Maksimum kredi faiz oranı. Kredi faizinin düzenlenmesi ve ekonomiye etkisi. Bankacılık faaliyetleri tarafından denetlenmektedir.
Borç vermenin en önemli ilkelerinden biri ödemedir. Bir kredinin ödemesi faiz şeklindedir. Ve bu, her şeyden önce, kredi faizinin temel amacıdır. Ancak rolü, ödünç verilen paranın değerini ölçmenin çok ötesine geçer. Kredi faizinin bu ders kitabında ayrı bir bölümde ele alınmaya değer olmasının temelinde bu durum yatmaktadır.
Borç faizi kredinin kullanımı için borçludan borç verene yapılan ödemedir. Bu tanımı para, kredi ve bankacılıkla ilgili hemen hemen her ders kitabında buluruz.
Ama bu ücretin arkasında ne yatıyor? Faiz oranları neden farklı? Farklı ülkeler ah, içinde farklı bankalar bir ülkede ve hatta farklı müşteriler için ayrı ayrı alınan bir bankada mı?
Bununla birlikte, kredi faizinin özü ve kaynakları, teorik iktisadın farklı alanlarının temsilcileri tarafından farklı şekilde tanımlanmaktadır. Marjinal fayda ve Keynesçilik taraftarlarının görüşleri, en büyük dağılımı Batılı ekonomi okullarında aldı, bu görüşler yavaş yavaş yerel yayınların sayfalarına sızıyor.
İlki, kredi faizinin psikolojik bir kategori olduğuna inanıyor - onu kullanmak için ödenen sermayenin fiyatı. Böylece, Avusturya ekolünün temsilcisi Böhm-Bawerk (1851-1914) ilgiyi "ekonomik varlıkların" psikolojisinden kaynaklanan bir sonuç olarak yorumladı. Ana çalışmasında "Sermaye ve Faiz" (Cilt 2: pozitif teori Capital, 1889) Böhm-Bawerk, tüketicilerin mevcut malların gelecekteki mallara kıyasla daha yüksek bir değer kazanmasıyla ilişkili psikolojik "temellerle" kredilerdeki faizin varlığını açıkladı. Zaman içinde azalan fayda ilkesine dayanan bu tahminler arasındaki farkın bir ölçüsü, faiz düzeyidir.
Amerikalı iktisatçı Irving Fisher, faizi bir alacaklının tüketimi geciktirmenin ödülü olarak tasvir ederken, "Tüm faizleri sömürüye dayalı olarak mahkum etmek hata olur" dedi. J.M. Keynes, “Faiz oranı, belirli bir süre için paradan yoksun bırakmanın ödülüdür… Herhangi bir zamanda, likiditeden ayrılmanın ödülü olan faiz oranı, sahip olanların isteksizliğinin bir ölçüsüdür. üzerlerinde doğrudan kontrol ile ayrılmak için para.. Bu, dolaşımdaki para miktarına karşı serveti nakit olarak tutma ısrarını dengeleyen fiyattır.”
En popüler ders kitabı “Ekonomi”nin yazarı Paul A. Samuelson daha da “kolay”dır: “Faiz, borç verene ödenen miktardır. Faiz oranı (veya faiz oranı). Belirli bir süre için borç para almak için ödenen fiyat, genellikle anaparanın yıllık yüzdesi olarak ifade edilir.
Niceliksel bir bakış açısına göre, gerçekten de, "faiz borç verene ödenen miktardır ... belirli bir süre için borç para almak için ödenen bedeldir..." Ama niteliksel bir bakış açısına göre bu, neyin fiyatı? Likidite ile ayrılmak? Yoksa parayı en likit varlık olarak kullanmamanın bedeli mi? Yoksa ödünç verilen paranın bedeli mi? Açıkçası, üç soruya da ancak olumsuz yanıt verebiliriz.
Bugün hem pratik faaliyetlerimizde hem de ekonomik yayınlarda çok sık olarak faizin tanımıyla "paranın fiyatı" olarak karşılaşıyoruz. Ama bu aynı zamanda yanlıştır. Söyle: 100 ruble. 10 ruble maliyeti. ekonomik olarak yanlıştır.
