ที่ปรึกษาด้านภาษี: เขาคือใครและเขาทำอะไร? ดำเนินการรับรองสถาบันการศึกษาที่สนใจเพื่อสิทธิในการดำเนินโครงการการศึกษาวิชาชีพของหอการค้าที่ปรึกษาภาษี

เราขอนำเสนอตัวอย่างทั่วไปของลักษณะงานสำหรับที่ปรึกษาด้านภาษีตัวอย่างปี 2019 ให้กับคุณ บุคคลที่มีการศึกษาวิชาชีพระดับสูง (เศรษฐกิจหรือกฎหมาย) การฝึกอบรมเพิ่มเติมในสาขาภาษีและค่าธรรมเนียมและประสบการณ์การทำงานในสาขาพิเศษอย่างน้อย 3 ปีหรือการศึกษาสายอาชีพรอง (เศรษฐกิจหรือกฎหมาย) การฝึกอบรมเพิ่มเติมในสาขา ภาษีและค่าธรรมเนียมและประสบการณ์การทำงานเฉพาะทางอย่างน้อย 5 ปี อย่าลืมว่าคำแนะนำแต่ละข้อจากที่ปรึกษาด้านภาษีจะออกให้ด้วยตนเองพร้อมลายเซ็น

ข้อมูลต่อไปนี้ให้ข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับความรู้ที่ที่ปรึกษาด้านภาษีควรมี เกี่ยวกับหน้าที่ สิทธิ และความรับผิดชอบ

เนื้อหานี้เป็นส่วนหนึ่งของห้องสมุดขนาดใหญ่ในเว็บไซต์ของเรา ซึ่งอัปเดตทุกวัน

1. ข้อกำหนดทั่วไป

1. ที่ปรึกษาด้านภาษีอากรจัดเป็นผู้เชี่ยวชาญ

2. บุคคลที่มีการศึกษาวิชาชีพสูงกว่า (เศรษฐกิจหรือกฎหมาย) การฝึกอบรมเพิ่มเติมในด้านภาษีและค่าธรรมเนียมและประสบการณ์การทำงานในสาขาเฉพาะทางอย่างน้อย 3 ปีหรือการศึกษาสายอาชีพรอง (เศรษฐกิจหรือกฎหมาย) ยอมรับการฝึกอบรมเพิ่มเติม สำหรับตำแหน่งที่ปรึกษาภาษีและอากรในด้านภาษีและค่าธรรมเนียมและมีประสบการณ์การทำงานเฉพาะทางอย่างน้อย 5 ปี

3. ที่ปรึกษาด้านภาษีและอากรได้รับการว่าจ้างและเลิกจ้างโดยผู้อำนวยการขององค์กร

4. ที่ปรึกษาด้านภาษีควรรู้:

— กฎหมายและการดำเนินการทางกฎหมายด้านกฎระเบียบอื่น ๆ ที่ควบคุมการเก็บภาษีของนิติบุคคลและ บุคคล;

— เอกสารระเบียบวิธีที่เกี่ยวข้องกับผู้ประกอบการและกิจกรรมอื่น ๆ ขององค์กรและบุคคล

— พื้นฐานของกฎหมายแรงงาน

- ลำดับการปฏิบัติ การบัญชีและการรวบรวม งบการเงิน;

- ลำดับการปฏิบัติ การบัญชีภาษีและการจัดทำรายงานภาษี

- ขั้นตอน การตรวจสอบภาษี;

— หลักการขององค์กร กิจกรรมผู้ประกอบการ;

— ขั้นตอนในการสรุป แก้ไข ดำเนินการ และยุติ สัญญาทางแพ่ง;

- ทันสมัย เทคโนโลยีสารสนเทศ;

— จริยธรรมในการสื่อสารทางธุรกิจ

— กฎระเบียบด้านแรงงานภายใน

— กฎและข้อบังคับเกี่ยวกับการคุ้มครองแรงงาน ข้อควรระวังด้านความปลอดภัย สุขาภิบาลอุตสาหกรรม และการป้องกันอัคคีภัย

5. ในกิจกรรมของเขา ที่ปรึกษาด้านภาษีได้รับคำแนะนำจาก:

— กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย,

- กฎบัตรองค์กร

- คำสั่งและคำแนะนำของพนักงานที่เขาเป็นผู้ใต้บังคับบัญชาตามคำแนะนำเหล่านี้

- รายละเอียดงานนี้

— กฎระเบียบด้านแรงงานภายในองค์กร

6. ที่ปรึกษาด้านภาษีรายงานตรงต่อ ________ (ระบุตำแหน่งของพนักงานที่เขารายงาน)

7. ในระหว่างที่ไม่มีที่ปรึกษาด้านภาษี (การเดินทางเพื่อธุรกิจ, วันหยุด, การเจ็บป่วย ฯลฯ ) หน้าที่ของเขาจะดำเนินการโดยบุคคลที่ได้รับการแต่งตั้งจากผู้อำนวยการขององค์กรในลักษณะที่กำหนดซึ่งได้รับสิทธิ์ภาระผูกพันที่เกี่ยวข้องและเป็นผู้รับผิดชอบ เพื่อปฏิบัติหน้าที่ที่ได้รับมอบหมาย

