1s 8.3 การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใหม่ จะสะท้อนการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (NDFL) ใหม่ในการกำหนดค่าได้อย่างไร วิธีการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อชำระเงิน
ในบทความนี้ ฉันต้องการพิจารณาแง่มุมต่างๆ ของการคำนวณและการหักภาษี ณ ที่จ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใน 1C 8.3 รวมถึงการจัดทำรายงานในรูปแบบ 2-NDFL และ 6-NDFL
การตั้งค่าการลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี
การตั้งค่าที่สำคัญที่สุด หากไม่มีสิ่งนี้ คุณจะไม่สามารถส่งรายงานไปยังหน่วยงานกำกับดูแลได้ ไปที่ไดเรกทอรี "องค์กร" (เมนู "หลัก" - "องค์กร") โดยการเลือก องค์กรที่เหมาะสมคลิกปุ่ม "เพิ่มเติม..." จากรายการแบบเลื่อนลง เลือก "การลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี":
คุณต้องกรอกรายละเอียดทั้งหมดอย่างระมัดระวัง
การตั้งค่าบัญชีเงินเดือน
การตั้งค่าเหล่านี้ทำในส่วน "เงินเดือนและบุคลากร" - "การตั้งค่าเงินเดือน"
ไปที่ "การตั้งค่าทั่วไป" และระบุว่าการบัญชีได้รับการดูแลในโปรแกรมของเราและไม่ได้อยู่ในบัญชีภายนอก มิฉะนั้นทุกส่วนที่เกี่ยวข้องกับบุคลากรและการบัญชีเงินเดือนจะไม่สามารถใช้ได้:
ในแท็บ "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" คุณต้องระบุว่าจะใช้การหักเงินมาตรฐานในลำดับใด:
บนแท็บ " " คุณต้องระบุอัตราที่คำนวณเบี้ยประกัน:
รายรับใด ๆ ให้กับบุคคลนั้นจัดทำขึ้นตามรหัสรายได้ เพื่อจุดประสงค์นี้ โปรแกรมจึงมีหนังสืออ้างอิง “ประเภทของ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา- หากต้องการดูและปรับสมุดอ้างอิงหากจำเป็น คุณต้องกลับไปที่หน้าต่าง "การตั้งค่าเงินเดือน" ขยายส่วน "ตัวแยกประเภท" และคลิกที่ลิงก์ "NDFL":
หน้าต่างการตั้งค่าจะเปิดขึ้น การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา- หนังสืออ้างอิงจะอยู่บนแท็บที่เกี่ยวข้อง:
หากต้องการตั้งค่าภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเงินคงค้างและการหักเงินแต่ละประเภท คุณต้องขยายส่วน "การคำนวณเงินเดือน" ในหน้าต่าง "การตั้งค่าเงินเดือน":
ในกรณีส่วนใหญ่ การตั้งค่าเหล่านี้เพียงพอที่จะเริ่มการบัญชีเงินเดือนและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ฉันจะทราบว่าไดเร็กทอรีสามารถอัปเดตได้เมื่อมีการอัพเดตการกำหนดค่าโปรแกรม ขึ้นอยู่กับการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมาย
การบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใน 1C: เงินคงค้างและการหักเงิน
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะคำนวณสำหรับแต่ละจำนวนรายได้ที่ได้รับจริงแยกกันสำหรับงวด (เดือน)
จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณและสะสมโดยใช้เอกสารเช่น " ", " ", " " เป็นต้น
มาดูตัวอย่างเอกสาร "บัญชีเงินเดือน":
รับบทเรียนวิดีโอ 267 บทเรียนบน 1C ฟรี:
ในแท็บ "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" เราจะเห็นจำนวนภาษีที่คำนวณได้ หลังจากผ่านรายการเอกสารแล้ว จะมีการสร้างธุรกรรมภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต่อไปนี้:
เอกสารยังสร้างรายการในส่วน “การบัญชีรายได้สำหรับ การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา"ตามที่กรอกแบบฟอร์มการรายงานใดในภายหลัง:
ในความเป็นจริงภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากพนักงานจะแสดงในการบัญชีเมื่อผ่านรายการเอกสาร:
- การดำเนินการ การบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา.
วันที่หักภาษี ณ ที่จ่ายแตกต่างจากยอดคงค้างคือวันที่ของเอกสารที่ผ่านรายการ
แยกกันควรพิจารณาเอกสาร “การดำเนินการบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา” มีไว้สำหรับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินปันผล ค่าวันหยุดพักผ่อน ฯลฯ ผลประโยชน์ด้านวัสดุ.
เอกสารนี้ถูกสร้างขึ้นในเมนู "เงินเดือนและบุคลากร" ในส่วน "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" ลิงก์ "เอกสารทั้งหมดเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" ในหน้าต่างที่มีรายการเอกสารเมื่อคุณคลิกปุ่ม "สร้าง" รายการแบบเลื่อนลงจะปรากฏขึ้น:
เอกสารเกือบทั้งหมดที่ส่งผลกระทบต่อภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่ทางใดก็ทางหนึ่งสร้างรายการในทะเบียน "การคำนวณผู้เสียภาษีด้วยงบประมาณสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา"
เป็นตัวอย่าง ให้พิจารณาการก่อตัวของรายการรีจิสเตอร์ การบัญชีภาษีเอกสาร “การตัดจ่ายจากบัญชีกระแสรายวัน”
เพิ่มเอกสาร "" (เมนู "เงินเดือนและบุคลากร" - เชื่อมโยง "ใบแจ้งยอดไปยังธนาคาร") และเราจะสร้าง "การตัดจำหน่ายจากบัญชีปัจจุบัน" ตามนั้น:
หลังจากนี้ มาดูการผ่านรายการและความเคลื่อนไหวในทะเบียนที่เอกสารสร้างขึ้น:
จัดทำรายงานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ข้างต้น ฉันอธิบายการลงทะเบียนหลักที่เกี่ยวข้องกับการสร้างรายงานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาขั้นพื้นฐาน ได้แก่:
ในหน้าต่างที่มีรายการเอกสาร ให้คลิกปุ่มสร้างและกรอกใบรับรองพนักงาน:
เอกสารไม่ได้สร้างธุรกรรมและรายการในรีจิสเตอร์ แต่ใช้สำหรับการพิมพ์เท่านั้น
- (ส่วนที่ 2):
รายงานเกี่ยวข้องกับการรายงานที่มีการควบคุม นอกจากนี้คุณยังสามารถดำเนินการลงทะเบียนได้จากส่วน "ภาษีเงินได้บุคคล" เมนู "เงินเดือนและบุคลากร" หรือผ่านเมนู "รายงาน" ส่วน "การรายงาน 1C" "รายงานที่มีการควบคุม"
ตัวอย่างการกรอกส่วนที่สอง:
ตรวจสอบภาษีหัก ณ ที่จ่ายและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาค้างจ่าย
หากต้องการตรวจสอบความถูกต้องของการคำนวณและการชำระภาษีตามงบประมาณ คุณสามารถใช้ " " ตั้งอยู่ในเมนู "รายงาน" ส่วน - "รายงานมาตรฐาน"
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายมากเกินไปอาจเกิดขึ้นได้จากหลายสาเหตุ ตัวอย่างเช่น มีการคำนวณเงินเดือนของพนักงานใหม่ ช่วงที่ผ่านมาหรือเขาประกาศสิทธิลดหย่อนภาษีล่าช้า ตามมาตรา 1 ของมาตรา มาตรา 231 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ถูกหักไว้ส่วนเกินจะต้องได้รับการคืนเงิน ในบทความนี้เราจะดูวิธีการลงทะเบียนการคืนเงินให้กับบุคคลตามจำนวนภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายมากเกินไปในโปรแกรม 1C: Enterprise Accounting 8 edition 3.0
ร ลองมาดูตัวอย่าง: พนักงานคนหนึ่งได้รับการว่าจ้างจาก Maxima LLC เมื่อวันที่ 1 ตุลาคม 2016 การคำนวณและการจ่ายค่าจ้างจะดำเนินการในวันสุดท้ายของเดือนและสำหรับเดือนตุลาคมเขาจะได้รับค่าจ้างโดยไม่คำนึงถึง การหักภาษีสำหรับเด็กเล็กสองคน และวันที่ 1 พฤศจิกายน พนักงานได้นำเอกสารที่จำเป็นในการลดหย่อนภาษีมาเขียนใบสมัครตั้งแต่เดือนตุลาคมเป็นต้นไป เมื่อวันที่ 2 พฤศจิกายน 2559 พนักงานลาออก และเมื่อคำนวณค่าจ้างสำหรับเดือนพฤศจิกายนจะคำนวณเงินเดือนติดลบ จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา.