Hadi alalım özel örnek. Bir sanayi kapitalisti, bir bankadan 1 milyon ruble borç alıyor. ve bir yıl sonra faizle birlikte geri döner - 1.050 milyon ruble.
Kredi faizi 50 bin ruble. Ama önce 50 bin ruble. 1 milyon fiyatı olamaz.İkincisi aslında para alıp satmak diye bir şey yok. Para satılmaz, bir yıllığına ödünç verilir ve alacaklı bankanın sahibi kalır. Peki fiyatı 50 bin ruble olan bir kredi işleminde ne alınır ne satılır?
Bu soruya bilimsel bir yanıt, Kapital'in üçüncü cildinde K. Marx tarafından verilmiştir. K. Marx, bir kredi işleminde satın alma ve satış nesnesinin, sermaye olarak paranın özgül kullanım değeri - paranın sermayeye dönüşme ve kâr etme yeteneği olduğunu vurgular.
Sermaye (ya da meta-sermaye) olarak para, diğer tüm metalardan (meta-emek gücü hariç) şu şekilde farklıdır: eğer diğer tüm metalar kullanım değeri tüketilirse ve metanın özü ve onunla birlikte değeri ortadan kalkarsa, o zaman "meta -sermaye, tersine, kullanım-değerinin tüketilmesi yoluyla, değerinin ve kullanım-değerinin yalnızca korunmakla kalmayıp aynı zamanda artması özelliğine sahiptir. Para kapitalistinin, ödünç sermaye üzerinde tasarruf hakkını devrettiği süre boyunca sanayi kapitalistine devrettiği, sermaye olarak paranın bu kullanım değeridir - ortalama bir kâr üretme kapasitesidir.
Mal satıldığında mal alıcıya, para da satıcıya gider. Her biri aynı değerde kalıyor, sadece para ve mallar sahiplerini değiştirdi. Bir kredi durumunda, değeri yalnızca borç veren verir, ancak sahibi kalır ve kredi sözleşmesinin sona ermesinden sonra geri alır. "Ödünç verilen paranın kullanım değeri, onun sermaye olarak işlev görme ve dolayısıyla ortalama koşullar altında ortalama bir kâr üretme kapasitesidir." "Para ya da metaların sermaye olarak değeri, para ya da meta olarak değerlerine göre değil, sahipleri için ürettikleri artı değer miktarına göre belirlenir."
Endüstriyel borçlumuz yılda% 15'e eşit bir kar elde ederse, yıl sonunda sadece ödünç alınan 1 milyon rubleyi değil, aynı zamanda 50 bin rubleyi de iade etmesi gerekir. yüzde.
Sonuç olarak, aldığı kar 150 bin ruble. (1.000.000 x 015/100), bankaya verilen kredi faizine (50 bin ruble) ve 100 bin ruble girişimci gelirine bölünecektir. (150 bin - 50 bin ruble).
Sonuç olarak, kredi faizi, işleyen kapitalistin krediyi kullanması karşılığında alacaklıya ödediği artı değerin bir parçasıdır. Yüzde olarak ifade edilen kredi faiz tutarının kredi tutarına oranına kredi faiz oranı ve oranı denir.
Gerçek hayatta birçok faiz oranı vardır. Maddi açıdan bakıldığında, faiz oranlarının kredi ve mevduat oranlarına bölünmesi büyük önem taşımaktadır.
Borç verme oranları borçlunun krediyi kullanmak için ödediği faiz oranlarıdır. Bir banka için bu, kaynak tahsis oranıdır.
Mevduat oranları- bunlar, bankalar tarafından mevduat sahiplerine ödenen faiz oranları veya kaynakları çekmek için oranlardır.
Mevduat ve kredi oranları da tüzel kişiler ve bireyler için ruble ve döviz cinsinden oranlara bölünmüştür.
Ek olarak, listelenen tüm oranlar farklıdır:
- terimlere göre - kısa, orta ve uzun vadeli;
- rol ve yapıya göre - ana (temel) ve ikincil, ana olanlardan sonra değişen;
- uygulama alanlarına göre - yurtiçi ve yurtdışı.
Nominal ve reel oranlar arasında ayrım yapın, yani. enflasyona göre düzeltilmiş oranlar.
