Banka havalesi yoluyla ödeme için fatura düzenlenmesi. Nakitsiz ödeme - nedir bu? Nakitsiz ödeme sistemi Nakit ödemesiz
Akreditif kapsamında nakit dışı ödemeler, tahsilat, ödeme emriyle ödemeler: özellikler ve avantajlar
Yazar kasa ve katı raporlama formlarını kullanarak nakit ödemeleri
Nakit limiti: kim saymalı ve nasıl yapılmalı
Nakitsiz ödemeler
Nakit olmayan karşılıklı ödemeler, tüzel kişiler ve bireysel girişimciler tarafından diğerlerinden daha sık kullanılmaktadır, çünkü nakit ödemelerin aksine, bunların uygulanmasında neredeyse hiçbir kısıtlama yoktur. Rusya topraklarında nakit dışı ödemeler, 19 Haziran 2012 tarihinde Rusya Bankası No. 383-P tarafından onaylanan fon transferi kurallarına ilişkin Yönetmelik (bundan sonra Yönetmelik olarak anılacaktır) esas alınarak gerçekleştirilir. ).
Nakit dışı ödeme biçimleri kuruluşlar tarafından bağımsız olarak seçilir ve karşı taraflarıyla yaptıkları anlaşmalarda öngörülebilir.
Akreditif kapsamındaki ödemeler
Akreditif- bu, ödemeyi yapanın bankasından alıcının bankasına, sipariş yoluyla ve müşterinin fonları pahasına, bir gerçek veya tüzel kişiye, belirtilen tutar dahilinde ve bu siparişte belirtilen şartlara göre ödeme yapılması yönünde verilen bir emirdir.
Akreditif kapsamındaki işlemlerde dört kuruluş yer almaktadır:
1) ödeyen alıcı akreditif açarak alacaklısına (satıcıya) karşı yükümlülüklerini yerine getiren;
2) amir banka- alıcının cari hesabının açıldığı ve alıcının talebi üzerine kendisine akreditif açan banka;
3) icra bankası- satıcının cari hesabının açıldığı banka;
4) satıcı- alacaklı.
Akreditif hesaplama şeması Şekil 2'de gösterilmektedir. 1.
Akreditif kapsamındaki ödemelere ilişkin prosedür:
1. Alıcı, cari hesabının bulunduğu amir bankaya akreditif açma başvurusunda bulunur. Banka, başvuruda belirtilen tutarı özel bir mevduat hesabına yatırır, yani akreditif açar.
2. Fonlar, alıcının hesabından çekilir ve satıcıya hizmet veren bankaya (icra bankası), akreditif kapsamında ödemeler için açılan özel bir hesaba aktarılır. Para, amir bankadan akreditifin tarih ve numarası dahil olmak üzere tesis edilmesini sağlayacak bilgileri içeren bir ödeme emri ile icra bankasına aktarılır.
3. Satıcı, sözleşmeyi yerine getiren bankadan, hesabına para yatırıldığına dair bir bildirim alır; bu, sözleşmeden doğan yükümlülüklerin (örneğin, malların nakliyesi) kendi payına düşen kısmını yerine getirdiğine dair bir sinyaldir.
4. Satıcı malı alıcıya kargolar.
5. Satıcı, akreditif koşullarında belirtilen sevkıyat belgelerini icra bankasına ibraz eder.
6. İşlemi gerçekleştiren banka, satıcı tarafından sağlanan nakliye belgelerini kontrol eder (belgeleri kontrol etme süresi, belgelerin alındığı günü takip eden 5 iş gününü geçmez), ardından parayı satıcının banka hesabına yatırır ve onaylayan belgeleri aktarır. amir bankaya sevkiyat. Akreditifin kullanıldığını amir bankaya bildirir.
7. Amir banka, akreditifin kullanımı konusunda alıcıyı bilgilendirir ve kendisine sevkıyatı kanıtlayan belgeleri sağlar.
Örnek 1
Iskra LLC (alıcı), Planet-Service LLC'den (satıcı) 1.500.000 RUB tutarında bir tedarik sözleşmesi kapsamında restoran ekipmanı satın alıyor. Tedarik anlaşması şunu öngörmektedir:
- anlaşma kapsamındaki ödemeler gayri kabili rücu akreditifle yapılacaktır;
- Ekipmanların nakliyesi ve nakliyesi için nakliye belgelerinin bankaya teslim edilmesinden sonra ödeme yapılabilir.
Iskra şirketi, cari hesabının (amir banka) bulunduğu Kranbank'a, geri alınamaz bir akreditif açılması için başvuruda bulundu ve burada aşağıdaki bilgileri belirtti:
- 27 Şubat 2018 tarihli ve 12 sayılı ekipman tedarik sözleşmesi;
- geri alınamaz teminatlı akreditif;
- satıcı - Planeta-Service LLC;
- satıcının bankası (icra bankası) - Bank Soyuz;
- Satıcının sevkıyatı onaylamak için sağlaması gereken sevkıyat belgelerinin bir listesi - bir konşimento;
- akreditifin açıldığı ödeme için malların listesi - mutfak ekipmanı;
- Akreditif tutarı - 1.500.000 RUB.
Kranbank, Iskra LLC'den 1.500.000 ruble tutarında özel bir hesaba para yatırıyor, yani. geri dönülemez bir akreditif açar. Bankanın akreditif açma komisyonu akreditif tutarının %0,85'i yani 12.750 ruble'dir. (1.500.000 RUB × %0,85).
Ödeme emrini veren banka, 1.500.000 RUB tutarındaki parayı yazar. ve bunları icra bankasına - Bank Soyuz'a, icra bankasının akreditif kapsamında ödeme yapmak için açtığı hesaba aktarır.
Planet-Service LLC, bankasından, akreditif kapsamındaki fonların kredilendirilmesine ilişkin bir bildirim alır; bu, sözleşmeden doğan yükümlülüklerin bir kısmını (ekipman sevkiyatı) yerine getirmesinin bir işaretidir. Planet-Service LLC, ekipman gönderiyor ve Soyuz Bank'a (yönetici banka) mutfak ekipmanlarının nakliyesi için bir TTN sağlıyor.
İcra bankası da bunları Kranbank'a (amir banka) aktarır. Amir banka nakliye belgelerini kontrol eder ve doğrulamanın ardından bunları alıcıya - Iskra LLC'ye aktarır. Akreditif kapsamındaki ödemeler için icra bankası tarafından açılan hesaptan para, satıcının - Planet-Service LLC - uzlaşma hesabına aktarılır.
Iskra LLC'den akreditif kapsamındaki gönderiler:
Borç hesabı 55 “Bankalardaki özel hesaplar” alt hesabı “Akreditifler” Hesap kredisi 51 “Takas hesapları” - 1.500.000 ruble. - fonlar teminatlı, geri alınamaz bir akreditife aktarıldı;
Hesap borcu 60.1 “Tedarikçiler ve yüklenicilerle yapılan ödemeler” / LLC “Planet-Service” Hesap kredisi 55 “Bankalardaki özel hesaplar” alt hesabı “Akreditifler” - 1.500.000 ruble. - paranın özel bir hesaptan satıcıya aktarıldığı;
Borç hesabı 91.2 “Diğer giderler” Hesap kredisi 51 “Cari hesaplar” - 12.750 ruble. — Akreditif açma komisyonu dikkate alınır.
Tahsilat ödemeleri
Tahsilat, satıcı (mal, iş, hizmet) ile alıcı arasındaki uzlaşmanın, işlemin tarafları tarafından değil, bankaları tarafından gerçekleştirildiği uzlaşma biçimlerinden biridir.
Tahsilat ödemeleri bankanın, müşterisi adına, ödeme belgelerine dayanarak, adresine gönderilen mallar (iş, hizmetler) için ödemeyi yapan kişiden kendisine ödenmesi gereken parayı alması ve bunları müşterinin banka hesabına yatırması durumunda bir bankacılık işlemini temsil eder.
Dikkat etmek!
Tahsilat ile diğer nakit dışı ödemeler arasındaki temel fark, işlemi gerçekleştirme emrinin ödeyiciden değil, parayı alan kişiden gelmesidir.