เราเริ่มต้นด้วยการคำนวณค่าจ้างสำหรับเดือนพฤศจิกายนโดยคำนึงถึงวันทำการสุดท้ายคือวันที่ 2 พฤศจิกายน เปิดส่วน “เงินเดือนและบุคลากร”, “เงินเดือน”, “เงินคงค้างทั้งหมด” และคลิกที่ปุ่ม “สร้าง” เพื่อเพิ่ม เอกสารใหม่เพื่อคำนวณเงินเดือนเดือนพฤศจิกายน
ในแท็บ "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" เราจะเห็นข้อมูลเกี่ยวกับภาษีที่คำนวณได้ รวมถึงจำนวนการหักเงินที่ใช้ จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จะหักล้างก็สะท้อนให้เห็นเช่นกัน แยกบรรทัดบนแท็บการปรับการจ่ายเงิน
เราโพสต์เอกสารและดูการโพสต์
คลิกปุ่ม "สร้าง" และเลือก "การคืนภาษีส่วนบุคคล" จากรายการ
กรอกข้อมูลในช่องว่างของเอกสารที่เปิด:
- วันที่;
- เดือนที่เราขอคืนภาษี
- พนักงานที่เราคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้
- วันที่ได้รับรายได้และจำนวนภาษี
เรานำทางและปิดเอกสาร เพื่อตรวจสอบเราจะสร้างสลิปเงินเดือน เปิดแท็บ “เงินเดือนและบุคลากร” “เงินเดือน” “รายงานเงินเดือน” และเลือก “ สลิปการชำระเงิน»
ความสนใจ: บทความที่คล้ายกันใน 1C ZUP 2.5 -
สวัสดีผู้เยี่ยมชมเว็บไซต์ที่รัก วันนี้ในบทความหน้าเราจะพูดถึงวิธีการในโปรแกรม 1C 8.3 ซัพ 3.1มีการจัดกระบวนการบัญชีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประเภทต่างๆ:
- คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- จดทะเบียนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
เราจะดูรายละเอียดว่าเอกสารใดบ้างที่ข้อมูลถูกนำมาพิจารณา ประเภทของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและสะท้อนให้เห็นในทะเบียนใด มาดูกัน ตัวอย่างที่เฉพาะเจาะจงวิธีการลงทะเบียนในโปรแกรม สิทธิของพนักงานในการได้รับการลดหย่อนภาษีตามมาตรฐานและจะนำมาพิจารณาอย่างไรในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา พิจารณาการตั้งค่าอื่น ๆ ที่ต้องนำมาพิจารณาในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ถูกต้องในโปรแกรม 1C ZUP รุ่นที่ 3
✅
✅
ก่อนอื่นเราจะพูดถึง คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา- ในโปรแกรม ZUP 3.0 (3.1) ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานี้คำนวณในเอกสาร “เงินคงค้างของเงินเดือนและเงินสมทบ” รวมถึงในเอกสารระหว่างบัญชีต่างๆ เช่น “วันหยุด”, “การเดินทางเพื่อธุรกิจ”, “ ลาป่วย", "โบนัส", "เงินคงค้างครั้งเดียว" และอื่นๆ อีกมากมาย ก่อนอื่น เรามาพูดถึงวิธีการคำนวณกันก่อน ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในเอกสารการชำระระหว่างกัน- ฉันจะวิเคราะห์เนื้อหาของวันนี้บนพื้นฐานของฐานข้อมูลที่เราสร้างขึ้นอันเป็นผลมาจากสิ่งพิมพ์ครั้งก่อนที่ฉันพูดถึงและ
ลองดูเอกสารระหว่างบัญชี "ลาป่วย" สำหรับพนักงาน A.M. สำหรับเดือนตุลาคม เอกสารนี้เป็นเอกสารการบัญชีบุคลากรและเมื่อกรอกแล้วโปรแกรมจะกำหนดโดยอัตโนมัติ รายได้เฉลี่ยลูกจ้างเป็นเวลาสองปีปฏิทินก่อนปีที่ทุพพลภาพชั่วคราว ที่นี่การลาป่วยจะคำนวณโดยอิงตามรายได้เฉลี่ยและ คำนวณโดยภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา- คุณสามารถดูรายละเอียดการคำนวณภาษีนี้ได้โดยคลิกที่ปุ่มที่มีรูปดินสอสีเขียว
ในหน้าต่างที่เปิดขึ้น “รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา”เราจะเห็นจำนวนภาษีที่คำนวณได้ วันที่ได้รับรายได้ซึ่งมีการคำนวณ มาตรฐานที่เป็นไปได้ และ การหักทรัพย์สินหากพนักงานลงทะเบียนไว้ ในตัวอย่างของเรา Ivanov A.M. บน ในขณะนี้ไม่มีการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างถูกต้อง - 252 รูเบิลซึ่งเท่ากับ 13% ของจำนวนรายได้ 1,935.49 รูเบิล
ฉันต้องการที่จะวาด ความสนใจเป็นพิเศษสำหรับอุปกรณ์ประกอบฉาก "วันที่ชำระเงิน"ในเอกสาร "ลาป่วย" ความจริงก็คือการระบุวันที่นี้ในเอกสารการชำระเงินระหว่างกันเป็นสิ่งสำคัญมาก สำหรับรายได้ที่รหัสรายได้ไม่เท่ากับรหัส 2000 หรือ 2530 (และสำหรับรหัสรายได้โรงพยาบาล 2300) ให้เป็นไปตาม "วันที่ชำระเงิน"มุ่งมั่น "วันที่ได้รับรายได้"และวันที่นี้จะกำหนดว่าเดือนใด ระยะเวลาภาษีรายได้และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คำนวณจากนั้นจะรวมอยู่ด้วย
ในเอกสาร "ลาป่วย" ระบุวันที่ชำระเงิน 05.11 (ชำระพร้อมเงินเดือน) และตามนั้นก็กรอกอัตโนมัติ วันที่ได้รับรายได้อีกด้วย 05.11 ซึ่งเป็นสิ่งที่เราเห็นจริงในหน้าต่าง “รายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา” ดังนั้นเราจะมีเดือนของรอบระยะเวลาภาษีเพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา พฤศจิกายน- เราจะเห็นช่วงเวลานี้ได้ที่ไหน? ตัวอย่างเช่นหากตามคำกล่าวของพนักงาน Ivanov A.M. สร้าง "ใบรับรองรายได้ (2-NDFL)" จะเห็นได้ว่ารายได้ที่มีรหัส 2300 (และนี่คือการลาป่วยจำนวน 1,935.49 รูเบิลสำหรับตัวอย่างของเรา) ลดลงในเดือนที่มีระยะเวลาภาษี พฤศจิกายน- สิ่งเดียวกันนี้จะเกิดขึ้นในรายงานที่ได้รับการควบคุม "2-NDFL สำหรับการโอนไปยัง Federal Tax Service" หากเราสร้างขึ้น