2. ความรับผิดชอบงานของที่ปรึกษาด้านภาษี

ที่ปรึกษาด้านภาษี:

1. ให้บริการคำปรึกษาแก่องค์กร โดยไม่คำนึงถึงความเป็นเจ้าของและรูปแบบองค์กรและกฎหมาย และแก่บุคคลทั่วไปเกี่ยวกับการบังคับใช้กฎหมายภาษี

- การก่อตัว ฐานภาษีตามประเภทของภาษีและค่าธรรมเนียม

— องค์ประกอบของต้นทุนที่รวมอยู่ในราคาต้นทุนเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

- การใช้สิทธิประโยชน์ตามกฎหมายภาษีแก่ผู้เสียภาษีและผู้เสียค่าธรรมเนียมประเภทต่างๆ

— การปฏิบัติตามขั้นตอนที่กำหนดไว้สำหรับการคำนวณและการชำระภาษีและค่าธรรมเนียมและแหล่งที่มาของการชำระเงิน

3. ให้คำแนะนำเกี่ยวกับการบัญชีและการจัดทำงบการเงินเกี่ยวกับสิทธิและหน้าที่ของผู้เสียภาษีตลอดจนขั้นตอนการอุทธรณ์การดำเนินการของหน่วยงานด้านภาษีและเจ้าหน้าที่ของพวกเขา

4. พัฒนาทางเลือกสำหรับการเพิ่มประสิทธิภาพการเก็บภาษีที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมเฉพาะขององค์กรและบุคคล แจ้งให้ทราบเกี่ยวกับ กฎหมายภาษีและให้คำอธิบายเกี่ยวกับการบังคับใช้กฎหมายที่กำกับดูแลการจัดเก็บภาษีของนิติบุคคลและบุคคล

5. ติดตามการเปลี่ยนแปลงและการเพิ่มเติมกฎหมายและการดำเนินการทางกฎหมายด้านกฎระเบียบอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับภาษี ส่งเสริมการคำนวณที่ถูกต้อง และการชำระภาษีและค่าธรรมเนียมให้เสร็จสมบูรณ์

6. ปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านแรงงานภายในและท้องถิ่นอื่น ๆ กฎระเบียบองค์กรต่างๆ

7. ปฏิบัติตาม กฎภายในและมาตรฐานอาชีวอนามัย ความปลอดภัย สุขาภิบาลอุตสาหกรรม และการป้องกันอัคคีภัย

8. ดูแลความสะอาดและความเป็นระเบียบเรียบร้อยในสถานที่ทำงานของเขา

9. ดำเนินการภายในขอบเขตที่กำหนด สัญญาจ้างงานคำสั่งของลูกจ้างที่เขาเป็นผู้ใต้บังคับบัญชาตามคำสั่งนี้

3. สิทธิของที่ปรึกษาด้านภาษี

ที่ปรึกษาด้านภาษีมีสิทธิ์ที่จะ:

1. เสนอข้อเสนอให้ผู้อำนวยการองค์กรพิจารณา:

— เพื่อปรับปรุงงานที่เกี่ยวข้องกับที่กำหนดไว้ในที่นี้ คำแนะนำและหน้าที่,

- ส่งเสริมพนักงานดีเด่นผู้ใต้บังคับบัญชาของเขา

- เมื่อนำความรับผิดทางวัตถุและทางวินัยมาสู่พนักงานผู้ใต้บังคับบัญชาของเขาที่ละเมิดวินัยในการผลิตและแรงงาน

2. คำขอจาก การแบ่งส่วนโครงสร้างและพนักงานขององค์กรข้อมูลที่จำเป็นสำหรับเขาในการดำเนินการของเขา ความรับผิดชอบในงาน.

3. ทำความคุ้นเคยกับเอกสารที่กำหนดสิทธิและความรับผิดชอบในตำแหน่งของตนหลักเกณฑ์ในการประเมินคุณภาพการปฏิบัติหน้าที่ราชการ

4. ทำความคุ้นเคยกับร่างการตัดสินใจของผู้บริหารองค์กรที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมของตน

5. กำหนดให้ฝ่ายบริหารขององค์กรให้ความช่วยเหลือรวมถึงการรับรองเงื่อนไขขององค์กรและทางเทคนิคและการดำเนินการตามเอกสารที่กำหนดขึ้นซึ่งจำเป็นสำหรับการปฏิบัติหน้าที่ราชการ

6. สิทธิอื่น ๆ ที่กำหนดโดยกฎหมายแรงงานในปัจจุบัน

4. ความรับผิดชอบของที่ปรึกษาด้านภาษี

ที่ปรึกษาด้านภาษีมีหน้าที่รับผิดชอบในกรณีต่อไปนี้:

1. สำหรับการปฏิบัติงานที่ไม่เหมาะสมหรือไม่ปฏิบัติหน้าที่ตามที่กำหนดไว้ในลักษณะงานนี้ - ภายในขอบเขตที่กำหนดโดยกฎหมายแรงงาน สหพันธรัฐรัสเซีย.