Dünya bankacılığı uygulamasında LIBOR gibi temel faiz oranları ( LIBOR - Londra Bankalararası Teklif Edilen Oran) - diğer birinci sınıf bankalarda mevduat şeklinde Londra bankaları tarafından (genellikle 3-6 aylık bir süre için) verilen kısa vadeli kredilerin oranı; L IBID ( LIBID - Londra Bankalararası Teklifi) -önde gelen Londra bankalarının çektiği kısa vadeli mevduat oranı; MIBOR ( MIBOR - Moskova Bankalararası Teklif Edilen Oran) - en büyük Moskova bankaları tarafından bankalararası kredi satarken açıklanan ortalama kabul edilen faiz oranı (yıllık yüzde).
Bugün Eurocurrency piyasasında birinci sınıf bankalar arasında en yaygın kredilendirme oranı LIBOR'dur. Genellikle, LIBOR oranı, sterlin ve ABD doları cinsinden oranlar olarak anlaşılır. LIBOR oranları kullanılır Uluslararası market ve birçok ülkenin iç pazarlarında. Rusya Federasyonu'nda, döviz cinsinden alınan krediler için bankalara faiz ödeme maliyetleri, üretim maliyetine LIBOR artı yüzde üç oranında dahil edilir. Bu oranı aşan faiz, kârdan ödenir.
Kredilerdeki faiz oranlarının seviyesi büyük ölçüde şunlara bağlıdır: kredi notu borçlu. Bu nedenle, en uygun olanı, ABD'de asal oran olarak adlandırılan birinci sınıf borçlular için temel kredi oranlarıdır, Batı Avrupa'da bunlara temel oran, Japonya'da - standart oran denir. Diğer tüm banka oranları baz oranlara bağlıdır.
Son zamanlarda, özellikle Rusya Federasyonu'nda tüketici kredilerinin hızla gelişmesiyle birlikte "etkin faiz oranı" teriminden sıkça bahsedilmektedir. Ortalama fiili (ve reklamı yapılmayan) yıllık faiz oranını ifade eder.
Ayrıca sabit ve değişken faiz oranları da bulunmaktadır. Öncelikle kredi veya mevduat sözleşmesinin tüm süresi boyunca değişmez ve ikinci Rusya Federasyonu'ndaki iskonto oranı veya refinansman oranındaki artış veya azalışlara göre değişiklik gösterebilir.
Son olarak, bankacılık uygulamasında basit veya bileşik faiz. Basit genellikle aktif işlemlere faiz uygulanır, karmaşık - pasif tarafından. Faiz faizinin kullanılmasının amacı, mudileri vadeli mevduatları çevirmeye teşvik etmektir.
Aktif faiz oranları ve pasif operasyonlar Bankalar, dönem, prosedür, tahakkuk ve faiz ödeme koşulları ile tahsilat mekanizması banka tarafından müşteri ile birlikte belirlenir. kredi anlaşması. Mevduat ve kredi faizleri, Rusya Federasyonu Medeni Kanunu ve Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın 26 Haziran 1998 tarih ve 39-P sayılı Yönetmeliği uyarınca hesaplanmaktadır. ve yerleştirme Para bankalar ve bu işlemlerin muhasebe hesaplarına yansıması.
Uzlaştırma, cari, kredi ve mevduat hesapları ile vatandaşların mevduatlarına sözleşmede öngörülen miktar ve şartlarda faiz tahakkuk ettirilir, ancak en az üç ayda bir ve taksitler halinde ödenir. banka tarafından kurulan vadesi gelen faiz oranları için ödeme (veya geri ödeme) planı.
Bankalar, plasman (kredilendirme), yerleştirilen fon miktarı ve belirli bir müşteri-borçluya fon sağlama ile ilgili risklere dayalı olarak yerleştirilen fonlar için bireysel faiz oranları belirleme hakkına sahiptir.
Mevzuat, faiz oranlarını değiştirmek için farklı bir rejim sağlar. vadeli mevduatlar ve mevduat talep etmektedir.