Koleksiyon tarafları:
- anapara (anapara) - tahsilatı işlemesi için bankaya talimat veren ve ödemenin nihai alıcısı olarak hareket eden taraf (ihracatçı veya satıcı);
- ödeyen - tahsilat emrine uygun olarak belgelerin sunumunun yapılması gereken kişi (ithalatçı veya alıcı);
- havale bankası (satıcının bankası) - müdürün tahsilat işlemini emanet ettiği banka;
- Tahsilat bankası - havale bankası olmayan ve tahsilat emrinin işlenmesi sürecine katılan herhangi bir banka (alıcının bankası);
- Sunum bankası - ödemeyi yapan kişiye (alıcının bankası) belgeleri sunan tahsilat bankası.
Tahsilat hesaplama şeması Şekil 2'de gösterilmektedir. 2.
E. V. Akimova,
denetçi
Materyal kısmen yayınlanmıştır. Tamamını dergide okuyabilirsiniz
Uzak bir işletme nasıl organize edilir? Shestakova Ekaterina Vladimirovna
5.1. Banka havalesi yoluyla banka hesabına ödeme
Nakit dışı ödemeler, nakit kullanılmadan, kredi kuruluşlarındaki hesaplara para aktarılarak ve karşılıklı alacaklar mahsup edilerek yapılan ödemelerdir. Sanatta. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 486'sı, alıcının malların bedelini transferinden hemen önce veya sonra ödediğini belirtmektedir.
Nakit dışı ödemelerin faydaları nelerdir?
Öncelikle nakit dışı ödemelerde kasadaki nakit limiti ile ilgili yasal gerekliliklere uymanıza gerek yoktur, çünkü paranızın tamamı vadesiz hesabınıza gider.
İkincisi, banka havalesi yoluyla ödeme oldukça basittir.
Üçüncüsü, fonların doğrudan bankadan alındığını görüyorsunuz.
Nakit dışı ödeme yaparken aşağıdakileri dikkate almanız gerekir:
Sanat sayesinde. “Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası)” Federal Kanununun 80'i, belirtilen ödemenin bir kurucu kuruluşun topraklarında yapılması durumunda, nakit dışı ödemelerle ödeme yapmak için toplam süre iki iş gününü geçmemelidir. Rusya Federasyonu'nun;
Nakit dışı ödemelerin başlıca şekilleri ödeme emirleri, akreditifler, çekler, ödeme talepleri ve tahsilat emirleridir.
Madde 1 Sanat. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 862'si gayri nakdi ödeme şekillerini belirler ve bunların ödeme emirleri, akreditifler, çekler, tahsilatların yanı sıra kanunla öngörülen diğer şekillerde yapılmasına izin verir; buna uygun olarak oluşturulan bankacılık kuralları ve bankacılık uygulamalarında uygulanan iş gelenekleri.
Bu normda verilen ödeme şekilleri listesi kapsamlı değildir ve bu nedenle pratikte bir ödeme aracı olarak bir kambiyo senedinin kullanılması olasılığı ile ilgili soru ortaya çıkmaktadır.
Sanat'a göre. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 815'i, bir senet, keşidecinin (senet) veya içinde belirtilen başka bir ödeyenin (bono) vade sonunda sahibine belirli bir miktar para ödemesi konusunda koşulsuz bir yükümlülüğünü belgelemektedir.
Nakit dışı ödemeler, banka müşterilerinin cari, cari ve döviz hesaplarına gayri nakdi transferler, farklı bankalar arasındaki hesap sistemi, karşılıklı alacakların takas ücretleri aracılığıyla mahsup edilmesi, nakit yerine geçen çek ve kambiyo senetleri kullanılarak yapılır. . Nakit dışı ödemeler ağırlıklı olarak bankacılık, takas ve kredi işlemleri yoluyla yapılmaktadır. Bu operasyonların kullanılması nakit akışı maliyetlerinin azaltılmasına yardımcı olur ve fonların daha güvenilir bir şekilde korunmasını sağlar.
Uzak bir işletmeyi organize ederken nakit dışı ödemeleri organize etmek için şunları yapmalısınız:
1) bir banka hesabı açın;
2) cari hesabı alıcılar veya hizmet talep edenler için erişilebilir bir yerde sağlamak;
3) fonların cari hesaba girişini takip edin.
Sitede bir sözleşme yaparsanız veya bir teklif sunarsanız, nakit dışı ödeme koşullarını da eklemeniz gerekir.
Örnek
8.4. Ödeme, Müşteri tarafından gerekli tutarların ödeme talimatıyla Yüklenicinin banka hesabına aktarılmasıyla banka havalesi yoluyla yapılır.
Ödeme için paranın alıcısının tüm ayrıntılarını sözleşmede belirtmek veya teklif etmek zorunludur:
İşletmenin adı ve yasal şekli (bir tüzel kişiye para gönderiyorsanız);
TIN ve yasal adres (alıcılar için - tüzel kişiler);
Alıcı bankanın adı;
Muhabir hesap;
Alıcının cari hesabı.
Nakit dışı ödemeleri düzenlerken, bankanızdan İnternet bankacılığına erişim sağladığınızdan emin olun. Bu tür şubesiz bankacılık hizmeti hem kuruluşlar hem de bireyler için uygundur. Çoğu bankadaki hesap sahiplerine, internet erişimi olan herhangi bir bilgisayardan paralarını yönetmek için internet bankacılığına bağlanma fırsatı verilmektedir. Bu çok kullanışlıdır ve hesabınıza para girişini görmenizi sağlar.
1. Banka havalesiyle ödeme ayrıntılarını erişilebilir bir yere koyun; bu durumda müşteriler ve alıcılar malların parasını hızlı bir şekilde ödeyebilecektir.
2. Hesabınıza gelen ödemeleri hızlı bir şekilde görmenizi sağlayacak İnternet bankacılığına kaydolun.
Bu metin bir giriş bölümüdür. Finans ve Kredi kitabından yazar Şevçuk Denis Aleksandroviç106. Ödeme emri ana ödeme belgesidir. Ödeme gereksinimlerinin tahsili ve ödenmesi Ana nakit dışı ödeme türlerini ele alalım. Ödeme emri, hesap sahibi tarafından bankaya belirli bir tutarın havale edilmesi için verilen yazılı emirdir.
1C: Sorular ve Cevaplarda İşletme kitabından yazar Arsentieva Alexandra Evgenievna118. Maaş bordrosu Ödeme türlerini, çalışılan süreyi, iş için tahakkuk eden tutarları, türlerine göre ücretlerden yapılan kesinti tutarlarını ve çalışana verilmesi gereken tutarları gösteren maaş bordroları, hesaplamaların mutabakatını sağlamak için kullanılır. için
yazarFonların kuruluşun cari hesabına iadesi Uygulamada, "basitleştirilmiş" tedarikçi veya yüklenici tarafından aktarılan avansın geri iade edileceği bir durum ortaya çıkabilir. Bu durumda, Rusya Maliye Bakanlığı'na göre iade edilen avans tutarı. dahil değildir
Kitaptan “Basitleştirilmiş dil” nasıl doğru şekilde kullanılır? yazar Kurbangaleeva Oksana Alekseevna6.3. KURULUŞ ÇALIŞANLARI TARAFINDAN KENDİ FONLARINDAN MAL ÖDEMELERİ Genellikle, basitleştirilmiş bir vergi sistemi kullanan bir kuruluşta, bir çalışanın kuruluş için mal, iş, hizmet satın alımını masrafları kendisine ait olmak üzere ödediği bir durum ortaya çıkar. .
Kitaptan “Basitleştirilmiş dil” nasıl doğru şekilde kullanılır? yazar Kurbangaleeva Oksana AlekseevnaFatura döneminin belirlenmesi 1 Ocak 2007'den itibaren, geçici sakatlık, hamilelik ve doğum yardımlarının hesaplanmasına ilişkin ortalama günlük kazanç, 15 Haziran 2007 tarih ve 375 sayılı Rusya Federasyonu Hükümeti Kararnamesi'nin gereklerine uygun olarak hesaplanmaktadır. Faydaları hesaplamak için şunları yapmalısınız:
Muhasebenin ABC'si kitabından yazar Vinogradov Alexey Yurievich5.1. Bordro hesaplamasına ilişkin genel bilgiler İşçilerin ve çalışanların kazançlarını hesaplamanın temeli, kural olarak, 5 günlük (40 saatlik) çalışma haftasıdır. 2 ücretlendirme türü vardır - 1) zamana dayalı (çalışılan süreye dayalı). ) ve 2) parça başı ücret (
1C kitabından: Muhasebe 8.0. Pratik eğitim yazar Fadeeva Elena Anatolyevna6.4 Nakit dışı fonların alınması işleminin kuruluşun cari hesabına kaydedilmesi Gelen ödeme emri belgesi ile düzenlenir. Belge, nakit dışı fonların alınmasını kaydetmeyi amaçlamaktadır. Belge aşağıdaki türleri görüntüler:
Bir kuruluşta bütçeleme ve maliyet kontrolü kitabından yazar Vitkalova Alla Petrovna3.3. Ödeme dengesi Ödeme dengesi, bir kuruluşun (iş, proje, yapısal birim) varlık ve yükümlülüklerinin (yükümlülüklerinin) mevcut (fiili) varlık ve yükümlülük yapısına ve süreçteki değişikliklere uygun olarak oranının tahminidir.
