วิธีกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 ตัวอย่างและตัวอย่างการกรอก กำหนดเวลาและวิธีการส่งรายงาน

เงื่อนไขที่จำเป็นหากต้องการได้รับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้อที่อยู่อาศัยจำเป็นต้องจัดเตรียม หน่วยงานด้านภาษีประกาศในรูปแบบ 3-NDFL องค์กรและผู้ประกอบการหลายรายเสนอบริการสาธารณะสำหรับการกรอกคำประกาศดังกล่าวโดยมีค่าธรรมเนียม

ในความเป็นจริงไม่มีอะไรซับซ้อนในการเตรียมเอกสารดังกล่าว - การจัดเตรียมต้องใช้ข้อมูลจำนวนขั้นต่ำที่สามารถรับได้โดยไม่มีปัญหาใด ๆ จะจัดทำคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL ได้อย่างไรและข้อมูลใดบ้างที่จำเป็นในการกรอก?

การลดหย่อนภาษีคืออะไร?

ก่อนที่จะกรอก การคืนภาษีมันก็คุ้มค่าที่จะเข้าใจว่ามันคืออะไร การลดหย่อนภาษีและมันคืออะไร ขนาดสูงสุดในปี 2559

การหักลดหย่อนภาษีคือจำนวนเงินที่สามารถลดลงได้ ฐานภาษีผู้เสียภาษีที่ซื้อที่อยู่อาศัย นี่ไม่ได้หมายความว่าจะถูกส่งคืนไปยังบัญชีธนาคารของเจ้าของผู้โชคดี: จำนวนเงินที่ส่งคืนเพียง 13% ของจำนวนเงินที่หัก

ในปี 2559 จำนวนเงินสูงสุดที่หักเมื่อซื้ออพาร์ทเมนต์คือ 2,000,000 รูเบิล ดังนั้นจำนวนภาษีที่ต้องขอคืนหรือยกเว้นการชำระเงินจะเท่ากับ 260,000 รูเบิล ดอกเบี้ยจำนองนับเต็มจำนวนนอกเหนือจาก 260,000

จะกรอกคำประกาศ 3-NDFL ได้อย่างไร?

ในการจัดทำเอกสารคุณจะต้องได้รับใบรับรอง 2-NDFL ในที่ทำงานซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนรายได้ของผู้เสียภาษีในช่วงเวลาที่มีการหักเงิน

จะต้องส่งไปยัง Federal Tax Service โดยเป็นส่วนหนึ่งของแพ็คเกจเอกสารที่จำเป็นในการรับการหักเงิน คุณสามารถกรอกคำประกาศได้ด้วยตนเอง แต่จะต้องใช้เวลาและความพยายามอย่างมากโดยเฉพาะสำหรับผู้ที่ไม่มีความรู้เพียงพอในสาขางานในสำนักงานและการทำงานกับเอกสารราชการ

นั่นคือเหตุผลที่ผู้เชี่ยวชาญจาก Federal Tax Service ได้พัฒนาซอฟต์แวร์พิเศษที่ช่วยให้คุณสามารถจัดทำคำประกาศในรูปแบบ 3-NDFL ได้ฟรีโดยสมบูรณ์ ดาวน์โหลด ผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์สามารถพบได้บนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของบริการภาษีโดยไปที่ลิงค์ https://www.nalog.ru/rn50/program/fiz/decl/

เป็นที่น่าสังเกตว่าเวอร์ชันของโปรแกรมจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับปีที่มีการคืนเงิน เงินสด- หากมีการจัดทำคำประกาศสำหรับปี 2558 โดยใช้ใบรับรอง 2-NDFL ในช่วงเวลาเดียวกัน แต่ใช้โปรแกรมปี 2014 ในการเตรียมการ ผู้ตรวจสอบภาษีจะปฏิเสธที่จะตรวจสอบเอกสาร คุณสามารถค้นหาผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์เวอร์ชันที่เหมาะสมได้โดยเปิดแท็บที่มีปีที่ตรงกับปีที่มีการหักเงิน

ในการสร้างการประกาศคุณจะต้อง:

ป้อนเงื่อนไขเริ่มต้น

ในขั้นตอนนี้ของการใช้โปรแกรม คุณต้อง:

• เลือกประเภทการประกาศ – 3-NDFL;
• ใส่หมายเลข สำนักงานภาษีจะส่งเอกสารใดบ้าง
• ระบุหมายเลขแก้ไข หากมีการส่งการประกาศเป็นครั้งแรกคุณจะต้องใส่ "0"
• ระบุคุณลักษณะของผู้เสียภาษี - “บุคคลอื่น”;
• ทำเครื่องหมายในบรรทัด“ มีรายได้ที่นำมาพิจารณาโดยใบรับรองรายได้ของแต่ละบุคคล”;
• ระบุผู้ที่จะยื่นเอกสารต่อสำนักงานสรรพากร ในกรณีที่ผู้สมัครไม่สามารถดำเนินการด้วยตนเองได้และตัวแทนของเขาจะจัดการเอกสาร คุณจะต้องระบุรายละเอียดของหนังสือมอบอำนาจที่มีการรับรองโดยบุคคลที่สามจะกระทำการในคอลัมน์ที่เหมาะสม

ให้ข้อมูลเกี่ยวกับการประกาศ

ในขั้นตอนนี้ จะต้องป้อนข้อมูลต่อไปนี้เกี่ยวกับผู้สมัครในโปรแกรม:

• รายละเอียดหนังสือเดินทาง
• วันเดือนปีเกิด;
• ข้อมูลเกี่ยวกับการเป็นพลเมือง
• ที่อยู่การลงทะเบียน
• หมายเลขโทรศัพท์

