Reflektion av transaktioner för att köpa en valuta för en annan (konverteringstransaktioner). Reflektion av transaktioner för att köpa en valuta för en annan (konverteringstransaktioner) Hur man återspeglar valutakonvertering i 1c

Köp av utländsk valuta i 1C: Redovisning 8.3, revision 3.0

I den här lektionen kommer vi att titta på hur man köper valuta i 1C: Redovisning 8.3, version 3.0.

För att inte missa släppandet av nya lektioner - till e -postlistan.

Jag påminner dig om att detta är en lektion, så att du säkert kan upprepa mina handlingar i din databas (helst en kopia eller en utbildning).

Så låt oss komma igång

Organisationen har rätt att köpa valuta på den ryska federationens hemmamarknad endast genom auktoriserade banker och endast för följande ändamål:

• betalning till utländsk leverantör för varor, arbeten eller tjänster (import)
• betalning av tullar i utländsk valuta
• betalning av arbetstagarens utgifter för en affärsresa utomlands
• betalning av lån i utländsk valuta

För att göra detta skickar organisationen en order till banken för att köpa valuta.

Organisationen måste ange till sitt förfogande:

• vad är syftet med valutan
• dokument som formaliserar transaktionen för betalning av vilken valutan köps (till exempel ett kontrakt med en utländsk leverantör, ett låneavtal, etc.)

Arbetande exempel

Vi måste köpa $ 100 för att betala den utländska leverantören.

Den 1 januari 2016 skickade vi en order till banken (där vi har två konton - ett i rubel och ett i utländsk valuta) att köpa 100 amerikanska dollar till en kurs som inte överstiger 75 rubel per dollar.

Samma dag debiterar banken 7500 rubel ($ 100 * 75 rubel) från vårt rubelkonto:

Samtidigt speglar vi i redovisningen köpet av valuta i rubel till växelkursen för Ryska federationens centralbank den 2 januari (det var lika med 72,9299 rubel per dollar):

Bankens provision för köp av valuta var 100 rubel:

Det verkar som om allt? Nej.

Först måste vi i bokföringen återspegla skillnaden mellan räntan på Ryska federationens centralbank (72,9299) och den kurs som vår bank förvärvade valuta för oss.

Om köpkursen för vår bank visade sig vara lägre än centralbankens kurs, har vi en icke-operativ inkomst i beloppet av skillnaden i räntor multiplicerat med mängden köpt valuta.

Om köpkursen för vår bank visade sig vara högre än centralbankens kurs, hade vi en icke-operativ kostnad i beloppet för skillnaden i räntor multiplicerat med beloppet för den köpta valutan.

I vårt fall är bankens köpkurs (73 rubel) högre än räntan för Ryska federationens centralbank (72,9299), så vi återspeglar andra utgifter på 100 USD * (73 - 72,9299) = 7 rubel och 1 kopeck:

För det andra kommer pengarna som återstår efter köpet av valutan (minus skillnaden mellan kurserna) att återföras av banken till vårt rubelkonto 7500 - 7292,99 - 7,01 = 200 rubel:

Nu kommer vi att utfärda alla dessa operationer i 1C: Redovisning 8.3, version 3.0.

Läser in valutakurser

Vi utfärdar en avskrivning från ett rubelkonto för köp av valuta

Vi går till avsnittet "Bank och kassa" post "Kontoutdrag":

Vi skapar ett dokument för att debitera 7500 rubel från vårt rubelkonto till banken för köp av valuta:

Vi fyller i uttalandet:

Vi utför dokumentet:

Vi behandlar mottagandet av valuta till ett valutakonto

I samma tidskrift "Bankkonton" skapar vi ett kvitto för vårt nuvarande valutakonto på 100 amerikanska dollar:

Vi fyller i uttalandet:

Vi utför dokumentet:

Vi utfärdar återbetalning av outnyttjade medel för köp av valuta

I samma tidskrift "Bankkonton" skapar vi ett dokument för mottagande av de återstående medlen på konto 57 (200 rubel).

men du vet inte hur du ordnar köp och försäljning av valuta korrekt i 1C Accounting -programmet (version 3.0) - i det här fallet hjälper den här artikeln dig.