Sanata göre. Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 838'i, banka mevduat sözleşmesi tarafından aksi belirtilmedikçe, "banka, vadesiz mevduatlara ödenen faiz tutarını değiştirme hakkına sahiptir". “Banka faiz miktarını düşürürse yeni boyut Sözleşmede aksi belirtilmedikçe, faiz indiriminin mudilere bildirilmesinden önce, ilgili bildirimin yapıldığı andan itibaren bir ay sonra yapılan mevduatlara faiz uygulanır.
Ancak, “vatandaş tarafından belirli bir süre sonra veya sözleşmenin öngördüğü yükümlülüklerin gerçekleşmesi üzerine ihraç şartlarına göre bir banka mevduat sözleşmesi ile belirlenen mevduat faizi, tek taraflı olarak azaltılamaz. banka, aksi kanunla öngörülmedikçe. Bir bankanın tüzel kişi ile yaptığı bu tür bir banka mevduatı anlaşması uyarınca, kanun veya sözleşme ile aksi belirtilmedikçe, faiz miktarı tek taraflı olarak değiştirilemez.
Dolayısıyla kredi faizi, işleyen kapitalistin krediyi kullanması karşılığında alacaklıya ödediği artı değerin bir parçasıdır. Çok sayıda faiz oranı şeklinde kendini gösterir.
Şimdi hem borç verenleri hem de borç alanlarını ilgilendiren ana soruyu yanıtlamamız gerekiyor: Kredi faizinin seviyesini ve çeşitli varyasyonlarını ne belirler - faiz oranları?
Yerli literatürde bu konuya farklı yaklaşımlar incelenmektedir. Ancak, kredi ilişkilerinin gelişimindeki tüm yeniliklere rağmen, K. Marx'ın teorisi ve metodolojisi yadsınamaz. Ve marjinal fayda teorisi, "sermayenin saf üretkenliği" teorisi, Keynesçi "likidite tercihi teorisi" etrafındaki tüm uydurmalara rağmen, sonunda yazarlar, K. Marx'ın vardığı sonuçlara varıyorlar. emtia fiyatlaması, kredi faiz oranının belirlenmesi, kredi sermayesinin arz ve talep oranına dayanmaktadır.
Diğer metalardan farklı olarak, borç sermayesi kelimenin tam anlamıyla satılmaz, geçici kullanım için verilir. Ödünç sermayenin kullanım değeri, sahibine kâr getirme yeteneğinde yatar. Bu nedenle, meta-sermayenin özgül, irrasyonel bir fiyatı olarak borç faizi, ödünç verilen değeri değil, bu özel metanın kullanım değerini, yani. kar etme yeteneği.
“Fiyat bir metanın değerini ifade ediyorsa, o zaman faiz, para-sermayenin değerindeki bir artışı ifade eder ve bu nedenle onun için alacaklıya ödenen fiyat olarak görünür... Paranın veya metaların sermaye olarak değeri belirlenir. para ya da meta olarak değerlerine göre değil, sahipleri için ürettikleri artı-değer miktarına göre. Adi metaların satışında fiyat, değerlerine göre belirleniyorsa ve arz ve talep, fiyatın değerden sapmasını etkiliyorsa, o zaman borç faizi, ödünç verilen paranın değerini ifade etmez ve öncelikle Bu özel emtianın arz ve talebi.
“Arz ve talep karşılanırsa, o zaman Market fiyatı mallar, üretim fiyatına karşılık gelir, yani. bu durumda, arz ve talepteki dalgalanmalar, piyasa fiyatlarının üretim fiyatlarından sapmasından başka bir şey açıklamadığından, fiyatının rekabetten bağımsız olarak kapitalist üretimin iç yasaları tarafından düzenlendiği ortaya çıkıyor. Ücretlerde de öyle. Arz ve talep birbirini kapsıyorsa etkileri yok olur ve ücretler emek gücünün değerine eşit olur. Ama para-sermaye faizinde durum farklıdır. Buradaki rekabet, yasadan sapmaları belirlemez: sadece rekabet tarafından dikte edilenden başka bir ayrım yasası yoktur.