ควรกล่าวด้วยว่าวันที่รับรายได้ซึ่งจะกำหนดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คำนวณในเอกสารการชำระเงินระหว่างกันมีผลโดยตรงต่อการกรอก รายงานรายไตรมาส 6-NDFL. ฉันหารือเกี่ยวกับปัญหาการกรอก 6-NDFL ใน 1C ZUP 3.0 (3.1) อย่างละเอียดในบทความ
ดังนั้นการลาป่วยครั้งนี้ ในการบัญชีภาษีได้รับการจดทะเบียนในเดือนพฤศจิกายน เรามั่นใจในสิ่งนี้ แต่เป็นที่น่าสังเกตว่าเดือนคงค้างในเอกสาร "ลาป่วย" ระบุเป็นเดือนตุลาคม ซึ่งหมายความว่าหากเราสร้างรายงานเงินเดือนในโปรแกรมจากส่วนเงินเดือน (รายงานเงินเดือน) เช่น “สลิปเงินเดือน” “รายการคงค้าง การหักเงิน และการจ่ายเงินครบชุด” หรือ “การวิเคราะห์เงินเดือนสำหรับพนักงาน (โดยรวมสำหรับงวด) ” จากนั้นการลาป่วยนี้จะถือเป็นเดือนนั้น ตุลาคม- มาดูตัวอย่างการวิเคราะห์เงินเดือนพนักงาน ระบุช่วง 01.10 ถึง 31.10 น. และดูว่ามีวันลาป่วยรวมอยู่ในรายงานด้วย
เหล่านั้น. มีความแตกต่างระหว่างอะไร เดือนของรอบระยะเวลาภาษีรายได้นี้ได้รับการลงทะเบียน (พฤศจิกายน) และที่ เดือนที่คงค้างเขาได้รับมอบหมาย (ตุลาคม) ควรทำความเข้าใจความแตกต่างนี้และจำไว้ว่าสถานการณ์นี้เป็นเรื่องปกติ
การลงทะเบียนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คำนวณได้พร้อมเอกสาร“ เงินคงค้างของเงินเดือนและเงินสมทบ” ใน 1C ZUP 3.1 (3.0)
ทีนี้มาดูเอกสารกัน "การคำนวณเงินเดือนและเงินสมทบ"สำหรับเดือนตุลาคม ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาก็คำนวณได้ที่นี่เช่นกัน (แท็บ "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา") และภาพหน้าจอด้านล่างแสดงให้เห็นว่าในกรณีนี้ ตัวอย่างภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณจากรายได้ของพนักงานที่เกิดขึ้นในเอกสารนี้อย่างแน่นอน แต่จริงๆ แล้วโปรแกรมจะวิเคราะห์รายได้ของพนักงานทั้งหมดตั้งแต่ต้นปีคือ ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณตามเกณฑ์คงค้างตั้งแต่ต้นปี หากโปรแกรมเห็นว่าด้วยเหตุผลบางประการภาษีไม่ได้ถูกคำนวณในเอกสารการชำระเงินระหว่างกันหรือในเดือนก่อนหน้า แต่ควรเป็นเช่นนั้น ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานี้จะถูกคำนวณที่นี่ เช่น โปรแกรมจะไม่สูญเสียรายได้ใดๆ
เพื่ออธิบายประเด็นนี้ เราจะลบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในเอกสารการลาป่วยออก และถือว่าไม่ได้คำนวณด้วยเหตุผลบางประการ เรามาใช้เวลาลาป่วยในรูปแบบนี้
ตอนนี้เรามาคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใหม่ในเอกสาร "การคำนวณเงินเดือนและเงินสมทบ"
โปรดทราบว่าตามที่พนักงาน Ivanov A.M. ในเอกสาร "การคำนวณเงินเดือนและเงินสมทบ" บนแท็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ตอนนี้เรามีสองบรรทัดเกิดขึ้น ในบรรทัดแรก 1857 รูเบิล - นี่คือภาษีที่คำนวณจากการจ่ายเงินเดือนจำนวน 14,285.71 รูเบิล บรรทัดที่สอง 252 รูเบิลเป็นภาษีที่คำนวณจากการลาป่วยและเราสามารถกำหนดได้ภายในวันที่ได้รับรายได้ 05.11 ซึ่งสอดคล้องกับวันที่ชำระเงินในเอกสาร "ลาป่วย"
ดังนั้นวันที่รับรายได้จะเป็นวันสุดท้ายของเดือนที่สะสมไว้คือ 31.10.
เช่นเดียวกับพนักงานคนอื่น ๆ ซิโดรอฟ เอส.เอ. ในเดือนตุลาคมการชำระเงินจะเกิดขึ้นในอัตรารายชั่วโมงและโบนัสเปอร์เซ็นต์ เงินคงค้างประเภทนี้มีรหัสรายได้ปี 2000 ตามลำดับวันที่รับรายได้คือวันสุดท้ายของเดือน - 10/31
พนักงาน Petrov N.S. ในเดือนตุลาคม จ่ายเงินสะสมตามเงินเดือน (รายชั่วโมง) และการจ่ายเงินค่าทำงานในวันหยุดและวันหยุดสุดสัปดาห์ เงินคงค้างประเภทนี้มีรหัสรายได้ปี 2000 ตามลำดับ โดยวันที่รับรายได้คือวันสุดท้ายของเดือน - 10/31
ดังนั้นวันที่รับรายได้จึงถูกกำหนดตามรหัสรายได้ที่ระบุในการตั้งค่าประเภทเงินคงค้าง สำหรับรายได้รหัส 2000.2530 “วันที่ได้รับรายได้” หมายความถึงวันสุดท้ายของเดือนซึ่งมีรายได้เกิดขึ้นและสำหรับรายได้อื่น - ภายในวันที่ชำระเงินรายได้.
เพื่อความชัดเจน เราจะสร้างเอกสาร "วันหยุด" สำหรับพนักงาน S.A. Smirnov ด้วย หากเราดูรายละเอียดการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานี้เราจะเห็นว่า "วันที่รับรายได้" ถูกกำหนดโดย "วันที่ชำระเงิน" ที่ระบุในเอกสารด้วย - 07.11
ดังนั้นผมจึงอยากจะเรียนให้คุณทราบอีกครั้งถึงข้อเท็จจริงที่ว่า สำคัญมากระบุวันที่ชำระรายได้ในเอกสารการชำระเงินระหว่างกันอย่างถูกต้อง ในเอกสาร "ยอดคงค้างของเงินเดือนและเงินสมทบ" ไม่จำเป็นต้องระบุวันที่ชำระเงินเนื่องจากโปรแกรมจะกำหนดวันที่รับรายได้โดยอัตโนมัติตามเดือนที่มีรายได้สะสมและกำหนดวันสุดท้ายของเดือนนี้ .
