajutorul confirmă de obicei doar informațiile deja furnizate în sistem contabilitate internă. Prin urmare, specialistul trebuie să facă distincția între cum se întocmește un eșantion de certificat de contabilitate:

• ca „primar”;
• în scopuri complet diferite (informaționale etc.). De exemplu, pentru a repara tranzacție comercialăîntr-un document care poate deveni probă în cadrul procedurilor judiciare.

Structura: cum se scrie un exemplu de declarație contabilă

Indiferent de scopul său, documentul trebuie executat corect, întrucât joacă rolul unuia primar. Atunci nu vor fi întrebări inutile de la biroul fiscal. Vă recomandăm să utilizați un șablon intern, deoarece legislația rusă nu prevede obligativitatea formular de certificat contabil.

Procedura de pregătire a acestui document constă în 3 etape:

1. Crearea unui „antet” și specificarea următoarelor date:

• denumirea documentului;
• data întocmirii;
• detaliile companiei (nume, număr de identificare fiscală, punct de control etc.);
• operația care se execută, caracteristici;
• lista persoanelor responsabile.

• informații despre ceea ce s-a schimbat;
• performanța anterioară;
• metoda corecta de calcul.

• identificarea persoanelor;
• confirmarea necesității de a efectua o tranzacție comercială.

După cum sa spus, conducerea companiei are dreptul să dezvolte și să aprobe în mod independent prin comandă un model de certificat pentru a-l utiliza pentru a-și rezolva problemele de afaceri. În același timp, este inclus în politica contabilă a întreprinderii.

Puteți lua ca bază certificat contabil 0504833, care a fost elaborat de Ministerul Finanțelor pentru instituțiile din sectorul public (ordin 2015 nr. 52n).

De obicei, acest document este întocmit în formular electronicținând cont de cerințele standard pentru înregistrare: fără greșeli de scriere, completarea tuturor detaliilor, numele exacte ale organizațiilor etc. Este important să nu faceți greșeli la introducerea datelor.

Pe site-ul nostru descărcați formularul de certificat contabil posibil prin .

Astfel de certificate pot conține așa-numitele inversări roșii - afișări cu un număr negativ. Acestea servesc, de exemplu, pentru:

• remedieri de erori;
• anularea marjelor comerciale;
• ajustări ale indicatorilor de costuri materiale și de producție.

Mai jos este mostra de completare a unui certificat contabil 0504833.

Soiuri

Există mai multe tipuri certificate contabile, conceput pentru diferite situații de afaceri:

• decontare;
• despre corectarea erorilor;
• pentru sectorul public;
• mostre de cărți certificate pentru contabilitate separată de TVA;
• despre anularea datoriilor;
• destinat tribunalului.

Fiecare dintre ele are propriile sale caracteristici compoziționale care permit să se confirme în mod competent legitimitatea unui anumit fapt.

Situație contabilă: umplere eșantion

Acest tip de certificat este de natură primară. Se distinge prin prezența unor indicatori care sunt deja reflectați în contabilitate. Contabilul îl întocmește în următoarele cazuri:

1. corectarea inexactităților în contabilitate sau contabilitate fiscală;
2. explicația tranzacției comerciale ( certificat contabil-calcul poate fi util la anularea conturilor de încasat sau de plătit);
3. efectuarea de calcule suplimentare care explică specificul tranzacției (mai ales important atunci când contabilizarea separată a TVA-ului sau recunoașterea cheltuielilor).

Statutar eșantion de certificat contabil-calcul nu există. Dar trebuie să aibă următoarele detalii:

• Numele companiei;
• esența operațiunii și calculul pentru aceasta;
• data întocmirii;
• Numele complet persoane responsabile.