Dolayısıyla, kredi faizinin seviyesi, kredi sermayesinin arz ve talebini belirler. Ancak bu daha çok nitel bir tanımdır. Doğal olarak, soru ortaya çıkıyor: onu ölçmek mümkün mü? Muhtemelen, belki ve ders kitaplarında ve diğer yayınlarda, istenen bu bulma girişimleri nadir değildir. Ancak yazarlar, özellikle bu konuda K. Marx'ın öğretilerini ihmal ettiğinden, girişimlerin, kredinin arz ve talep eğrilerinin kesişimine dair verimsiz akıl yürütmeler veya anlamsız görüntüler olduğu ortaya çıkıyor.
Ancak kredi faizi, kredinin maliyetine eşit değildir. Tekrar edelim: sermaye olarak paranın fiyatı, yani. kredi faizi, sahibi için ürettiği artı değer miktarına göre belirlenir.
Öyleyse, işleyen kapitalistin borç veren kapitaliste ödediği borç faizinin seviyesini ne belirler?
Borç faizi, kapitalist tarafından üretilen artı-değerin bir parçası olduğu için, faiz oranının kara bağlı olduğu açıktır. Normal, olağan koşullar altında, oranın üst sınırının kâr oranı olduğu açıktır. Faiz oranı ortalama kâr oranına ulaşırsa, işleyen kapitalistin hiçbir girişimci gelir elde etmeyeceği ve borçlanmada hiçbir faizinin olmayacağı açıktır. “Faiz, kârın basitçe, sanayi kapitalistinin para kapitalistine ödemesi gereken kısmı olduğu için, faizin azami sınırı kârın kendisidir ve o zaman işleyen kapitaliste tahakkuk eden kısım sıfıra eşit olacaktır. Faizin fiilen kârdan daha büyük olabileceği, ancak o zaman kârdan ödenemeyeceği münferit durumlar dışında - belki de azami faiz limiti, kârın tamamı eksi kârın azalan kısmı olarak düşünülebilir. denetim için ödeme.
Asgari yüzde sınırı belirlenemez, çünkü sıfır oran hiçbir borç veren kapitalist borç vermekle ilgilenmeyecektir. "Asgari faiz sınırı," diye yazmıştı K. Marx, "belirlenemez. Her seviyeye düşebilir. Ama sonra, tekrar tekrar, karşıt koşullar ortaya çıkar ve onu bu göreli minimumun üzerine çıkarır.
Rekabetçi bir ekonomide borç veren ve alan arasındaki bölünmenin amacı, arz ve talepteki dalgalanmaların etkisi altında ortalama getiri oranı olduğundan, faiz oranı sıfırdan ortalama faiz oranına kadar yukarı veya aşağı kayar. dönüş.
Faiz düzeyi sadece borç verenler ve borç alanlar arasındaki rekabetle değil, aynı zamanda bankalar ve borsa arasındaki fon çekmek ve tahsis etmek için sektör içi rekabetin yanı sıra krediden sermaye akışı şeklinde sektörler arası rekabet tarafından belirlenir. ve finansal alandan finansal olmayan alana ve bunun tersi de geçerlidir. Üretimdeki kâr oranı öncekinden düşükse bankacılık, o zaman sermaye üretimden bankalara ve bunun tersi de geçerli olacaktır.
Bunun en açık örneklerinden biri, büyük ölçekli devlet tahvili ihraçlarıydı. değerli kağıtlar 1993-1996 yıllarında Rusya'da, GKO'ların getirisinin bankacılık sektöründen önemli ölçüde daha yüksek veya sanayiden 10 kat daha yüksek olduğu zaman. Sonuç olarak, sermaye, Ağustos 1998'de çöken devlet mali piramidine hücum etti.