Detta material visar tydligt hur man registrerar transaktioner med köp och försäljning av valuta i 1C i enlighet med rysk lagstiftning.

Redovisning för valutatransaktioner

Först kommer vi att kort och kort behandla förfarandet för bokföringsregistrering av de verksamheter som är av intresse för oss.

Enligt artikel 14 i federal lag nr 173-FZ "Om valutareglering och valutakontroll" kan organisationer utan begränsningar öppna särskilda valutakonton i auktoriserade banker för att genomföra transaktioner i utländsk valuta. För att redogöra för en sådan valuta i kontoplanen finns ett särskilt konto 52 "Valutakonton", vars debitering återspeglar mottagandet (inklusive köp) och kreditavskrivningen (inklusive försäljning).

Redovisning för valuta omfattas av PBU 3/2006 "Redovisning av tillgångar och skulder, vars värde uttrycks i utländsk valuta". Förordningen fastställer behovet av att beräkna värdet på de relevanta tillgångarna till rubel till den officiella växelkursen. Omräkningen bör utföras på dagen för valutatransaktionen, liksom på rapporteringsdagen (för upprättande av finansiella rapporter). I det här fallet kan det finnas:

• Positiva valutakursdifferenser: för redovisning - annan inkomst (klausul 7 i PBU 9/99); för skatteredovisning - icke -operativa intäkter (artikel 250 i Ryska federationens skattekodex);
• Negativa valutakursdifferenser: för redovisning - andra kostnader (punkt 11 i PBU 10/99); för skattebokföring - icke -driftskostnader (artikel 265 i Ryska federationens skattekodex).

Det bör också noteras att vid försäljning av valuta klassificeras rubelkvitton från denna operation som andra intäkter (konto 91.1) och motsvarande avyttring - som andra kostnader (konto 91.2).

Förinställning av programmet 1C 8.3 Redovisning

Om överföringen av medel mellan valuta- och avvecklingsbankkonton inte sker inom en dag, bör du använda mellankontot i kontoplanen 57 "Överföringar i transitering", annars konto 76.09 "Övriga uppgörelser med olika gäldenärer och borgenärer " kan användas.

I vårt exempel kommer vi att följa den första vägen, så vi måste kontrollera om konto 57 är anslutet till organisationen i 1C Accounting 8.3 -programmet. För att göra detta, öppna listan över organisationers redovisningsprinciper. Allmänt avsnitt - kommandogruppen Inställningar - kommandot Redovisningsprincip:

Därefter öppnar vi den nuvarande redovisningsprincipen för redigering (motsvarande erforderlig organisation och period):

Dessutom kommer vi att se till att möjligheten att upprätthålla är etablerad på redovisningsavdelningen för 1C 8.3 -företaget. För vår release av konfigurationen 1C Accounting 8.3, motsvarande flagga "Beräkningar i valuta och USD" på fliken Beräkningar. Det är möjligt att inställningen i din version av konfigurationen finns på en annan flik, den ska hittas i formuläret "Programfunktionalitet":

Du kan öppna formuläret enligt följande: avsnitt Huvud - kommandogrupp Inställningar - kommando Funktionalitet:

Ställ in flaggan "Beräkningar i valuta och USD" i aktivt tillstånd gör tillgängligt för användaren i kontoplanens valutakonton, och låter dig också välja beräkningens utländska valuta i de skapade kontrakten med motparter:

Eftersom vi i exemplet kommer att arbeta med utländsk valuta och konvertera till rubelekvivalenten, måste vi lagra och periodiskt uppdatera listan över växelkurser för olika datum i 1C 8.3. Med 1C Accounting -programmet kan du automatiskt ladda ner de nödvändiga växelkurserna för den nödvändiga perioden. Detta görs enligt följande:

• Låt oss öppna listan över valutor. Referensavsnitt - Köp och sälj kommandogrupp - Valutakommando:

• Klicka på knappen Ladda ner valutakurser i formuläret som öppnas, välj sedan valutan i fönstret som visas och ange nedladdningsperioden, klicka sedan på Ladda ner:

Köpa valuta i 1C 8.3 med exemplet med bokföringar

Tänk på följande exempel på att köpa valuta i 1C 8.3:

10.06.2016 organisationen köper via ett auktoriserat kreditinstitut 10 000,00 euro till marknadsköpkursen 74,00 RUB / EUR. Den officiella eurokursen som fastställts av Rysslands centralbank på datumet (11 juni 2016 - dagen för mottagande av pengar på bankkontot i utländsk valuta) för transaktionen är 73.1909 rubel / euro.

Först och främst kommer vi att utfärda i 1C Enterprise Accounting 3.0 överföringen av medel från bytesbalansen för köp av utländsk valuta. Eftersom den slutliga överföringen kommer att äga rum inte samma dag (10 juni 2016), men nästa dag (11 juni 2016), kommer vi att använda transiteringskontot 57 ”Transfers in transit”, resultatet blir följande :

• Debitering 57.02 - Kredit 51.

Så för detta kommer vi att skapa en dokumentavskrivning från det nuvarande kontot. Sektion Bank och kassa - grupp av kommandon Bank - kommando Bankuttalanden. I formuläret som öppnas trycker du på avskrivningskommandot:

Först bör du välja lämplig typ av operation - i vårt fall kommer det att vara "Andra uppgörelser med motparter". Vidare, förutom de viktigaste standarduppgifterna, anges konto 57.02 ”Inköp av utländsk valuta” i fältet i tabellavsnittet i avräkningskontot, och motsvarande analys fylls också i i form av ett avtal med en motpart och en post med kassaflöde. Observera att avtalstypen måste vara i värdet "Övrigt" och i variabeln "Pris in" i avsnittet Beräkningar anges rubel.

Vid utgången får vi den förväntade ledningen:

Enligt villkoren för problemet krediteras den köpta valutan till kontot i utländsk valuta nästa dag, den 06/11/2016:

• Debitering 52 - Kredit 57,02: återspeglar den köpta utländska valutan (10 000,00 EUR) värderade i rubel till Rysslands växelkurs (från 11 juni 2016) (10 000,00 EUR * 73,1909 RUB / 731 909,00 rub.) .
• Debet 91.02 - Kredit 57.02: övriga utgifter inkluderar valutakursdifferensen (mellan den förhandlade säljkursen och den officiella kursen).

Nu måste du ange dokumentkvittot på det löpande kontot. Sektion Bank och kassa - grupp av kommandon Bank - kommando Bankuttalanden. Klicka på kommandot Ta emot i formuläret som öppnas.

Här agerar vi på samma sätt som förfarandet för att fylla i det tidigare dokumentet 1C Accounting 3.0. Till att börja med bör du välja lämplig typ av operation - i vårt fall "Inköp av utländsk valuta". Utöver de viktigaste standarddetaljerna indikerar tabellavsnittet avräkningskontot - 57.02, och motsvarande analys fylls också i i form av ett avtal och en post av kassaflöde.

Notera ett antal av följande viktiga punkter:

• I det nödvändiga kontokontot väljer du konto 52 (det visas i transaktionens debitering);
• På bankkontot måste du välja ett särskilt upprättat bankkonto i utländsk valuta. Kontovalutan krävs i euro (dvs. euro).
• I fältet Bankränta i tabellavsnittet anger du valutaköpskursen från banken enligt avtalet.
• Genom att kryssa i rutan "Spegla skillnaden i växelkursen i utgiftssammansättningen" uppnår vi beräkningen och redovisningen av valutakursdifferensen som andra kostnader (inkomst). Ovanstående kryssruta kan tas bort, då måste du oberoende ta hänsyn till valutakursdifferensen genom att göra en manuell bokföring med hjälp av operationsdokumentet. Sektionsoperationer - grupp av kommandon Redovisning - kommando Operationer inmatade manuellt;
• Om det behövs kan du självständigt ange räntan för Ryska federationens centralbank. Som standard "hämtas" den automatiskt från tidigare laddade kurser i enlighet med datumet för dokumentet:

Vid utgången får vi den förväntade bokföringen, vilket återspeglar överföringen av medel till:

För att kontrollera rörelserna på konton 52 och 57.02 "Förvärv av utländsk valuta" kommer vi att skapa balansräkningar för dem. Avsnittsrapporter - kommandogrupp Standardrapporter - kommando Balansräkning per konto.

Som du kan se motsvarar omsättningen och kontosaldot de genomförda affärstransaktionerna:

Säljer valuta i 1C 8.3 till exempel

Vi fortsätter exemplet, där vi steg för steg kommer att överväga hur man säljer valuta i 1C 8.3:

2016-06-15 organisationen beslutar att sälja (till växelkursen 73 rubel / euro) 3.000,00 euro på sitt utländska valutakonto, om vilket en motsvarande order gavs till banken. Medel från försäljning av utländsk valuta överfördes till organisationens avräkningskonto den 16 juni 2016.

I det första steget avskriver vi medel från ett valutakonto för försäljning av utländsk valuta. Eftersom kreditering till ett bankkonton sker nästa dag använder vi konto 57:

• Debitering 57.22 - Kredit 52.

Skapa ett dokument Avskrivning från det aktuella kontot:

• Typ av verksamhet - Andra uppgörelser med motparter;
• Bokföringskonto - 52, det vill säga vi anger valutakontot från vilket den utländska valutan debiteras för försäljning;
• Fältet Avtal för tabellens del av dokumentet - skapa i 1C Accounting och ange data om avtalet med banken, enligt vilken försäljning av utländsk valuta genomförs (i variabeln "Price in" i avsnittet "Beräkningar" , i vårt fall anger vi EURO, dvs Euro);
• Fältet för avräkningskontot i tabellavsnittet i dokumentet är 57,22, det vill säga vi anger ett särskilt transiteringskonto Försäljning av utländsk valuta:

Genom att klicka på knappen Visa transaktioner och andra dokumentrörelser (se figuren ovan) kan du se transaktioner som skapats från försäljning av valuta i 1C 8.3:

Eftersom eurokursen har ökat i jämförelse med ögonblicket för den senaste rubelvärderingen av utländsk valuta ((74.3174 - 73.1909) * 10.000,00) får vi som en följd av omräkningen en positiv valutakursdifferens, redovisad som annan inkomst och redovisas på konto 91.01 med 11 265,00 RUB

I det andra steget registrerar vi intäkterna från försäljning av utländsk valuta som tas emot nästa dag till det löpande bankkontot, för vilket dokumentet Kvitto till löpande konto med transaktionstyp Kvitto från försäljning av utländsk valuta används i 1C Redovisning 3.0:

Nyanser av fyllning:

• Fältet Beräkningskurs för tabellavsnittet i dokumentet - indikerar den kurs med vilken banken förvärvade utländsk valuta från organisationen.
• Fältet för Ryska federationens centralbank i tabellavsnittet i dokumentet fylls i automatiskt baserat på tidigare laddade växelkurser (se ovan).

Efter att ha fyllt i och lagt ut dokumentet fortsätter vi med att se transaktionerna som gjorts av det:

Som du kan se

• Den första bokföringen registrerades, vilket resulterade i att i vårt fall bildades en negativ valutakursdifferens på 1 119,90 rubel, hänförlig till kontot 57,22 till andra kostnader. (3.000,00 * (73.9441 - 74.3174)).
• Nästa post i ordningen registrerade intäkter från försäljning av utländsk valuta till bankens avtalsränta till ett belopp av 219 000,00 (3 000,00 * 73).
• Sedan finns det en bokföring som återspeglar avskrivningen av den sålda valutan till andra utgifter (D-t 91,02) till ett belopp av 221 832,30 (3 000,00 * 73,9441; till Rysslands officiella kurs på datumet för valutatransaktionen).
• Vidare registreras det i enlighet med stycken. 6 s. 1 i art. 265 i Ryska federationens skattekodex, den konstanta skatteskillnaden till följd av avvikelsen från den verkliga försäljningskursen för utländsk valuta från den officiella. Som ett resultat "kompenserar" alla tre registrerade konstanta skillnader varandra, det vill säga ger en nollbalans.
• De två sista transaktionerna registrerar icke-operativa kostnader och intäkter som inte beaktas i skattemässiga syften på konton utanför balansräkningen-detta är hjälpinformation som följer med den rutinmässiga verksamheten vid slutet av månadsskiftet.

För att kontrollera rörelserna på konton 52 och 57.22 "Försäljning i utländsk valuta" kommer vi att skapa balansräkningar för dem:

Denna artikel beskriver metoden för att skapa applikationslösningen "Trade Management, rev. 11" för att föra register över köp av varor genom import från en utländsk leverantör med betalning via organisationens valutakonto.

Tänk särskilt på:

Tillämplighet

Artikeln skrevs för upplagan av 1C: Trade Management - 11.1. Om du använder denna utgåva, bra - läs artikeln och implementera den diskuterade funktionaliteten.

Om du använder (eller planerar att implementera) den nuvarande versionen av UT 11, kommer dess funktionalitet och gränssnitt att skilja sig något, men bankdokumentet har fortfarande en valutaomvandlingsoperation.

Den mest märkbara skillnaden mellan UT 11.3 / 11.4 och 11.1 revision är Taxi -gränssnittet. Därför, för att behärska materialet i artikeln, reproducera det presenterade exemplet på din bas av UT 11. Således kommer du att konsolidera materialet med övning :)

Formulering av problemet

Organisationen bedriver inköp av varor från en representant för ett utländskt företag. Betalning sker från organisationens valutakonto till leverantörens valutakonto.

Konfigurera systemet, reflektera valutakonvertering, betalning till leverantören.

Lösning

1. Systeminstallation:

Ställ in flaggan i avsnittet Administration - Organisationer och medel:

• Mer information finns i Valutor - Flera valutor.
• Mer information finns i Kontanter - Flera bankkonton.

Låt oss skapa en ny nomenklatur för att arbeta med importerade varor - ange Nomenklatur typ med typ Produkt, anger vi arbetsnamnet - Dammsugare Bosh, anger vi flaggan Spara GTE för möjligheten att ange CCD -nummer, måttenhet - st.

(klicka för att förstora bilden)

3. Arbeta med valuta

I avsnittet NSI - Valutor med knappen Plocka upp från klassificeraren söker vi efter den obligatoriska valutan och lägger till den i listan över valutor som används.

Med knappen Ladda ner valutakurser vi utför nedladdningen under den angivna perioden.

I avsnittet Lager och inköp - Leverantörer skapar vi en ny leverantör med hjälp av en assistent, anger namnet, partnerens identifieringsdata, anger att den juridiska enheten inte verkar i Ryska federationen.

(klicka för att förstora bilden)

I det andra steget, var noga med att sätta flaggan Leverantör... Vi öppnar ett bankkonto senare.

5. Godkännande av varukvitto

I avsnittet Lager och inköp - Kvittodokument, skapa ett nytt dokument Mottagning av varor, fyll i rubriken på bokmärket Dessutom ange valutan USD, flagga Priset inkluderar moms.

(klicka för att förstora bilden)

I tabellavsnittet Varor välj utbudet av dammsugare Bosh i mängden 10 st. till priset 750, i kolumnen GTE -nummer vi anger CCD och landet efter att ha skapat dem tidigare.

(klicka för att förstora bilden)

Vi genomför dokumentet.

6. Bankkonton

Låt oss skapa ett bankkonto för organisationen i amerikanska dollar. För att göra detta, i avsnittet NSI - Bankkonton för organisationer, lägg till ett nytt konto. Om det inte finns något sådant avsnitt, kontrollera inställningarna Flera bankkonton(punkt 1). Vi anger organisation, kontonummer, bankdata (i vårt exempel är banken inte specificerad).