ระบุจำนวนรายได้ที่ได้รับในช่วงระยะเวลาภาษีในสหพันธรัฐรัสเซีย

ในการดำเนินการนี้ คุณต้องใช้ใบรับรอง 2-NDFL ที่ได้รับจากนายจ้าง ระบุจำนวนเงินที่แน่นอนของรายได้ค้างรับทุกประเภทตลอดจนรหัสตามการจำแนกประเภทที่กำหนดโดยกฎหมาย ข้อมูลนี้จะต้องถูกถ่ายโอนไปยังโปรแกรมด้วยตนเอง

ป้อนข้อมูลเกี่ยวกับการหักภาษีที่ใช้ก่อนหน้านี้

กฎหมายปัจจุบันกำหนดการลดหย่อนภาษีสามประเภทที่บุคคลที่ได้รับเงินได้ที่ต้องเสียภาษีสามารถใช้ได้:

มาตรฐาน – มอบให้กับพนักงานที่ถูกจัดประเภทเป็นคนพิการหรือมีบุตรที่ยังไม่บรรลุนิติภาวะ ในกรณีที่มีการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของพนักงานด้วย ค่าจ้างลดลงตามจำนวนการลดหย่อนภาษีในส่วน "การหักเงิน" จำเป็นต้องระบุข้อมูลที่เกี่ยวข้องโดยระบุประเภทของการหักลดหย่อนและจำนวนบุตรตามจำนวนที่คำนวณ

สังคม – มอบให้กับพนักงานที่ใช้เงินในการฝึกอบรมระหว่างปี การรักษาที่มีราคาแพงการบริจาคเพื่อการกุศลหรือการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุในอนาคต

ทรัพย์สิน - มอบให้กับพลเมืองวัยทำงานที่ซื้อ ระยะเวลาภาษีที่อยู่อาศัยหรือที่ดินสำหรับสร้างบ้าน ดังนั้นหากต้องการได้รับการหักเงินสำหรับการซื้ออพาร์ทเมนต์คุณต้องเลือกตัวเลือกนี้

ตรวจสอบและพิมพ์ใบประกาศ

หลังจากป้อนข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดลงในโปรแกรมแล้ว จำเป็นต้องเตรียมประกาศสำหรับการพิมพ์ ในการดำเนินการนี้คุณจะต้องคลิกปุ่ม "ตรวจสอบ" บนทาสก์บาร์ซึ่งจะช่วยให้คุณตรวจจับช่องว่างในเอกสารในอนาคต หากผลการสแกนไม่พบข้อผิดพลาดใดๆ คุณสามารถพิมพ์การประกาศได้โดยใช้ปุ่มที่เหมาะสม

แม้ว่าแบบฟอร์มประกาศ 3-NDFL จะประกอบด้วยแผ่นงานยี่สิบสามแผ่น แต่ก็ไม่จำเป็นต้องกรอกให้ครบถ้วน การประกาศ 3-NDFL ที่เสร็จสิ้นแล้วสำหรับการรับประกอบด้วยเจ็ดแผ่น:

• หน้าชื่อเรื่อง (สองหน้า);
• ส่วนที่ 1;
• ส่วนที่ 6;
• แผ่นก;
• แผ่น G1;
• ใบไม้ฉัน

โปรแกรมจะสร้างชีตที่จำเป็นและกำหนดหมายเลขให้โดยอัตโนมัติ เอกสารที่เสร็จสมบูรณ์จะต้องลงนามและส่งเป็นการส่วนตัว (หรือโดยผู้รับมอบฉันทะ) ไปยังหน่วยงานด้านภาษีโดยเป็นส่วนหนึ่งของ แพคเกจที่สมบูรณ์เอกสารที่กฎหมายกำหนด ภายในสามเดือนนับจากวันที่ยื่นใบสมัคร Federal Tax Service จะทำการตัดสินใจเกี่ยวกับการคืนเงินหรือการปฏิเสธที่จะส่งคืน

ดังนั้นการกรอกคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL เพื่อรับการลดหย่อนภาษีเมื่อซื้อที่อยู่อาศัยเป็นขั้นตอนที่ง่ายมากที่แม้แต่บุคคลที่ไม่มีความรู้พิเศษในสาขาการทำงานกับเอกสารก็สามารถจัดการได้ ซอฟต์แวร์ที่แจกจ่ายให้กับสาธารณะโดยไม่เสียค่าใช้จ่าย ช่วยให้คุณสามารถจัดทำคำประกาศได้ เงื่อนไขระยะสั้นช่วยให้ประชาชนไม่ต้องติดต่อกับผู้เชี่ยวชาญ

เมื่อบุคคลวางแผนที่จะได้รับการลดหย่อนภาษีเขาต้องเผชิญกับคำถาม: วิธีที่ดีที่สุดในการกรอกแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 - ด้วยตนเองหรือใช้คอมพิวเตอร์ แต่ละวิธีก็มีข้อดีในตัวเองแต่ถ้าใช้ โปรแกรมพิเศษหากต้องการกรอกคำประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 จะเป็นการดีกว่าถ้าดาวน์โหลดบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service

นี่คือที่ตั้งของผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์ "การประกาศ" ซึ่งคุณสามารถกรอกเอกสารได้อย่างรวดเร็วและถูกต้องที่สุด เนื่องจากแบบฟอร์ม 3 การรายงานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีการเปลี่ยนแปลงค่อนข้างบ่อย เว็บไซต์ภาษีจึงมีข้อมูล เวอร์ชันใหม่โปรแกรมในแต่ละปี นั่นคือหากผู้ประกาศต้องการกรอกเอกสารสำหรับปี 2558 เขาจะต้องดาวน์โหลดโปรแกรม Declaration 2015