Ayrıca, kredi faizi seviyesi aşağıdakilerden etkilenir:
- uluslararası sermaye göçü, ulusal para birimlerinin durumu ve ödemeler dengesi. Para biriminin güçlenmesi yabancı sermayeyi çeker, paraya olan talebin büyümesine ve faiz oranının büyümesine katkıda bulunur;
- Enflasyonun düzeyi ve dinamikleri. Bölüm'de gördüğümüz gibi, paranın satın alma gücündeki düşüş. 3, alacaklıya iade edilen fonların değer kaybetmesine yol açar ve kredi faizinde bir artışa neden olur;
- ekonominin farklı sektörlerinde vergi rejimi ve devlet tahvili alıcılarına sağlanan faydalar;
- ekonominin genel durumu ve risk faktörleri. Riskler ne kadar yüksek olursa, kredi faizi de o kadar yüksek olur;
- Devletin para politikası. Devlet, hem iskonto oranını (Rusya'daki yeniden finansman oranı) düşürerek veya yükselterek hem de zorunlu karşılıkları düzenleyerek, ticari bankaları ve operasyonları yeniden finanse ederek dolaylı olarak etkileyerek ülkedeki faiz oranlarının seviyesi üzerinde hem aşağı hem de yukarı yönlü etkilere sahip olabilir. açık piyasada (daha fazla ayrıntı için bkz. Bölüm 11);
- devlet bütçesinin durumu, devlet menkul kıymetlerinin yerleştirilmesi için ölçek ve koşullar.
Kredi faizi sadece önemli bir ekonomik kategori değil, aynı zamanda ekonomiyi düzenlemek için en önemli araçlardan biridir.
Birincisi, kredi ilişkilerinin uygulanması için temel mekanizmadır. Faiz oranındaki düşüş, kredi genişlemesini, üretim ve tüketimin genişlemesini, yatırımların büyümesini, nüfusun istihdamını teşvik eder, ancak enflasyonu tetikleyebilir.
Faiz oranındaki artış, yatırım, üretim ve tüketim üzerinde ters etki yapar.
İkinci olarak, kredi faizindeki artış veya azalış sermayenin ülkeden ülkeye göçünü, ödemeler dengesinin durumunu ve döviz kurunu etkiler. Üstelik bu etki belirsizdir. Böylece faizin dünya ortalamasının üzerine çıkarılması bir yandan cazip hale geliyor. yabancı yatırımcılar, ancak diğer yandan, bir kredinin maliyeti iç piyasadan daha düşük olduğu için yerli borçluları yurtdışına itiyor.
Üçüncüsü, değiştir borç verme oranları sermayenin ülke içindeki sektörler arası göçünü etkiler.
Dördüncüsü, kredi faizinin düzenleyici rolü, doğrudan faizin çok ötesine geçer. kredi süreci. Arsa, konut vb. dahil olmak üzere gayrimenkul değerlemesi, karlılığı, hisse fiyatının belirlenmesi vb. için ilk temel olur.
Örneğin, bir tarım arazisinin fiyatını belirlemek istiyorsak, o zaman rant miktarını (örneğin 1 milyon ruble) veya rant ve mevduat faizini - yıllık% 5'i bilerek, fiyatını kolayca belirleyebiliriz. bu toprak parçası. Bu arsanın fiyatı,
Bu, 1 milyon ruble kira alan arazinin sahibi anlamına gelir. yılda 20 milyon ruble için arazisini satıyor. ve onları bankaya yatırmak, yılda 1 milyon ruble alacak.
1000 rublelik bir şirket hissesinin nominal değeri, yıllık %20 temettü ve %5 mevduat faizi ile, hissenin piyasa fiyatı olmalıdır.
Orası. 3.
Borç faiziödünç verilen değerin (veya ödünç verilen sermayenin) fiyatıdır.
Kredi faizinin varlığı, sırasıyla mülkiyet ilişkileri tarafından belirlenen meta-para ilişkilerinin varlığından kaynaklanmaktadır. Kredi faizi, bir mal sahibinin, bir kural olarak, üretken tüketimi amacıyla geçici kullanım için belirli bir değeri diğerine devretmesi durumunda ortaya çıkar.
Maddi malların mevcut tüketimini reddeden bir alacaklı için işlemin amacı, ödünç verilen değer üzerinden gelir elde etmektir. Bir girişimci ayrıca, borç ve faiz ödemesi gereken artan karlar da dahil olmak üzere üretimi rasyonelleştirmek için ödünç alınan fonları çeker.
İlkeye dayalı eşit gelir yatırılan fonlarda, bir ruble ödünç alınan fon, kendi yatırımlarının karlılığına tekabül eden kâr miktarını hesaplar. Fon sahibinin çıkarları ile bunları dolaşıma sokan girişimcinin çıkarlarının çatışması, yatırılan fonlar üzerindeki kârın borç alan ve borç veren arasında bölünmesine yol açar. Alacaklının payı, kredi faizi şeklinde hareket eder.