7. Motpartsbank

Banken konverterar valutan, så först skapar vi en ny motpart med namnet Bank och skapa två bankkonton med honom - en rubel, den andra dollarn.

(klicka för att förstora bilden)

8. Valutaomvandling

För att betala leverantören är det nödvändigt att konvertera valutan från rubel från rubelkontot till dollar och placera dem på valutakontot. Valutan konverteras av banken. Först överför vi det erforderliga beloppet från organisationens rubelkonto till bankens rubelkonto, och sedan överför banken beloppet i utländsk valuta från sitt valutakonto till organisationens utländska valutakonto.

I avsnittet Ekonomi-Avskriv kontanter utan kontanter, skapa ett dokument Skriv av icke-kontanta medel med operationen Valutaväxling.

På vänster sida, i rubriken, välj organisationens rubelkonto, välj valutan nedan - USD. Kursen ersätts automatiskt. Nu kan du ange beloppet i rubel för att få ett värde lika med 7500USD (från kvittodokumentet). Du kan använda en miniräknare för att beräkna.

På höger sida anger vi motparten - banken, förmånstagarens konto är bankens rubelkonto, förmånstagaren är organisationens konto i utländsk valuta.

(klicka för att förstora bilden)

Om bankens kurs skiljer sig från räntan för Ryska federationens centralbank, kan du ange kursvärdet i lämpligt fält.

I det här exemplet antar vi att banken inte tar ut någon provision. Om det finns en bankkommission, skapar banken en bankorder och skriver av kommissionsvärdet från organisationens rubelkonto.

Baserat på dokumentet kan du skapa uttalande (om det inte skapades denna dag) eller lägg till uttalande aktuellt dokument.

(klicka för att förstora bilden)

Nu måste du formalisera mottagandet av valuta till organisationens valutakonto. Denna åtgärd är dokumenterad Mottagning av icke-kontant DS med typen av operation Valutaväxling... (Ibland sätter vissa människor felaktigt transaktionstypen Annat kvitto).

Detta dokument kan också upprättas på grundval av dokumentet Writing off non-cash DS.

(klicka för att förstora bilden)

Efter dokumentet Mottagning av icke-kontant DS det är nödvändigt att lägga till detta dokument i uttalandet, vilket enkelt kan göras med hjälp av skapningsmekanismen på grundval.

(klicka för att förstora bilden)

I det här exemplet skapar vi alla dokument manuellt, men under verkliga förhållanden använder organisationer lossning från klientens bank och dokument Mottagning av icke-kontant DS, uttalanden skapas automatiskt genom bearbetning (avsnitt Finans - Utbyte med banken).

(klicka för att förstora bilden)

I det här fallet måste du ange flaggan på bankkontokortet Datautbyte i bruk och konfigurera klientbankprogrammet.

För att kontrollera om valutaomvandlingen är korrekt använder vi rapporterna från finanserna - finansrapporterna:

Valutakonverteringskontroll.

(klicka för att förstora bilden)

Rapporten visar att konverteringen har gjorts från rubel till dollar, som visar beloppet i rubel och beloppet i valuta.

Du kan se det aktuella kontotillståndet med rapporten Icke kontanta medel(eller Medelflöde).

(klicka för att förstora bilden)

Rapporten visar att beloppet på 7500 USD överfördes till organisationens konto i utländsk valuta och att beloppet i rubel debiterades från rubelkontot.

9. Uppgörelser med leverantörer

Ömsesidiga uppgörelser med leverantörer kan ses från motpartskortet (leverantör) eller med hjälp av en rapport

(klicka för att förstora bilden)

Eller en rapport Leverantörsstatus som kan borras ner till dokument genom att sätta flaggan Genom bosättningsobjekt.

