Analys av likviditetsrisk otp bank. Analys av likviditeten i OTP Bank JSC baserat på de rapporter som tillhandahålls. Säkerhet för placerade medel
2. Analys av verksamheten i OJSC "OTP Bank"
2.1 Expressdiagnostik av OJSC OTP Banks verksamhet
OJSC "OTP Bank" tillhandahåller följande tjänster:
Verksamhet på aktiemarknaden;
Verksamhet på FOREX-marknaden;
Kreditkort;
Plastkort;
Tariffer för individer;
Individuella kassaskåp;
Konsumentlån;
Banköverföringar och betalningar;
Privat förmögenhetsförvaltning;
Insamlingsverksamhet;
Mäklartjänster;
Riktade lån;
Billån;
Valutaväxling.
Vi kommer att beräkna finansiell stabilitetsindikatorer baserat på balansräkningsdata för 2007-2009. och resultaträkningsdata för 2007-2009.
Tabell 4 – Analys av dynamiken i finansiell stabilitetsindikatorer för OJSC OTP Bank för 2007-2009.
| Indikatorer | Normativt värde | 2007 | 2008 | 2009 | Avvikelse 2009 (+;-) | |
| 2007 | 2008 | |||||
| 1. Finansiell stabilitetskvot | 0,08-0,15 | 0,08 | 0,06 | 0,07 | -0,01 | 0,01 |
| 2. Överskott (brist) på källor till egna medel | 1,0 | 2,36 | 2,35 | 2,29 | -0,07 | -0,06 |
| 3. Immobiliserade tillgångar, tusen rubel. | - | 1496841 | 2340565 | 4162342 | 2665501 | 1821777 |
| 4. Oberoendekoefficient (autonomi). | 1,0 | 1,57 | 2,46 | 2,74 | 1,17 | 0,28 |
| 5. Risk för obalanserad hållbarhet | - | 10,94 | 14,49 | 9,51 | -1,43 | -4,98 |
| 6. Täckningsgrad för driftstillgångar | - | 0,08 | 0,09 | 0,12 | 0,04 | 0,03 |
| 7. Det maximala beloppet för attraherade kontantinsättningar från befolkningen | >100,0% | 82,1 | 68,6 | 36,7 | -45,4 | -31,19 |
| 8. Standard för att använda bankens egna medel (kapital) för att förvärva aktier (aktier) i andra juridiska personer | >25,0% | 5,27 | 1,67 | 5,25 | -0,02 | 3,58 |
Enligt tabell 4 observeras följande förändringar under den analyserade perioden:
Den finansiella stabilitetskoefficienten i början av året motsvarar schablonvärdet (0,15), vilket indikerar att bankens riskfyllda investeringar täcks av det egna kapitalet, vid slutet av den analyserade perioden märktes indikatorn av en liten minskning, men detta faktum utgör inte någon särskild fara, vilket indikerar en normal nivå av finansiell stabilitet;
Koefficienten för överskott (brist) av källor till kapitalbas präglades av en minskning under den analyserade perioden. Således var indikatorn i början av den analyserade perioden lika med 2,36, vilket indikerar tillgången på medel som avleds från produktiv omsättning med eget rörelsekapital. Indikatorn i slutet av den analyserade perioden är lika med 2,29, vilket också indikerar tillräckligt med eget rörelsekapital, dock med en liten minskning. Det vill säga att bankens önskan att behålla sin finansiella ställning kan spåras;
Oberoendekoefficienten (autonomi) präglades av en ökning under den analyserade perioden, sålunda skedde en ökning av finansiell stabilitet i slutet av den analyserade perioden, och det fanns inga problem med bankens nuvarande likviditet;
Koefficienten för obalanserad stabilitet minskade under den analyserade perioden, vilket tyder på brister i hanteringen av aktiva och passiva operationer när det gäller timing, attraktionsvolymer och allokering av resurser;
Rörelsetillgångarnas täckningsgrad präglades av en ökning under den analyserade perioden. Dynamiken i indikatorerna för den analyserade perioden indikerar en hög nivå av tillhandahållande och säkerhet för bankverksamhet inför ogynnsamma förändringar i marknadsförhållanden och ackumulering av bankrisker;
Det maximala beloppet för attraherade kontantinsättningar minskade under den analyserade perioden. Indikatorn i början av den analyserade perioden (82,1 %) och indikatorn i slutet av rapportdatumet (36,7 %) motsvarar inte standardvärdet (max 100,0 %), vilket indikerar en minskning av skyddsnivån av insättare med bankkapital;
Standarden för att använda bankens egna medel (kapital) för att förvärva aktier (aktier) i andra juridiska personer minskade under den analyserade perioden. De beräknade indikatorerna motsvarar inte standardvärdet (max 25,0%). Detta indikerar en minskning av nivån av immobilisering av bankkapital i investeringar i andra juridiska personer.
Som en del av en omfattande systemanalys av de finansiella och ekonomiska resultaten av bankens verksamhet genomförs en analys av kreditorganisationens kapitaltäckning, som syftar till att bedöma tillräckligheten av storleken på bankens egna medel (kapital) och deras kapitaltäckning. tillväxt i takt med affärsutvecklingen, identifiera graden av skydd mot risker och leta efter reserver för att öka effektiviteten i att använda aktieägarnas medel.
Låt oss beräkna kapitaltäckningsindikatorerna för OJSC OTP Bank (tabell 5) baserat på balansräkningsdata för 2007-2009. resultaträkningsdata för 2007-2009.
Tabell 5 - Dynamiken för kapitaltäckningsindikatorer för OJSC OTP Bank för 2007-2009.
| Indikatorer | Standardvärde | 2007 | 2008 | 2009 | Avvikelse 2009 (+;-) | |
| 2007 | 2008 | |||||
| A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Fast kapitaltäckningsnivå | <0,5 | 0,30 | 0,37 | 0,23 | -0,07 | -0,14 |
| 2. Eget kapitaltäckningsgrad | - | 0,51 | 0,95 | 0,83 | 0,32 | -0,12 |
| 3. Kapitaltäckningsgrad för inlåning, % | <10,0 | 9,76 | 13,14 | 28,89 | 19,13 | 15,75 |
| 4. Låneskuldtäckningsgrad | - | 12,74 | 13,29 | 17,92 | 5,18 | 4,63 |
5. Kapitaltäckningsindikator baserad på redundansindikator | - | 0,04 | 0,08 | 0,21 | 0,17 | 0,13 |
| 6. Kapitalskyddskvot | - | 0,43 | 0,51 | 0,66 | 0,23 | 0,15 |
| 7. Avkastning på tillgångar, % | - | 1,17 | 0,78 | 2,41 | 1,24 | 1,63 |
Enligt tabell 5 observeras följande förändringar i dynamiken för kapitaltäckningsindikatorer: nivån på den fasta kapitaltäckningen präglas av negativ dynamik (tillväxttakt på 76,7 %), sålunda skedde en minskning under den analyserade perioden. De beräknade indikatorerna motsvarar inte schablonvärdet (mer än 0,5), vilket indikerar att banken inte har en tillräcklig nivå av fast kapital; aktietäckningsgraden kännetecknas av en ökning, detta indikerar en ökning av bankens stabilitetsnivå på grund av tillhandahållandet av kärnkapital (fast) kapital av brutto egna medel som används som en del av produktiva och immobiliserade tillgångar, dessutom indikerar detta en ökning av bankens solvens; Kapitaltäckningsgraden för inlåning ökade under den analyserade perioden. Indikatorn i början av den analyserade perioden motsvarar inte standardvärdet (mer än 10,0%), indikatorn i slutet av rapporteringsperioden är högre än standardvärdet, vilket indikerar en ökning av kundens täckningsgrad medel genom eget kapital; Låneskuldtäckningsgraden minskade under den analyserade perioden. Detta indikerar att bankens förmåga att återbetala lånade medel vid fall av lån minskar; kapitaltäckningsindikatorn i termer av övertalighet tenderar att öka under den analyserade perioden, vilket indikerar en ökning av graden av tillhandahållande av bankens verksamhet med eget kapital för att täcka eventuella förluster; I slutet av den analyserade perioden ökade kapitalskyddskvoten till 0,66. Dynamiken under den analyserade perioden indikerar en ökning av skyddet av bankens kapital från risk och inflation på grund av investeringar i fastigheter och värdesaker; avkastningen på tillgångarna präglades av en ökning, vilket tyder på en ökning av bankens förmåga att ge en tillräcklig vinst i förhållande till bankens tillgångar.