Kredi faizinin doğasının böyle bir tanımı, ortaya çıkma nedenlerinin yorumlanmasına yönelik bir dizi temel teorik yaklaşıma dayanmaktadır.
Göre Marksist teori Oluşumunun kaynağı, iki bölüme ayrılan üretim sürecinde elde edilen artı değerdir: sağlanan sermayenin kullanımı için bir ödeme olarak girişimci gelir ve kredi faizi. Bu durumda, faiz oranı, ödünç alınan sermaye için arz ve talep oranına göre belirlenir.
Marksist teori, kredi faizinin şu tanımını verir: "Fiyat bir metanın değerini ifade ediyorsa, o zaman faiz, para sermayenin değerindeki bir artışı ifade eder ve bu nedenle, onun için alacaklıya ödenen fiyat olarak görünür." Aynı zamanda, "sermayenin fiyatı olarak faizin en başından beri tamamen irrasyonel bir ifade olduğu" ileri sürülür, çünkü fiyat tamamen soyut bir forma, yani bir şey için ödenen belirli bir miktar paraya indirgenir. kullanım değeri olarak görünür.
Marksist teori, iki kavramın ayrımını sunar: sermaye-mülkiyet ve sermaye-işlev. Faiz, sermaye-mülkün geliridir, yani ödünç sermayenin sahibi olduğu için kapitaliste yapılan ödemedir. Girişimci gelir, girişimci faaliyet için sermaye işlevinin ödülüdür.
Göre marjinal fayda teorisi yüzde, bir kişinin bugün maddi malları tüketme konusundaki psikolojik tercihi ve makul bir şekilde elden çıkarılması sonucunda ek gelir elde etmesi ile bağlantılı olarak ortaya çıkmaktadır. e ngami ve bu süreci gelecek için ertelememek. Buna göre, marjinal fayda teorisinde faiz, fon sahibinin cari tüketiminden reddetmesi için bir tür tazminat olarak kabul edilir.
yorumda sermayenin net verimlilik teorisi Faiz, cari malların miktarının b ile değiştirilmesinin bir sonucu olarak ortaya çıkar. hakkında daha fazla gelecek nimetler. Sermayenin üretken kullanımının bir sonucu olarak, üretimin verimliliği artar, bu da nihai ürünün çıktısında bir artışa yol açar. Çıktıdaki bu artışa sermayenin net üretkenliği denir ve faiz oranı ile ölçülür.
Kredi faiziyle ilgili ekonomik düzenleme unsurları:
§ Faiz oranı aracılığıyla, kredi arz ve talep oranı dengelenir;
§ Merkez bankası tarafından belirlenen kaynaklar için ödeme oranı (yeniden finansman oranı), zorunlu karşılık oranı ve devlet tahvillerinin ihracına ve dolaşımına ilişkin koşullar, giderek ticari bankaları yönetmenin etkili bir aracı haline geliyor;
§ Faiz yoluyla, bankanın çektiği mevduat hacmi düzenlenir;
§ Ticari bir bankanın faiz oranı politikası, bilançosunun likiditesinin uygun şekilde yönetilmesini amaçlar.
Kredi faizi farklı biçimlere sahip olabilir, sınıflandırmaları kredi biçimleri, işlem türleri de dahil olmak üzere bir dizi özellik tarafından belirlenir. kredi kurumu, kredi içeren yatırım türleri, kredi verme koşulları.
Kredi faizi biçimlerinin aşağıdaki sınıflandırması verilebilir:
§ kredi türüne göre:
Ticari faiz;
Banka faizi;
Leasing işlemlerindeki faiz;
faiz tüketici kredisi;
faiz devlet kredisi;
Uluslararası kredilere faiz vb.
§ bir kredi kurumunun faaliyet türlerine göre:
Mevduat faizi;
Fatura işlemlerinde muhasebe faizi;
Kredi faizi;
Bankalararası kredilerde faiz;
Borç senetlerine faiz vb.