1C: Enterprise, sürüm 8.0 kitabından. Maaş, personel yönetimi yazar Boyko Elvira Viktorovna14.3. Bordro hesaplamaları için temel muhasebe zincirleri Çalışanlara yapılan ödemeler mi? Bordro? Ödeme için tutarlar mı hazırlanıyor? Maaşların ödenmesi mi? Muhasebeye yansıması. Ortalama kazancın hesaplanması? Ortalama kazanca göre ödemenin hesaplanması. Sözleşmenin tescili
Kitaptan Para nereye gidiyor? Aile bütçenizi doğru şekilde nasıl yönetebilirsiniz? yazar Sakharovskaya YuliaBanka. Cari hesap. Kart hesabı Artıları Hırsızlığa karşı güvenilir koruma. Yüksek likidite: Para neredeyse her an elinizin altındadır. Bu, beklenmedik ihtiyaçlar için para depolamak açısından bir artıdır. Özellikle bir kart hesabından ve kapsamlı bir ATM sistemine sahip bir bankadan bahsediyorsak.
Akıllı Varlık Tahsisi kitabından. Maksimum kârlılık ve minimum riskle bir portföy nasıl oluşturulur? yazar Bernstein WilliamIRA Hesabı %10 Değer Hisse Senedi Endeksi Fonu %10 Küçük Sermaye Değer Endeksi Fonu %5 Gelişen Piyasalar Hisse Senedi Endeksi Fonu %5 GYO Endeksi Fonu %20 Kısa Vadeli Kurumsal Borçlar FonuYatırımcının yerleştirdiği not
yazarFatura Sevk edilen malların listesinin büyük olduğu durumlarda fatura düzenlenir. Bir perakende ticaret organizasyonu için gelen bir emtia belgesidir ve alınan mallar için ödemenin temelini oluşturur.
Alacak Hesapları Yönetimi kitabından yazar Brunhild Svetlana GennadievnaFatura Gelen malların ödemesini yapmak için fatura kullanılabilir. Hesabın içeriği benzer
Kriz kitabından mı? Genleşme! Rusya'da küresel bir finans merkezi nasıl oluşturulur? yazar Çernişev Sergey BorisoviçÖdeme devresi: Ruble, birçok yönden biri Para devresinde parasal dolaşımın çeşitli alt devreleri zaten inşa edilmiştir. Bir alt devrenin diğerine kontrolsüz akışı enflasyona yol açar. Enflasyondan korkuyoruz, enflasyon parasal kontrolün kaybının kanıtıdır
Sıfırdan Infobusiness kitabından yazar Parabellum Andrey AlekseevichBir İnternet işi vergi makamlarına nasıl kaydedilir ve cari bir hesaba para çekilir Yani, İnternet üzerinden yasal gelir elde ederek para kazanmaya hazırsınız. Bu oldukça mümkün ve ilk bakışta göründüğü kadar zor değil. Tabii ki, kayıt olmanız gerekecek
Sosyal Girişimcilik kitabından. Misyonumuz dünyayı daha iyi bir yer haline getirmek kaydeden Lyons ThomasSosyal etkiyi hesaplamaya yönelik yaklaşımlar Bu konuya çok sayıda araştırma ayrılmıştır. Pek çok kar amacı gütmeyen kuruluş ve hayır kurumu, sosyal etkiden para kazanmak için bazı iş ilkeleri ve yöntemlerini uygulamaya ilgi duyuyor. Melinda Tuan sekiz kişiyi tanımladı
Nakitsiz ödemeler - pratikte nasıl görünüyor? Düzenli olarak konuşulmasına rağmen birçok nüans konuşmanın kapsamı dışında kalıyor. Makalede bunları daha ayrıntılı olarak ele alacağız.
Ödeme formları
Çok uzun zaman önce, mevcut nakit paranın önemli bir kısmının cüzdanlarda taşınmasının yaygın olduğu düşünülüyordu. Artık bu önemsiz hale geldi. Bunun nedeni ise banka kartlarının yaygınlaşmasıdır. Onların yardımıyla mevcut tüm paranızı yönetebilirsiniz ve yanınızda banknot taşımanıza gerek yoktur.
Nakit dışı transferler, ekonomik işlemlerde katılımcılar arasında kağıt para kullanılmadan ödeme yapılmasını mümkün kılmıştır.
Nakitsiz ödemeler - iş açısından nasıl? İşadamları daha önce kendi aralarında ödeme yapmak için kredi kuruluşlarındaki hesapları kullanıyordu. Ancak kağıt belgelerin kullanımı vardı.
İşadamları ve sıradan vatandaşlar artık hesaplarını yönetmek için büyük miktarda belge doldurma zorunluluğundan kurtuldu. Kesinti yapmak için bilgisayar faresine birkaç tıklama yapmanız yeterlidir. Tüm hesap işlemleri ofiste veya evde bilgisayar kullanılarak gerçekleştirilir.
Ne kadar yaygın olursa olsun, elektronik olmayan başka ödeme şekilleri de vardır.
Farklılıklara rağmen hepsi tek bir noktada birleşiyor: kağıt para taşıma ihtiyacı dışında. Bu özellikle işletmeler için önemlidir.
Neden uygun?
Bankacılık hizmetleri bir miktar paraya mal olsa da vatandaşlar ve kuruluşlar hâlâ bu hizmetlere başvuruyor. Aşağıdaki özellikler banka havalesi yoluyla ödemenin bu kadar çekici olmasına katkıda bulunmaktadır:
- Konfor. Paraya erişim tüm gün boyunca herhangi bir günde (hafta sonu veya hafta içi) sağlanır.
- Operasyonun hızı. İşlemi gerçekleştirmek için yalnızca birkaç tuş vuruşu veya PC düğmesi yeterlidir.
- Dokümantasyon elektronik olarak oluşturulur.
- Kredi kuruluşları, tamamlanan işlemlere ilişkin bilgileri kısıtlama olmaksızın saklayarak, her an erişilebilen bir tür arşiv oluşturur.
- Para tasarrufu (bankalar, elektronik ödeme formlarını ve raporlama yöntemlerini kullanan müşterilere tercihler sunar).
Listelenen avantajlar esas olarak elektronik teknolojileri kullanarak çalışan yöntemlerle ilgilidir.
Mevzuat düzenlemesi
Nakit dışı ödemelerin organizasyonu aşağıdaki kanunlarla düzenlenir:
- Medeni Kanun - gayri nakdi ödemelere ilişkin mevzuatın temel hükümlerini içerir, tarafların sorumluluğuna ilişkin usul ve koşulları açıklar.
- “Bankalar ve Bankacılık Faaliyetleri Hakkında Kanun”.
- “Ulusal Ödeme Sistemi Hakkında” Kanun.
- Ödeme kartlarının verilmesine ilişkin düzenlemeler.
- Merkez Bankası tarafından finansal faaliyetlerin düzenleyicisi olarak kabul edilen diğer federal yasa ve düzenlemeler.
Yasal düzenlemelere dayanarak, bankalar hizmetlerin sağlanmasına ilişkin kendi kurallarını geliştirirler. Hukuki açıdan bakıldığında, müşterinin kim olduğuna bağlı olarak tahkimde veya genel mahkemede hükümlerine itiraz edilebilecek işlem statüsüne sahiptirler.