ดังนั้นก่อนอื่นคุณต้องไปดาวน์โหลดโปรแกรมก่อน ปีที่ต้องการและติดตั้งมัน จากนั้นเปิดทางลัดโปรแกรม Declaration บนเดสก์ท็อปและดำเนินการกรอกข้อมูลโดยตรง แน่นอนว่าเนื้อหาของเอกสารจะขึ้นอยู่กับวัตถุประสงค์ในการกรอกโดยตรง: อาจเป็นการหักลดหย่อนทรัพย์สิน, ลดหย่อนภาษี ฯลฯ

อย่างไรก็ตาม บางแท็บของโปรแกรมการประกาศจะถูกกรอกโดยไม่คำนึงถึงจุดประสงค์ของการกรอกเอกสาร นั่นคือข้อมูลจะถูกป้อนข้อมูลเมื่อได้รับการหักเงินใดๆ ก่อนอื่น กรอกข้อมูลในส่วนที่เรียกว่า "เงื่อนไขการตั้งค่า" ในนั้นเราเลือกประเภทของการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3

จากนั้นคุณจะต้องกรอกหมายเลขสำนักงานสรรพากร คุณสามารถเลือกได้ในไดเรกทอรีของผู้ตรวจซึ่งประกอบด้วย โปรแกรมนี้- สะดวกมากเพราะคุณไม่จำเป็นต้องค้นหาเพิ่มเติมบนอินเทอร์เน็ต ข้อมูลที่จำเป็น- ให้เลือก หมายเลขที่ต้องการการตรวจสอบ คลิกที่สี่เหลี่ยม รายการจะปรากฏขึ้น:

เลือกการตรวจสอบของคุณที่นั่นแล้วคลิก "ใช่" จากนั้นในฟิลด์ "หมายเลขการปรับปรุง" เราจะปล่อยค่าไว้ 0 หากมีการประกาศขึ้นเป็นครั้งแรกในปีนี้ หลังจากนี้ คุณจะต้องเลือกคุณลักษณะของผู้เสียภาษี นั่นคือ ระบุว่าใครคือผู้ประกาศ - บุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคล ทนายความ ทนายความ ฯลฯ

ในฟิลด์ถัดไป “รายได้ที่มีอยู่” คุณจะต้องสะท้อนแหล่งที่มาของรายได้ของบุคคลที่เตรียมการประกาศ โปรแกรมจัดให้มีการเลือกหลายรายการในเวลาเดียวกันซึ่งเกี่ยวข้องกับบุคคลที่เช่นได้รับผลกำไรจากการเข้าร่วมเป็นพันธมิตรด้านการลงทุนและในเวลาเดียวกันก็มีรายได้ สกุลเงินต่างประเทศ- พลเมืองส่วนใหญ่เลือกรายการแรกในคอลัมน์นี้ ซึ่งสะท้อนถึงรายได้ของผู้ประกาศที่ได้รับในรูปของค่าจ้าง

การดำเนินการสุดท้ายในส่วนนี้ระบุว่าใครเป็นผู้จัดทำคำประกาศ - โดยตรงจากบุคคลที่จัดทำหรือตัวแทนของเขา รายการถัดไปคือการกรอก "ข้อมูลเกี่ยวกับผู้ประกาศ"

แท็บนี้มีข้อมูลเกี่ยวกับบุคคลที่ส่งคำประกาศ ได้แก่:
-นามสกุล ชื่อจริง และนามสกุลของผู้ประกาศ
-TIN ของเขา
-วัน เดือน และปีเกิด

จากนั้นกรอกข้อมูลในส่วน “ข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารประจำตัว” ตรงข้ามบรรทัด "ประเภทเอกสาร" คลิกที่ปุ่มและเลือกจากรายการ เอกสารที่จำเป็นโดยปกติจะเป็นหนังสือเดินทาง (ข้อ 21 ในรายการนี้) หลังจากนั้นเราป้อนข้อมูลหนังสือเดินทาง: ชุด, หมายเลข, วันที่ออก, ใครเป็นผู้ออก

จากนั้นคลิกปุ่ม "ข้อมูลเกี่ยวกับสถานที่อยู่อาศัย" เพื่อให้ค้นหาได้ง่ายขึ้น นักพัฒนาได้สร้างไอคอนในรูปแบบของบ้านสำหรับแท็บนี้ ที่นี่คุณจะต้องป้อนที่อยู่ของสถานที่อยู่อาศัยของผู้ประกาศ รวมถึงรหัสไปรษณีย์และรหัส OKTMO

จากนั้นไปที่แท็บ "รายได้ที่ได้รับในสหพันธรัฐรัสเซีย" ในส่วนนี้ประกอบด้วยชื่อและรายละเอียดขององค์กรที่ผู้ประกาศได้รับรายได้ รวมถึงจำนวนรายได้นี้ต่อเดือน

อัตราดอกเบี้ยจะอยู่ที่ด้านบนของแท็บนี้ เนื่องจากประชาชนส่วนใหญ่จ่ายเงิน ภาษีเงินได้ 13% นี่คืออัตราเริ่มต้นที่เลือกในโปรแกรม หากผู้ประกาศมีรายได้หักภาษีจากผู้อื่น อัตราดอกเบี้ยผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์นี้ให้คุณเลือกค่าที่ต้องการโดยผู้ประกาศ

ตอนนี้กรอกคอลัมน์ "แหล่งที่มาของการชำระเงิน" หากผู้ประกาศทำงานในหลายแห่งในเวลาเดียวกัน เขาจะต้องป้อนข้อมูลสำหรับแหล่งรายได้แต่ละแห่ง ในการเริ่มกรอกข้อมูล คุณต้องคลิกที่กากบาทสีเขียวทางด้านซ้ายของตาราง หน้าต่างจะปรากฏขึ้นในบรรทัดคุณจะต้องป้อนชื่อขององค์กรที่ผู้ประกาศทำงาน หมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีและจุดตรวจ รหัส OKTMO ข้อมูลทั้งหมดนี้สามารถนำมาจากใบรับรอง 2-NDFL ซึ่งออกโดยแผนกบัญชีขององค์กร