2. สำหรับความผิดที่ได้กระทำในการดำเนินกิจกรรม - ภายในขอบเขตที่กำหนดโดยกฎหมายปกครอง อาญา และแพ่งในปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซีย

3. เพื่อก่อให้เกิดความเสียหายอย่างเป็นรูปธรรมต่อองค์กร - ภายในขอบเขตที่กำหนดโดยกฎหมายแรงงานและกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียในปัจจุบัน

รายละเอียดงานที่ปรึกษาด้านภาษี - ตัวอย่างปี 2019 ความรับผิดชอบงานของที่ปรึกษาด้านภาษีและอากร สิทธิของที่ปรึกษาด้านภาษีและอากร ความรับผิดชอบของที่ปรึกษาด้านภาษีและอากร

รายละเอียดงานของที่ปรึกษาด้านภาษี

ฉันอนุมัติแล้ว
ผู้จัดการทั่วไป
________________
"________"_____________ ____ ช.

1. ข้อกำหนดทั่วไป

1.1. ที่ปรึกษาด้านภาษีอากรจัดอยู่ในประเภทผู้เชี่ยวชาญ
1.2. ที่ปรึกษาด้านภาษีและอากรได้รับการแต่งตั้งให้ดำรงตำแหน่งและถูกไล่ออกตามคำสั่งของหัวหน้าองค์กรตามคำแนะนำของหัวหน้าแผนก
1.3. ที่ปรึกษาด้านภาษีอากรรายงานตรงต่อหัวหน้าแผนก
1.4. ในระหว่างที่ไม่มีที่ปรึกษาด้านภาษี สิทธิและหน้าที่ของเขาจะถูกดำเนินการโดยบุคคลที่ได้รับการแต่งตั้งตามขั้นตอนที่กำหนด
1.5. บุคคลที่มีการศึกษาวิชาชีพระดับสูง (เศรษฐศาสตร์ กฎหมาย) การฝึกอบรมเพิ่มเติมในสาขาภาษีและค่าธรรมเนียม และประสบการณ์การทำงานในสาขาเฉพาะทางอย่างน้อย 3 ปี หรือการศึกษาระดับอาชีวศึกษารอง (เศรษฐศาสตร์ กฎหมาย) การฝึกอบรมเพิ่มเติมในสาขา ภาษีและค่าธรรมเนียมและประสบการณ์การทำงานเฉพาะทางอย่างน้อย 5 ปี
1.6. ที่ปรึกษาด้านภาษีควรรู้:
- รหัสภาษีกฎหมายและข้อบังคับอื่น ๆ การกระทำทางกฎหมายควบคุมการจัดเก็บภาษีของนิติบุคคลและบุคคล
- เอกสารระเบียบวิธีที่เกี่ยวข้องกับผู้ประกอบการและกิจกรรมอื่น ๆ ขององค์กรและบุคคล
- ลำดับการปฏิบัติ การบัญชีและการรวบรวม งบการเงิน ;
- พื้นฐาน กฎระเบียบทางกฎหมายความสัมพันธ์ทางทรัพย์สิน
- ขั้นตอนการรักษาบัญชีภาษีและจัดทำรายงานภาษี
- ขั้นตอนการดำเนินการตรวจสอบภาษีและบันทึกผล
- วิธีการเพิ่มประสิทธิภาพภาษี
- หลักการขององค์กร กิจกรรมผู้ประกอบการ ;
- พื้นฐานทางกฎหมายกิจกรรมให้คำปรึกษาด้านภาษี
- ทันสมัย เทคโนโลยีสารสนเทศ ;
- วิธีคอมพิวเตอร์ การประมวลผลข้อมูล ;
- จริยธรรมในการสื่อสารทางธุรกิจ
- พื้นฐานของกฎหมายแรงงาน
- กฎระเบียบด้านแรงงานภายใน
- กฎและข้อบังคับ การคุ้มครองแรงงานและ ความปลอดภัยจากอัคคีภัย.
1.7. ที่ปรึกษาด้านภาษีได้รับคำแนะนำในกิจกรรมของเขาโดย:
- กฎบัตรขององค์กร
- คำสั่งคำแนะนำของหัวหน้าองค์กร (ผู้จัดการโดยตรง)
- จริง รายละเอียดงาน.