มาดู "ใบรับรองรายได้ (2NDFL)" ของพนักงาน A.M. ที่นี่เราจะเห็นว่ารหัสรายได้ 2,000 (การจ่ายเงินเดือน) จำนวน 1,4285.71 รูเบิลถูกกำหนดให้กับเดือนของรอบระยะเวลาภาษี ตุลาคมและรหัสรายได้ 2300 (ลาป่วย) จำนวน 1,935.49 รูเบิล - พฤศจิกายน.แต่ในรายงานเงินเดือน “การวิเคราะห์เงินเดือนโดยพนักงาน” สำหรับช่วงเวลา 01.10 ถึง 31.10 น. ระบุทั้งเงินเดือนและการลาป่วย
ฉันยังอยากจะพูดถึง ด้านเทคนิคคำถามนี้คือ บอกเราว่าการลงทะเบียนใดในโปรแกรม 1C ZUP 3.0 (3.1) ที่ถูกนำมาพิจารณา นับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (โดยวิธีการ คำถามนี้ฉันได้กล่าวถึงรายละเอียดบางอย่างในบทความแล้ว) ดังนั้นเพื่อให้เราสามารถดูการลงทะเบียนเหล่านี้ได้ก็เพียงพอที่จะเปิดเอกสาร "การคงค้างของเงินเดือนและเงินสมทบ" เช่น เอกสารที่คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานี้และโดยตรงในรูปแบบของเอกสารนี้จะแสดงการลงทะเบียนทั้งหมดที่เอกสารนี้สามารถเคลื่อนไหวได้ ในการดำเนินการนี้ ให้เปิดเมนูหลัก – มุมมอง – การตั้งค่าแผงการนำทางของแบบฟอร์ม ในช่อง "คำสั่งที่ใช้ได้" เลือกการลงทะเบียนที่เราต้องการซึ่งเรียกว่า "" และนำมาพิจารณา นับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคลิกปุ่ม "เพิ่ม" และการลงทะเบียนนี้จะไปที่ช่อง "คำสั่งที่เลือก" คลิกตกลง
ลิงค์จะปรากฏที่ด้านบนของเอกสาร “บัญชีเงินเดือนและเงินสมทบ” “การคำนวณผู้เสียภาษีด้วยงบประมาณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา”,เมื่อเปิดแล้วคุณสามารถดูความเคลื่อนไหวของเอกสารนี้ได้ในทะเบียนนี้ ในทะเบียน การคำนวณผู้เสียภาษีด้วยงบประมาณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามีรายการเกิดขึ้น 4 รายการตรงกับรายการที่มีอยู่ในแท็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในเอกสาร "การคำนวณเงินเดือนและเงินสมทบ"
ฉันต้องการดึงความสนใจของคุณไปที่ความจริงที่ว่าการเคลื่อนไหวนี้ทำด้วยเครื่องหมายบวกนั่นคือ การเคลื่อนไหวที่เข้ามาและหมายความว่าสิ่งนี้ นับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา. การเคลื่อนย้ายค่าใช้จ่ายที่มีเครื่องหมายลบในทะเบียนนี้คือ หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา- เราจะพูดถึงเรื่องนี้ต่อไป
การลงทะเบียนภาษีหัก ณ ที่จ่ายส่วนบุคคลพร้อมเอกสาร “Vedomost...” ใน 1C ZUP 3.1 (3.0)
✅
✅ รายการตรวจสอบสำหรับตรวจสอบการคำนวณเงินเดือนใน 1C ZUP 3.1
วิดีโอ - การตรวจสอบบัญชีด้วยตนเองทุกเดือน:
✅ การคำนวณเงินเดือนใน 1C ZUP 3.1
คำแนะนำทีละขั้นตอนสำหรับผู้เริ่มต้น:
ประการแรกเป็นที่น่าสังเกตว่าในการลงทะเบียนโปรแกรม 1C ZUP 3.1 (3.0) หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาดำเนินการในเอกสาร “Vedomost...”:
- “ใบแจ้งยอดธนาคาร”
- “ใบแจ้งยอดการโอนเงินเข้าบัญชี”,
- "ใบแจ้งยอดไปยังเครื่องบันทึกเงินสด"
- “ใบชำระเงินผ่านตัวแทนจำหน่าย”
สำหรับตัวอย่างของเรา เราจะสร้างเอกสาร “ใบแจ้งยอดธนาคาร” โปรแกรมจะกรอกเอกสารให้กับพนักงานที่มีการกำหนดวิธีการชำระเงินไว้ในการตั้งค่าขององค์กรโดยอัตโนมัติเช่น โดยการเติมเงินเข้าบัตรภายใน โครงการเงินเดือน(ในตัวอย่างของเรานี่คือพนักงาน A.M. Ivanov และ N.S. Petrov) คุณสามารถอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับการจ่ายเงินล่วงหน้าและเงินเดือนใน 1C ZUP ได้ในบทความ
เมื่อกรอกเอกสารนี้โปรแกรมจะวิเคราะห์ไม่เพียง แต่ยอดหนี้ของพนักงาน (คอลัมน์ "ที่ต้องชำระ") และไม่เพียงระบุจำนวนเงินที่ต้องชำระ แต่ยังกรอกคอลัมน์ "ภาษีเงินได้ส่วนบุคคลที่จะโอน" ด้วย เช่น. ภาษีที่จะถูกหัก ณ ที่จ่ายเมื่อประมวลผลเอกสาร เมื่อกรอกข้อมูลในช่องนี้ โปรแกรมจะวิเคราะห์ส่วนที่เหลือด้วยการลงทะเบียน “การคำนวณผู้เสียภาษีด้วยงบประมาณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา”, มีอยู่ในทะเบียนนี้ นับแต่ยังคง ไม่ถูกจำกัดภาษี. ดังนั้น หากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับเดือนก่อนหน้าไม่แสดงเป็นถูกหักภาษีด้วยเหตุผลบางประการ โปรแกรมจะนำมาพิจารณาในครั้งต่อไปที่คุณกรอกเอกสาร "Vedomost..."
ตอนนี้เรามาดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับสิ่งที่พนักงาน A.M. โดยดับเบิลคลิกที่จำนวน 2,109 ในคอลัมน์ "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จะโอน" หน้าต่าง "การแก้ไขภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของพนักงาน" จะเปิดขึ้นโดยเราจะเห็นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 1,857 รูเบิล จากรายได้จากเงินเดือน (วันที่รับรายได้ 10/31) ตามเอกสาร“ เงินคงค้างของเงินเดือนและเงินสมทบ” และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจำนวน 252 รูเบิลจากการลาป่วย (วันที่ได้รับรายได้ 05/11) ขึ้นอยู่กับ เอกสาร "การลาป่วย"
ต่อไปเรามาดูกันว่าเอกสาร “ใบแจ้งยอดธนาคาร” จะดำเนินการอย่างไรตามทะเบียน เพื่อความสะดวกในการดู เราจะแสดงลิงก์ไปยังทะเบียนนี้โดยตรงในแบบฟอร์มเอกสาร เอกสาร “การคำนวณเงินเดือนและเงินสมทบ” (เมนูหลัก - ดู - การตั้งค่าแผงนำทางแบบฟอร์ม) ก็เลยไปตามลิงค์เลย “การคำนวณผู้เสียภาษีด้วยงบประมาณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา”ตอนนี้เราเห็นว่าไม่เหมือนกับเอกสาร "การคำนวณเงินเดือนและเงินสมทบ" (การเคลื่อนย้ายใบเสร็จรับเงินที่มีเครื่องหมายบวก) เอกสาร "ใบแจ้งยอดไปยังธนาคาร" ทำ บริโภคได้การเคลื่อนไหวที่มีเครื่องหมายลบ ความเคลื่อนไหวของค่าใช้จ่ายในทะเบียนนี้สะท้อนถึงข้อเท็จจริง หักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