หากผู้ประกาศมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินมาตรฐานสำหรับตนเองหรือเด็กและนายจ้างไม่ได้จัดเตรียมการหักเงินไว้เขาจะต้องทำเครื่องหมายที่ช่อง "คำนวณการหักเงินมาตรฐาน" หากบุคคลมีแหล่งรายได้มากกว่าหนึ่งแหล่ง เขาสามารถเลือกแหล่งรายได้ใดก็ได้ แต่คุณสามารถตรวจสอบแหล่งที่มาเหล่านี้ได้เพียงแหล่งเดียวเท่านั้น หลังจากกรอกข้อมูลทั้งหมดแล้ว คุณต้องคลิกปุ่ม "ใช่" จากนั้นหน้าต่างจะปิดลง

จากนั้นเราป้อนข้อมูลลงในตารางซึ่งจะสะท้อนถึงจำนวนรายได้ของบุคคลที่กรอกคำประกาศ โดยคลิกที่ปุ่ม "เพิ่มรายได้" (กากบาทสีเขียวถัดจากตารางที่สอง) ในหน้าต่างที่ปรากฏขึ้น ให้เลือกรหัสรายได้ - สำหรับค่าจ้างจะเป็น 2,000

จากนั้นเราป้อนจำนวนรายได้สำหรับเดือนมกราคมแล้วป้อนหมายเลขเดือนตามลำดับคือมกราคม-1, กุมภาพันธ์-2 กุมภาพันธ์ เป็นต้น เดือนที่เหลือสำหรับทั้งเดือน ปีที่แล้ว- คุณสามารถคัดลอกข้อมูลของเดือนก่อนหน้าได้ โดยคลิกปุ่ม "สร้างรายได้ซ้ำ" หากต้องการลบข้อมูลที่ป้อนไม่ถูกต้องคุณต้องคลิกที่เครื่องหมายลบ คุณสามารถแก้ไขข้อมูลที่ไม่ถูกต้องได้โดยใช้ปุ่ม "แก้ไขรายได้"

นั่นก็เพื่อเติม ข้อมูลทั่วไปถือว่าแล้วเสร็จ. บทความต่อไปนี้จะพิจารณาการกรอกแท็บ "การหักเงิน" ข้อมูลที่ป้อนแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของการหักเงิน:
- ;

ระบบภาษีทั่วไปที่บังคับใช้ในสหพันธรัฐรัสเซียบอกเป็นนัยว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องส่งคำชี้แจงรายได้ของเขาไปยังสำนักงานตรวจสอบภาษีอย่างอิสระทุกปี บรรทัดฐานนี้กำหนดไว้ในกฎหมายที่เกี่ยวข้องและสำหรับการละเมิดผู้ประกอบการจะต้องถูกปรับอย่างร้ายแรง คำชี้แจงนี้เรียกว่าแบบฟอร์ม 3-NDFL และส่งเป็นแบบฟอร์มกระดาษพิเศษ เราจะบอกวิธีกรอกแบบฟอร์ม 3-NDFL อย่างถูกต้องและต้องคำนึงถึงความแตกต่างใดบ้างเมื่อส่ง

การแนะนำ

แบบฟอร์มนี้ไม่ได้เป็นเพียงการส่ง ผู้ประกอบการแต่ละรายแต่ยังรวมถึงพลเมืองของสหพันธรัฐรัสเซียทุกคนที่ได้รับรายได้นอกงานหลักด้วย ทำเช่นนี้เพื่อให้แน่ใจว่าภาษีเงินได้จะไม่ถูกหักออกจากรายได้ที่ได้รับ การประกาศดังกล่าวให้สิทธิ์บุคคลได้รับการลดหย่อนภาษีและทรัพย์สินเพิ่มขึ้นซึ่งมีประโยชน์มากเมื่อได้รับการจำนองการฝึกอบรม ฯลฯ

แบบฟอร์ม 3-NDFL ส่งโดยทั้งผู้ประกอบการรายบุคคลและบุคคลที่ได้รับรายได้

การกรอกแบบฟอร์มดังกล่าวมักจะไม่ก่อให้เกิดปัญหาสำหรับผู้ที่เตรียมไว้ - คำถามในนั้นชัดเจนมากและมีการอธิบายประเด็นทั้งหมดไว้ใน จำนวนมากตัวอย่าง ผู้ประกอบการและ คนธรรมดาพวกเขากรอกเอกสารดังกล่าวด้วยตนเองและนี่เป็นสิ่งที่ถูกกฎหมายโดยสมบูรณ์ สิ่งเดียวที่จำเป็นคือต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

หากคุณทำผิดพลาดในระหว่างขั้นตอนการลงทะเบียน เจ้าหน้าที่ตรวจสอบจะชี้ให้คุณทราบและขอให้คุณแก้ไขให้ถูกต้อง ไม่ควรมีการแก้ไขในคำสั่ง - คุณจะต้องเขียนทุกอย่างใหม่อีกครั้ง ขณะเดียวกันผู้ตรวจสอบไม่สามารถตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลที่ส่งมาได้ หลังจากยื่นคำร้องแล้ว หากพบว่ารายได้ของคุณเกินกว่าที่ประกาศไว้ คุณจะสามารถยื่นคำชี้แจงเพิ่มเติมได้ ซึ่งเรียกว่าคำประกาศ "ชี้แจง" ตัวเลือกนี้เหมาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ประกอบการ - การประกาศด้วยตนเองซึ่งไม่ได้นำมาซึ่งการเพิ่มจำนวนภาระผูกพันไม่ได้หมายความถึงการใช้มาตรการคว่ำบาตรใด ๆ