2. ความรับผิดชอบงานของที่ปรึกษาด้านภาษี

ที่ปรึกษาด้านภาษีมีหน้าที่รับผิดชอบงานดังต่อไปนี้:

2.1. ให้บริการคำปรึกษาแก่นิติบุคคลโดยไม่คำนึงถึงความเป็นเจ้าของและรูปแบบองค์กรและกฎหมายตลอดจนบุคคลในใบสมัคร กฎหมายภาษี.
2.2. ให้คำแนะนำที่จำเป็น:
- การก่อตัวของฐานภาษีตามประเภทของภาษีและค่าธรรมเนียม - ตามองค์ประกอบของต้นทุนที่รวมอยู่ในราคาต้นทุนเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี - ในการใช้สิทธิประโยชน์ตามกฎหมายภาษีแก่ผู้เสียภาษีและผู้เสียค่าธรรมเนียมประเภทต่างๆ - การปฏิบัติตามขั้นตอนที่กำหนดไว้สำหรับการคำนวณและการชำระภาษีและค่าธรรมเนียมและแหล่งที่มาของการชำระเงิน 2.3. ให้คำปรึกษา: - เกี่ยวกับการบัญชีและการจัดทำงบการเงิน; - ในประเด็นสิทธิและหน้าที่ของผู้เสียภาษี - ตามลำดับการลงทะเบียน ธุรกรรมทางธุรกิจ- - ในประเด็นการวางแผนภาษีสำหรับธุรกรรมที่จะเกิดขึ้น - ในขั้นตอนการอุทธรณ์การดำเนินการของหน่วยงานด้านภาษีและเจ้าหน้าที่ของพวกเขา - ในประเด็นเรื่องการคุ้มครอง สิทธิในทรัพย์สินถูกละเมิดโดยรัฐ 2.4. พัฒนาตัวเลือกสำหรับการเพิ่มประสิทธิภาพการเก็บภาษีที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมเฉพาะขององค์กรและบุคคล 2.5. วิเคราะห์กฎหมายภาษี แนวปฏิบัติในการบังคับใช้กฎหมายโดยหน่วยงานด้านภาษี ศาลอนุญาโตตุลาการและศาลที่มีเขตอำนาจศาลทั่วไป ข้อผิดพลาดทั่วไปผู้เสียภาษี 2.6. แจ้งนิติบุคคลและบุคคลเกี่ยวกับกฎหมายภาษี 2.7. พร้อมคำอธิบายการใช้งาน กฎหมายข้อบังคับทำหน้าที่ควบคุมการจัดเก็บภาษีของนิติบุคคลและบุคคล
2.8. ติดตามการเปลี่ยนแปลงและการเพิ่มเติมกฎหมายและการดำเนินการทางกฎหมายด้านกฎระเบียบอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับภาษี
2.9. ส่งเสริมการคำนวณที่ถูกต้องและชำระภาษีและค่าธรรมเนียมให้ครบถ้วน
2.10. จัดทำคำอธิบายเป็นลายลักษณ์อักษร คำแนะนำ และคำปรึกษาด้านภาษีและ กฎหมายการเงิน,การบัญชี
2.11. มีส่วนร่วมในการพิจารณาคดี ความผิดด้านภาษีตลอดจนข้อพิพาทที่เกิดจากความสัมพันธ์ทางกฎหมายด้านภาษีใน ศาลอนุญาโตตุลาการและศาลที่มีเขตอำนาจศาลทั่วไป

3. สิทธิของที่ปรึกษาด้านภาษี

ที่ปรึกษาด้านภาษีมีสิทธิ์ที่จะ:

3.1. กำหนดให้ต้องมีการจัดหาเอกสารและข้อมูลเกี่ยวกับประเด็นต่างๆ นโยบายภาษีที่ นิติบุคคล, ลักษณะเฉพาะ วัตถุทางภาษีจากบุคคล
3.2. รับคำชี้แจงและข้อมูลเพิ่มเติมที่จำเป็นในการให้คำปรึกษาจากนิติบุคคลและบุคคล
3.3. ร้องขอข้อมูลของบุคคลที่สามเป็นลายลักษณ์อักษรหรือด้วยวาจาที่จำเป็นในการแก้ไขปัญหาด้านภาษีสำหรับนิติบุคคลและบุคคล
3.4. มีส่วนร่วมในการแก้ปัญหา ปัญหาที่ซับซ้อนโดยได้รับความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากหัวหน้าองค์กรของผู้เชี่ยวชาญบุคคลที่สาม (ผู้ตรวจสอบบัญชี นักบัญชี ที่ปรึกษาด้านภาษีขององค์กรอื่น ๆ)
3.5. ทำความคุ้นเคยกับเอกสารที่กำหนดสิทธิและความรับผิดชอบสำหรับตำแหน่งในองค์กรเกณฑ์การประเมินคุณภาพการปฏิบัติหน้าที่ราชการ
3.6. เข้าร่วมการอภิปรายในประเด็นที่เกี่ยวข้องกับหน้าที่ของเขา
3.7. กำหนดให้ฝ่ายบริหารขององค์กรให้ความช่วยเหลือในการปฏิบัติหน้าที่ราชการและการใช้สิทธิที่ได้รับ

4. ความรับผิดชอบของที่ปรึกษาด้านภาษี

ที่ปรึกษาด้านภาษีมีหน้าที่รับผิดชอบ:

4.1. การปฏิบัติงานที่ไม่เหมาะสมหรือไม่ปฏิบัติตามหน้าที่งานของตนตามที่กำหนดไว้ในลักษณะงานนี้ - ภายในขอบเขตที่กำหนดโดยกฎเกณฑ์แรงงานในปัจจุบัน กฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย.
4.2. ข้อมูลสถานภาพการปฏิบัติหน้าที่ราชการไม่ถูกต้อง
4.3. การไม่ปฏิบัติตามคำสั่ง คำแนะนำ และคำสั่งจากหัวหน้าองค์กรและผู้บังคับบัญชาทันที
4.4. ความล้มเหลวในการใช้มาตรการเพื่อระงับการละเมิดกฎที่ระบุ ข้อควรระวังด้านความปลอดภัยความปลอดภัยจากอัคคีภัยและกฎอื่น ๆ ที่เป็นภัยคุกคามต่อกิจกรรมขององค์กรและพนักงาน
4.5. ก่อให้เกิดความเสียหายต่อองค์กร - ภายในขอบเขตที่กำหนดโดยแรงงานปัจจุบันและกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย
4.6. ความผิดที่เกิดขึ้นระหว่างกิจกรรม - ภายในขอบเขตที่กำหนดโดยกฎหมายปกครอง อาญา และทางแพ่งในปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซีย

ที่ปรึกษาด้านภาษีให้บริการปรึกษาปัญหาด้านภาษี ผู้เชี่ยวชาญรายนี้จะพัฒนานโยบายภาษีของบริษัทและการดำเนินการ การวางแผนภาษีมีส่วนร่วมในการเพิ่มประสิทธิภาพภาษี ที่ปรึกษาด้านภาษีดำเนินการตรวจสอบทั้งภายในและภายนอก เรานำเสนอตัวอย่างให้คุณ รายละเอียดงานของที่ปรึกษาด้านภาษี.

รายละเอียดงานของที่ปรึกษาด้านภาษี

ฉันอนุมัติแล้ว
ผู้จัดการทั่วไป
นามสกุล I.O.________________
"________"_____________ ____ ช.

1. ข้อกำหนดทั่วไป

1.1. ที่ปรึกษาด้านภาษีอากรจัดอยู่ในประเภทผู้เชี่ยวชาญ
1.2. ที่ปรึกษาด้านภาษีและอากรได้รับการแต่งตั้งให้ดำรงตำแหน่งและถูกไล่ออกตามคำสั่งของหัวหน้าองค์กรตามคำแนะนำของหัวหน้าแผนก
1.3. ที่ปรึกษาด้านภาษีอากรรายงานตรงต่อหัวหน้าแผนก
1.4. ในระหว่างที่ไม่มีที่ปรึกษาด้านภาษี สิทธิและหน้าที่ของเขาจะถูกดำเนินการโดยบุคคลที่ได้รับการแต่งตั้งตามขั้นตอนที่กำหนด
1.5. บุคคลที่มีการศึกษาวิชาชีพระดับสูง (เศรษฐศาสตร์ กฎหมาย) การฝึกอบรมเพิ่มเติมในสาขาภาษีและค่าธรรมเนียม และประสบการณ์การทำงานในสาขาเฉพาะทางอย่างน้อย 3 ปี หรือการศึกษาระดับอาชีวศึกษารอง (เศรษฐศาสตร์ กฎหมาย) การฝึกอบรมเพิ่มเติมในสาขา ภาษีและค่าธรรมเนียมและประสบการณ์การทำงานเฉพาะทางอย่างน้อย 5 ปี
1.6. ที่ปรึกษาด้านภาษีควรรู้:
- รหัสภาษีกฎหมายและการดำเนินการทางกฎหมายด้านกฎระเบียบอื่น ๆ ที่ควบคุมการเก็บภาษีของนิติบุคคลและบุคคล
- เอกสารระเบียบวิธีที่เกี่ยวข้องกับผู้ประกอบการและกิจกรรมอื่น ๆ ขององค์กรและบุคคล
- ขั้นตอนการเก็บรักษาบันทึกทางบัญชีและการจัดทำงบการเงิน
- พื้นฐานของกฎระเบียบทางกฎหมายของความสัมพันธ์ในทรัพย์สิน
- ขั้นตอนการรักษาบัญชีภาษีและจัดทำรายงานภาษี
- ขั้นตอนการดำเนินการตรวจสอบภาษีและบันทึกผล
- วิธีการเพิ่มประสิทธิภาพภาษี
- หลักการจัดกิจกรรมทางธุรกิจ
- พื้นฐานทางกฎหมายสำหรับกิจกรรมให้คำปรึกษาด้านภาษี
- เทคโนโลยีสารสนเทศที่ทันสมัย
- วิธีการประมวลผลข้อมูลคอมพิวเตอร์
- จริยธรรมในการสื่อสารทางธุรกิจ
- พื้นฐานของกฎหมายแรงงาน
- กฎระเบียบด้านแรงงานภายใน
- กฎและข้อบังคับด้านการคุ้มครองแรงงานและความปลอดภัยจากอัคคีภัย
1.7. ที่ปรึกษาด้านภาษีได้รับคำแนะนำในกิจกรรมของเขาโดย:
- กฎบัตรขององค์กร
- คำสั่งคำแนะนำของหัวหน้าองค์กร (ผู้จัดการโดยตรง)
- รายละเอียดงานนี้.