Nakit dışı ödeme şekilleri
Nakit dışı ödemeleri bir kez daha açıklığa kavuşturalım - nasıl? Bunun çeşitli biçimleri vardır, bazıları doğrudan kanunda belirtilmiştir, diğerleri ise genel düzenleyici normlar, özellikle elektronik para çerçevesinde mevcuttur. Nakit dışı ödemeler şu şekilde gerçekleştirilir:
- akreditif;
- toplama yerleşimleri;
- çek düzenlemek;
- ödeme emri;
- kanunen öngörülmeyen ancak aynı zamanda yasaklanmayan diğer şekillerde.
Kredi Mektupları
Akreditif, mal veya hizmet karşılığında yapılan ödeme veya müşteri adına para transferidir. Nakit dışı ödemelerin özü nedir? İşlem, gerekli tutarın hesapta bloke edilmesi amacıyla müşterinin pahasına gerçekleştirilir. Ödeme karşılığında kredi verilebilir.
Bir akreditif iki şekilde gelir: iptal edilebilir ve geri alınamaz. İlk durumda, ödeme yapan banka, uygulama koşullarını kendi takdirine bağlı olarak değiştirme ve özellikle de iptal etme hakkına sahiptir. Kanunen, müşteri ile yapılan sözleşmede aksi belirtilmediği sürece cayılabilir kabul edilir.
Ödeme koşullarındaki bir değişiklik veya ödemeyi yapan bankanın reddetmesi, parayı alan kişiden farklı olarak ödemeyi kabul eden bankaya önceden bildirilmelidir.
Parayı gönderen bankanın onayladığı, geri dönülemez bir ödeme, alıcı bankanın onayı olmadan iptal edilemez ve koşulları değiştirilemez.
İcra bankası, daha önce alıcının akreditif şartlarına uyduğuna dair kanıt almış olduğundan, masrafları kendisine ait olmak üzere ödeme yapma hakkına sahiptir. Ödemelerin gönderilmesinden sorumlu olan banka, tüm masrafları icra bankasına geri ödemekle yükümlüdür.
Tahsilat ödemeleri
Banka, tahsilat ödemeleri yaparken müşteri lehine ödeme kabul etmeyi taahhüt eder. Ödemeleri kabul etmeyi taahhüt eden kurumun takdirine bağlı olarak gönderimler başka bir banka aracılığıyla da yapılabilir.
Çekle ödemeler
Çek, ödemenin onu düzenleyen kişinin hesabından yapıldığı esasına göre bir menkul kıymettir. Para almak için herhangi bir ek koşul yoktur.
Çek, keşidecinin hesabının bulunduğu bankaya ibraz edilir. Banka ile yapılan anlaşma uyarınca çek esasına göre para çekilebilir. Kontrol ayrıntıları aşağıdaki gibidir:
- belgenin başlığı “çek” ifadesini içermelidir;
- belirli bir miktarın para birimiyle ödenmesine ilişkin emir;
- Ödemenin yapılması gereken ödeyici, alıcı ve hesap hakkında bilgi;
- çekin düzenlenme tarihi ve yeri;
- çek yazarının imzası.
Bu noktalardan birinin yokluğu onu geçersiz kılar. Söz konusu teminatı kabul eden çalışan, teminatın gerçekliğini ve onu ibraz eden kişinin yetkisini doğrulamakla yükümlüdür.
Nakitsiz ödemeler - çeklerde durum nasıl görünüyor? Bunların düzenlenmesi belirli bir kişiye yapılabilir; bu durumda çek düzenlenmesi hakların devri anlamına gelebileceğinden hakların devri yasaktır.
Ödeme tamamen veya kısmen bir banka veya başka bir kişi tarafından garanti edilebilir. Garanti işareti, garantiyi veren kişi tarafından yapılır.
Ödeme emri
Nakit dışı ödemelerin bir sonraki yöntemi, banka ile müşteri arasındaki bir anlaşmadır. Banka, belgede belirtilen tutarı alıcının hesabına aktarmayı taahhüt eder. Çeviri süresi siparişte veya sözleşmede belirtilir. Bugün bu transfer yöntemi en yaygın olanıdır. Üstelik bunu tamamen elektronik belge yönetim sistemine aktarmak diğerlerine göre daha kolaydır.
Para transferi başvurusu, kanunlarda veya banka kurallarında bir kısıtlama olmadığı sürece, banka hesabı olmayan bir kişi tarafından da yapılabilir.
Bazı hesaplama nüansları
Bankalar, ödemenin yasallığı ve ödemeyi talep eden kişinin yetkisiz olduğu konusunda şüphe olması durumunda, ödemeyi erteleme veya ödemeyi reddetme hakkına sahiptir. Tam bir belge setinin bulunmaması ve aynı ödeme emirlerinde yanlışlıklar olması, işlemin askıya alınması hakkını verir.
İşlemde başka bir bankanın yer alması durumunda temsilcilerinin de şüphelerini dile getirme ve transfer verilerinin açıklığa kavuşturulması için ek bilgi talep etme hakları vardır.
Mevzuat, bankalara nakit dışı ödemelere ilişkin kendi kurallarını belirleme konusunda önemli bir özgürlük tanıyor.
Müşterinin, özellikle hak sahibi olmayan bir kişiye para transferi nedeniyle zarara uğraması veya ödemelerde haksız gecikmeler olması durumunda, banka zararı tazmin etmekle yükümlüdür. Finans kuruluşunun ve paranın sahibinin suçluluğu mutlaka ortaya çıkacaktır.
Diğer ödeme şekilleri
Bir diğer ödeme şekli ise doğrudan ödemedir. Borç, başka bir kişinin talebi üzerine yeterli bakiyeye sahip bir hesaptan yapılır. Hesabı açan banka, müşteriyle yaptığı anlaşma gereği hesaptan para çeker.
Bu form, Rusya'da yukarıda açıklanan nakit dışı ödeme biçimlerine uymaktadır. Ve bunu yasama açısından ayırmanın hiçbir anlamı yok. Bankalar, şu ya da bu şekilde medeni mevzuatta öngörülenlerden türetilen başka birleşik yöntemler sunmaktadır.
Elektronik ödeme sistemlerine dikkat etmemek mümkün değil.
Elektronik para
Webmoney ve Yandex Money en ünlü elektronik ödeme sistemleridir. Bankacılık kurumu değiller ve nakit dışı ödemeler pazarının önemli bir bölümünü başarıyla işgal ederek ülkedeki e-ticaretten aslan payını sağlıyorlar.
Resmi olarak ne birinci ne de ikinci kuruluş para basmakla meşgul değil, ancak ihraç ettikleri eşdeğerler tamamen bunların yerini alıyor. Rakipler de plastik kartlar sunuyor ancak bunlar Mastercard ve Visa ödeme sistemleri tarafından veriliyor. Tek fark, böyle bir kartın Webmoney cüzdanına bağlı olmasıdır.
Satış sistemi ve nakit dışı ödemeler
Nakit dışı ödeme, ticari işlemlere katılımı kolaylaştırır. Mesela bir işlemin tarafları dünyanın farklı yerlerinde olabilir; bu artık bir engel teşkil etmiyor.
Nakitsiz satışlar nasıl organize edilir? Hizmet ve mal sağlayan bir girişimci veya ticari kuruluş, müşterilerin para aktardığı bir banka hesabını veya elektronik cüzdan ayrıntılarını belirtir. En büyük bankalardan veya ödeme sistemlerinden oluşan bir yelpaze sunulmaktadır.
Müşteriler sunulan ödeme yöntemlerinden birini seçerler. Ödeme sistemlerinin elektronik cüzdanları, aralarındaki transferlerin anında gerçekleştirilmesi nedeniyle kullanışlıdır.
Aynı şey bankaların nakit dışı ödemeleri için söylenemez. Bunun tek istisnası özel hesaplar arasındaki transferlerdir. Bu durumda hesabınızı yenilemek veya transfer yapmak birkaç dakika sürer.
Ayrıca bireylere, hesaplarından hızlı bir şekilde ödeme olarak para çekilmesini mümkün kılan özel programlar sunulmaktadır. Cep telefonu numaranıza ödemeyi onaylamanızı isteyen bir SMS mesajı gönderilir. Onay, müşteri numarasından yeni bir mesaj gönderilerek yapılır.
Tüzel kişiler söz konusu olduğunda bankaların nakit dışı ödemeleri çok daha uzun sürmektedir. Bunun nedeni, para transferlerinin yasallığı üzerindeki kontrolün sağlanması ve bankanın işletim sisteminin sınırlamalarıdır.