De gjorda beräkningarna visade således att täckningsgraden av kundernas medel med eget kapital har ökat, banken har en hög grad av tillförsel av bankens verksamhet med eget kapital för att täcka eventuella förluster.
Analys av en banks solvens kombinerar till ett enda system en uppsättning inbördes relaterade och beroende av varandra, kategorier, indikatorer, tillvägagångssätt som syftar till att bedöma likviditeten i skulder och tillgångar, likviditeten i balansräkningen och banken som helhet, och den faktiska bedömningen av bankens solvens.
Låt oss beräkna solvens- och likviditetsindikatorerna för OJSC OTP Bank (tabell 6) baserat på balansräkningsdata för 2007-2009. och resultaträkningsdata för 2007-2009.
Tabell 6 - Analys av dynamiken i solvens- och likviditetsindikatorer för OJSC OTP Bank för 2007-2009.
| Indikatorer | Normativt värde | 2007 | 2008 | 2009 | Avvikelse 2009 (+;-) | |
| 2007 | 2008 | |||||
| A | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Kapacitetsutnyttjandefaktor, % | 65,0%-70,0% | 62,9 | 67,9 | 67,1 | 4,2 | -0,8 |
| 2. Försörjningskvot på stora skulder | - | 0,92 | 0,90 | 0,88 | -0,04 | -0,02 |
| 3. Utnyttjandegraden för tidsbegränsad insättning | 1,0 | 0,06 | 0,04 | 0,06 | 0,00 | 0,02 |
| 4. Kundbasförhållande | 0,3-0,5 | 0,55 | 0,38 | 0,24 | -0,31 | -0,14 |
| 5. Omedelbar likviditetskvot, % | 32,0 | 26,0 | 78,0 | 46,0 | 52,0 | |
| 6. Aktuell likviditetskvot, % | <70,0% | 83,0 | 83,0 | 77,0 | 0,00 | -6,0 |
| 7. Långsiktig likviditetskvot, % | >120,0% | 64,99 | 71,86 | 73,56 | 8,57 | 1,7 |
| 8. Allmän likviditetskvot, % | <20,0% | 31,49 | 17,35 | 19,10 | -12,39 | 1,75 |
| 9. Allmän likviditetskvot | - | 0,40 | 0,35 | 0,37 | -0,03 | 0,02 |
| 10. Lokal täckningskoefficient | - | 0,06 | 0,06 | 0,11 | 0,05 | 0,00 |
Enligt tabell 6 observeras följande förändringar: kapacitetsutnyttjandegraden präglas av en ökning under den analyserade perioden. Detta indikerar att bankens tillgångar används effektivt, liksom likviditeten i balansräkningen; Beroendekoefficienten av stora skulder minskade under den analyserade perioden. Detta tyder på otillräckligt tillhandahållande av bankens huvudsakliga inkomstgenererande tillgångar med stora skulder; utnyttjandegraden för tidsbunden (stabil) inlåning ligger under schablonvärdet (1,0). Detta indikerar att banken inte är ett kreditinstitut med ackumulerad likviditet; Kundbaskvoten minskade under den analyserade perioden. De uppskattade indikatorerna i slutet av den analyserade perioden ligger under schablonvärdet, vilket indikerar en minskning av graden av beroende av lånade medel, det vill säga banken använder tillväxtpotentialen i balansräkningens valuta; den omedelbara likviditetskvoten ökade under den analyserade perioden. Den beräknade indikatorn i slutet av den analyserade perioden är högre än schablonvärdet, vilket indikerar att banken inte kan uppfylla förpliktelser på begäran; Den nuvarande likviditetskvoten minskade under den analyserade perioden. De beräknade indikatorerna motsvarar inte standardvärdet (minst 70%), vilket indikerar bankens oförmåga att fullgöra skyldigheter på begäran och under en period på upp till 30 dagar inom 30 dagar från det analyserade datumet; Den långsiktiga likviditetskvoten präglades av positiv dynamik för den analyserade perioden.De beräknade indikatorerna motsvarar schablonvärdet (max 120,0%), vilket anger saldot av bankens tillgångar och skulder för en period på mer än ett år; Den allmänna likviditetskvoten minskade under den analyserade perioden. Den beräknade indikatorn i slutet av den analyserade perioden motsvarar standardvärdet (minst 20,0%), detta indikerar att banken ökar sin totala tillgång på likvida medel per enhet lånade medel, men det finns fortfarande inte tillräckligt med likvida medel. medel; den allmänna likviditetskvoten minskade under den analyserade perioden, detta indikerar en minskning av tillhandahållandet av klientmedel med kontanter och mycket likvida tillgångar: tillhandahållandet av klientmedel med kontanter och mycket likvida tillgångar i början av den analyserade perioden uppgick till 40,0 %, i slutet av rapportperioden - 37,0% Därför måste banken öka likvida tillgångar; Den lokala täckningsgraden präglades av en betydande ökning mot slutet av den analyserade perioden (tillväxttakt på 83,3 %). Detta indikerar att fria (icke-immobiliserade) egna medel placerade i aktiv verksamhet kan täcka attraherade medel: 2007 - 6,0%, 2008 - 6,0% och i slutet av rapportperioden 11,0%, därför är det nödvändigt att fortsätta arbeta för att öka bankens eget kapital. Analysen visade att banken ökar sin totala tillgång till likvida medel per enhet lånade medel, men trots att likvida medel inte är tillräckliga, minskar beroendet av lånade medel, det vill säga banken använder tillväxtpotentialen i balansen arkvaluta, tillhandahållandet av kundmedel med kontanter och mycket likvida tillgångar är lågt; låg andel fria (icke-immobiliserade) egna medel placerade i aktiv verksamhet, vilket kan täcka insamlade medel.
Således, från analysen av solvens och likviditet, observeras positiv dynamik i ett antal indikatorer, vilket indikerar en balanserad finanspolitik för banken.
Vi kommer att analysera kundfordringar och skulder för OJSC OTP Bank för 2007-2009. enligt balansräkningen (tabell 7).
Tabell 7 - Analys av dynamiken i fordringar och skulder för OJSC OTP Bank för 2007-2009.
| Indikatorer | 2007 | 2008 | 2009 | Avvikelse 2009 (+;-), tusen rubel | |
| 2007 | 2008 | ||||
| 1. Kundfordringar. | 27776803 | 41298125 | 53361418 | 25584615 | 12063293 |
| 2. Leverantörsskulder. | 40579846 | 78487003 | 386580421 | 346000575 | 308093418 |
Enligt tabell 7 observeras följande förändringar:
Leverantörsskulder ökade under 2009. för 346 000 575 tusen rubel. (från 405 79846 tusen rubel till 386 580 421 tusen rubel jämfört med 2007 (tillväxttakt - 952,6%), jämfört med 2008 med 308 093 418 tusen rubel (tillväxttakt - 492,5%) Kundfordringar ökade med 52 096 rubel med 70 096 med 70 096 3 tusen rubel till 53361418 tusen rubel jämfört med 2007 (tillväxttakt - 192,1%), i jämförelse med 2008 med 12063293 tusen rubel (takttillväxt - 129,2%).