2. ความรับผิดชอบงานของที่ปรึกษาด้านภาษี

ที่ปรึกษาด้านภาษีมีหน้าที่รับผิดชอบงานดังต่อไปนี้:

2.1. ให้บริการคำปรึกษาแก่นิติบุคคล โดยไม่คำนึงถึงความเป็นเจ้าของและรูปแบบองค์กรและกฎหมาย ตลอดจนบุคคลในการบังคับใช้กฎหมายภาษี
2.2. ให้คำแนะนำที่จำเป็น:
- การก่อตัวของฐานภาษีตามประเภทของภาษีและค่าธรรมเนียม - ตามองค์ประกอบของต้นทุนที่รวมอยู่ในราคาต้นทุนเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี - ในการใช้สิทธิประโยชน์ตามกฎหมายภาษีแก่ผู้เสียภาษีและผู้เสียค่าธรรมเนียมประเภทต่างๆ - การปฏิบัติตามขั้นตอนที่กำหนดไว้สำหรับการคำนวณและการชำระภาษีและค่าธรรมเนียมและแหล่งที่มาของการชำระเงิน 2.3. ให้คำปรึกษา: - เกี่ยวกับการบัญชีและการจัดทำงบการเงิน; - ในประเด็นสิทธิและหน้าที่ของผู้เสียภาษี - ตามขั้นตอนการลงทะเบียนธุรกรรมทางธุรกิจ - ในประเด็นการวางแผนภาษีสำหรับธุรกรรมที่จะเกิดขึ้น - ในขั้นตอนการอุทธรณ์การดำเนินการของหน่วยงานด้านภาษีและเจ้าหน้าที่ของพวกเขา - ในประเด็นเรื่องการคุ้มครอง สิทธิในทรัพย์สินถูกละเมิดโดยรัฐ 2.4. พัฒนาตัวเลือกสำหรับการเพิ่มประสิทธิภาพการเก็บภาษีที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมเฉพาะขององค์กรและบุคคล 2.5. วิเคราะห์กฎหมายภาษี แนวปฏิบัติในการบังคับใช้กฎหมายโดยหน่วยงานด้านภาษี ศาลอนุญาโตตุลาการและศาลในเขตอำนาจศาลทั่วไป ข้อผิดพลาดทั่วไปของผู้เสียภาษี 2.6. แจ้งนิติบุคคลและบุคคลเกี่ยวกับกฎหมายภาษี 2.7. ให้คำอธิบายเกี่ยวกับการบังคับใช้กฎหมายตามกฎระเบียบที่ควบคุมการเก็บภาษีของนิติบุคคลและบุคคล
2.8. ติดตามการเปลี่ยนแปลงและการเพิ่มเติมกฎหมายและการดำเนินการทางกฎหมายด้านกฎระเบียบอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับภาษี
2.9. ส่งเสริมการคำนวณที่ถูกต้องและชำระภาษีและค่าธรรมเนียมให้ครบถ้วน
2.10. จัดทำคำอธิบายเป็นลายลักษณ์อักษร คำแนะนำ และคำปรึกษาด้านภาษีและ กฎหมายการเงิน,การบัญชี
2.11. มีส่วนร่วมในการพิจารณาคดี ความผิดด้านภาษีตลอดจนข้อพิพาทที่เกิดจากความสัมพันธ์ทางกฎหมายภาษีในศาลอนุญาโตตุลาการและศาลที่มีเขตอำนาจศาลทั่วไป

3. สิทธิของที่ปรึกษาด้านภาษี

ที่ปรึกษาด้านภาษีมีสิทธิ์ที่จะ:

3.1. กำหนดให้ต้องมีการจัดหาเอกสารและข้อมูลเกี่ยวกับประเด็นต่างๆ นโยบายภาษีสำหรับนิติบุคคล ลักษณะของวัตถุที่ต้องเสียภาษีสำหรับบุคคล
3.2. รับคำชี้แจงและข้อมูลเพิ่มเติมที่จำเป็นในการให้คำปรึกษาจากนิติบุคคลและบุคคล
3.3. ร้องขอข้อมูลของบุคคลที่สามเป็นลายลักษณ์อักษรหรือด้วยวาจาที่จำเป็นในการแก้ไขปัญหาด้านภาษีสำหรับนิติบุคคลและบุคคล
3.4. เกี่ยวข้องกับผู้เชี่ยวชาญบุคคลที่สาม (ผู้ตรวจสอบบัญชี นักบัญชี ที่ปรึกษาด้านภาษีขององค์กรอื่น ๆ) เพื่อแก้ไขปัญหาที่ซับซ้อนโดยได้รับความยินยอมเป็นลายลักษณ์อักษรจากหัวหน้าองค์กร
3.5. ทำความคุ้นเคยกับเอกสารที่กำหนดสิทธิและความรับผิดชอบสำหรับตำแหน่งในองค์กรเกณฑ์การประเมินคุณภาพการปฏิบัติหน้าที่ราชการ
3.6. เข้าร่วมการอภิปรายในประเด็นที่เกี่ยวข้องกับหน้าที่ของเขา
3.7. กำหนดให้ฝ่ายบริหารขององค์กรให้ความช่วยเหลือในการปฏิบัติหน้าที่ราชการและการใช้สิทธิที่ได้รับ