เป็นที่น่าสังเกตทันทีว่ามันขึ้นอยู่กับการเคลื่อนไหวค่าใช้จ่ายของการลงทะเบียนนี้อย่างแม่นยำว่าส่วนที่ 2 ถูกสร้างขึ้นในรายงาน "6 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" (รายละเอียดเพิ่มเติมในบทความ) และในเรื่องนี้ สำคัญมากเพื่อให้ระบุระยะเวลาการเก็บรักษา (วันที่) ได้อย่างถูกต้อง อันที่จริงนี่คือบรรทัดที่ 110 ในส่วนที่ 2 ของรายงาน "6 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" วันที่เก็บรักษา (ระยะเวลา) ในการลงทะเบียนจะถูกกรอกโดยอัตโนมัติตามวันที่ที่ระบุในเอกสาร "ใบแจ้งยอด ... " เหตุฉะนั้น ข้าพเจ้าจึงขอเรียกร้องความสนใจจากท่านอีกครั้งหนึ่ง สำคัญมากหากต้องการกรอกส่วนที่ 2 ของรายงาน 6 ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาให้ถูกต้อง ให้ระบุวันที่ในเอกสาร “ใบแจ้งยอด…” ให้ถูกต้อง เช่น วันที่จ่ายค่าจ้างจริงและหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างแน่นอน
การลงทะเบียนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จดทะเบียนพร้อมเอกสาร “Vedomost...” ใน 1C ZUP 3.1 (3.0)
✅ สัมมนา “Lifehacks สำหรับ 1C ZUP 3.1”
การวิเคราะห์ 15 แฮ็กชีวิตสำหรับการบัญชีใน 1C ZUP 3.1:
✅ รายการตรวจสอบสำหรับตรวจสอบการคำนวณเงินเดือนใน 1C ZUP 3.1
วิดีโอ - การตรวจสอบบัญชีด้วยตนเองทุกเดือน:
✅ การคำนวณเงินเดือนใน 1C ZUP 3.1
คำแนะนำทีละขั้นตอนสำหรับผู้เริ่มต้น:
ในโปรแกรม 1C ZUP 3.1 (3.0) ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ระบุไว้เช่นเดียวกับการระงับ จะถูกลงทะเบียนตามค่าเริ่มต้นในเอกสาร "Vedomost..." ลองดูรายการภาษีโดยใช้ตัวอย่างเอกสาร “ใบแจ้งยอดธนาคาร” หากเราไปตามลิงค์ การจ่ายเงินเดือนและการโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งอยู่ที่ด้านล่างของเอกสาร จากนั้นรายละเอียดเพิ่มเติมของเอกสารนี้จะเปิดขึ้นมา ตามค่าเริ่มต้น กล่องกาเครื่องหมายนี้จะถูกเลือก ภาษีโอนพร้อมเงินเดือนและด้วยเหตุนี้เอกสาร “ราชกิจจานุเบกษา …” จึงบันทึกข้อเท็จจริงเกี่ยวกับการโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในสนาม เอกสารการชำระเงินเราสามารถระบุหมายเลขและวันที่ในใบโอนเงินภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่โอนได้ทันที
ตอนนี้เรามาพูดถึงการลงทะเบียน จดทะเบียนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสะท้อนให้เห็นในทะเบียน มาแสดงลิงค์ไปยังการลงทะเบียน การคำนวณ ตัวแทนภาษีด้วยงบประมาณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในรูปแบบเอกสาร Statement to Bank (เมนูหลัก – ดู – การตั้งค่าแผงนำทางแบบฟอร์ม) และดูเนื้อหาในนั้น ในทะเบียนนี้ รายได้การเคลื่อนไหวด้วยเครื่องหมายบวกจะบันทึกข้อเท็จจริงแล้ว การเก็บรักษาภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและมีเครื่องหมายลบ - บริโภคได้ทะเบียนการเคลื่อนไหว ระบุไว้ภาษี.
ตอนนี้เรามาพูดถึง ทางเลือกอื่นการลงทะเบียนข้อเท็จจริงของการโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไปยังงบประมาณ หากเราไม่ต้องการสะท้อนข้อเท็จจริงของการโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในเอกสาร "Vedomosti ... " แสดงว่าโปรแกรมมีเอกสาร « การโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามงบประมาณ"- แต่ทำไมเราถึงไม่ต้องการสิ่งนี้?
ในสถานการณ์เช่นนี้ หากเราสะท้อนการแจงนับ เอกสารภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา“ แผ่นงาน ... ” ที่จริงแล้วในโปรแกรมการถ่ายโอนนี้ได้รับการลงทะเบียนในวันที่ปรากฏในแผ่นงานนั่นคือ ในตัวอย่างของเรา ความจริงของการโอนได้รับการลงทะเบียนในวันที่ 05.11 ถ้าเราโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานี้จริง ๆ ในวันถัดไปคือ 6.11 (เรามีสิทธิ์โอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาไม่เกินวันถัดไปหลังจากจ่ายค่าจ้างและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากการลาป่วยและวันหยุดจ่ายไม่เกินสิ้นเดือน) และไม่ใช่ 5.11 ปรากฎว่า ว่าเราจัดเก็บข้อมูลที่ไม่น่าเชื่อถือทั้งหมดในโปรแกรม ดังนั้น เพื่อให้การบัญชีถูกต้องมากขึ้น รายการนี้ควรสะท้อนให้เห็นใน 6.11
แต่ถึงกระนั้นฉันจะแสดงวิธีสะท้อนการโอนภาษีในเอกสาร “การโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นงบประมาณ”.
ลองยกเลิกการเลือกช่องทำเครื่องหมายในเอกสาร "ใบแจ้งยอดไปยังธนาคาร" “ภาษีโอนพร้อมเงินเดือน”และเราจะออกแถลงการณ์ ตามลิงค์เลยครับ การคำนวณตัวแทนภาษีพร้อมงบประมาณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและเราจะเห็นว่าตอนนี้เอกสารเท่านั้นที่ทำ รายได้การเคลื่อนไหวที่มีเครื่องหมายบวก เช่น ลงทะเบียนเท่านั้น จัดขึ้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาแต่รายการที่ระบุไว้ไม่ได้บันทึกไว้
ต่อไป โปรดทราบว่ามีลิงก์ใหม่ปรากฏในเอกสาร “ใบแจ้งยอดธนาคาร” ป้อนข้อมูลการโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา- ลองใช้มันแล้วโปรแกรมจะโอนเราไปยังบันทึกเอกสาร โอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นงบประมาณ- มาสร้างเอกสารใหม่กันเถอะ เราจะโอนภาษีวันที่ 06.11. ในฟิลด์จำนวนเงินเราจะป้อนจำนวนภาษีที่ระบุไว้ในเอกสารใบแจ้งยอดไปยังธนาคารในคอลัมน์ "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จะโอน" ในจำนวน 5,266 รูเบิล เช่น เราจะส่งภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายในใบแจ้งยอดนี้ คลิกปุ่มใช้จ่าย