Således avslöjades från analysen att leverantörsskulder överstiger kundfordringar: 2007 med 12803043 tusen rubel, 2008 - med 37188878 tusen rubel, 2009 med 333219003 tusen rubel.
Detta indikerar att det mesta av skulden bildas från medel från kreditinstitut och medel (inlåning) från kunder. Det sker en ökning av värdet på både kundfordringar och leverantörsskulder.
Intäkterna måste upprätthållas för att upprätthålla standardnivån för avkastning på tillgångar och investeringar, den nuvarande nivån för återbetalning av lån måste bestämmas utifrån kriteriet om en minskning av lönsamhetsnivån. § 2. Reglering av bankverksamhet med exemplet OJSC AK BARS Bank. Rysslands centralbank är organet för bankreglering och övervakning av kreditinstitutens verksamhet. Reglering...
Analys av bankens finansiella ställning gör det möjligt för oss att studera kapitalets tillstånd i cirkulationsprocessen, för att identifiera dess förmåga att verka hållbart och utvecklas under föränderliga förhållanden i den yttre och interna miljön.
Tabell 2.2.3 Skulder
|
Andel av tillgångar % |
Tillväxt år från år, % |
Andel av tillgångar , % |
Tillväxt år från år, % |
Miljon gnugga. |
Andel av tillgångar % |
|||||
|
Kundinsättningar | ||||||||||
|
Bankinlåning | ||||||||||
|
Förlagslån | ||||||||||
|
Andra skyldigheter | ||||||||||
|
Totalskyldigheter |
82 912 |
78 771 |
70 416 | |||||||
|
Auktoriserat kapital | ||||||||||
|
Reserver och balanserade vinstmedel | ||||||||||
|
Omvärdering av värdepapper och derivat till verkligt värde | ||||||||||
|
Vinst (förlust) enligt balansräkningen | ||||||||||
|
Totalt egethuvudstad |
14 365 |
11 242 |
9 262 | |||||||
|
Totalskulder |
97 277 |
90 013 |
79 678 | |||||||
Ökningen av OTP Banks skulder är främst förknippad med aktiva kampanjer för att attrahera inlåning, som redan nämndes tidigare: inlåningsportföljen växte alltså under 2012 med 42 % och under 2013 med ytterligare 26,6 %. Aktiv attraktion av inlåning är förknippad med behovet av finansiering för den aggressiva expansionen av bankens låneportfölj. Andelen inlåning från OTP Bank Plc minskar, eftersom OTP Bank under 2010-2013 skapade en betydande bas av kundinsättningar i rubel. De återstående nyckelskuldsposterna har inte genomgått några betydande förändringar.
De huvudsakliga likviditetskällorna för banken fortsätter att vara inlåning från individer och juridiska personer som attraheras under en period på upp till 1 år.
Banken har även följande reservkällor för likviditet:
Mer än 200 miljoner i motsvarande dollar på nostro-konton hos OTP Bank
Interbanklinje för 200 miljoner dollar från OTP Bank Plc. för en period av en månad;
Gränser från Ryska federationens centralbank, finansministeriet och fonden för bostäder och kommunala tjänster till ett belopp av 21,6 miljarder rubel
Fig 2.2.2 Reservkällor för likviditet.
Baserat på detta diagram kan vi dra slutsatsen att banken får en stor del av sin inkomst från transaktioner med insättningar i rubel. Den minsta, men också huvudrollen, spelas av företagsinlåning samt medel från moderbanken.
Figur 2.2.3 Dynamik i skuldstrukturen
Trots utflödet av kundinlåning under de 1-2 kvartalen 2012 återställdes volymen av inlåning under de kommande 2 kvartalen och översteg till och med nivån före krisen. OTP Banks varumärke blir allt mer synligt i Ryssland, vilket bekräftas av den stadiga tillväxten av bankens inlåningsbas. Detta blev möjligt tack vare en aktiv politik för att attrahera hushållsinlåning och diversifiera bankens finansieringsbas.
Förändringar äger rum i skuldstrukturen: volymen av attraktioner i utländsk valuta från moderbanken minskar, volymen av att attrahera rubelinsättningar växer, finansieringsbasen för inlåning i utländsk valuta diversifieras, skulder i euro, pund och schweiziska francen växer. Banken planerar att låna från rubelobligationsmarknaden under 2011 för att ersätta likviditetskällor i utländsk valuta med rubel.
Figur 2.2.4 Rörelsekapital
Banken anser för sig själv en lägsta acceptabel kapitaltäckningsnivå på 11 %, vilket motsvarar minimikapitalkraven för insättningsförsäkringsbyrån och överstiger den lägsta kapitaltäckningsnivån på 10 % enligt kraven från Rysslands centralbank Federation.
Från och med den 1 februari 2011 har OJSC OTP Bank en kapitaltäckningsgrad på N1 lika med 17,92 %, vilket är helt i linje med koncernens policy.
Den gradvisa kvartalsminskningen av N1-indikatorn under perioden 1 juli 2012 till 1 juli 2013 berodde på bankens direkta aktiviteter - en ökning av antalet attraherade insättningar (lån) och en efterföljande ökning av mängden tillgångar - placerade medel. Det var dock ingen betydande ökning av kapitalet.
En kraftig ökning av värdet på N1-standarden från och med den 1 oktober 2011 och efterföljande datum skedde i samband med att den nya upplagan av instruktion nr 110-I "Om obligatoriska standarder för banker trädde i kraft den 1 juli 2011. ” I den nya utgåvan har algoritmen för att beräkna H1-standarden ändrats. Med hänsyn till den nya beräkningsmetoden har mängden vägda tillgångar i nämnaren minskat märkbart. Samtidigt, på grund av innevarande års vinster, började bankens kapital växa. Som ett resultat ökade värdet på N1-standarden (förhållandet mellan kapital och tillgångar) kraftigt.
Banken upprätthåller en acceptabel kapitaliseringsnivå på följande sätt:
Upprätthålla höga vinster
Tillhandahållande, vid behov, av kapital från OTP Groups moderbank i form av förlagslån och förvärv av ytterligare en emission av aktier; Den senaste ökningen av bankens kapital gjordes under 3:e kvartalet 2011
Skapande av reserver.
Hög kapitaltäckning är en av fördelarna med hela OTP-koncernen. Stresstester genomförda av CEBS visade alltså att i fallet med det mest negativa scenariot, inklusive en statschock, kommer OTP Groups primärkapitaltäckning att vara 16,2 %, vilket är det andra resultatet bland alla banker som deltog i testerna.
OTP Groups primärkapitaltäckning var vid utgången av 2013 14 % och CAR var 17,5 %, jämfört med 13,8 % respektive 17,5 % i slutet av 2009.
Balansräkningen visar bankens finansiella ställning vid ett visst datum. Den ena delen av balansräkningen visar bankens tillgångar medan den andra visar skulder och eget kapital.
Tabell 2.2.4 Strukturen i bankens kapitalbas
|
Bankens egna medel |
Specifik |
||
|
Aktieägares medel (deltagare) (rad 1.1.+1.2.+1.3) Registrerade stamaktier och andelar Registrerade preferensaktier och intressen Oregistrerat auktoriserat kapital för kreditorganisationer som inte är aktiebolag Egna aktier köpta från aktieägare Dela premie Omvärdering av anläggningstillgångar Uppskjutna kostnader och kommande betalningar som påverkar eget kapital Medel och outnyttjade vinster lämnas till bankens förfogande Vinst till utdelning (förlust) för rapportperioden | |||
|
Totala källor till egna medel (s.1–s.1.3+s.2+s.3+s.4–s.5+s.6+s.7) |
Figur 2.2.5 Struktur för bankens kapitalbas (tabell 2.2.4)
Slutsats: Genom att granska diagrammet kan vi dra slutsatsen att andelen av alla källor till bankmedel är positiv, med undantag för registrerade preferensaktier och aktier, oregistrerat auktoriserat kapital i icke-aktiebolags kreditorganisationer, egna aktier köpta från aktieägare, omvärdering av anläggningstillgångar, eftersom deras specifika vikt är noll, vilket indikerar att strukturen för eget kapital under ett givet år inte påverkades på något sätt.