Dacă aveți îndoieli, cum să întocmești corect un exemplu de certificat contabil, urmați articolul 9 din lege Ajută la confirmarea corecțiilor

Să presupunem că contabilul Guru LLC N.V. Solovyova a găsit o eroare în taxele de amortizare pentru martie 2017: s-au reflectat 53.800 de ruble, dar conform calculelor corecte - 41.200 de ruble. Excedentul se inversează utilizând detașarea: Dt 44 Kt 02 – 12 600. Exemplu de certificat contabil care confirmă corectarea unei erori arata asa:

Vă rugăm să rețineți: trebuie să specificați:

• motivul erorii;
• toate opțiunile pentru suma care afectează contabilitatea;
• data corectarii.

La sfârșitul N.V. Solovyova, în calitate de compilator al certificatului, își pune semnătura. Este însoțit de autograful contabilului șef. După care certificat contabil care confirmă corectarea unei erori servește drept bază pentru ajustările contabile.

Certificat de radiere a „creditorului”

Conturi restante de plătit, pentru care perioada de depunere a cererii a trecut, întreprinderea este obligată să le includă în veniturile neexploatare. Așa se face că clauza 18 din art. 250 Codul fiscal al Federației Ruse. De obicei, acest lucru se face în timpul inventarierii și este însoțit de înregistrare certificat contabil pentru anularea conturilor de plătit. Ar trebui să includă:

• informatii complete despre datorie (numărul contractului, link-uri către „primar”, etc.);
• calculul termenului de prescripție.

EXEMPLU
La 30 martie 2017, Guru LLC a efectuat un inventar al decontărilor cu contrapărți, în urma căruia a fost dezvăluit creanţe către Septima LLC în valoare de 143.000 RUB. Termenul de prescripție a expirat la 13 martie 2017.

Aici exemplu de redactare a unei situații contabile pentru aceasta situatie:

Amintiți-vă: Contabilul trebuie să stabilească corect termenul de prescripție, deoarece aceasta afectează rezultatul calculării impozitului pe venit. Pentru a evita greșelile, consultați articolele 196, 200 și 203 din Codul civil.

Certificat contabil pentru contabilitate separată TVA: eșantion

Documentul ar putea arăta cam așa:

Să reamintim că clauza 4 din art. 149 din Codul Fiscal al Federației Ruse obligă să țină evidențe separate ale tranzacțiilor care sunt supuse TVA și neimpozabile (fără impozit). A intelege modul de pregătire a unui exemplu de certificat contabil pentru contabilitatea separată a TVA-ului, studiați cerințele articolului 170 din Codul fiscal al Federației Ruse.

Certificat contabil de creanță pentru instanță: eșantion

Acest document poate fi întocmit cel mai mult vedere generală cu link-uri către date de referință pe care formularul dorește să le demonstreze în instanță. Nu este deloc necesar să se facă referire în certificat la faptul că acesta este eliberat anume în scop judiciar.

În 1C, repartizarea costurilor indirecte, calculul costului produselor fabricate, calculul sumelor de amortizare etc. operațiunile lunare se calculează prin operațiuni de rutină la sfârșitul lunii. Deoarece aceste calcule apar în fundal, contabilul trebuie să aibă documente care confirmă acuratețea calculului și care detaliază calculul acestor sume.

Închideți luna și imprimați certificatul de calcul

Puteți găsi certificatul din „Închiderea lunii” accesând secțiunea „Operațiuni—Închiderea lunii”. Certificatul contabil va fi disponibil numai după finalizarea cu succes operațiune de reglementare, iar acest lucru va fi indicat printr-o bifă verde lângă operația corespunzătoare.

Un raport cu un calcul poate fi deschis făcând clic pe operația finalizată sau pe „Referințe-calculări”.

Orez. 1 Rapoarte de deschidere din „Închiderea lunii”

Amortizarea se calculează printr-o operațiune de rutină în fiecare lună. După calcul, puteți deschide și tipări certificatul corespunzător.