โปรดทราบ:หากมีความคลาดเคลื่อนด้วย รายได้ที่แท้จริงหากตรวจพบจะต้องเสียภาษี ค่าปรับตลอดระยะเวลา และค่าปรับเพิ่มเติม ดังนั้นจึงควรยื่นคำประกาศด้วยตนเองจะดีกว่า

เมื่อใดจะต้องยื่นคำแถลง

ก่อนที่คุณจะเรียนรู้วิธีกรอกแบบฟอร์มขอคืนภาษี 3-NDFL ด้วยตนเอง เรามาดูกรณีต่างๆ ที่มีการยื่นโดยทั่วไปก่อน แบบฟอร์มนี้ถือเป็นกุญแจสำคัญสำหรับการรายงานโดยบุคคลและผู้ประกอบการ ระบุรายได้ทั้งหมดที่ได้รับในปีที่แล้ว (หักค่าจ้างจากพนักงาน) ใน แบบฟอร์มนี้เงินที่พลเมืองได้รับจาก:

1. การขายอสังหาริมทรัพย์ใด ๆ (บ้าน กระท่อม อพาร์ทเมนท์ กระท่อม ที่ดิน สำนักงาน สถานที่)
2. การขายทรัพย์สินใด ๆ ที่เขาจำหน่าย
3. รับโอนเงินจากต่างประเทศ
4. ชัยชนะในเกมหรือข้อพิพาทใด ๆ ที่มีมูลค่ามากกว่า 4,000 รูเบิล
5. ฝ่ายขาย ยานพาหนะ(หากรถมีเจ้าของไม่ถึง 3 ปี)
6. การเช่าอสังหาริมทรัพย์ใดๆ
7. แหล่งอื่นใด

คำประกาศจะต้องกรอกให้ชัดเจนโดยใช้ตัวพิมพ์ใหญ่

คำประกาศนี้จะถูกส่งด้วยหาก:

1. ผู้เสียภาษีหรือบุตรหลานของเขาเรียนที่มหาวิทยาลัยโดยได้รับค่าตอบแทน
2. หากผู้เสียภาษีได้รับการปฏิบัติในปีปัจจุบัน
3. หากบุคคลบริจาคเงินเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย ( นอกเหนือจากรายได้ขั้นพื้นฐานแล้ว).
4. หากผู้เสียภาษีซื้อที่อยู่อาศัยหรือสร้างบ้านไว้ รวมถึงสัญญาจำนองด้วย
5. หากผู้เสียภาษีมีลูกจะมีการหักเงิน 1.4 พันรูเบิลสำหรับแต่ละคน
6. หากบุคคลได้รับเงินสด/เงินที่ไม่ใช่เงินสดจากบุคคล บริษัททางการเงินหรือเชิงพาณิชย์
7. เมื่อได้รับค่าลิขสิทธิ์ตามลิขสิทธิ์
8. เมื่อได้รับโฉนดเป็นสังหาริมทรัพย์/อสังหาริมทรัพย์

การยื่นคำชี้แจงผ่านแบบฟอร์มออนไลน์

การหักเงินคืออะไรและเหตุใดจึงต้องมี?

ดังนั้นคุณรู้วิธีกรอกคำประกาศ 3-NDFL แล้ว - ไม่มีอะไรซับซ้อนเกี่ยวกับเรื่องนี้ จากตัวอย่างที่เราให้มาคุณสามารถกรอกข้อมูลได้อย่างรวดเร็วและถูกต้อง แต่ตอนนี้เรามาดูคำถามอื่น - มันให้ประโยชน์อะไรบ้าง? ค่อนข้างจริงจัง - บุคคลที่ส่งเอกสารดังกล่าวจะได้รับสิทธิ์ขอลดหย่อนภาษี

ประมวลกฎหมายภาษีเป็นกฎหมายที่ควบคุมกระบวนการจัดเก็บภาษี รายได้ทั้งหมดของบุคคลมีส่วนร่วมในกระบวนการนี้ ซึ่งช่วยให้คุณสามารถเติมเต็มงบประมาณรวมทั้งจัดระเบียบการทำงานตามปกติของรัฐได้

เรียนผู้อ่าน! บทความนี้พูดถึงวิธีแก้ปัญหาทั่วไป ปัญหาทางกฎหมายแต่แต่ละกรณีเป็นรายบุคคล หากท่านต้องการทราบวิธีการ แก้ไขปัญหาของคุณได้อย่างตรงจุด- ติดต่อที่ปรึกษา:

แอปพลิเคชันและการโทรได้รับการยอมรับตลอด 24 ชั่วโมงทุกวันและ 7 วันต่อสัปดาห์.

มันเร็วและ ฟรี!

การประกาศจะต้องจัดทำขึ้นหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาการรายงานที่เกี่ยวข้อง มีกำหนดเวลาที่จำกัดจนถึงวันที่ 30 เมษายนสำหรับการจ่ายภาษี กฎข้อนี้ใช้กับผู้ประกอบการแต่ละรายเท่าเทียมกัน

แต่เมื่อคืนภาษีส่วนที่ชำระไปก่อนหน้านี้ไม่มีข้อจำกัด คุณสามารถส่งข้อมูลได้ตลอดทั้งปีปฏิทิน สิ่งเดียวคือคำนึงถึงเฉพาะจำนวนเงินที่ใช้ในช่วงเวลาก่อนหน้าเท่านั้น สามปี- หากฝ่าฝืนกำหนดเวลาเหล่านี้ คุณจะไม่สามารถหักเงินได้อีกต่อไป

ค่าปรับ

จำนวนค่าปรับขั้นต่ำสำหรับ บุคคลเท่ากับ 1,000 รูเบิล มีค่าปรับร้อยละ 20 สำหรับผู้ที่โอนภาษีน้อยกว่าที่กำหนด

สิ่งที่คุณควรพิจารณา?