Tabell 2.2.5 Analys av dynamiken i bankens egna medel
|
Ansvarsposter |
Specifik gravitation, % |
Avvikelse från och med 01/01/14 för rapporteringsåret från 01/01/13 för basåret |
||||||
|
01/01/13 f.d. |
01.01.14 o.g. |
01/01/13 f.d. |
01.01.14 o.g. | |||||
|
Egna medel: 1) auktoriserat kapital 3) reserver 4) vinst | ||||||||
|
Totala skulder | ||||||||
Figur 2.2.6 Diagram i förhållande till tabell 2.2.5.
Slutsats: baserat på den presenterade tabellen kan du se att för 2013 och 2014 var det auktoriserade kapitalet och medlen oförändrade.
I allmänhet, för banken, minskade mängden skulder (eget kapital) för 2013 med 5 682 932 tusen rubel, vilket är 0,3% mindre än förra året. Detta beror främst på en ökning av reserver på 1 486 843 tusen rubel eller 3,6%, såväl som på en minskning av vinsten med 12,7%.
Tabell 2.2.6 Bankskuldernas struktur
|
Typ av bankskuld |
Specifik gravitation |
|
|
Lån från Ryska federationens centralbank Medel från kreditinstitut Kundmedel (icke-kreditorganisationer) Inklusive inlåning av individer Utgiven skuld Skyldigheter att betala ränta Andra skyldigheter Avsättningar för eventuella förluster på betingade kreditförpliktelser, andra möjliga förluster och på transaktioner med invånare i offshore-zoner | ||
|
Totala skulder |
Figur 2.2.7 Bankskuldernas struktur
Slutsats: enligt tabellen är den största andelen av bankskulder upptagen av medel från kunder som inte är kreditinstitut. Denna artikel inkluderar medel från individer och insättningar från juridiska personer. Kreditinstitutet i fråga arbetar i mindre utsträckning med hushållsinlåning: postens andel av det totala skuldbeloppet är cirka 21 %. I allmänhet uppgick andelen medel placerade av kunder hos Rosbank av den totala skuldvolymen 2013 till 48,3 %. En mindre andel av den totala volymen av Rosbanks skulder upptas av lån från Ryska federationens centralbank, reserver för eventuella förluster, räntebetalningsförpliktelser, andra åtaganden och emitterade skuldförbindelser.
Tabell 2.2.7 Dynamik i bankskulder
|
Ansvarsposter |
Specifik gravitation, % |
Avvikelse från och med 01/01/14 för rapporteringsåret från 01/01/13 för basåret |
||||
|
Bankskulder (totalt) 1. Kundernas löpande konton 2. Bankkorrespondentkonton Inklusive 2.1. Inhemska banker 2.2. Utländska banker Inklusive 3.1. från Rysslands centralbank 3.2.från inhemska banker 3.3. från utländska banker 4. Inlåning 5. Växlar 6. Inlåning från allmänheten Totala skulder | ||||||
Figur 2.2.8 Dynamik för bankskulder.
Slutsats: Dynamiken i att locka till sig interbanklån är tvetydig: 2013 minskade lånebeloppet med 1,9 %. Denna observation bekräftar det faktum att den övervägda källan för att attrahera resurser är instabil, det vill säga banken bör vända sig till den endast i nödfall.
I allmänhet, för banken, ökade skuldbeloppet för 2013 med 695.23550 tusen rubel, vilket är 2% mindre än förra året. Detta beror främst på en ökning av kundkonton med 3,7 % och en minskning av korrespondentkonton med 0,1 %. Och även på grund av en ökning av emitterade värdepapper med 0%, en minskning av inlåningen med 3,5%, en ökning av växlar med 1,2%, ränteinlåning med 0,7%.
Baserat på dessa beräkningar kan vi dra slutsatsen att banken verkar ganska dynamiskt.
Datum för kreditupplysning 02.09.2019
Rekommendationerna gäller i 1 år
1. Emittentens fullständiga namn
Aktiebolag "OTP Bank"
Reg. nummer: 2766
Tabellen visar slutbetyget.
Huvudkomponenter:
- Bankens eget betyg i en stabil situation är B
- Bankbetyg i en stressig situation (exklusive aktieägarstöd) - C.
- Den förväntade stödnivån är hög.
Baserat på resultaten av riskbedömningen rekommenderar vi att man genomför operationer för att placera medel i bankens finansiella instrument inom de belopp som begränsas av DIA-gruppens försäkringsbelopp - 1,4 miljoner rubel.
3. SWOT-analys
Viktiga positiva punkter:
- JSC "OTP Bank" är en medelstor rysk bank (46:e plats när det gäller tillgångar och 32:a plats i eget kapital den 08/01/2019).
- Banken har ett medelstort nätverk: 6 kontor, 81 ytterligare kontor, 50 verksamhetskontor, 87 kredit- och kassakontor.
- Reserv enligt kapitaltäckningsstandarder (N1,0 = 16,398%, N1,1 = 12,783% per 2019-01-08 med tröskelvärden på 8% respektive 4,5%).
- God diversifiering av låneportföljen och låg andel lån utgivna till juridiska personer,
- Tillräcklig likviditet och diversifierad finansiering.
- Banken är en del av bankgruppen - OTP Group, representerad i 8 länder i Europa och Ryssland. Sannolikheten för att moderstrukturer ger stöd till banken vid behov bedöms som hög.
Viktiga negativa punkter:
- En betydande andel av individuella insättningar i attraherade kundfonder (61,66 % av insamlade medel enligt RAS den 08/01/2019) skapar ett potentiellt hot mot likviditeten, på grund av möjligheten till tidig återhämtning enligt lag (hotet är delvis kompenseras av en betydande andel av saldon som är mindre än försäkringsbeloppet i civillagen "DIA").
- Dålig kvalitet på privat- och företagslåneportföljen - andelen förfallna skulder enligt RAS per den 08/01/2019 var 14,46 % respektive 10,26 %.
- Koncentrationen av låneportföljen på blancolån till privatpersoner är 78,0 % av låneportföljen enligt IFRS per den 30 juni 2019.
- I juni skrev media om läckan av OTP Banks kunddatabas. Kommersant: "Databasen, indikerad som OTPbank, innehåller data om 800 tusen människor i hela Ryssland, såsom fullständigt namn, telefonnummer, postadress, godkänd kreditgräns, arbetsanteckningar om hur kontakten med kunden gick. Databasens relevans är hösten 2013. Flera personer från denna lista bekräftade att de tagit ett lån från OTP Bank.”
4. Ägarstruktur
- 97,9077% - OJSC Bank OTP (OTP Bank Plc.) plats (postadress): Ungern, 1051, Budapest, st. Nador, 16 (aktier är i offentlig cirkulation) - direkt och genom AllianceReserve LLC.
- 0,8923 % - minoritetsaktieägare.
Basen för OTP-gruppen är OTP Bank, den största affärsbanken i Ungern. OTP Bank är rankad 952:a på 2018 års Forbes Global 2000-lista över världens största publika företag med intäkter på 4 miljarder US$, nettointäkter på 1 miljard US$ (rankad 788:a), tillgångar på 51,1 miljarder US$ (rankad 586:e plats) och börsvärde på 10,9 miljarder US-dollar (1288:e plats). Sannolikheten för stöd till banken från huvudägarna bedöms som hög.
Kontoutdrag per 08/01/2019 (miljarder rubel, förändringar i 12 månader) enligt RAS.