Ajutorul pentru calcularea amortizarii vă ajută să vedeți lista mijloacelor fixe la care este creditată amortizarea. Data înregistrării sistemului de operare, cost și valoare reziduala(costul inițial minus amortizarea) obiectului, data scadenței, termenul rămas și valoarea reală a deprecierii.

Dacă bifați caseta de selectare „De la începutul anului” din certificat, atunci raportul va afișa date defalcate pe lună, începând de la începutul anului. Totalul va fi afișat ca sumă acumulată de la începutul anului.

Orez. 2 Generarea unui raport de amortizare

Pentru a calcula bonusul de amortizare, care este acceptat ca parte a cheltuielilor perioadei curente, utilizați Ajutorul de calcul „ Bonus de amortizare", și certificatul "Reevaluare fonduri valutare» reflectă reevaluarea activelor și datoriilor în valută.

Orez. 3 Generarea unui raport privind reevaluarea monedei

Calculul de ajutor „Calculul costurilor” este necesar pentru a analiza compoziția costurilor pentru producția de bunuri sau servicii. Forma tipărită a certificatului poate fi utilizată ca document contabil care confirmă componența, indicatorii cantitativi și monetari ai costurilor pentru procesul de mai sus pentru luna de raportare.

Orez. 4 Formarea calculului costurilor

Pentru a înregistra costuri care nu pot fi atribuite direct producției de mărfuri, luați un certificat de calcul de înregistrare costuri indirecte respectiv. Acesta arată modul în care costurile generale de producție și de afaceri sunt distribuite între cheltuielile producției principale și auxiliare.

Forma tipărită a raportului este un document contabil care aprobă înregistrarea producției generale și cheltuieli generaleîn luna în care a fost generat raportul.

Dacă costul livrării mărfurilor la depozitul companiei nu este inclus în costul mărfurilor, atunci la sfârșitul lunii se face repartizarea costurilor de transport. Cu ajutorul certificatului „Cheltuieli de transport”, puteți urmări procedura de acumulare a acestor cheltuieli pentru operațiuni comerciale aferente soldului de mărfuri la sfârșitul lunii, în vederea formării cheltuielilor directe pentru operațiunile comerciale din perioada de raportare.

Setări

Deoarece certificatele contabile și calculele sunt prezentate ca rapoarte, este posibil să configurați în mod flexibil indicatorii de raport: aici puteți seta selecțiile necesare. De exemplu, pentru ajutor la calcularea amortizarii, puteți specifica pe ce date contabile să afișați raportul. Un certificat este generat automat pe baza contabilității.

Orez. 5 Indicatori de raportare pentru calcularea amortizarii

De asemenea, puteți aplica diverse opțiuni de design la Ajutor, de exemplu, proiectați un tabel cu calcule în alb-negru clasic sau colorați raportul în nuanțe luminoase.

Orez. 6 Configurarea designului raportului de ajutor

De asemenea, puteți deschide întreaga listă de referințe mergând la secțiunea „Operațiuni – Referințe-Calcule”. Se va genera un certificat dacă operațiunile corespunzătoare au fost efectuate în perioada specificată.

Orez. 7 Ajutor și calcule în 1C Enterprise 8.3

Astfel, analiza calculelor pe baza rezultatelor efectuării închiderilor lunare de rutină în programul 1C Accounting versiunea 3.0 este organizată sub forma unor rapoarte de referință convenabile și ușor de înțeles. Un contabil poate imprima rapid certificatul necesar și poate analiza calculele efectuate.

În orice contabilitate, erorile sau deficiențele contabile sunt posibile, necesitatea de a menține înregistrări separate - toate acestea pot fi documentate cu un certificat contabil. Acesta este documentul principal forme unificate nu există, dar semnificația sa este aceeași cu cea „primară”.