การได้รับการลดหย่อนภาษีถือเป็นสิทธิตามกฎหมายของพลเมืองทุกคนที่เสียภาษีเงินได้เป็นประจำ โดยพื้นฐานแล้ว นี่คือการคืนเงินที่ใช้ไปก่อนหน้านี้

การหักเงินแบ่งออกเป็นหลายกลุ่ม:

• มาตรฐาน. สำหรับผู้เลี้ยงบุตรตลอดจนผู้มีสิทธิได้รับผลประโยชน์
• ทางสังคม. ในกรณีการทำบุญการรับ จ่ายค่ารักษาหรือการฝึกอบรม
• คุณสมบัติ. ออกให้ภายหลังการซื้ออสังหาริมทรัพย์
• มืออาชีพ. ในกรณีนี้ผู้ประกอบการแต่ละรายจะยื่นคำร้องขอชดเชย

3-NDFL เป็นใบรับรองที่ฟังก์ชันหลักไม่ จำกัด เฉพาะการรายงาน ใบรับรองนี้อนุญาตให้คุณคืนค่าใช้จ่ายบางส่วนในแบบฟอร์ม การจ่ายเงินก้อนหรือเป็นการขึ้นค่าจ้างเนื่องจากไม่ได้หักภาษีเงินได้จากค่าจ้างมาระยะหนึ่งแล้ว หากต้องการรับค่าชดเชยก็เพียงพอที่จะส่งคำประกาศพร้อมกับใบสมัครที่เหมาะสม

เราได้พูดคุยถึงบางแง่มุมที่จำเป็นในใบรับรองภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาฉบับที่ 3 เมื่อกรอกเอกสารนี้คุณควรปฏิบัติตามกฎการออกแบบและพารามิเตอร์หากฝ่าฝืนใบรับรองจะถือว่าจัดทำไม่ถูกต้องแม้ว่าจะป้อนหมายเลขและข้อมูลผู้เสียภาษีที่ถูกต้องก็ตาม

ใบรับรองควรจะเสร็จสมบูรณ์ใน แบบฟอร์มอิเล็กทรอนิกส์แล้วพิมพ์ลงบนเครื่องพิมพ์ อีกทางเลือกหนึ่งที่ทุกคนคุ้นเคยก็เป็นไปได้เช่นกันเมื่อพิมพ์แบบฟอร์มและกรอกด้วยปากกา คุณสามารถใช้ปากกาธรรมดาหรือปากกาลูกลื่นได้ แต่ต้องเป็นสีน้ำเงินหรือสีดำ

คุณจะต้องพิมพ์ใบประกาศลงบนด้านเดียวของแผ่นงานเท่านั้น การพิมพ์แบบสองด้านจะไม่ได้รับการยอมรับ หากคุณกรอกคำประกาศในโปรแกรมพิเศษ เช่น ดาวน์โหลดจากเว็บไซต์ของรัฐบาลกลาง บริการด้านภาษีจากนั้นบาร์โค้ดที่เกี่ยวข้องของเอกสารจะปรากฏบนหน้าต่างๆ ทันที อนุญาตให้มีอยู่ในฉบับพิมพ์

หากบาร์โค้ดมีรูปร่างผิดปกติระหว่างการพิมพ์ คุณจะต้องปรับการแทรกกระดาษในเครื่องพิมพ์และพิมพ์การประกาศอีกครั้งบนกระดาษคุณภาพสูงโดยไม่มีรอยพับ

ตัวเลขทั้งหมดที่ระบุจำนวนเงินที่ได้รับ (รายได้) จะต้องระบุเป็นรูเบิล โกเปค ยกเว้นรายได้ที่ได้รับนอกอาณาเขต สหพันธรัฐรัสเซีย- จำนวนเงินต่างประเทศจะถูกแปลงจากรูเบิลเป็นสกุลเงินต่างประเทศ แต่จำนวนเงินก่อนการแปลงจะถูกป้อนลงในการประกาศ ภาษีที่ต้องชำระจะระบุเป็นรูเบิลเต็มเท่านั้น ไม่มีเซ็นต์ หากจำนวน kopeck เริ่มต้นน้อยกว่า 50 การปัดเศษจะเกิดขึ้น แต่หากมีมากกว่า 50 ให้ปัดเศษขึ้น ไม่อนุญาตให้ป้อนจำนวนภาษีด้วย kopeck และเศษส่วนทศนิยมในการประกาศ

ข้อมูลและตัวบ่งชี้ทั้งหมดในการประกาศจะถูกป้อนจากซ้ายไปขวา การเติมจะเริ่มจากเซลล์ซ้ายสุดหรือจากฟิลด์ซ้ายสุด ในตัวบ่งชี้ "รหัส OKATO" คุณต้องปฏิบัติตาม กฎต่อไปนี้: รหัสถูกป้อนลงในเซลล์ และเซลล์ที่เหลือทั้งหมดจะเต็มไปด้วยเลขศูนย์

หากกรอกคำประกาศด้วยตนเองบนกระดาษ ข้อมูลทั้งหมดจะต้องเขียนให้ชัดเจน เข้าใจได้ เป็นตัวพิมพ์ใหญ่ ตัวอักษรหนึ่งตัวหรือตัวเลขในเซลล์เดียว หากพบว่าลายมือของคุณอ่านไม่ออก ใบรับรองจะเป็นโมฆะ จะถูกส่งคืน และการรายงานจะยังคงเป็นความรับผิดชอบของคุณ