โปรแกรมเริ่มวิเคราะห์รีจิสเตอร์ การคำนวณผู้เสียภาษีด้วยงบประมาณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในเอกสาร “ใบแจ้งยอดต่อธนาคาร” เธอเห็นว่าภาษีหัก ณ ที่จ่ายมีความเคลื่อนไหวเข้ามา แต่ไม่มีความเคลื่อนไหวของภาษีที่โอนออกไป นั่นคือมีส่วนที่เหลือในทะเบียนนี้ จำนวน 5,266 รูเบิล กระจายตามสัดส่วนระหว่างยอดคงเหลือเหล่านี้ (โดยพนักงานและวันที่ได้รับรายได้) และถูกสร้างขึ้น บริโภคได้การเคลื่อนไหวเช่น ข้อเท็จจริงของการโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ดังนั้นเราจึงแสดงรายการสิ่งที่ถูกระงับ คุณสามารถเปรียบเทียบได้ มาเปิดทะเบียนกันเถอะ การคำนวณผู้เสียภาษีด้วยงบประมาณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในเอกสาร "ใบแจ้งยอดไปยังธนาคาร" และในเอกสาร "การโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเป็นงบประมาณ" ถูกต้องตอนนี้ภาษีทั้งหมดได้โอนมาให้เราแล้ว
ดังนั้นเราจึงหมดคำถามยาวๆ แล้ว เราได้แยกเอกสารที่อยู่ในโปรแกรมแล้ว 1C ซัพ 3.0 (3.1)ลงทะเบียนแล้ว คำนวณ ระงับ และโอนภาษีเช่นเดียวกับการลงทะเบียนภาษีเหล่านี้จะถูกบันทึก ตอนนี้เราจะพูดถึงการลดหย่อนภาษีสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เราพิจารณาตัวอย่างที่ให้ไว้ข้างต้นโดยไม่คำนึงถึงการหักภาษี
การลงทะเบียนสิทธิของพนักงานในการลดหย่อนภาษีมาตรฐานในโปรแกรม 1C ZUP 3.1 (3.0)
ฐานภาษีถูกกำหนดเป็นจำนวนรายได้ลบจำนวนการหักภาษีที่ให้ไว้ การหักภาษีมีห้าประเภท:
- มาตรฐาน
- คุณสมบัติ
- มืออาชีพ
- ทางสังคม
- สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีบางส่วน
ในบทความวันนี้เราจะพูดถึงวิธีการลงทะเบียนสิทธิของพนักงานในการหักเงินมาตรฐานในโปรแกรม ไปที่ส่วน "ภาษีและเงินสมทบ" ในวารสาร "การสมัครเพื่อการหักเงิน" เปิดดูที่นี่เราสามารถสร้างเอกสาร เช่น คำขอลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา, การยกเลิก เป็นต้น การหักเงินมาตรฐานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา การแจ้งองค์กรที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์เกี่ยวกับสิทธิในการหักลดหย่อน มาสร้างเอกสารกันเถอะ “การขอลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา”- การหักเงินนี้มอบให้กับพนักงาน Petrov N.S. เราระบุวันที่ของเอกสาร - 01.11 ซึ่งเป็นเดือนที่จะใช้การหักนี้ พฤศจิกายน- คลิกปุ่ม “เพิ่ม” และจากรายชื่อชนิดพันธุ์ที่เสนอโดยโปรแกรม การลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเลือกหักลดหย่อนด้วยรหัส 114 (สำหรับบุตรคนแรกที่อายุต่ำกว่า 18 ปี ต่อนักเรียนหนึ่งคน) เต็มเวลาการฝึกอบรม, นักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษา, ผู้อยู่อาศัย, นักศึกษา, นักเรียนนายร้อย, อายุไม่เกิน 24 ปี) เราระบุเดือนที่มีการหักเงิน - ธันวาคม เราดำเนินการเอกสาร
นอกจากนี้ในโปรแกรมเรายังสามารถดูข้อมูลเกี่ยวกับการหักเงินที่ให้ไว้โดยตรงในบัตรพนักงาน (ส่วนบุคลากร - ไดเร็กทอรีพนักงาน) มาเปิดการ์ดของ N.S. Petrov กัน และไปตามลิงค์ "ภาษีเงินได้"- หน้าต่างจะเปิดขึ้นโดยที่เราจะเห็นการหักเงินที่มอบให้กับพนักงานรายนี้ซึ่งเราเพิ่งป้อนไว้ในเอกสาร “การขอหักลดหย่อน”หากเราต้องเปลี่ยนแปลงอะไรในใบสมัครก็ไปที่ลิงค์ “แก้ไขใบสมัครหักมาตรฐาน” ได้โดยตรงจากบัตรพนักงาน
ตอนนี้เรามาดูลิงค์กันดีกว่า รายได้จากเดิม สถานที่ทำงาน, ในส่วนตารางคุณควรระบุรายได้ของพนักงานจากสถานที่ทำงานเดิมหากเขาทำงานในองค์กรของเรามานานกว่าหนึ่งปีและทำงานที่อื่นในปีนี้ ข้อมูลนี้จำเป็นสำหรับโปรแกรมในการติดตามรายได้ส่วนเกินสำหรับปีเพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชีสำหรับการหักเงิน เช่น หยุดการหักเงินทันเวลาหากรายได้เกิน
นอกจากนี้ในหน้าต่างนี้ยังมีช่องที่ระบุสถานะผู้เสียภาษีด้วย ฉันไม่ได้พูดถึงเรื่องนี้ทันทีเพื่อนำเสนอเนื้อหาเกี่ยวกับสถานที่และวิธีการลงทะเบียน ประเภทต่างๆภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและดำเนินการจากการที่พนักงานของเราทุกคนมีสถานะเป็นผู้เสียภาษี - ถิ่นที่อยู่(13% ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาถือเป็นยอดสะสม) อย่างไรก็ตาม โปรแกรมนี้สนับสนุนการบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับพนักงานที่มีสถานะผู้เสียภาษีอื่นๆ เช่น ผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศ ผู้เชี่ยวชาญชาวต่างชาติที่มีคุณสมบัติสูง และอื่นๆ และสถานะนี้ถูกเลือกให้กับพนักงานที่นี่ อัตราภาษีและอัลกอริทึมสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะขึ้นอยู่กับสถานะที่เลือก แต่นี่เป็นหัวข้อสำหรับสิ่งพิมพ์อื่น
ดังนั้นข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดในโปรแกรมสำหรับการหักลดหย่อนภาษีให้กับพนักงาน N.S. เรามีส่วนร่วมและตอนนี้เราก็ต้องดูว่าจะนำมาพิจารณาอย่างไรในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เราจะจัดทำเอกสาร “การคำนวณเงินเดือนและเงินสมทบ” สำหรับ พฤศจิกายน.พนักงานได้รับการจ่ายเงินเดือนจำนวน 30,000 รูเบิล ในแท็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเราจะเห็นภาษีที่คำนวณได้จำนวน 3,718 รูเบิล โดยคำนึงถึงการหักเงินที่นำไปใช้ 1,400 รูเบิล การคำนวณจะเป็นดังนี้: (30,000 - 1,400)*0.13 = 3,718 รูเบิล
ในบทความของวันนี้เราได้ตรวจสอบเนื้อหาค่อนข้างมาก เราคุยกันว่าจะลงทะเบียนที่ไหนและอย่างไร คำนวณหัก ณ ที่จ่ายและโอนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา- เราดูว่าพนักงานได้รับการหักภาษีอะไรบ้าง โดยใช้ตัวอย่างที่เฉพาะเจาะจง เราได้ลงทะเบียนสิทธิของพนักงานในการลดหย่อนภาษีตามมาตรฐาน
ในบทความถัดไปฉันจะพูดถึงรายละเอียดเกี่ยวกับวิธีการคำนึงถึงการมีส่วนร่วมใน 1C ZUP 3.0 (3.1) ติดตามสิ่งพิมพ์ ขอให้ดีที่สุด!)