Şirketler nakit dışı ödemeleri tercih ediyor çünkü bu durumda dağıtım maliyetlerinden tasarruf edebiliyorlar. Nakit dışı ödemeler, bankaların geniş ağı ve ülkenin bankaların gelişimine olan ilgisi nedeniyle yaygın olarak kullanılmaktadır.
Sorunun özü
Karşı taraflardan ödeme yapan veya bu ödemeleri kabul eden her işletme, nakit dışı ödeme kavramına aşina olmalıdır.
Nedir?
Nakit dışı ödemeler, bankacılık kurumlarındaki hesap kayıtlarına göre paranın transferi yapan şirketlerin hesaplarından çekilip, muhatabın hesabına aktarıldığı parasal ödemelerdir.
Bu tür hesaplamaları organize etmek için bir sistem vardır; bu, işletmeye sunulan bir dizi ilke ve gereksinim anlamına gelir.
Bu aynı zamanda bir dizi ödeme şekli ve yöntemi ve ilgili belge dolaşımıdır. Nakit dışı ödemeler, tüm nakit ödemelerin ana bileşenidir.
Sınıflandırmaları
Uzlaşma belgelerinin türü göz önüne alındığında, aşağıdakiler ayırt edilir:
- ödeme talepleri esas alınarak yapılan hesaplamalar;
- tahsilat emirleri esas alınarak yapılan yerleşimler;
- esas alınarak yapılan hesaplamalar;
- ödemeleri kontrol edin;
- akreditif.
Kağıt üzerindeki uzlaşma belgeleri, kanunla onaylanmış ve matbaada veya bilgisayar kullanılarak üretilen formlar üzerinde düzenlenir.
Ödemeyi organize etmek için kullanılan yöntem dikkate alındığında aşağıdakiler vardır:
Hesaplamalar | Karşılıklı talep okunduğunda |
Planlanan hesaplamalar | Alınan veya verilen malın bedeli dikkate alınarak tutarın alıcıların hesaplarından malı satan firmaların hesaplarına aktarılmasıdır. |
Faktoring işlemi | Şirketlerin borç yükümlülüklerinin faktoring kuruluşuna devredilmesi |
Kiralama işlemi | Daha sonra bir nesne satın alma hakkı ile birlikte hizmetler sağlandığında |
Tutarların tam hesaplamaları | Ödeme belgelerine yansıyanlar, ödeyici ve alıcının karşılıklı alacaklarının dengesine dayalı hesaplama |
Garantili transferlerle yapılan anlaşmalar | Ödeyicilerin bulunduğu yerdeki ayrı bir banka hesabına, hesaplardan daha fazla borçlanma imkanıyla birlikte bir ön depozito olduğunda, fonlar, ödeyicilerin bulunduğu yerdeki alıcıların hesaplarına yatırıldığında |
Ekonomik bağlantıların niteliği dikkate alındığında nakit dışı ödemeler aşağıdaki türlerle temsil edilir:
Malların satış yöntemini dikkate alarak hesaplamalar şöyle yapılabilir:
Konunun alaka düzeyi
Ekonominin işleyişinin en önemli koşulu, ekonomik birimler arasında para transferinde dinamik ve istikrarlı bir ciro sağlayabilecek güvenilir bir ödeme sistemidir.
Etkin bir nakit dışı ödeme sistemi varlığında ödemeler hızlanır, ödeme güvenliği artar, nakit yerine geçer ve dağıtım maliyetleri azalır, basım maliyetleri azalır vb.
Tutarların cirosunun parasal aşaması şirketin çalışmalarında büyük önem taşıdığından, nakit ödemelerin net bir şekilde organize edilmesi önemlidir.
Yasal düzenleme
Ödemeleri düzenlemek için ana yasal kaynaklar:
- Rusya Medeni Kanunu.
- Bankalar ve Bankacılık Kuruluşlarının Faaliyetleri Hakkında Kanun.
Ortaya çıkan nüanslar
Nakit dışı dolaşımı düzenleme biçimi ödeme sistemleridir. Temel, şirketler, vatandaşlar arasındaki anlaşmalardır...
Amacı ödeme yükümlülüklerinin zamanında, doğru ve eksiksiz olarak yerine getirilmesi olan sistem, şirketler arasında nakit dışı dolaşımı sağlıyor.
Uzlaştırmaların zamanında yapılmaması halinde, uzlaşma katılımcısının mali durumu kötüleşecek, güveni zedelenecek ve istikrarlı bir finansal sistem bozulacaktır.
Rus ödeme sistemi, ekonomik faaliyet yürütülürken ortaya çıkan borç yükümlülüklerinin yerine getirilmesini sağlayacak bir dizi unsurla temsil edilmektedir.
Bu ödeme sistemi nasıl çalışıyor?
Ödemeler öncelikle hem ödeme yapanlar hem de alıcılar tarafından tutulması gereken hesaplar üzerinden gerçekleştirilir. Nakit dışı ödemeler şirket ve şahıslar tarafından hesap açılan bankalar aracılığıyla yapılmaktadır.
Banka hesapları taraflar arasında düzenlenir.
Nakit dışı ödemeleri düzenlerken aşağıdaki ilkelere uymaya değer:
Ödemelerin banka hesabı aracılığıyla yapılması gerekmektedir | Para depolamak ve aktarmak için açıktır. Ödemeler bankacılık kurumları aracılığıyla yapılmalıdır |
Ödemeler bankacılık kurumları tarafından öncelik kurallarına göre hesap sahiplerinin sırasına göre yapılmaktadır. | Hesap bakiyelerinde neler kurulur? |
Bir şirketin nakit dışı ödeme şeklini seçmesinde özgürlük ilkesine bağlı kalın | Ve bankalar ilişkiye müdahale etmediğinde sözleşmedeki onayları. (Yukarıdaki ilkelerle ilgili bilgiler bulunmaktadır). |
Hesaplamalar Maliye Bakanlığı kredi talimatlarında belirlenen süreler dikkate alınarak yapılır, | Acil ödemeler yapılabilir:
Erken, gecikmeli ve geç ödemeler yaşanabilir |
Ödeme yapan şirketin likit fonlara sahip olması gerektiğinde ödeme güvenliği ilkesi | Paranın gönderildiği kişiye olan yükümlülüklerin ödenmesinde neler uygulanabilir? |
Aşağıdaki bileşenleri dikkate alarak bir gayri nakdi ödeme sistemi düzenleyin:
- her kuruluş için zorunlu olan ödemeleri organize etme ilkeleri;
- nakitsiz ödeme yapmanızı sağlayacak bir hesap sistemi;
- ödeme formları, belgeler ve belge dolaşım prosedürleri sistemi.
Banka hesaplarına ve ödeme belgelerine dayanmaktadır. Ödemenin mümkün olduğu kadar çabuk yapılması, yeniden üretim sürecinin sürekli ve hızlandırılması ve fonların dolaşıma girmesi için hesaplamaların yapılması gerekir.
Ödeme, alıcıların banka hesaplarına havale yoluyla banka havalesi yoluyla yapılır.
Bu tür hesaplamaların yapılmasına ilişkin kuralları kim belirliyor?
Şirketler arasındaki ödemeler bankacılık kurumları tarafından (banka müşteri için bir cari hesap açar) ve bankacılık kurumları arasında RCC tarafından gerçekleştirilir.
Banka hesapları üzerinde mutabakat işlemleri, kendi aralarında açılan muhabir banka hesapları esas alınarak gerçekleştirilebilmektedir.
Ekonomik otoritelerin anlaşmaya varması halinde, karşılıklı borçların mahsup edilmesi bir banka aracılığıyla gerçekleştirilemeyebilir.
Mahsup sırasında yükümlülükler tamamen sona ermediğinde, mahsup sonrası kalan paranın aktarılması için ödeme belgeleri bankalara ibraz edilir.
Rusya Hükümeti, yerleşimleri düzenleme, maksimum nakit yerleşim miktarlarını ve yerleşim operasyonlarının yürütülmesine ilişkin standartları belirleme işlevlerini yerine getirir.
Rusya Federasyonu Bankası, nakit dışı ödemeleri düzenlerken nakit ödeme merkezini düzenleyen ve düzenleyen bir organdır.