หากคุณไม่ได้เขียนในคอลัมน์ใด ๆ นั่นคือไม่มีข้อมูล แสดงว่ามีการใส่เครื่องหมายขีดกลางในคอลัมน์นี้ บรรทัดว่างที่ไม่มีเครื่องหมายขีดกลางถือเป็นข้อผิดพลาด หากคุณได้พิมพ์คำประกาศและไม่มีขอบเขตเซลล์ ตัวเลือกนี้จะได้รับอนุญาต

เมื่อกรอกประกาศบนคอมพิวเตอร์ คุณต้องจำไว้ว่าในขณะนี้คุณต้องติดตั้งฟอนต์ Courier New ซึ่งมีขนาด 16 หรือ 18 โดยจัดตำแหน่งในเซลล์ทางด้านขวา แต่ละแผ่นจะมีหมายเลขกำกับไว้ ตัวอย่างอิเล็กทรอนิกส์จะมีช่องที่ระบุหมายเลขหน้า ตัวเลขนี้เป็นตัวเลขสามหลัก เขียนว่า "001", "002" ฯลฯ

ข้อผิดพลาดในการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 และการแก้ไข

เมื่อกรอกคำประกาศ คุณต้องใช้ความระมัดระวังเป็นพิเศษ เนื่องจากไม่อนุญาตให้มีการแก้ไข ไม่ควรมีการปิดบังด้วย "ลายเส้น" การเช็ดด้วยยางลบหรือวิธีอื่นให้น้อยลง ฝ่ายรายงานอาจค้นพบข้อผิดพลาดหลังจากยื่นเรื่องส่งคืนแล้ว ในกรณีนี้ กฎหมายกำหนดขั้นตอนในการยื่นคำประกาศที่แก้ไขเพิ่มเติม คุณสามารถทำเช่นเดียวกันได้หากความผิดพลาดของคุณส่งผลให้จำนวนภาษีที่ต้องชำระลดลง

ต้องใช้แบบฟอร์มการคืนภาษี 3NDFL ซึ่งเป็นปัจจุบัน ณ เวลาที่ยื่นคำชี้แจงที่ผิดพลาด ในคำประกาศฉบับปรับปรุง ผู้รายงานมีหน้าที่ต้องป้อนข้อมูลที่เปิดเผยโดยการดำเนินการ การตรวจสอบภาษีสำหรับช่วงเวลาที่รายงานเกิดขึ้น หากคุณส่งคำประกาศที่ถูกต้องซ้ำแล้วซ้ำอีก อย่าลืมใส่หมายเลขแก้ไขในคอลัมน์พิเศษ มีสามเซลล์ในนั้นซึ่งจำนวนการปรับเปลี่ยนเขียนดังนี้: "1- -" นั่นคือตัวเลขและสองขีดกลาง

กฎการประกาศ

ในการเริ่มทำงานกับการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 คุณต้องรวบรวมใบรับรองรายได้ทั้งหมด คุณต้องเจาะลึกรายงานทั้งหมดและจดตัวบ่งชี้รายได้และกำไรทั้งหมด ต้องมีเอกสารทุกประเภทและแบบฟอร์มที่มีข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ที่ได้รับ

คำชี้แจงตามเอกสารเหล่านี้จะต้องรวมถึงรายได้ที่ระบุแหล่งที่มาของการรับ การชำระ การหักภาษี จำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่าย การชำระที่โอนล่วงหน้า รวมถึงจำนวนเงินที่รับรู้เป็นภาษีและอาจต้องชำระหรือชำระเงินเพิ่มเติม คุณไม่สามารถรวมรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีในการประกาศของคุณ หากผู้เสียภาษีขายอพาร์ทเมนต์ที่เป็นของเขามานานกว่า 3 ปีในช่วงระยะเวลารายงานเขาก็ไม่สามารถส่งคำประกาศได้เลย เขาจะไม่ได้รับคำขอดังกล่าวจากสำนักงานสรรพากรตามวรรค 17.1 ของข้อ 217 รหัสภาษีรฟ.

การบัญชีสำหรับของขวัญและชัยชนะในการประกาศ

ผู้เสียภาษีจะต้องจำไว้ว่าของขวัญ เงินรางวัล และ ความช่วยเหลือทางการเงินยังต้องเสียภาษีและรวมอยู่ในการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3 หากจำนวนเงินเกิน 4 พันรูเบิล หากน้อยกว่านั้นก็ไม่สามารถรวมไว้ในคำประกาศได้

ต่อไปนี้คือประเภทการชำระเงินหลักๆ ซึ่งคุณต้องชำระภาษีเมื่อได้รับใบเสร็จรับเงิน เหล่านี้คือของขวัญที่ได้รับจาก นิติบุคคลและรัฐวิสาหกิจ คำประกาศดังกล่าวรวมถึงจำนวนเงินที่สอดคล้องกับมูลค่าของของขวัญ นอกจากนี้ในการประกาศยังจำเป็นต้องรวมมูลค่าของรางวัลที่ได้รับในการแข่งขันการแข่งขันการแข่งขันที่จัดขึ้นตามการตัดสินใจของหน่วยงานต่างๆ สาขาผู้บริหารทุกระดับ เสียภาษีจาก การชำระเงินภาคบังคับในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ประการ และจำนวนความช่วยเหลือที่สำคัญที่องค์กรมอบให้กับพนักงานไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตาม เช่นเดียวกับเมื่อถูกเลิกจ้าง ซึ่งเกี่ยวข้องกับการเกษียณอายุ ความทุพพลภาพ และอายุ

หากองค์กรจ่ายเงินชดเชยให้กับพนักงานและครอบครัวสำหรับการซื้อยาหรือการดำเนินการและขั้นตอนทางการแพทย์ จำนวนเงินเหล่านี้ยังต้องเสียภาษีด้วย ลอตเตอรี่ แคมเปญโฆษณา การแข่งขันส่งเสริมการขาย - เงินรางวัลที่ได้รับในกิจกรรมเหล่านี้จะต้องประกาศในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ประการ เช่นเดียวกับความช่วยเหลือด้านวัตถุสำหรับคนพิการในกลุ่มใด ๆ ที่ได้รับจากองค์กรสาธารณะของคนพิการ