Utilizarea unui certificat contabil

Întocmirea unui certificat contabil este necesară pentru corectarea datelor eronate în tranzactii financiare, ajustări ale informațiilor din evidențele contabile și raportare fiscală. De asemenea, este necesar pentru unele operațiuni comerciale:

1. Calculul deprecierii mijloacelor fixe;
2. Calculul diferentelor valutare;
3. Repartizarea costurilor de transport;
4. Calculul marjelor comerciale;
5. Calcul salariile;
6. Acumularea diferitelor provizioane și rezerve;
7. Transfer de la un împrumut pe termen lung la un împrumut pe termen scurt;
8. Ștergerea conturilor de plătit și de încasat;
9. Calculul dobânzii la credite și depozite;
10. Distribuirea profiturilor sau acumularea dividendelor.

Certificatul de contabilitate este complet document primar si prin urmare, cu ajutorul lui, multe operatiuni financiare si economice din companie pot fi corectate.

Informatii pentru intocmirea unui certificat contabil

Un certificat contabil este un document care necesită următoarele detalii:

• Titlul documentului;
• Momentul întocmirii documentului primar;
• Numele companiei;
• Informații detaliate despre tranzacția comercială;
• Numele complet al funcționarilor responsabili de operațiune;
• Semnăturile persoanelor responsabile.

Documentul este elaborat și întocmit individual la fiecare întreprindere, înregistrată în Politica contabilaîntreprinderilor.

Important: introduceți informații complete despre deficiența admisă în certificatul contabil și atașați-le la „documentul primar” care conține inexactitățile contabile.

Succesiunea corectiilor in situatiile contabile

În ce ordine pot fi corectate datele eronate, ne va ajuta Reglementările contabile (PBU 22/2010). Informațiile despre omisiunile eronate sunt împărțite în semnificative și nesemnificative.

Erorile semnificative sunt tipice dacă pot aduce indicatori negativi ai activității comerciale într-o perioadă de raportare. Compania acceptă această concluzie din proprie inițiativă, pe baza tranzacțiilor eronate rezultate.

Erorile semnificative pot fi corectate în următoarea ordine:

• În cazul în care sunt detectate calcule eronate înainte de sfârșitul perioadei anuale de raportare, acestea pot fi corectate în contabilitate în luna în care a fost determinată inexactitatea;
• Dacă după încheierea perioadei anuale de raportare sunt descoperite calcule eronate, dar raportul nu a fost încă aprobat, sunt posibile corecții în luna decembrie a anului de raportare;
• Dacă în evidențele contabile se descoperă inexactități după aprobarea și semnarea situațiilor pentru exercițiu, dar înainte ca acestea să fie prezentate proprietarului-acționar sau altor persoane împuternicite ale societății, corecțiile sunt posibile în luna decembrie a perioadei de raportare.

O eroare de natură semnificativă descoperită în curent raportare anuală După aprobarea și semnarea de către proprietar, corecțiile pot fi făcute folosind înregistrările contabile inclusiv perioada de raportare când a fost descoperită. ŞI înregistrări contabile va fi conectat la contul contabil 84 venituri reținute(pierdere neacoperită).

Când corectați erori minore, trebuie să respectați următoarea ordine:

• Dacă se descoperă date eronate înainte de sfârșitul anului de raportare, atunci evidențele contabile corectează aceste neajunsuri în luna în care au fost realizate;
• În cazul în care se descoperă date eronate după încheierea perioadei de raportare, dar raportul nu a fost încă aprobat de conducere, puteți face corecții făcând înregistrări în contabilitate în luna decembrie a anului de raportare.

Este important de stiut ca corectarea unei erori nesemnificative in evidenta contabila, care a dus la venituri sau pierderi profitabile pentru societate, este inclusa in alte venituri si cheltuieli ale perioadei de raportare in care a fost identificata deficienta.