หากต้องการบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาอย่างถูกต้องในโปรแกรม 1C ZUP 8.3 (3.0) เริ่มจากการตั้งค่าพื้นฐานกันก่อน
ขั้นตอนที่ 1 นโยบายการบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
การตั้งค่า – องค์กร (หรือรายละเอียดองค์กร) – นโยบายการบัญชี:
ขั้นตอนที่ 2 การหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ส่วนภาษีและเงินสมทบ - ประเภทของการหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา:
จำนวนเงินที่หักให้จะถูกเก็บไว้ในการหักแต่ละประเภท หากคุณสังเกตเห็นว่ามีการใช้จำนวนเงินที่หักไม่ถูกต้องในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คุณสามารถตรวจสอบได้โดยเปิดประเภทดอกเบี้ยหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา:
เพื่อให้จำนวนเงินที่หักในฐานข้อมูล 1C 8.3 ZUP เป็นไปตามกฎหมาย จำเป็นต้องรักษาการกำหนดค่าการทำงานในรีลีสปัจจุบัน นั่นคืออัปเดตเป็นประจำ
ในเวลาเดียวกันสามารถศึกษาขั้นตอนการใช้การลดหย่อนภาษีมาตรฐานและการตั้งค่าพารามิเตอร์การบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาได้ในวิดีโอต่อไปนี้:
ขั้นตอนที่ 3 รายได้ที่ต้องเสียภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
คุณสามารถตรวจสอบรายได้ใดในโปรแกรม 1C 8.3 ZUP ที่รวมอยู่ในฐานภาษีและด้วยรหัสใดในสองวิธี:
- เปิดแท็บภาษี เงินสมทบ การบัญชีในเอกสารเงินคงค้าง (การตั้งค่า – เงินคงค้าง):
- เปิดรายการเงินคงค้าง (การตั้งค่า – เงินคงค้าง) และใช้ปุ่ม การตั้งภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา รายได้เฉลี่ย ฯลฯ:
ขั้นตอนที่ 4 ข้อมูลผู้เสียภาษี
ข้อมูลต่อไปนี้ถูกป้อนผ่านบัตรพนักงานโดยใช้ลิงก์ "ภาษีเงินได้":
- สถานะผู้เสียภาษี
- มาตรฐานทรัพย์สินและ การหักเงินทางสังคม;
- การแจ้งการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับสิทธิบัตร
- หนังสือรับรองรายได้จากนายจ้างคนก่อน:
ขั้นตอนที่ 5 การลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี
องค์กรในฐานะตัวแทนภาษีจัดทำรายงานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ณ สถานที่จดทะเบียนขององค์กรหรือ ณ สถานที่จดทะเบียน แยกแผนกไปยังหน่วยงานด้านภาษี
ในโปรแกรม 1C 8.3 การลงทะเบียนเงินเดือนและการจัดการบุคลากร หน่วยงานด้านภาษีสามารถกำหนดค่าตามมุมมองที่เกี่ยวข้องได้
สำคัญ! หน่วยจะต้องมีแอตทริบิวต์ "นี่คือหน่วยแยกต่างหาก":
หากองค์กรจำเป็นต้องเก็บบันทึกตามอาณาเขต จะต้องรวมฟังก์ชันนี้ไว้ก่อน นโยบายการบัญชีองค์กร:
จากนั้นสร้างอาณาเขต (การตั้งค่า - อาณาเขต) และระบุว่าบริการภาษีของรัฐบาลกลางใดที่จดทะเบียนด้วย:
การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใน 1C ZUP 8.3 โดยใช้ตัวอย่าง
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคำนวณใน 1C 8.3 ZUP 3.0 ในเอกสาร เช่น เงินเดือนและเงินสมทบ วันหยุด ลาป่วย ฯลฯ ลองดูการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาโดยใช้ตัวอย่างการพักร้อนคงค้าง
เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ให้สร้างเอกสารวันหยุด:
เอกสารประกอบด้วยการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ในตัวอย่างของเรา ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเท่ากับ 2,768.00 รูเบิล
วิธีการสร้างการรายงานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใน 1C 8.3 ZUP 3.0
เมื่อผ่านรายการเอกสารวันหยุด รายการจะถูกบันทึกลงในทะเบียนการสะสม จากการลงทะเบียนเหล่านี้ รายงานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาต่างๆ จะถูกสร้างขึ้น รวมถึงใบรับรอง 2-NDFL และการคำนวณ 6-NDFL นี่คือทะเบียน:
- ลงทะเบียน "การบัญชีรายได้เพื่อคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา";
- ลงทะเบียน “การคำนวณผู้เสียภาษีพร้อมงบประมาณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา”;
- ลงทะเบียน “การหักเงินตามมาตรฐานและการหักเงินทางสังคม (NDFL)”
วิธีการดูรายการในการลงทะเบียนการสะสมระหว่างการรับรู้
คุณสามารถดูรายการที่สร้างโดยเอกสาร "วันหยุด" ได้ในแผงการนำทางของแบบฟอร์ม ตามค่าเริ่มต้น ผู้ใช้จะไม่เห็นแผงนี้
มาตั้งค่ากัน เมื่อต้องการทำเช่นนี้ ขณะอยู่ในเอกสารที่เปิดอยู่ ให้เลือกเมนูหลัก – ดู – การตั้งค่าแผงนำทางแบบฟอร์ม:
หน้าต่างการตั้งค่าแผงการนำทางจะเปิดขึ้น ในส่วนคำสั่งที่มีคุณต้องเลือกการลงทะเบียนที่คุณต้องการดูการเคลื่อนไหวนั่นคือรายการที่สร้างโดยโปรแกรม 1C 8.3 ZUP เมื่อโพสต์เอกสาร จากนั้นคลิกปุ่มเพิ่ม
ตัวอย่างเช่นคุณต้องดูว่ามีรายการใดบ้างในการลงทะเบียน การคำนวณผู้เสียภาษีพร้อมงบประมาณสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา เมื่อต้องการทำสิ่งนี้:
- เลือกทางด้านซ้ายการลงทะเบียนการคำนวณผู้เสียภาษีพร้อมงบประมาณสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
- คลิกเพิ่ม บรรทัดจากส่วนคำสั่งที่ใช้ได้ไปที่ส่วนคำสั่งที่เลือก
หลังจากดำเนินการดังกล่าว คุณจะเห็นว่าแผงการนำทางปรากฏในรูปแบบของเอกสารวันหยุดซึ่งขึ้นต้นด้วยคำว่า "หลัก" เสมอ จากนั้นลิงก์ไปยังรีจิสเตอร์ที่จะเพิ่มลงในคำสั่งที่เลือกจะแสดงรายการ ในตัวอย่างจะมีลักษณะดังนี้:
เมื่อคลิกที่คำสั่งนี้ คุณจะเห็นรายการที่ทำในการลงทะเบียน:
คุณสามารถกลับไปยังแบบฟอร์มเอกสารได้โดยคลิกหลัก
ในทำนองเดียวกัน รีจิสเตอร์ใดๆ จากรายการคำสั่งที่มีอยู่ในการตั้งค่าการนำทางของแบบฟอร์มสำหรับเอกสารใดๆ จะถูกเพิ่ม คุณเพียงแค่ต้องจำไว้ว่าสำหรับการตั้งค่านี้จะต้องเปิดเอกสาร
มาดูกันว่าบันทึกความเคลื่อนไหวของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาใน 1C 8.3 ZUP 3.0 ใดบ้างที่ถูกสร้างขึ้นโดยมีสถานะเอกสารวันหยุด "ผ่าน"
ทะเบียนสะสม “การบัญชีรายได้เพื่อการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา”
ทะเบียนนี้มีข้อมูล:
- เกี่ยวกับจำนวนรายได้ในบริบทของรหัสรายได้ - มาจากการคำนวณวันหยุดที่ได้รับในแท็บคงค้าง:
- วันที่รับรายได้ - บันทึกไว้ในทะเบียนจากมูลค่าของรายละเอียดเอกสาร วันที่ชำระเงินในแท็บลาหลัก:
- และเดือนของรอบระยะเวลาภาษี - จากแอตทริบิวต์เดือนในส่วนหัวของเอกสาร:
ข้อมูลที่มีอยู่ในทะเบียนนี้สอดคล้องกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่คำนวณได้ รายการในทะเบียนนี้ประกอบด้วยเครื่องหมาย "+" (มาถึง):
จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะถูกจัดเก็บไว้ในส่วนต่อไปนี้:
- วันที่รับรายได้ - เข้าสู่การลงทะเบียนจากรายละเอียดวันที่รับรายได้ซึ่งอยู่ในรายละเอียดการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา:
- อัตราภาษี
- การลงทะเบียนกับ Federal Tax Service - ในตัวอย่างของเรา เราใช้ Federal Tax Service ที่องค์กรจดทะเบียนด้วย
ทะเบียนการสะสม “การหักเงินตามมาตรฐานและการหักเงินทางสังคม (NDFL)”
รายการในทะเบียนนี้ระบุว่าพนักงานมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินและได้รับเอกสารนี้ให้กับเขา:
สิ่งที่คุณต้องใส่ใจเมื่อลงทะเบียนเอกสาร “วันหยุด” เพื่อการบัญชีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ถูกต้องคือ รายละเอียด “วันที่ของเอกสาร”(ในตัวอย่างของเรา 19/01/2016) ดังที่เห็นได้จากภาพประกอบ วันที่นี้ผ่านการลงทะเบียนทั้งหมดที่แสดงเป็นแอตทริบิวต์ "ระยะเวลา"
วิธีการหักภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเมื่อชำระเงิน
ในตัวอย่างของเรา การจ่ายเงินเดือนจะดำเนินการผ่านผู้จัดจำหน่าย ดังนั้นเราจะสร้างเอกสารใบแจ้งยอดการชำระเงินผ่านผู้จัดจำหน่าย:
- เลือกเดือนที่ชำระเงิน – มกราคม 2559
- วันที่ของเอกสารจะต้องตรงกับวันที่ชำระเงิน เช่น 22/01/2559
- เราระบุว่าเราจ่ายค่าพักร้อน
- ใช้ลิงก์ “ไม่ได้เลือก” เลือกวันหยุดพักผ่อนที่เราจ่าย
- เสร็จสิ้นโดยคลิกเลือก:
เมื่อกรอกเอกสารใน 1C ZUP 3.0 จำนวนเงินที่ต้องชำระและจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่จะโอนจะถูกตั้งค่าโดยอัตโนมัติ:
หากคุณเปลี่ยนแปลงข้อมูลในเอกสารเล็กน้อยเช่นเปลี่ยนวันที่ของเอกสารรูปภาพจะแตกต่างไปจากเดิมอย่างสิ้นเชิง - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการโอนไม่ได้กรอกในส่วนตาราง:
คำถามเกิดขึ้น: เหตุใดจึงไม่กรอกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการโอน ปรากฎว่าวันที่ในเอกสารมีความสำคัญมาก นั่นคือวันที่สร้างการชำระเงิน ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งเกิดขึ้นเมื่อคำนวณวันหยุดพักร้อนจัดทำขึ้นในวันที่ 19 มกราคม 2559 และดังนั้นจึงไม่สามารถแสดงรายการเร็วกว่าวันที่นี้ได้นั่นคือยังไม่อยู่ในฐานข้อมูล 1C ZUP 8.3 บันทึกที่มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดานี้จะปรากฏในทะเบียนทั้งหมดตั้งแต่วันที่ 19 มกราคม 2016 เท่านั้น
วิธีดูรายการในทะเบียนสะสมเมื่อชำระเงิน
เอกสารที่เป็นรูปแบบการชำระเงินยังดำเนินการผ่านการลงทะเบียนที่เกี่ยวข้องกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ทะเบียนสะสม “การคำนวณผู้เสียภาษีพร้อมงบประมาณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา”
รายการที่การชำระเงินสร้างขึ้นในทะเบียนที่มีเครื่องหมาย "-" (ค่าใช้จ่าย) และภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาดังกล่าวจะถูกระงับ
จำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ถูกหักไว้จะถูกจัดเก็บไว้ในส่วนต่อไปนี้:
- วันที่รับรายได้ - นี่คือวันที่ได้รับรายได้ซึ่งสามารถดูได้ในรายละเอียดการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของเอกสารวันหยุดนั้น
- อัตราภาษี
- การลงทะเบียนกับ Federal Tax Service
เป็นข้อมูลเกี่ยวกับภาษีหัก ณ ที่จ่ายซึ่งจัดอยู่ในการรายงาน 6-NDFL:
ทะเบียนสะสม “การคำนวณตัวแทนภาษีพร้อมงบประมาณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา”
เราเห็นว่ามีสองรายการในการลงทะเบียนนี้:
- + (“ใบเสร็จรับเงิน”) - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาหัก ณ ที่จ่าย
- – (“ค่าใช้จ่าย”) – ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามรายการ:
เราขอแนะนำให้พิจารณาความแตกต่างของเงินคงค้างและ การหักภาษี ณ ที่จ่ายส่วนบุคคลในโปรแกรม 1C 8.3 และวิธีเตรียมตัวรายงานตัวตามแบบฟอร์ม 2-NDFL และ 6-NDFL อย่างถูกต้อง
จุดสำคัญคือการตั้งค่าใน 1C "การลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี" ซึ่งมีหน้าที่ในการส่งรายงานไปที่ บริการด้านภาษี- ไปที่แท็บเมนู "หลัก" และเลือก "องค์กร"
ไปที่องค์กรของเราคลิก "เพิ่มเติม" และในรายการแบบเลื่อนลงเลือกรายการ "การลงทะเบียนกับหน่วยงานด้านภาษี":
การตั้งค่าที่สำคัญถัดไปคือ "การตั้งค่าเงินเดือน" ในส่วน "เงินเดือนและบุคลากร"
ไปที่ส่วน "การตั้งค่าทั่วไป" และระบุในส่วน "การบัญชีสำหรับการชำระหนี้โดย ค่าจ้างและบันทึกบุคลากรจะถูกเก็บรักษาไว้" - "ในโปรแกรมนี้" เพื่อให้ส่วนที่เกี่ยวข้องพร้อมใช้งาน
ที่นี่เราไปที่แท็บ "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" ซึ่งเราระบุขั้นตอนการใช้การหักเงินมาตรฐาน "แบบสะสมในช่วงระยะเวลาภาษี":
อัตราค่าเบี้ยประกัน - “องค์กรที่ใช้ SOS ยกเว้นผู้ผลิตทางการเกษตร”
อัตราเงินสมทบอุบัติเหตุ – ระบุอัตราเป็นเปอร์เซ็นต์
เงินคงค้างทั้งหมดที่เกิดขึ้นจะขึ้นอยู่กับรหัสรายได้สำหรับ บุคคลซึ่งสามารถดูได้ในไดเรกทอรีในตัว "ประเภทของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา"
หนังสืออ้างอิงนี้สามารถปรับเปลี่ยนได้ โดยกลับไปที่ "การตั้งค่าเงินเดือน" ขยายส่วน "ตัวแยกประเภท" และไปที่ลิงก์ "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา":
จากนั้นหน้าต่าง "พารามิเตอร์การคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" จะเปิดขึ้นและไปที่แท็บ "ประเภทของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" ที่ต้องการ:
เพื่อกำหนดค่า ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับการสะสมและการหักเงินในหน้าต่าง "การตั้งค่าเงินเดือน" ให้ขยายส่วน "การคำนวณเงินเดือน":
ในการเริ่มต้นการบัญชีค่าจ้างและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา พารามิเตอร์ที่กำหนดไว้ก็เพียงพอแล้ว แต่อย่าลืมอัปเดตการกำหนดค่าเป็นค่าปัจจุบัน
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะถูกสะสมและคำนวณสำหรับรายได้จริงแต่ละรายการที่ได้รับทุกเดือนเมื่อสิ้นสุดรอบระยะเวลารายงาน (เดือน) ตามเอกสาร "เงินเดือน" "วันหยุด" "ลาป่วย" และอื่น ๆ มาดูเอกสาร “บัญชีเงินเดือน” กัน
จำนวนภาษีสำหรับพนักงานแต่ละคนจะแสดงอยู่ในแท็บ "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา":
ข้อมูลเดียวกันสามารถดูได้ในธุรกรรม:
ตามเอกสารรายการจะถูกสร้างขึ้นในการลงทะเบียน "การบัญชีสำหรับรายได้สำหรับการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" และกรอกแบบฟอร์มการรายงาน:
ใช้จ่ายได้ สั่งซื้อเงินสดสำหรับการออกเงินสด DS;
วันที่ผ่านรายการเอกสารจะเป็นวันที่หักภาษี ณ ที่จ่าย
ให้เราใส่ใจกับเอกสาร “การดำเนินการบัญชีภาษีส่วนบุคคล” ใช้ในการคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจากเงินปันผล ค่าลาพักร้อน และผลประโยชน์ที่สำคัญอื่นๆ ในการสร้างเอกสาร คุณต้องไปที่แท็บ "เงินเดือนและบุคลากร" ส่วน "ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" และคลิกลิงก์ "เอกสารทั้งหมดเกี่ยวกับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา"
เราเข้าไปในนิตยสาร หากต้องการสร้างเอกสารใหม่คลิก "สร้าง" และเลือกตัวเลือกที่ต้องการจากรายการแบบเลื่อนลง:
รายการในทะเบียน "การชำระหนี้ของผู้เสียภาษีด้วยงบประมาณสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา" ก่อให้เกิดเอกสารเกือบทุกฉบับที่มีผลกระทบต่อภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ลองดูตัวอย่างเอกสาร “การตัดจ่ายจากบัญชีปัจจุบัน” ไปที่แท็บ "เงินเดือนและบุคลากร" แล้วเปิดรายการ "ใบแจ้งยอดธนาคาร":
มาสร้างกันเถอะ เอกสารนี้- และจากนี้เราจะตัดออกจากบัญชี:
ตลอดจนความเคลื่อนไหวข้ามทะเบียน