ในกรณีนี้จะไม่ได้รับการยอมรับจากผู้ประกอบการรายบุคคล ตัวแทนภาษีนั่นคือผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ต้องเสียภาษีสำหรับจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งเป็นธุรกิจของผู้ชนะแต่ละรายนั่นคือผู้รับซึ่งเป็นบุคคลธรรมดา

การหักเงินที่ระบุไว้ในการประกาศภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาครั้งที่ 3

การประกาศไม่เพียงระบุรายได้เท่านั้น แต่ยังรวมถึงการหักภาษีทั้งหมดด้วย ซึ่งเป็นการหักเงินมาตรฐานสำหรับพนักงาน บุตร ฯลฯ รวมถึงเงินช่วยเหลือสังคม การหักทรัพย์สินจากจำนวนรายได้ที่ลดลง ฐานภาษี- การหักภาษีที่ยกยอดไปยังงวดอนาคตเนื่องจากผลขาดทุนของปีก่อนในการทำธุรกรรมด้วย หลักทรัพย์สำหรับธุรกรรมฟิวเจอร์ส การหักภาษีวิชาชีพสำหรับองค์กรจะรวมอยู่ในภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 ประการด้วย

การหักเงินมาตรฐานสำหรับการคืนสินค้าของคุณ

การหักเงินมาตรฐานที่รวมอยู่ในการส่งคืนเป็นการหักเงินส่วนบุคคลและการหักเงินเด็ก คุณสามารถดูข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ได้ในมาตรา 218 ของรหัสภาษี อธิบายรายละเอียดว่าการหักเงินของพนักงานธรรมดาคืออะไรและอะไร - หมวดหมู่พิเศษพลเมือง พลเมืองธรรมดามีสิทธิ์ได้รับการหักเงิน 400 รูเบิลและผู้รับผลประโยชน์ - มากถึง 3 พันรูเบิล จะต้องหักเงินนี้จนกว่ารายได้ของผู้ชำระเงินตั้งแต่ต้นปีจะเกิน 40,000 รูเบิล

เกณฑ์การหักเงินสำหรับเด็กคือ 280,000 รูเบิล การหักลดหย่อนบุตรจะเกิดจากผู้ปกครองหากบุตรมีอายุต่ำกว่า 18 ปี และอายุมากกว่านั้นเฉพาะในกรณีที่บุตรเป็นนักเรียนหรือนักศึกษา เต็มเวลาการฝึกอบรม หรือเป็นนักศึกษาฝึกงาน นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา ประจำ นักเรียนนายร้อย จนถึงอายุ 24 ปี มีผู้ปกครองเพียงคนเดียวเท่านั้นที่มีการหักเงิน เช่นเดียวกับผู้ปกครอง ผู้ปกครองบุญธรรม ฯลฯ หากบริษัทไม่ได้จัดให้มีการหักเงินเด็กแก่พนักงาน เขามีสิทธิ์ยื่นใบสมัครและรับการหักเงินทั้งหมดในช่วงเวลาปัจจุบัน การหักเงินมาตรฐานจะต้องระบุไว้ในแผ่น G1 ของคำประกาศ

การหักเงินทางสังคมในการประกาศ

การหักลดหย่อนทางสังคมเป็นจำนวนเงินที่ไม่ต้องเสียภาษี ซึ่งกฎหมายกำหนดไว้สำหรับค่าใช้จ่ายดังต่อไปนี้ สิ่งเหล่านี้ได้แก่ เงินบริจาค จำนวนเงินที่ใช้ไปกับการศึกษา (ของคุณและของบุตรหลานของคุณ) การรักษา (ของคุณเองและสมาชิกในครอบครัว) การจ่ายเงินสมทบประกันในส่วนของเงินบำนาญที่ได้รับทุน และเงินสมทบที่จ่ายให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญที่ไม่ใช่ของรัฐ
ในการป้อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 3 รายการ คุณต้องมีเอกสารประกอบในมือซึ่งระบุจำนวนค่าใช้จ่ายเฉพาะ แต่ไม่เกิน 120,000 รูเบิลต่อหนึ่งรายการ ระยะเวลาการรายงาน- สำหรับ การจ่ายเงินทางสังคมมีการจัดเตรียมแผ่น G2 และสำหรับค่าใช้จ่าย ประกันบำนาญ– Zh3.

การหักเงินอย่างมืออาชีพในการประกาศ

การหักเงินอย่างมืออาชีพสามารถรวมอยู่ในการประกาศโดยผู้ประกอบการที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมบางประเภทที่มีภาษี เงื่อนไขส่วนบุคคล- เหล่านี้คือผู้ประกอบการ โนตารีในกิจการส่วนตัว เหล่านี้คือทนายความที่ดูแลสำนักงานของตนเอง และผู้ประกอบการอื่นๆ ที่ดำเนินกิจการส่วนตัว การลดหย่อนภาษีจะคำนวณจากจำนวนรายได้ทั้งหมดขององค์กรเมื่อยืนยันค่าใช้จ่ายขององค์กร

อี. ชูโกเรวา

จะกรอกคำประกาศ 3NDFL ได้อย่างไร และใครต้องทำบ้าง?

วิธีกรอกแบบแสดงรายการภาษีในแบบฟอร์ม 3-NDFL และรับสิทธิ์ลดหย่อนภาษีเพื่อการศึกษา การซื้ออสังหาริมทรัพย์ การรักษา และการปลูกรากฟันเทียม:

เฟสบุ๊ค ทวิตเตอร์ กูเกิล+ LinkedIn