Condiții pentru întocmirea unui exemplu de situație contabilă

Atunci când calculează salariul unui angajat cu normă întreagă al Sokol LLC, Sergeev R.N. a făcut un calcul incorect al veniturilor în valoare de 1250 de ruble. pentru luna ianuarie. Am descoperit o eroare în februarie la plata salariilor. Sergheev R.N. a făcut o plată în exces în februarie către casieria companiei. Contabilul Sokol LLC a întocmit un certificat contabil, conform căruia au fost făcute următoarele înregistrări contabile:

• Dt20 Kt70 – vom inversa suma plătită în exces în valoare de 1250 de ruble;
• D70 Kt68 – inversăm impozitul pe venitul personal reținut în valoare de 163 de ruble;
• Dt50 Kt70 – suma de 1087 de ruble a fost returnată la casieria companiei.

Plătit în plus valoarea impozitului pe venit personal Sergeeva R.N. va fi luată în considerare în februarie.

Exemplu de certificat contabil

Sokol LLC

Certificat contabil

Angajat Sergeev R.N. În ianuarie, salariile în valoare de 1.250 de ruble au fost acumulate incorect. În februarie, această eroare a fost descoperită la plata salariilor.

Eroarea a fost corectată în februarie cu următoarele postări:

1. Dt20 Kt70 – 1250 rub. suma plătită în exces;
2. D70 Kt68 – 163 rub. anularea impozitului pe venitul persoanelor fizice reținut;
3. Dt50 Kt70 – 1087 rub. reveni la casieria companiei.

Contabil șef Gladkova M.A.

Neajunsurile comise în procesul contabil conduc și la calcule eronate în raportarea fiscală.

Trebuie avut în vedere faptul că corecțiile în contabilitate și registre fiscale diferă unele de altele prin faptul că sunt permise corecții în raportarea fiscală declarații de ajustare pentru perioada de timp în care s-au făcut calcule eronate.

Un certificat de contabilitate este considerat un registru facultativ, dar funcția sa este de a corecta calculele eronate și inexactitățile. Este întocmit de personalul contabil și semnat de funcționari. Cu cât descrii mai corect problema în certificatul de contabilitate, cu atât va fi mai ușor să-ți dovedești cazul autorităților fiscale.

Serviciul Fiscal Federal al Rusiei permite corectarea datelor eronate înregistrate în situațiile contabile cu documente care confirmă informații eronate.

Cum se generează un certificat de calcul în programul 1C 8.3?

Programul „1C: Contabilitate 8” (rev. 3.0) vă permite să generați diverse rapoarte bazate pe rezultatele activităților economice ale organizației - contabilitate standard, analitică, reglementată. Un grup separat este acest tip de rapoarte ca certificate și calcule.

Particularitatea lor este că certificatele de calcul din 1C 8.3 conțin indicatori calculați de sistem în timpul executării operațiunilor de rutină de închidere la sfârșitul lunii. Scopul certificatelor de calcul este de a explica modul în care au fost calculați acești indicatori. În plus, formele de certificate și calcule respectă cerințele Legii „Cu privire la contabilitate”. Astfel, contabilul le poate folosi ca documentație contabilă care să reflecte desfășurarea operațiunilor lunare de rutină.

Generarea certificatelor din formularul de inchidere a lunii

Certificatele de calcul sunt disponibile în 1C atât din formularul de închidere a lunii de rutină, cât și dintr-un panou separat.

Operațiuni/Închiderea perioadei/Închiderea lunii

În formularul de închidere de sfârșit de lună, faceți clic pe linkul pentru o anumită tranzacție și selectați un certificat de calcul din meniul derulant (au pictograma „raport”). În acest caz, luna trebuie să fie închisă.

Figura de mai jos arată că, pe baza rezultatelor operațiunii de rutină „Amortizarea și amortizarea mijloacelor fixe”, sunt disponibile pentru generare calcule de certificat „Amortizare” și „Bonus de amortizare”.

Când selectați, se generează imediat un certificat de factură pentru lună dată. De exemplu, certificatul de calcul al amortizarii reflectă indicatori precum mijloacele fixe, numere de inventar, data punerii in functiune, costul mijloacelor fixe, valoarea reziduala si costul de amortizare, termen utilizare benefică, valoarea amortizarii acumulate, metoda de reflectare a cheltuielilor cu amortizarea.