4. ความรับผิดชอบของที่ปรึกษาด้านภาษี

ที่ปรึกษาด้านภาษีมีหน้าที่รับผิดชอบ:

4.1. การปฏิบัติงานที่ไม่เหมาะสมหรือความล้มเหลวในการปฏิบัติหน้าที่ตามที่กำหนดไว้ในลักษณะงานนี้ - ภายในขอบเขตที่กำหนดโดยกฎหมายแรงงานปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซีย
4.2. ข้อมูลสถานภาพการปฏิบัติหน้าที่ราชการไม่ถูกต้อง
4.3. การไม่ปฏิบัติตามคำสั่ง คำแนะนำ และคำสั่งจากหัวหน้าองค์กรและผู้บังคับบัญชาทันที
4.4. ความล้มเหลวในการใช้มาตรการเพื่อระงับการละเมิดกฎระเบียบด้านความปลอดภัยความปลอดภัยจากอัคคีภัยและกฎอื่น ๆ ที่ระบุที่ก่อให้เกิดภัยคุกคามต่อกิจกรรมขององค์กรและพนักงาน
4.5. ก่อให้เกิดความเสียหายต่อองค์กร - ภายในขอบเขตที่กำหนดโดยแรงงานปัจจุบันและกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย
4.6. ความผิดที่เกิดขึ้นระหว่างกิจกรรม - ภายในขอบเขตที่กำหนดโดยกฎหมายปกครอง อาญา และทางแพ่งในปัจจุบันของสหพันธรัฐรัสเซีย

สาขาการเงินเต็มไปด้วยความแตกต่างและข้อผิดพลาด เมื่อเริ่มต้นธุรกิจ คุณต้องพิจารณาปัจจัยต่างๆ ให้มากที่สุด และหลักๆก็คือ ภาระภาษี- รัฐจะมอบให้กับรัฐมากน้อยเพียงใดและในรูปแบบใดเป็นจุดสำคัญในแผนธุรกิจ เมื่อพิจารณาว่ากฎหมายภาษีในรัสเซียมีการเปลี่ยนแปลงเกือบทุกหกเดือน การวางแผนธุรกิจจึงกลายเป็นงานที่ไม่สำคัญมาก

มีการเรียกผู้เชี่ยวชาญเฉพาะทางเพื่อแก้ไขปัญหานี้ - ที่ปรึกษาด้านภาษีหรือที่ปรึกษาด้านภาษี

ที่ปรึกษาด้านภาษีและผู้ตรวจสอบบัญชี: อะไรคือความแตกต่าง?

ภาคการเงินมีความเชี่ยวชาญพิเศษมากมาย: มีนักบัญชี ทนายความอนุญาโตตุลาการ และผู้ตรวจสอบบัญชี ประมาณต้นทศวรรษ 2000 ในรัสเซีย ก็มีการเพิ่มที่ปรึกษาด้านภาษีเข้ามาด้วย

แม้ว่านี่จะเป็นกิจกรรมประเภทอิสระ แต่ที่ปรึกษาด้านภาษีมักสับสนกับผู้ตรวจสอบบัญชี ความแตกต่างระหว่างพวกเขาคืออะไร?

เพื่อให้ง่ายขึ้น ผู้ตรวจสอบบัญชีจะถูกเรียกในสองกรณี: เมื่อ “ทุกอย่างไม่ดี” และถึงเวลาที่ต้องวินิจฉัย หรือเมื่อจำเป็นต้องตรวจสอบการเงินก่อนครั้งต่อไป การรายงานภาษี- โดยคร่าวแล้ว ผู้ตรวจสอบบัญชีจะวิเคราะห์ช่องว่างทางการเงินทั้งหมดอย่างเป็นกลางและออกความคิดเห็น จะทำอย่างไรก็ขึ้นอยู่กับเจ้าของธุรกิจที่จะตัดสินใจ

นอกจากนี้ หากผู้ตรวจสอบบัญชีทำงานให้กับองค์กรอิสระ จะไม่มีสิทธิ์ให้บริการคำปรึกษา ซึ่งอาจส่งผลให้เกิดความขัดแย้งทางผลประโยชน์ระหว่างลูกค้าและนักแสดง

ที่ปรึกษาด้านภาษีแตกต่างจากผู้ตรวจสอบบัญชีหรือทนายความทางการเงิน มีอำนาจทำมากกว่าให้คำแนะนำ งานโดยตรงของเขาคือการสร้างกลยุทธ์สำหรับความสัมพันธ์กับหน่วยงานด้านภาษีสำหรับลูกค้าของเขา