Anlaşmaların gerçekleştirilmesine ilişkin prosedürü, son tarihi, formu ve standartları belirler. Nakit dışı ödeme yapma kuralları, Rusya Federasyonu'ndaki Nakit Dışı Ödemelere İlişkin Yönetmelik'te tartışılmaktadır.
İşlem araçları
Ekonomik temel, maddi nitelikteki üretim sürecidir. Çoğunluk, sevk edilen malları, gerçekleştirilen işi ve sağlanan hizmetleri içeren işlemlere ilişkin uzlaşmalardır. Nakit akışının geri kalanı emtia dışı işlemlere ilişkin ödemelerdir.
Farklı formlar kullanılır - ödeme yöntemleri ve belge dolaşımı. Akım:
- ekstreler ve bunların uzlaşma işlemlerindeki başka bir katılımcıya sağlanması;
- uzlaşma belgelerinin içeriği ve ayrıntıları;
- uzlaşma belgesinin düzenlendiği süre ve bunu bankacılık kurumuna ve diğer katılımcıya ibraz etme kuralları;
- belgelerin bankalar arasında hareketi;
- belgelerin ödenmesine, transferlerine ve paranın alınmasına ilişkin kurallar ve koşullar;
- uzlaşma işlemlerindeki katılımcıların karşılıklı kontrolü sırasında uzlaşma belgelerinin kullanımına ilişkin kurallar.
Belgeler, belgenin, ödeyenlerin ve alıcıların adını yansıtmalıdır.
Cari hesaplar açıldı:
- kamu, dini ve sendikal örgütler;
- bağımsız bilançoda yer alan ancak bir üst makamdan izin almayan temsilcilikler ve şubeler;
- Kendini desteklemeyen bölümler ve şubeler
Alt hesaplar:
- kendini desteklemeyen bir birime açık;
- ana şirketlerin talebi üzerine açık;
- ana şirkete hizmet veren bankacılık kurumlarının vb. emriyle açıldı.
Aşağıdaki bütçe hesapları açılır:
- kayıtlı sermaye fonlarının kredilendirilmesi için geçici;
- Cari hesabı bulunmayan bir bankacılık kurumundan kredi aldıklarında kredi verme işlemlerini yürütmek için özel kredi.
- belirli süreler boyunca para depolamak için ek kar elde etmek için yatırın.
Parasal bir yükümlülüğün yerine getirilme anı ne anlama geliyor?
Bu kavramın nasıl çözüldüğünü tam olarak anlamıyor musunuz? Hadi anlamaya çalışalım. Uzlaşma yükümlülüklerini yerine getirirken bunların yerine getirilme anının belirlenmesinde fayda vardır.
,'ye dayalı fazla vergi tutarlarının iade edilmesinde uygulanacak açık kurallar yoktur.
SAC, ilgili tutarın fon alıcıları tarafından belirtilen bankacılık kurumuna ulaştığı anda ödemeyi yapan kişinin yükümlülüklerini yerine getirmiş olduğunun kabul edildiğini açıklıyor.
Ekonomik özü nedir?
Nakit cironun büyük kısmı nakit dışı ödemelerden oluşuyor. Rusya Federasyonu'ndaki payları %60, gelişmiş ülkelerde ise %90'dır.
Şirketin cari hesaplarındaki işlemler, şirket içindeki alacak ve yükümlülüklerdeki değişiklikleri yansıtır ve milli hasılanın ve milli kârın nasıl dağıtıldığını ve yeniden dağıtıldığını yansıtır.
Bankacılık kurumlarının sorunsuz işleyişi organize edilirse, nakit dışı ödemeler aşağıdakilere katkıda bulunur:
- fonların cirosu hızlanır;
- ödemeler daha hızlı yapılır;
- dolaşımda ihtiyaç duyulan nakit miktarı azalır;
- dolaşım maliyetleri azalır - nakit ödeme yaparken para basmak ve saymak için gereken ek maliyetler.
Nakit dışı ödemeleri kullanarak geniş bir bankacılık ağı geliştiriyorlar. Ülkenin çıkarları da önemli bir rol oynuyor.
Mevcut sorunlar
Rusya Federasyonu'nda birleşik bir ödeme sistemi yoktur. Faaliyet gösteren uluslararası düzeyde belirlenen standartları karşılamıyor. Ödeme sisteminin bazı bölümleri teknolojik gelişme düzeyi açısından birbirinden farklılık göstermektedir.
Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın yerleşim ağlarının mikrofinans kurumları aracılığıyla bugüne kadar birçok ödeme yapılıyor. Ancak uygulama hızı ve kalitesi gereksinimlerini karşılamıyor.
Küresel ödeme sistemlerine entegrasyon yavaştır. Bu tür sorunlar çeşitli yönlerde çözülmektedir:
- Merkez Bankası mutabakat ağı aracılığıyla mutabakat düzenleme biçimleri geliştirilmektedir.
- Elektronik ödemeler ve bilgisayarları ve bilgisayar ağlarını kullanan modern teknolojiler yaygın olarak kullanılmaktadır.
- Ödemeleri organize etmenin yeni biçimleri geliştiriliyor.
Banka, devletin ödeme sistemini iyileştirmeye yönelik bir dizi faaliyet yürütüyor. Yerleşimlerin kalitesi giderek artmakta ve modern bir yerleşim yeri örgütlenme biçiminin getirilebilmesi için bir platform hazırlanmaktadır.
Hesaplama metodolojisini iyileştirmeye yönelik önlemler geliştirilmekte ve uygulanmaktadır. Yasal hükümler olmazsa ödeme sistemi istikrarsızlığa maruz kalacaktır. Bankacılık kurumları ve ekonominin tamamı için hukuki riskler olacak.
Rusya Federasyonu'nda elektronik ödemeleri düzenleyecek bir yasal çerçeve henüz mevcut değil. Çalışmaların yürütüldüğü alanlar var:
- bilgi teknolojileri geliştiriliyor;
- bankacılık faaliyetlerinin kapsamlı bir şekilde korunmasını sağlamak;
- bankalardaki operasyonlara metrolojik destek sağlanıyor;
- Bankacılık sistemleri için ödeme yapma, operasyon yürütme, muhasebe ve raporlama prosedürünün standardizasyonunu sağlamak.
Ödeme araçlarının ayırt edici özellikleri
Bir dizi ayırt edici özelliği listeliyoruz:
- icra eden taraf bir bankacılık kurumudur;
- bankaların, müşterinin rızası olmadığı sürece hesaplardan para yazma hakkı yoktur;
- bankalar müşterilerin fon harcamaları üzerinde kontrol uygulayamaz;
- ödemeler müşteri hesaplarında yeterli bakiye bulunması halinde yapılır;
- Yerleşim belgelerinin belgesel formlarına kesinlikle uyulmalıdır.
Nakit dışı ödemelerin geliştirilmesine yönelik beklentiler
Muhasebe operasyonel verilerinin iletilmesi ve işlenmesi için yalnızca modern bir sistemin uygulanması değil, aynı zamanda iyileştirmenin her aşamasında Merkez Bankası mutabakat ağlarının ödeme sisteminin objektifliğine uygunluğuna ilişkin gerekliliklere uymak da gereklidir.
Para transferi yaparken kullanılan araç ve prosedürleri, Merkez Bankası kurumlarının sistemini yeniden düzenlememiz gerekiyor. Yakın gelecekte Rusya Federasyonu, kağıt veri taşıyıcılarını terk etmeyi ve elektronik belgelerle çalışmayı planlıyor.
Banka, takasın tamamlanması amacıyla takas kurumu tarafından gerçekleştirilen ödemeler karşılığında teslimat mekanizması sağlamak amacıyla işlemlerin yapılmasının gerekli olduğuna inanmaktadır.
Ödeme sisteminin sürekli çalışmasını sağlayacak olan Merkez Bankası'nın telekomünikasyon ağı gelişecek. Ödeme aygıtı, gerçek zamanlı olarak brüt ödemelerin entegre bir sistemi haline gelecektir.
Takas ve takas odası, menkul kıymet takas sistemi ve banka içi takas sistemi ile etkileşim için bir arayüz geliştirecekler.