Kapital - 33,928 miljarder rubel. (+2,070 miljarder rubel) enligt blankett 123.
Tillgångar - 166,120 miljarder rubel. (+17,685 miljarder rubel)
4,520 miljarder rubel. (-1,551 miljarder rubel.) - kassaregister och korrespondentkonton.
7,559 miljarder rubel. (-0,339 miljarder rubel.) - bilagorVvärdefullapapper
43,391 miljarder rubel. (+12,991 miljarder rubel.) - interbanklån.
17.350 miljarder rubel. lånRättsligpersoner. (+9,085 miljarder rubel), inklusive förfallna skulder i balansräkningen -1,780 miljarder rubel (+0,798 miljarder rubel) eller 10,26%.
80,620 miljarder rubel. lånfysiskpersoner. (+9,085 miljarder rubel), inklusive förfallna skulder i balansräkningen - 11,659 miljarder rubel (+0,440 miljarder rubel) eller 14,46%.
2,830 miljarder rubel.(+0,367 miljarder rubel)- egendom (anläggningstillgångar, kapitalinvesteringar etc.)
Skulder:
RUB 3,261 miljarder (-0,411 miljarder rubel)- medel från kreditinstitut.
39,910 miljarder rubel. (+9,389 miljarder rubel.) - lagliga medel. personer
65,378 miljarder rubel. (+5,649 miljarder rub.) - bidrag från enskilda. personer
24,080 miljarder rubel. (+2,231 miljarder rub.) - bildade reserver.
Vinst/förlust (enligt RAS):
För 7 månader 2019 - nettovinst +1,504 miljarder rubel. För 2018, nettovinst +1,721 miljarder rubel. (För 2017 var nettovinsten +2,249 miljarder rubel).
- 97,9027% - OJSC Bank OTP (OTP Bank Plc.) plats (postadress): Ungern, 1051, Budapest, st. Nador, 16 (aktier är i offentlig cirkulation) - direkt och genom AllianceReserve LLC.
- 1,2 % -Ungern (genom CJSC MFB Magyar Feilestesi Bank och CJSC för investerings- och fastighetsförvaltning "MFB Invest".
- 0,8973 % - minoritetsaktieägare.
4.1. Primär yttersta förmånstagare
OJSC Bank OTP (OTP Bank Plc.) Ungern, 1051, Budapest (offentligt bolag).
4.2. Sannolikhet för aktieägarstöd vid kris
Sannolikheten för stöd till banken från huvudägarna bedöms som hög.
5. Analys av finansiella nyckelindikatorer
Bankrapportering per 10/01/2018 (miljarder rubel, förändringar under 9 månader) enligt RAS (data och tolkningar enligt IFRS för 2017 och 1:a halvåret 2018 används också).
Kapital - 32,013 miljarder rubel. (+2,891 miljarder rubel)123 styckform.
Tillgångar - 158,376 miljarder rubel. (+13,780 miljarder rubel), inklusive:
4,305 miljarder rubel. (-1,457 miljarder rubel.) - kassaregister och korrespondentkonton.
38,318 miljarder rubel.(15,5578 miljarder RUB) - interbanklån.
7,243 miljarder rubel. (-2,821 miljarder rubel)-bilagorVvärdefullapapper
73,528 miljarder rubel. lånfysiskpersoner (-914,9 miljarder rubel), inklusive balansräkning förfallen skuld - 11,232 miljarder rubel. (15,28%). Från och med den 1 juli 2017, enligt IFRS-rapportering, var andelen privatlån med försenade betalningar på mer än 30 dagar 16,46 %.
17,305 miljarder rubel. lånRättsligindivider (+3,415 miljarder rubel), inklusive balansräkning förfallen skuld - 982,70 miljarder rubel. (5,68%). Från och med den 1 juli 2017, enligt IFRS-rapportering, var andelen lån med försenade betalningar på mer än 30 dagar 5,56 %.
2,444 miljarder rubel.(-0,075 miljarder rubel) - egendom (anläggningstillgångar, kapitalinvesteringar, etc.).
Skulder:
33,206 miljarder rubel. (+2,394 miljarder rubel.) - lagliga medel. personer
6,278 miljarder rubel. (+4,730 miljarder rubel)- medel från kreditinstitut.
63,111 miljarder rubel. (+3,084 miljarder rubel.) - bidrag från enskilda. personer
22,396 miljarder rubel. (+0,193 miljarder rub.) - bildade reserver.
Vinst/förlust (enligt RAS):
Nettovinsten för 9 månader 2018 var 2,406 miljarder rubel. För 2017, nettovinst +2,349 miljarder rubel. (För 2016 - nettovinst -1,042 miljarder rubel, för 2015 - förlust - -6,518 miljarder rubel).
Bilaga 1. Dynamiken i värdena för de viktigaste obligatoriska standarderna (likviditet och kapital).
Bilaga 1. Dynamiken i värdena för de viktigaste obligatoriska standarderna (likviditet och kapital)
Dynamik i adekvans och kapitalstandarder
Dynamik i likviditetskvoter
Bilaga 2. Dynamik i tillgångarnas sammansättning, inklusive låneportföljens struktur.
Tillgångens sammansättning
Låneportfölj
Bilaga 3. Kvaliteten på låneportföljen (RAS och IFRS).
Kvaliteten på låneportföljen RAS (förfallna skulder och reserver, %).
Kvalitet på låneportföljen enligt IFRS från och med 1 juli 2018
Bilaga 4. Dynamiken i skuldernas sammansättning (inklusive insamlade medel) och lönsamhetsindikatorer.
Sammansättning av skulder
Inblandade fonder
Bilaga 5. Huvudindikatorer enligt RAS, tusen rubel.
|
TILLGÅNGAR |
||||||
|
Tillgänglighet |
4 305 284 |
4 593 950 |
4 876 410 |
5 762 355 |
3 855 531 |
|
|
Interbanklån (insättningar) tillhandahålls (placerade) |
||||||
|
Lån till finansministeriet, ryska federationens ingående enheter och lokala myndigheter |
||||||
|
Lagliga lån individer och enskilda företagare |
||||||
|
1.2.1.3.7. |
inkl. Förfallen skuld på lån till juridiska personer och enskilda företagare |
1 019 875 |
1 026 093 |
1 019 707 |
1 020 788 |
|
|
Lån till privatpersoner |
||||||
|
1.2.1.4.7. |
inkl. Förfallna skulder på privatlån |
11 232 168 |
10 893 909 |
11 488 864 |
11 321 767 |
10 796 506 |
|
Krav på remburser |
||||||
|
Investeringar i finansiell leasing (leasing)verksamhet och förvärvade fordringsrätter |
||||||
|
Låneskuld |
134 285 187 |
118 561 082 |
115 091 728 |
115 517 838 |
111 267 072 |
|
|
Finansiella tillgångar |
10 107 149 |
12 830 217 |
9 822 661 |
13 139 145 |
16 279 005 |
|
|
Medel i bosättningar |
||||||
|
Kundfordringar |
3 283 999 |
3 202 537 |
3 025 673 |
3 462 906 |
2 868 811 |
|
|
Krav för att få ränta |
3 037 113 |
2 939 637 |
3 016 640 |
3 133 162 |
3 244 703 |
|
|
Affärsrykte |
||||||
|
Fast egendom |
2 445 495 |
2 519 166 |
2 663 250 |
2 520 353 |
2 466 847 |
|
|
Andra tillgångar |
2 346 308 |
2 262 541 |
2 279 822 |
2 597 195 |
2 602 633 |
|
|
|
Totala tillgångar |
159 844 452 |
146 942 951 |
140 808 699 |
146 205 248 |
142 616 972 |
|
SKULDER |
||||||
|
Källor till egna medel |
28 083 608 |
27 404 736 |
26 237 130 |
25 890 562 |
26 079 264 |
|
|
Avsättning för eventuella förluster |
23 859 276 |
23 155 355 |
24 050 799 |
23 812 510 |
24 241 768 |
|
|
Medel från kreditinstitut |
||||||
|
Juridiska medel personer |
||||||
|
Medel från budgetar, finansministeriet, ryska federationens ingående enheter och lokala myndigheter |
||||||
|
Insättningar (fonder) från enskilda och enskilda företagare |
||||||
|
Andra lånade medel från juridiska personer och individer (inklusive oavslutade uppgörelser) |
||||||
|
Utgiven skuld |
||||||
|
Skyldigheter att betala ränta |
||||||
|
Inblandade fonder |
104 247 822 |
92 556 667 |
86 990 918 |
93 441 365 |
88 708 381 |
|
|
Andra skyldigheter |
1 819 869 |
2 055 381 |
2 132 580 |
1 303 870 |
1 601 071 |
|
|
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen |
1 833 877 |
1 770 812 |
1 397 272 |
1 756 941 |
1 986 488 |
|
|
|
Totala skulder |
159 844 452 |
146 942 951 |
140 808 699 |
146 205 248 |
142 616 972 |
|
I OBALANS |
||||||
|
Värdepapper |
||||||
|
Fast egendom |
||||||
|
Ädelmetaller |
||||||
|
Säkerhet för placerade medel |
26 380 833 |
24 830 676 |
24 296 082 |
21 672 312 |
22 603 553 |
|
|
Utfärdade garantier och garantier |
||||||
|
Outnyttjade gränser för utfärdande av garantier |
||||||
|
Icke-kreditförutsättningar |
||||||
|
Outnyttjade kreditramar och övertrassering |
||||||
|
Eventualförpliktelser |
60 061 725 |
54 594 412 |
51 119 738 |
45 126 062 |
42 412 706 |
Dotterbolag och närstående företag
Det finns inga betydande andelar.