ความรับผิดชอบหลักของที่ปรึกษาด้านภาษี

ดังนั้นทำงาน ที่ปรึกษาด้านภาษีจึงอยู่ที่การวางแผน โดยเฉพาะอย่างยิ่งความรับผิดชอบของเขา ได้แก่ :

อธิบายให้เจ้าของทราบถึงความแตกต่างของกฎหมายภาษีและผลกระทบต่อผลกำไร

การจัดทำรายงานและเอกสารวิเคราะห์เกี่ยวกับสถานการณ์ปัจจุบันในกฎหมายภาษี

การวางแผนภาษีในบางช่วง

การเพิ่มประสิทธิภาพ ค่าใช้จ่ายภาษีเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพทางธุรกิจ

ความเชี่ยวชาญทางกฎหมาย เอกสารภาษี;

เป็นตัวแทนของผลประโยชน์ของบริษัทใน เจ้าหน้าที่ภาษีตลอดจนในศาลและหน่วยงานบังคับใช้กฎหมาย

ในบางแง่ งานของที่ปรึกษาด้านภาษีก็คล้ายคลึงกับงานของทนายความ กิจการทางการเงินแต่ไม่เหมือนกับทนายความทั่วไป ที่ปรึกษามีความเข้าใจด้านการเงิน การวางแผน และการบัญชีที่ลึกซึ้งกว่ามาก

ไม่ใช่เรื่องบังเอิญที่ผู้เชี่ยวชาญดังกล่าวมีสองปริญญา - กฎหมายและเศรษฐศาสตร์

คำถามเกิดขึ้น: เหตุใดนักบัญชีจึงไม่สามารถทำหน้าที่เดียวกันทั้งหมดได้ มันง่ายมาก ตามกฎแล้วนักบัญชีไม่มีความสามารถเพียงพอที่จะทำการปรับเปลี่ยน นโยบายทางการเงิน- ยิ่งไปกว่านั้น บ่อยครั้งที่นักบัญชีซึ่งเป็นผู้มีความรับผิดชอบทางการเงิน ชอบที่จะเล่นอย่างปลอดภัยและจ่ายเงินมากเกินไปให้กับรัฐ ส่งผลให้บริษัทสูญเสียกำไรและรัฐได้รับเงินเพิ่ม ปวดศีรษะในรูปแบบการขอคืนภาษี

จะเรียนที่ไหนเพื่อเป็นที่ปรึกษาด้านภาษี

เนื่องจากลักษณะเฉพาะของวิชาชีพ เพื่อที่จะทำงานเป็นที่ปรึกษาด้านภาษีได้สำเร็จ คุณจะต้องได้รับการศึกษาด้านกฎหมายที่มีความเชี่ยวชาญในด้านการเงินและกฎหมายเป็นอย่างน้อย อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้จะทำให้คุณต้องผ่านขั้นตอนนี้เพิ่มเติม การฝึกอบรมการบัญชีและมีประสบการณ์การทำงานอย่างน้อย 3 ปีในโปรไฟล์หลัก

ดังนั้นจึงไม่มีการฝึกอบรมที่ปรึกษาด้านภาษีอย่างเป็นระบบ โดยส่วนใหญ่ผู้สมัครงานดังกล่าวจะต้องผ่านการฝึกอบรมหลักสูตรในสาขา “ ให้คำปรึกษาด้านภาษี- ระยะเวลาการฝึกอบรมประมาณ 380 ชั่วโมงการศึกษา

ตำแหน่งงานว่างสำหรับที่ปรึกษาด้านภาษีในตลาดแรงงาน เงินเดือนโดยเฉลี่ย

เงินเดือนสำหรับที่ปรึกษาด้านภาษีจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประสบการณ์และขอบเขตการปฏิบัติ อย่างไรก็ตาม เงินเดือนสูงสุดสามารถพบได้ในมอสโกและเซนต์ปีเตอร์สเบิร์ก ซึ่งบริษัทที่ปรึกษาส่วนใหญ่กระจุกตัวอยู่ ที่นั่นผู้เชี่ยวชาญที่มีประสบการณ์การทำงานสูงสุด 3 ปีสามารถนับได้โดยเฉลี่ย 90,000 รูเบิล มีตำแหน่งงานว่างที่เสนอ 120 - 130,000 รูเบิลต่อเดือน แต่นี่น่าจะเป็นเงินเดือนสำหรับหัวหน้าแผนกมากกว่า

อย่างไรก็ตาม ตำแหน่งงานว่างสำหรับที่ปรึกษาด้านภาษีปรากฏค่อนข้างบ่อย

ข้อดีข้อเสียของการเป็นที่ปรึกษาด้านภาษี

โอกาส;

โอกาสในการเติบโตในอาชีพการงาน

เงินเดือนสูง

งานวิเคราะห์ที่น่าสนใจ

• ชั่วโมงการทำงานที่ผิดปกติ

ความรับผิดชอบสูง

ความจำเป็นในการศึกษาด้วยตนเองอย่างต่อเนื่อง