Birleşik bir veri iletim ve işleme ağının oluşturulması halinde gelecek vaat eden sistemlere geçiş mümkün. Hesaplama ağı aşağıdaki bileşenlere sahip olmalıdır:
Konulara yönelik özellikler
Gelin nelere dikkat etmemiz gerektiğini öğrenelim. İşletmelerde ve bireysel girişimcilerde gerçekleştirilen gayri nakdi ödemeler hakkında bilinmeye değer olan nedir?
İşletmede
Takas işlemlerinin gerçekleştirilebilmesi için bir takım belgeler sunularak banka hesapları açılır. Bundan sonra ödemelerin çoğu yapılır - kredi geri ödemesi, mal satışı, çalışanlara para ödenmesi vb. için.
Ticari faaliyetle ilgili işlemler ile bununla ilgili olmayan işlemler arasında ayrım yapmak önemlidir ve bu, hukuki açıdan yapılması o kadar da kolay değildir.
Nakit dışı ödemeler, ticari kuruluşlar arasındaki ödemelerin çoğunluğunu oluşturur. Ve hükümet uygun bir ödeme sistemi geliştirmeye kararlıdır.
Yetkililerin uygun önlemleri almasıyla yakın gelecekte nakit dışı ödemelerde iyileştirmeler yapılması umulmaktadır. Şu anda mevcut normlara güvenmeye değer.
Her geçen gün daha fazla kurum müşterileriyle nakit dışı ödeme yöntemine geçiyor. Bireysel girişimcilerde de durum benzerdir. Bankalar nakit dışı ödemeler için tamamen ücretsiz özel terminaller sağlamaktadır. Aynı zamanda gerekirse...
Günümüzde mevcut mevzuat normlarına uygun olarak banka havalesi yoluyla ödeme imkânının sağlanması gerekmektedir. Üstelik hem perakende müşteriler hem de toptan müşteriler için. Nakitsiz ödemeler özel ve tüzel kişiler tarafından gerçekleştirilir. Temel formları önceden anlamak önemlidir...
Nakit dışı ödemeleri organize etmenin hangi temel ilkelerinin mevcut olduğunu ve Rusya Federasyonu'nda bu tür ödemeler yapılırken hangi kuralların hatırlanması gerektiğini belirleyelim. Nakit tutarların yanı sıra kuruluşun nakit dışı ödemeleri de mevcuttur. İçindekilerÖnemli bilgiler Nakit dışı ödemeleri düzenlemenin temelleri...
Ödeme yöntemleri ekonomik ilişkilerin ortaya çıkmasından bu yana gelişmiş ve artık önemli bir çeşitliliğe ulaşmıştır. Bu süreç bilgisayar teknolojisinin ve internetin gelişmesiyle önemli ölçüde hızlanmıştır.
Nakit ve gayri nakdi ödeme
Ödeme türleri çeşitli kriterlere göre gruplandırılabilir. Ödemelerin nakit ve gayrinakdi olarak bölünmesi genel olarak kabul edilmektedir ve bu, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 140. maddesi hükümleriyle desteklenmektedir.
Nakit ödeme, "canlı" paranın (faturalar, madeni paralar) bir kişiden diğerine aktarılmasını veya özel cihazlara yatırılmasını içerir.
Nakit dışı ödeme ne anlama geliyor? Nakit dışı ödeme, doğal haliyle paranın katılımı olmadan ödeme yapılmasını içerir, fonlar bir tarafın hesabından borçlandırılır ve diğerine aktarılır (hesaba yatırılır).
Nakit ödeme yöntemleri
Ekonomik ilişkilerin kökeninde paranın rolü çeşitli mallar (tahıl, tuz, hayvan derileri ve hatta taşlar) tarafından oynanıyordu. Daha sonra madeni para şeklinde metal para ortaya çıktı ve daha sonra kağıt faturalar (notlar) ortaya çıktı. Bunlar, günümüzde nakit ödeme yapmak için kullanılan yöntemlerdir; bunların arasında şunlar yer almaktadır:
- bir kişiden diğerine - bir yükleniciye, mal veya hizmet tedarikçisine, bir mağazadaki kasiyere, bankaya, postaneye veya başka bir üçüncü tarafa para transferi. Transfer prosedürüne, alıcının ayrıntılarını içeren bir makbuzun (ödeme emri) ibraz edilmesi eşlik edebilir;
- ATM'ler ve ödeme terminalleri aracılığıyla para yatırmak. Para, faturayı kabul eden kişiye eklenir, para alıcının hesabına aktarılır ve nakit, terminal veya ATM sahibinin kullanımına sunulur. Ücretli hizmetlerin yelpazesi çok geniştir - konut ve toplumsal hizmetler, mobil iletişim, para cezaları, harçlar, kredi ve mikro kredi borçlarının geri ödenmesi vb.
- ödemelerin para transferi sistemleri (Zolotaya Korona, Lider, İletişim vb.) aracılığıyla yapılması. Bunu yapmak için sistemin bir şubesine gelmeniz (kural olarak bu işlevler bankalar ve cep telefonu mağazaları tarafından üstlenilir), ödeme ayrıntılarını belirtmeniz ve para yatırmanız gerekir.
Nakitsiz ödeme: nasıl çalışır?
Banka havalesi yoluyla ödemenin 18. yüzyılda Büyük Britanya'da ortaya çıktığına inanılıyor. Onlara hizmet etmek için yerleşim (temizleme) odaları oluşturuldu. Nakitsiz ödeme - nedir bu? Bu, bir kişinin diğerine para değil, özel bir şekilde hazırlanmış belgeler - çekler ve senetler - aktardığı bir ödeme şeklidir. Çeki alan kişi, bunu takas odasında bozdurmuş veya kendi hesabına para almış ve bu tutar, çeki düzenleyen kişinin hesabından düşülmüştür.
Çek mutabakatı sistemi, bilgisayar ağlarının ortaya çıkışına kadar Batı ülkelerinde, özellikle varlıklı insanlar arasında yaygınlaştı. Şu anda, bu yöntem, yenilikçi teknolojilerin kullanımına dayalı olarak yerini başkalarına bırakmıştır.
Banka havalesi yoluyla ödeme şu anda aşağıdaki şekillerde gerçekleştirilmektedir:
- banka kartları, günümüzde bireyler arasında her türlü nakit dışı ödeme arasında en yaygın olanıdır. Son yıllarda manyetik şeritli plastik kartlar yerini çipli kartlara bırakmaya başladı. İşlemi gerçekleştirmek için POS terminaline çipli bir kart yerleştirilir ve içinden manyetik şeritli bir kart "gerilir". Ayrıca gerekirse bir PIN kodu girilir, ardından para sahibinin hesabından çekilir ve satın alma işlemi ödenir;
- Alışverişlerde temassız ödemenin büyüyen bir yöntemi olan Pay Wave (Visa) ve PayPass (Mastercard) teknolojilerini destekleyen banka kartları. Böyle bir kart, POS terminaliyle doğrudan temas etmez, yalnızca ona yakınlaştırılır (terminalin ayrıca temassız teknolojiyi desteklemesi ve özel bir etiketle donatılmış olması gerekir). Günümüzde temassız teknolojiyi destekleyen terminaller pek yaygın değil ama bu da an meselesi;
- banka kartı bilgilerini kullanan sanal ödemeler; bu yöntem, çevrimiçi mağazalarda ve özel web sitelerinde mal ve hizmet satın alırken kullanılır. İşlemi gerçekleştirmek için alıcının ön tarafta belirtilen bilgileri girmesi gerekir: Latin harfleriyle ad ve soyadı, 16 haneli kimlik numarası, son kullanma yılı ve ayı. Ayrıca kartın arka yüzünde yer alan 3 haneli CVC/CVV2 kodu girilir;
- QIWI cüzdanından, Yandex.Money'den, Webmoney'den ve diğer sistemlerden para çekerek elektronik parayla ödeme. İşlemi gerçekleştirmek için, alıcının bir elektronik cüzdan açması ve gerekli tutarı alıcının elektronik cüzdanına, kartına veya banka hesabına aktarması veya mal tedarikçisi tarafından belirlenen ödeme şekline bağlı olarak kendisine verilen faturayı ödemesi gerekir ( hizmetler);
- Ülkemizde (henüz) çok yaygın olmayan bir yöntem olan cep telefonu ile ödeme. NFC (yakın alan iletişimi) teknolojisini destekleyen bir akıllı telefonun okuyucuya yaklaştırılması gerekir. Para, özel uygulamalar (Android Pay, Samsung Pay vb.) aracılığıyla cep telefonuna bağlanan bir banka kartından çekilecek;
- hesaptan banka havalesi. Klasik versiyonda banka şubesine gelerek ödeme talimatı vermeniz gerekmektedir. Daha modern bir sistemde ATM'yi, çevrimiçi bankacılık sistemini veya mobil cihaz uygulamasını kullanabilirsiniz. Bu durumda, gönderenin bankası bir kişinin hesabından para çeker ve alıcının bankası, bankalar arası ödemeler yaptıktan sonra bunları ikincinin hesabına yatırır. İkincisi, Unistirim, Western Union vb. banka havale sistemleri aracılığıyla nakit olarak fon alma olanağına sahiptir.