Bilaga 7. Låneportföljens branschstruktur och koncentration av kundmedel enligt IFRS
Branschstruktur för koncernens låneportfölj enligt IFRS (fr.om 1 juli 2018)
Kundmedel (efter typ) i skulder enligt IFRS (fr.om 2018-01-07)
Bilaga 8.Dynamiken i bankens finansiella resultat och tillgångar sedan 2008.
Dynamiken för finansiella resultat (miljoner rubel)
Dynamiken hos tillgångar (miljoner rubel) och deras tillväxttakt (år/år, %).
Bilaga 9. System för relationer mellan banken och personer under vars kontroll eller betydande inflytande banken är belägen
Paul: God kväll! Berätta för mig din åsikt om OTP Bank och Rosgosstrakh Bank
39:e plats sett till tillgångar.
55 miljarder av skulderna är inlåning, ytterligare 27 miljarder kommer från organisationers fonder. De växte nästan samtidigt. Insättningar med 14 %, medel från organisationer med 16 % per år.
Låneportföljen domineras tydligt av lån till privatpersoner – 122 miljarder, mot 3 miljarder lån till organisationer.
Den totala tillväxten av låneportföljen (mest osäkra krav) uppgick till 25 %, medan försenade betalningar växte snabbare – med 54 %.
Den sista andelen "dåliga" lån är skrämmande - 15% av låneportföljen är försenad! Banken ligger före till och med Home Credit, känd för sin urskillningslöshet när det gäller att välja låntagare, i klassificeringen av "dåliga" lån.
Mot bakgrund av en betydande ökning av "försenade" betalningar försämras bankens ställning. I år sjönk vinsten till nästan noll, och i statistiken för april månad visade banken en rekordförlust på 1,3 miljarder rubel!
Uppenbarligen kan banken inte bekämpa den höga brottsligheten ens genom att skriva av uppenbart dåliga lån med förlust.
Mitt i problem med utlåningen investerade banken ytterligare 4 miljarder i värdepapper och ökade den totala mängden investeringar till 17 miljarder.
Nästan helägt av den ungerska OTP Bank, som äger 97,79 % av aktierna.
Det finns många negativa nyheter om banken, här är några av dem:
- 09/19/2013, OTP Bank kommer att slåss med försenad
- 09/04/2013, En anställd vid OTP Bank i Bryansk stal 845,6 tusen rubel
- 2013-08-30 slutar OTP Bank att arbeta med M.Video
- 2013-08-27 skrev OTP Bank av Fresh Line LLCs skuld till ett belopp av 185 miljoner
Banken är också känd för sin "hemska" attityd till kunder. I "folkets betyg" på "banki.ru" hamnar den genomgående sist.
Enligt min mening är det dags att ge den ett "rött" betyg. Jag tror inte att banken är kapabel att lösa sina problem. Å andra sidan upplever moderstrukturen (OTP Bank i Ungern) också många problem (som hela den ungerska ekonomin), så det finns ingen anledning att förvänta sig hjälp från den.
I händelse av en kollaps kommer DIA att få betala rekordstora 55 miljarder rubel, jag tror att det kommer att bli en allvarlig skandal. Jag rekommenderar att du tittar på honom från sidan.
METODER FÖR BEDÖMNING AV ETT FÖRETAGS FINANSIELLA STATUS MED EXEMPEL OTPBANK JSC
© Ayusheeva Ts. V., 2017
Buryat State University, Ulan-Ude
Artikeln diskuterar befintliga metoder för att bedöma ett företags finansiella ställning. För- och nackdelarna med varje metod för att bedöma ett företags finansiella ställning beskrivs. Studien identifierade det viktigaste
8 Företagsutbildning i kunskapsekonomin
forskningsverktyg. För den praktiska tillämpningen av dessa metoder genomfördes en finansiell analys av OTP Bank JSC. Enligt metodiken för aktieindikatorer identifierades en tendens till en ökning av bankens lönsamhet, men det finns negativa ingrepp, som måste betraktas som risker i OTP Bank JSC:s verksamhet.
Nyckelord: finansiell analys, faktoranalys, bankverksamhet
Finansiell analys av ett företag är nödvändigt för att förklara ledningsbeslut i företagsledningskomplexet. Det gör det möjligt att få korrekt information om organisationens verkliga ekonomiska tillstånd, lönsamhet och effektivitet i dess arbete. En organisations ekonomiska tillstånd kan bedömas med indikatorer som karakteriserar
tillgänglighet, placering och användning av ekonomiska resurser. Dessa egenskaper visar resultaten av organisationens ekonomiska aktivitet, hjälper till att bestämma dess konkurrenskraft, affärspotential, graden av garantier för företagets och dess partners ekonomiska intressen i finansiella relationer (Fig. 1).
Ris. 1. Mål för finansiell analys
Huvuduppgiften för finansiell analys är att fastställa organisationens finansiella ställning.
Med hjälp av finansiell analys avslöjas organisationens ekonomiska situation för en given period, en jämförande analys av förändringar i ekonomiska indikatorer under den senaste perioden genomförs, möjligheter och mönster bestäms i den effektiva utvecklingen av organisationen under perioden under studie bidrar detta till en ytlig studie av tillståndet på företaget, vilket är nödvändigt för en fördjupad analys. En djupgående analys syftar till att introducera externa faktorer: att identifiera faktorer i den interna och externa miljön som påverkar företagets ekonomiska situation, att genomföra en jämförande analys av svagheterna och styrkorna i företagets ekonomiska miljö för att eliminera dem. Efter de åtgärder som vidtagits på företaget fastställs metoder för att kontrollera företagets ekonomi för att öka företagets effektivitet och göra en prognos och bedömning av ekonomiska risker. Således gör finansiell analys inte bara att ta reda på
företagets verkliga tillstånd, men föreslår också utvecklingsvägar.
För att genomföra den mest effektiva finansiella analysen är det viktigt att ha en tillräcklig mängd information och högt kvalificerade specialister med förmåga att utveckla och implementera finansiell analysteknik med hjälp av modern informationsteknik.