(klicka för att förstora bilden)

För att betala av skulden, skapa ett dokument med operationstypen Betalning till leverantören... Det är bekvämt att skapa det här dokumentet på grundval av dokumentet - då kommer några av detaljerna redan att fyllas i automatiskt.

Om du skapar ett dokument från avsnittet Finans-Avskrivning av icke-kontant AC måste du fylla i uppgifterna själv. I det här fallet kan dokumentets mängd lämnas tom - det fylls i automatiskt när du väljer avräkningsdokument. För att göra detta måste du fylla i organisationen Konto - organisationens utländska valutakonto, motparten och dess valutakonto. I vårt exempel har ett affärspartnerkonto ännu inte skapats, så vi skapar det från formuläret för val av konto. I det nya kontot kommer vi att ange dess nummer, valutan i USD ersattes automatiskt. Det är också bekvämt att fylla i fältet Visa med ett tydligt namn (i vårt exempel har vi lagt till organisationens namn). Eftersom det bara finns ett konto behövs inte dess nummer i kontots namn.

Efter att dokumentet har bokförts måste det läggas till i kontoutdraget, för vilket vi väljer Skapa på grundval - Uttalande av löpande konto.

(klicka för att förstora bilden)

Låt oss kontrollera att ömsesidiga uppgörelser med leverantören är stängda - vi kommer att generera rapporter som till exempel redan är kända för oss Uttalande om förlikningar med partners.

10. Månadens slut

Vi kommer att genomföra operationer för att stänga månaden - Sektionsfinansiering - Avsluta månaden.

Bland regleringsdokumenten ser vi dokumentet Omvärdering av valutafonder. Detta dokument återspeglar skillnaden i växelkurser på dagen för mottagande av varor från leverantören och betalningsdagen. Som ett resultat av skillnaden i växelkurser uppstår valutakursdifferenser som genererar intäkter eller kostnader.

Sankt Petersburg, 2013

Registrering av försäljningen av utländsk valuta i konfigurationen "1C: Accounting 8 for Kazakhstan" sker i etapper. För att återspegla denna operation måste du först avskriva utländsk valuta från organisationens utländska valutakonto och sedan kreditera den till dess konto i nationell valuta.

Vid registrering av transaktioner med utländsk valuta är det nödvändigt att komma ihåg marknadskursens relevans från och med transaktionsdatumet. Du kan kontrollera marknadsräntans relevans och vid behov ladda ner den i referensboken Valutor(kapitel Bank och kassa - Referensböcker och inställningar - Valutor).

Dokument används för att avskriva utländsk valuta Betalningsorder (uttag av medel) eller med typen av operation Andra kontantavskrivningar... Vid avskrivning är det nödvändigt i kolumnen bankkonto ange valutakontot från vilket valutan kommer att debiteras. I grafen Belopp- ange mängden såld valuta. Eftersom transaktioner relaterade till omräkning av utländsk valuta sker med hjälp av kontona i underavsnittet Kontanter i transitering, då vid försäljning av valuta rekommenderas att använda konto 1022 "Valutakonvertering".

Om det inte fanns några saldon i utländsk valuta på organisationens utländska valutakonto på konverteringsdagen eller i informationsregistret för konto 1030 Metoden för att redovisa valutakursdifferensen anges Regelbundet, då kommer en transaktion Dt 1022 Kt 1030 att genereras i dokumentet för avskrivning av valutan.

Om det fanns saldon på valutakontot på konverteringsdagen och i inställningarna för redovisningsprinciper i informationsregistret Konton med särskilt omvärderingsförfarande konto 1030 har en metod för att redovisa valutakursdifferenser genom operationer eller på konto 1030 finns inga poster i detta register, då beräknas valutakursdifferensen automatiskt i dokumentet.

Exempel

Från och med den 12 oktober 2015 köpte handelshuset Lakomka 2 000 euro till 310,71 tenge. Vid avskrivning av valutan den 13 oktober 2015, då marknadsräntan var 312,87 tenge, var företagets balans 2000 euro till förvärvskursen.