En iyi malzemeler
Ticaret ve yatırım: aynı madalyonun iki yüzü
Borsada işlem yapmaya çalışan herkes er ya da geç bir seçim sorunuyla karşı karşıya kalacaktır: tüccar mı yoksa yatırımcı mı? Bu piyasa katılımcısı gruplarını neyin karakterize ettiğine ve nasıl çalıştıklarına daha yakından bakalım.
Borsa: yatırım fonları
Milyonları yöneten zenginlerin her türlü yatırımı yaptığına dair bir görüş var. Geri kalanların yalnızca banka mevduatına erişebildiğini söylüyorlar. Yatırım yatırım fonları, yönetim için hemen hemen her tutarı kabul ederek bu yargıyı çürütüyor.
Hisse senedi piyasası: bireysel güven yönetimi
Herkes borsada başarılı bir şekilde çalışmak için yeterli bilgiye sahip değildir. Fonlar profesyonellerin kullanımına sunulabileceği için burada hayal kırıklığının özel bir nedeni yok.
Borsa: IIS ve güven yönetimi seçenekleri
1 Ocak 2015'ten itibaren Rus vatandaşları borsada bireysel yatırım hesabı açma olanağına sahip olacak. Gelin bu hesapların ne olduğuna, Ruslar için neden cazip olduğuna ve bu hesaplara yatırılan fonları nasıl yönetebileceğinize daha yakından bakalım.
Gayrimenkule yapılan standart yatırımlar, büyük harcamalar ve uygun bir mülk için uzun bir arayışla ilişkilidir. Ancak başka bir yol da seçebilirsiniz - borsa aracılığıyla, yani özel fonlar aracılığıyla yatırım yapın. Ayrıntılar makalede.
Adres defteri
Ulyanovsk'ta Novikombank şubesi açıldı
Novikombank, Ulyanovsk bölgesinin başkentinde yeni bir operasyonel ofis açtı. Temsilcilik ofisi adresi: Ulyanovsk, Goncharova caddesi, bina 18 (Goncharov Evi kara ulaşım durağı). Ofis elverişli bir konumdadır. Goncharova Caddesi, şehrin çeşitli bölgelerini birbirine bağlayan Ulyanovsk'un merkezi yol arterlerinden biridir. Durmak
27 Ocak 2020Akım
Rusya Federasyonu Yüksek Mahkemesi, Ugra lisansının iptali durumunda kararı incelemeyi reddetti
15 Ocak'ta RF Yüksek Mahkemesi, bankanın lisansın Merkez Bankası tarafından iptal edilmesine ilişkin davanın incelenmesi talebini yeniden değerlendirmeyi bir kez daha reddetti. Yeni keşfedilen koşullarla ilgili bir dilekçenin reddedilmesine ilişkin bilgi, bir kredi kuruluşunun eski yönetimi, yasanın ihlaline işaret ederek ve delillerin değerlendirilmesine ilişkin anlaşmazlığı ifade ederek tahkim davaları dosyasında yayınlanır.
22 Ocak 2020Zapsibkombank yüzde 9,6 oranında “talep” sunmayı teklif ediyor
Zapsibcombank yıllık %9,6 oranında tüketici amaçlı kredi vermeye devam ediyor. Özel teklif, ZSKB'nin maaşlı müşterileri ve ipotek borçluları, banka tarafından akredite edilmiş şirketlerin çalışanları ve olumlu kredi geçmişine sahip müşteriler için geçerlidir. Krediler, 84 aya kadar bir süre için verilmektedir.
20 Ocak 2020Bankacılık tartışmaları
RF Silahlı Kuvvetleri: ipotekli bir araba satın alma durumu
Elinde iki karşıt mahkeme kararı bulunan alacaklı, Vyacheslav Gorshkov başkanlığındaki Yüksek Mahkeme'nin "troykası" tarafından değerlendirilen temyiz başvurusunda bulundu. Rusya Federasyonu Silahlı Kuvvetlerinin kararı, cumhuriyet mahkemelerinin davayı değerlendirirken yalnızca aracın tutuklandığı günü dikkate aldığını ve olayın tarihini göz ardı ettiğini belirtiyor.
10 Ocak 2020Birleşmeler ve satın almalar
Primsotsbank, Sauber Bank'ın varlıklarının bir kısmını satın aldı
Sauber Bank'ın (Kuzey başkentinde kayıtlı) perakende portföyünün bir kısmı Primsotsbank'a (yasal adres - Vladivostok şehri) devredildi. İşlem hacmi yaklaşık 135 milyon ruble idi. Primsotsbank, alıcı temsilcilerinin satın aldığı hak talepleri olan kredi sözleşmelerinin ana parametrelerini değiştirmemeyi vaat ediyor.
27 Aralık 2019Finansal sonuçlar
VTB ülkedeki her dört ipotek kredisinden birini veriyor
Bu yılın Ocak-Ekim sonuçlarına göre VTB Bank'ın yurt içi ipotek kredileri pazarındaki payı %23,43'e yükseldi. Raporlama döneminde gösterge yüzde 2,6 puan arttı. Bu yılın 11 ayında ipotek ihraç hacmi banka genelinde 590 milyar rubleye yükseldi. VTB'nin konut kredileri segmentindeki portföyü 1,65'i aştı
24 Aralık 2019Yeni ürün
SDM-Bank kısa vadeli mevduat "Noel Yıldızı"nı tanıttı
SDM Bank'ın mevduat hizmetlerine bir yenisi daha eklendi. "Noel Yıldızı" depozitosu gelecek yılın Ocak ayının sonuna kadar 61 günlük sabit bir süre için açılabilir. Para yatırma hizmeti kapsamında yatırılacak minimum tutar 100 bin ruble. Maksimum getiri oranı yıllık% 5,9'a ulaşır.
19 Aralık 2019Bankacılık tartışmaları
Düzenleyici ipotek kredilerini sıkılaştırmayı planlıyor
Merkez Bankası, nüfusun borç yükündeki artış riskini sınırlamak amacıyla gelecek yılın Temmuz ayından itibaren ipotek kredisine başvururken bir prim katsayısı getirmeyi önerdi. Rapordan şu şekilde: “Rusya Merkez Bankası'nın dengeli ipotek sağlamaya yönelik tedbirleri. krediler” uyarınca bankaların prim hesaplaması gerekecek.
18 Aralık 2019
İyi tavsiye
Emeklilik öncesi kişiler için en iyi ürünler
Bankalar aktif olarak emeklilik öncesi yaştaki insanlara yönelik ürünler yaratmaya başladı. Onlar için kredi faizleri azaltılıyor, mevduat faizleri artırılıyor, özel kartlar çıkarılıyor ve nakit iadesi artırılıyor. Makalede emekli öncesi kişilere yönelik hizmetler hakkında daha fazla bilgi edinin.
İyi tavsiye
Diğer faaliyetler gibi borsada işlem yapmak da en iyi şekilde profesyoneller tarafından yapılır. Ancak her profesyonel bir zamanlar bu işe yeni başlamıştı ve yardıma ve desteğe ihtiyaç duyuyordu. Acemi bir yatırımcının öncelikle nelere dikkat etmesi gerektiğini size anlatacağız.
Tuzaklar
Bir banka neden bir müşteri için hesap açmayı reddedebilir?
Bir müşteri, hesap açmak veya para yatırmak amacıyla bankaya gelir ve reddedilir. Sebebi ne olabilir? Daha sonra size bir bankanın hizmeti neden reddedebileceğini ve yasanın bu konuda ne söylediğini anlatacağız.
Güncel haberler
Popüler hizmetler
Şehrinizde finansal hizmetleri arayın