Den huvudsakliga informationskällan för att analysera effektiviteten hos en organisation är finansiella rapporter, förvaltningsredovisningsdata, statistiska data och regulatoriska planeringsdokument.
För en fullständig analys av ett företags finansiella verksamhet, komplett med finansiella rapporter, används förvaltningsredovisning, regelverk och statistiska data.
I processen med långsiktig utveckling av riktningen för finansiell analys bildades metoder för dess genomförande (Fig. 2).
Ris. 2. Klassificering av finansiella analysmetoder
Och så, horisontell analys låter dig analysera finansiella indikatorer över tid. Vertikal analys innebär att man beaktar den specifika vikten av varje faktor i motsvarande mängd. Kombinationen av dessa två metoder var jämförande analys, vilket gör att du kan jämföra de obligatoriska indikatorerna för flera företag (konkurrenter); denna metod låter dig identifiera fördelar och nackdelar i aktiviteter.
Ytterligare utveckling var utvecklingen av faktoranalys, som avslöjar påverkan av vissa faktorer på indikatorn. Det gör det enkelt att skapa en prediktiv modell
företagsutveckling. Koefficientanalys definieras av regulatoriska dokument. I rapporteringen är varje företag skyldigt att beräkna ekonomiska förhållanden. Till exempel likviditetskvot, solvens, omsättning av anläggningstillgångar,
lönsamhet etc. Alla dessa koefficienter tillsammans gör det möjligt att studera företagets ekonomiska ställning fullt ut, vilket påverkar alla "otillgängliga platser".
Och så, för att sammanfatta ovanstående, visar figur 3 ett diagram över analysen av företagets finansiella ställning.
Ris. 3. System för analys av företagets finansiella ställning
Med hjälp av bokslutet för OTP Bank JSC kommer vi att genomföra en finansiell analys av banken.
JSC OTP Bank är en stor rysk bank, rankad på 54:e plats när det gäller nettotillgångar. Den 1 april 2017 uppgick bankens nettotillgångar till 132,76 miljarder rubel, detta är 11,61 %
mindre än förra året. Denna nedgång fick inga negativa konsekvenser, utan ökade bara avkastningen på tillgångarna från 2,25 % till 1,985.
Tabell 1 visar uppgifter om likviditeten och tillförlitligheten i bankens verksamhet.
Tabell 1. Likviditet och tillförlitlighet i bankens verksamhet
medel i kontanter 2 948 028 25,58 % 1 913 425 10,59 %
medel på konton hos Rysslands centralbank 1 600 517 13,89 % 3 770 825 20,87 %
NOSTRO korrespondentkonton i banker (netto) 176 385 1,53 % 221 456 1,23 %
interbanklån placerade i upp till 30 dagar 5 013 266 43,51 % 9 500 889 52,58 %
mycket likvida värdepapper i Ryska federationen 707 231 6,14 % 1 948 652 10,79 %
mycket likvida värdepapper i banker och stater 1 267 975 11,00 % 838 530 4,64 %
mycket likvida tillgångar med hänsyn till rabatter och justeringar (baserat på direktiv nr 3269-U daterat den 31 maj 2014) 11 523 206 100,00 % 18 067 998 100,00 %
Analysen visar att värdet på höglikvida tillgångar ökade med 6,5 biljoner. gnugga. (56,8%), medan det i strukturen för likviditetsindikatorer fanns
positiva förändringar. Således minskade medel i kassadisken med 14,9 % och på konton hos Rysslands centralbank
ökade med 6,9 %. Men mycket likvida värdepapper i banker och stater minskade med 6,3%. Därmed kan vi säga att bankens likviditet ökar och OTP Bank JSC kan uppfylla sina åtaganden.
Tabell 2. Struktur och dynamik i balansräkningen
Interbanklån 14 361 393 10,85 % 21 400 889 18,30 %
Lån till juridiska personer 12 007 348 9,07 % 10 510 416 8,99 %
Lån till privatpersoner 87 287 836 65,94 % 73 066 215 62,46 %
Växel 2 355 753 1,78 % 0 0,00 %
Investeringar i leasingverksamhet och förvärvade fordringsrätter 3 047 179 2,30 % 3 477 915 2,97 %
Investeringar i värdepapper 2 410 031 1,82 % 5 344 466 4,57 %
Övriga inkomstbringande lån 6 123 0,00 % 0 0,00 %
Inkomsttillgångar 132 384 227 100,00 % 116 973 755 100,00 %
Det framgår tydligt av tabell 2 att när det gäller intäkter från minskningen av investeringar i mängden växlar och tillgångar, var det en minskning av deras belopp med 15,4 gånger ökningen av interbanklån. spänning. gnugga. (11,6%). Detta skedde främst från_Tabell 3. Egna medel
Auktoriserat kapital 2 797 888 12,42 % 2 797 888 11,58 %
Ytterligare kapital 2 561 803 11,38 % 2 475 488 10,24 %
Balanserad vinst från tidigare år (oavtäckta förluster från tidigare år) 17 330 409 76,95 % 17 491 955 72,38 %
Outnyttjad vinst (förlust) för rapportperioden -878 448 -3,90 % 692 342 2,86 %
Reservfond 708 566 3,15 % 708 566 2,93 %
Källor till egna medel 22 520 218 100,00 % 24 166 239 100,00 %
Tabell 3 visar kapitalbasen för OTP Bank JSC. Finansiell analys baserad på aktieindikatorer visar positiva trender i bankens verksamhet (Fig. 4). Det är särskilt viktigt att notera ökningen av indikatorn
"Outnyttjad vinst (förlust) för rapporteringsperioden", vilket indikerar vinstens utseende, men ett tillräckligt stort belopp indikerar en skuld till bankens ägare.
Ris. 4. Kapitalbas i OTP Bank JSC
Således ökade beloppet från källor till egna medel med 1 353 miljarder rubel, på grund av en ökning av indikatorerna "Outnyttjad vinst (förlust) för rapporteringsperioden" den 1 april 2017 uppgick till ett positivt antal 692 miljoner rubel, kvarhållen tidigare års resultat (avtäckta förluster från tidigare år) - med 161,5 miljoner rubel.
Den finansiella analysen av OTP Bank JSC visade således ett lönsamt finansiellt tillstånd, men den visade också negativa nedåtgående trender i flera indikatorer, vilket kan påverka framtida potential. Som en konsekvens av detta är det nödvändigt att genomföra en finansiell analys med hjälp av flera metoder för att bedöma ett företags finansiella ställning. ■
1. Loseva A. Yu., Tsyrenov D. D. IT-tekniker i riskhantering av en affärsbank // i samlingen av ekonomiska aspekter av utvecklingen av rysk industri i samband med globaliseringen: material från avdelningens internationella vetenskapliga och praktiska konferens "Economics and Organization of Production", Moskva: Publishing House Scientific Consultant, 2015. - s. 126-129
2. Gubaeva I.V., Tsyrenov D.D. Aggregerad situationsfaktormodell av tillståndet för en uppsättning små företag och deras bidrag till den socioekonomiska utvecklingen i regionen // Bulletin of the Buryat State University. Ekonomi och ledning, 2014. - Nr 4 - S. 28-40.
3. Officiell webbplats för OTP Bank JSC [Elektronisk resurs] // Officiell webbplats - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (Datum för åtkomst: 2017/09/15)
4. Tsyrenov D. D., Strobel D. Kundorienterad strategi för företagsledning // Bulletin of the Buryat State University. Ekonomi och ledning, 2014. - Nr 2 - S. 69-81
BIBLIOGRAFI
Gubaeva I. V., Tsyrenov D. D. Aggregerad situationsfaktormodell av staten för en uppsättning små företag och deras bidrag till den socioekonomiska utvecklingen i regionen // Bulletin of the Buryat State
universitet. Ekonomi och ledning, 2014. -№ 4 - s. 28-40.