När ett valutavskrivningsdokument läggs ut bör valutakursdifferensen automatiskt beräknas för omvärderingen av valutasaldot på transaktionsdagen (med kursen 312,87). Valutakursdifferensen kommer att vara 4 320 tenge (2 000 * 312,87 - 2 000 * 310,71 = 4 320).

Kreditering till företagets bytesbalans är dokumenterad Betalningsorder (mottagande av medel) eller Betalningsorder (utgående) med typen av operation Intäkter från försäljning av utländsk valuta.

Eftersom det antas att den nationella valutan kommer att krediteras måste det löpande kontot väljas i tid. I grafen Belopp du måste ange beloppet i tenge för att krediteras. Kontraktet måste vara med sikte Övrig i den valuta som säljs, till exempel i euro.

Implementeringstakten och marknadsräntan i dokumentet kommer automatiskt att fyllas med data från referensboken Valutor på konverteringsdatumet, så du måste ställa in manuellt Implementeringskurs motsvarande valutans faktiska försäljningskurs.

När dokumentet läggs ut kommer korrespondens att genereras om att tillgodoräkna medel till bytesbalansen i tid och en bokföring om vinst / förlust från försäljning av valuta.

Eftersom marknadsräntan den 13 oktober 2015 var 312,87 tenge och försäljningskursen var 312,5 tenge, uppgick förlusten från försäljning av valuta till 37 tenge (100 * 312,5 - 100 * 312,87 = 37).

Jag skrev hur man köper valuta på banken. Vidare uppstår frågan för alla revisorer om hur man utför dessa operationer korrekt. Vidare kommer jag att berätta hur du registrerar köp och försäljning av valuta i 1C Enterprise 8.2.
Först måste du skapa två kontrakt för motparten - banken.
Låt oss kalla det första kontraktet "Köp dollar". Typ av kontrakt: "Övrig". Avräkningsvaluta:"Rubel"
Det andra avtalet kommer att kallas "Selling Dollars" Typ av kontrakt: "Övrig". Avräkningsvaluta: "USD"

Låt oss börja med att köpa valuta.
Avskrivning från det löpande kontot

Transaktionstyp: Annan avskrivning.

Nästa Fyll i beloppet och betalkonto 57.02, motpart - bank, Avtal - "köp dollar"

Nästa steg är att välja kvitto till det löpande kontot. Kvitto typ - "Inköp av utländsk valuta"
Det är viktigt att ställa in kontot här: 52 !!!
Välj ett bankkonto i dollar !!!
Och lägg sedan ner beloppet i valuta och kurs, eller beloppet i valuta och dollar. All denna information finns i uttalandet.

En annan viktig nyans, du måste ha laddat upp växelkurser för transaktionsdatum. Detta kan göras antingen manuellt eller så kan du konfigurera autoladdning av valutakurser. Här har jag redan beskrivit hur jag kan göra livet lättare för mig själv:

Den andra frågan är registrering av försäljning av valuta.

Principen är densamma här. Men avtalet "Försäljning av dollar" används (uppgörelser enligt detta avtal i utländsk valuta!)

1. Avskrivning från det löpande kontot - annat.
Lägg bokföringskonto 52, bankkonto i utländsk valuta. Konto 57.22, motpart - bank, Avtal - "Försäljning av dollar".
2. Kvitto till bytesbalansen - kvitton från försäljning av utländsk valuta.
Bokföringskonto - 51, bankkonto i rubel. Motpart - Bank, avtal - "Att köpa dollar"
Fyll sedan i enligt uttalandet, beloppet i valuta, kursen, kontrollera beloppet i rubel.

I det här fallet, i slutet av dokumenten, var noga med att kontrollera kontosaldot 57.02 och konto 57.22. Det ska vara noll. Om inte, leta efter ett fel. Kontrollera båda dokumenten steg för steg. Stora misstag:
- olika datum för debitering och kreditering av dokument
- kontot är felaktigt angivet i det övre vänstra hörnet
- registreringsdokumentet valdes inte korrekt

Och lika för alla andra valutor.