Ca și alte rapoarte de program, certificatele de calcul pot fi personalizate. Pentru a face acest lucru, în ajutor, faceți clic pe butonul „Afișați setările” (după ce faceți clic pe el, va lua forma „Ascunde setările”). Principalul parametru de setare în acest caz este indicatorii.

În mod implicit, indicatorul BU este setat, adică raportul este generat pe baza datelor contabilitate. Dacă este necesar, puteți seta un indicator și puteți genera un raport asupra datelor contabilitate fiscală(NU) sau conform datelor contabile cu diferențe permanente și temporare (BU, PR, VR).

În plus, este posibil, în filele de setări corespunzătoare, să setați o selecție pe baza indicatorilor selectați sau să selectați un design. După selectarea setărilor, raportul trebuie generat din nou folosind butonul „Generare”. Setările pe care le faceți pot fi salvate și apoi selectate dintre cele salvate.

Vă rugăm să rețineți: în 1C este posibil să semnați certificate și calcule generate (ca și alte registre contabile) semnătură electronicăși salvați în arhivă, în conformitate cu cerințele Legii federale „Cu privire la contabilitate”. Această funcție este disponibilă făcând clic pe butonul „Mai multe/Registrul contabil/Semnătură electronică și salvare” din formularul de ajutor.

Programul 1C 8.3 vă permite să afișați diferite certificate și calcule:

• privind raționalizarea costurilor
• stabilirea costurilor produselor fabricate
• distribuirea și anularea cheltuielilor indirecte
• costurile de transport
• calculul impozitului pe venit și altele

Acele certificate de calcul care sunt generate pe baza rezultatelor închiderii lunii curente sunt disponibile în formularul de închidere a perioadei nu numai prin link-urile tranzacției, ci și făcând clic pe butonul „Certificate de calcul”.

Imprimarea certificatelor pentru perioada din panoul de raportare

O altă modalitate de a genera certificate de calcul este deschiderea unui panou separat în care sunt disponibile toate certificatele de calcul implementate în program.

Operațiuni/Închiderea perioadei/Certificate de calcul

Aici puteți selecta orice certificat de calcul. Înainte de formare, va trebui să specificați o perioadă arbitrară.

Pe baza materialelor de la: programist1s.ru

Document „Certificat contabil”

Documentul este analog unei tranzacții introduse manual, doar că, spre deosebire de acesta, documentul are propria formă tipărită și un anumit serviciu pentru a determina modul în care tranzacția ar trebui să fie reflectată în scopuri contabile fiscale.

Introducerea unui nou document "Certificat contabil" realizat prin selectarea unui articol "Certificat contabil" din submeniu "Uz general" meniu „Documente” meniul principal al programului.

În recuzită "Conţinut" este indicat continutul operatiei. Completarea părții tabelare este similară cu completarea unei operații introduse manual.

Pe marcaj „Contabilitatea fiscală”înregistrările sunt introduse pentru a reflecta o tranzacție similară în scopuri contabile fiscale.

Ca ajutor la completarea datelor din filă „Contabilitatea fiscală” poți folosi butonul „Completați NU”. Făcând clic pe acest buton, marcajul este completat automat „Contabilitatea fiscală” pe baza tranzacțiilor introduse în filă "Contabilitate". El dorește să vă atragă atenția asupra faptului că este imperativ să verificați completarea completă și, dacă este necesar, să corectați datele completate manual.

Puteți genera un formular contabil tipărit folosind butonul "Sigiliu". Formularul tipărit reflectă doar informațiile introduse în filă. "Contabilitate".

Când glisați pe un buton "BINE" documentul generează tranzacții pentru acele conturi și obiecte contabilitate analitică, care sunt indicate în partea tabelară a documentului.