Loseva A. Yu., Tsyrenov D. D. IT-teknik i riskhantering av en affärsbank // i samlingen av ekonomiska aspekter av utvecklingen av rysk industri i samband med globaliseringen: material från den internationella vetenskapliga och praktiska konferensen för avdelningen "Ekonomi and Organization of Production”, Moskva: Publishing House - Vetenskaplig konsult, 2015. - s. 126-129
Officiell webbplats för OTP Bank JSC [Elektronisk resurs]// Officiell webbplats - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (Datum för åtkomst: 09.15.2017)
Tsyrenov D. D., Strobel D.
Kundorienterad strategi för företagsledning // Bulletin från Buryat State University. Ekonomi och ledning, 2014. - Nr 2 - S. 69-81
En metod för att bedöma företagets finansiella ställning (till exempel JSC "OTP BANK")
© Ayusheeva C., 2017
Artikeln diskuterar de befintliga metoderna för bedömning av företagets ekonomiska ställning. Beskriver fördelarna och nackdelarna med varje metod för att bedöma företagets ekonomiska ställning. Studien identifierade de viktigaste forskningsverktygen. För den praktiska tillämpningen av dessa metoder genomfördes en finansiell analys av JSC "OTP Bank". Enligt metoden för indikatorer avslöjade egna medel en tendens att öka bankens lönsamhet, men det finns negativ inblandning som måste betraktas som risker för verksamheten i JSC "OTP Bank".
Nyckelord: finansiell analys, faktoranalys, bankverksamhet
Trots de kritiskt svåra tiderna för banksystemet och hela landet, fortsätter OTP Bank JSC, en av få, att verka stadigt, klarar av svårigheter uteslutande på egen hand, har tillräckligt med kapital och likviditet och utan att söka ekonomiskt stöd från tillsynsmyndigheten.
Från och med den 1 januari 2014 rankas OTP Bank på 7:e plats bland landets ledande finansinstitut när det gäller kapitalisering. OTP Banks kapitaltäckningsgrad är mer än 2 gånger högre än standarden på 10 % som fastställts av NBU. OTP:s nuvarande likviditetskvot är fortfarande 63,99 %, mer än 1,5 gånger högre än NBU-standarden (inte lägre än 40 %). (Tabell 3.1)
Tabell 3.1 -- Struktur för mycket likvida tillgångar i OTP Bank JSC
|
Indikatornamn |
||||
|
medel i kassan |
||||
|
medel på konton hos Rysslands centralbank |
||||
|
NOSTRO-korrespondentkonton i banker (netto) |
||||
|
interbanklån placerade i upp till 30 dagar |
||||
|
mycket likvida värdepapper i Ryska federationen |
||||
|
mycket likvida värdepapper i banker och stater |
||||
|
mycket likvida tillgångar med hänsyn till rabatter och justeringar (baserat på direktiv nr 3269-U daterat den 31 maj 2014) |
Från tabellen över likvida tillgångar ser vi att mängden medel till hands och medel på konton hos Rysslands centralbank har ändrats något, mängden interbanklån placerade i upp till 30 dagar har ökat kraftigt, mängden NOSTRO-korrespondentkonton med banker (netto) har minskat kraftigt, medan volymen mycket likvida tillgångar, med hänsyn till rabatter och justeringar, ökade under året från 9,24 till 9,55 miljarder rubel. (Tabell 3.2)
Tabell 3.2 -- Struktur för kortfristiga skulder för OTP Bank JSC
|
Indikatornamn |
||||
|
inlåning av individer med en löptid över ett år |
||||
|
andra insättningar från individer (inklusive enskilda företagare) (under en period på upp till 1 år) |
||||
|
insättningar och andra medel från juridiska personer (under en period på upp till 1 år) |
||||
|
inkl. nuvarande medel från juridiska personer (utan enskilda företagare) |
||||
|
korrespondentkonton för LORO-banker |
||||
|
mottagna interbanklån för en period på upp till 30 dagar |
||||
|
egna värdepapper |
||||
|
skyldigheter att betala ränta, dröjsmål, leverantörsskulder och andra skulder |
||||
|
förväntat kassautflöde |
||||
|
nuvarande åtaganden |
Det som hände med resursbasen under rapportperioden var att mängden inlåning från individer förändrades något. personer med löptid över ett år, inlåning och andra lagliga medel. personer har mängden andra insättningar av individer ökat avsevärt. personer, mottagna interbanklån under en period på upp till 30 dagar, mängden egna värdepapper minskade avsevärt, medan det förväntade utflödet av medel ökade under året från 13,54 till 18,04 miljarder rubel.
För tillfället under övervägande ger förhållandet mellan mycket likvida tillgångar (medel som är lätt tillgängliga för banken under nästa månad) och det förväntade utflödet av kortfristiga skulder oss ett värde på 52,94 %, vilket innebär otillräcklig säkerhetsmarginal för att övervinna en ev. utflöde av kunder, däremot är banken stor, ett så betydande utflöde är osannolikt (BILAGA 2).
I samband med detta är det viktigt att överväga omedelbara (N2) och nuvarande (N3) likviditetsstandarder, vars minimivärden är satta till 15% respektive 50%. Här ser vi att standarderna H2 och H3 nu är på en tillräcklig nivå.
Tabell 3.3 -- Dynamiken i förändringar i likviditet under året
Enligt medianmetoden: mängden av den omedelbara likviditetskvoten N2 under året och det sista halvåret är instabil och tenderar att växa avsevärt, mängden av den nuvarande likviditetskvoten N3 tenderar att växa betydligt under året, men över det sista halvåret tenderar den att öka, och bankens experttillförlitlighet tenderar att minska under året, men under de senaste sex månaderna tenderar den att minska betydligt.
Lansering av en ny kanal för att attrahera likviditet är planerad till 2015 - registrering av inlåningsprodukter på bankens hemsida utan att kunden besöker försäljningskontoret.
För att minska belastningen på kontaktcentret och öka betalningsdisciplinen är det planerat att lansera två mobilapplikationer som gör att kunden kan ta emot all information om sina produkter direkt på smartphoneskärmen. Införandet av en ny SMS-plattform gör det möjligt att optimera bankens kostnader genom att använda ett smartare tillvägagångssätt för att skicka utgående kommunikation.
Lanseringen av dessa och många andra elektroniska tjänster kommer att göra det möjligt för banken att öka affärseffektiviteten, minska kostnaderna för att attrahera kunder, diversifiera riskerna och även utöka bankens närvaro i regionerna genom attraktion online och tillhandahållande av fjärrbetalnings- och informationstjänster. Inom området riskhantering kommer bankens prioriterade uppgift under 2015 att vara att minimera riskerna med konsumentutlåning, samt att upprätthålla kvaliteten på låneportföljen för att upprätthålla en optimal balans mellan risker och lönsamhet. Banken har planerat aktiviteter inom alla väsentliga områden relaterade till utlåningsprocesser. Dessutom kommer betydande uppmärksamhet att ägnas åt program för att stödja låntagare, när det gäller processautomatisering, utveckling och implementering av nya produkter.
Inom området för företagsaffärer kommer bankens huvudmål att vara att upprätthålla en hög kvalitetsnivå på portföljen av företagslån och garantier, såväl som lönsamheten i verksamheten. Med tanke på den försämrade makroekonomiska situationen i landet kommer övervakningen av företagskunder att stärkas, och kraven på säkerheter för kredittransaktioner kommer också att skärpas. Det planeras att öka försäljningen av handelsfinansieringsprodukter (garantier, remburser) och likviditetshantering. Linjen av likviditetshanteringsprodukter kommer att utökas genom lansering av nya erbjudanden som möter företagskunders behov.