Uygulamada çeşitli kredi faiz biçimlerinin varlığı, faiz oranlarının çeşitliliğini belirler.
Mevcut kredi faizi teorileri, fon arz ve talebi, tasarruf ve yatırım hacmi, kredi faizi ve yatırım getirisi arasında tek bir sistemin unsurları olarak ayrılmaz bir ilişkinin varlığı üzerine inşa edilmiştir.
Mevcut yatırım getirisi düzeyinde, piyasadaki faiz oranı, fon arz ve talebinin oranından oluşur. Aynı zamanda, sabit bir faiz oranında, ekonominin reel (sanayi) sektöründeki gelir düzeyi, tasarruf ve yatırım hacmi ile belirlenir. Parasal alan ve ekonominin reel sektörü birbiriyle yakından bağlantılıdır. Arz ve para talebi oranındaki değişiklikler, faiz dalgalanmalarına yol açar ve bu da yatırım talebinin oluşumunu ve nihayetinde gelir seviyesini etkiler. Nitekim ekonominin reel sektöründeki mevcut kredi faizi düzeyinde, beklenen net kâr oranının faiz oranından yüksek olduğu tüm yatırım projeleri kabul edilecektir.
Faiz oranlarındaki artış, yatırımların azalmasına ve ekonominin reel sektöründen finans sektörüne fon transferine yol açacaktır. Aksine, devam eden yatırımların kârlılığındaki artış veya azalış, yatırımın boyutunu belirler. para talebi ve dolayısıyla faiz oranı.
Kredi faiz seviyesinin oluşumu konusuna ayrılan teoriler arasında en yaygın olanı, alınan klasik borç sermayesi teorisi ve Keynesyen likidite tercihi teorisi.
Göre klasik teori kredi sermaye kısa vadede bile faiz oranını etkileyen temel değişkenler yatırım ve tasarruftur.
AT J. M. Keynes tarafından geliştirilen teori, faiz oranı, likidite ile ayrılmanın bir ödülü olarak belirlenir. Keynes, faizin “nakit şeklinde servet tutma arzusunu mevcut nakit miktarıyla dengeleyen fiyat” olduğunu, yani dolaşımdaki para miktarının likidite tercihi ile birlikte belirleyici bir faktör olduğunu belirtti. gerçek faiz oranı.
Keynes'in likidite tercihini aşağıdaki ana saiklere bağlı hale getirdiğine dikkat edilmelidir:
§ işletme nedeni, cari giderleri finanse etmek için varlıkların bir kısmının likit formda olması ihtiyacını belirler;
§ sigorta saikinin, aşağıdakilerden daha fazla bir miktar ek nakit rezervine ihtiyaç duyulması gerektiği şeklinde ifade edilmesi, minimum miktaröngörülemeyen giderleri finanse etme ihtiyacı nedeniyle planlanan maliyetleri ödemek;
§ Spekülatif güdü, likidite tercihini şu şekilde etkiler: örneğin, faiz oranlarının seviyesi yüksek olduğunda ve örneğin tahviller için fiyatlar düşük olduğunda - insanlar her ikisini de menkul kıymet satın alacağından nakit miktarı azalacaktır. bugün faiz şeklinde gelir elde etmek ve faiz oranlarındaki düşüşten sonra menkul kıymet satışından potansiyel fayda elde etmek.
Kredi faizinin piyasa seviyesini oluştururken, değerinin ortalama getiri oranından sapması, bireysel alacaklıların faiz oranı politikasının altında yatan faktörlerden etkilenir:
§ makroekonomik faktörler:
Serbest bir ekonomide faiz oranıyla dengelenen ödünç alınan fonların arz ve talebinin oranı;
Para piyasalarının ve menkul kıymet piyasalarının gelişme düzeyi;
Uluslararası sermaye göçü, ulusal para birimlerinin durumu, ödemeler dengesinin durumu;
Herhangi bir kredi işleminde bulunan risk faktörleri;
Merkez Bankası'nın para politikası;
Paranın enflasyonist değer kaybı (enflasyonist beklentiler);
Vergilendirme.
§ Özel Faktörler- borç verenin faaliyetinin özel koşulları, kredi kaynakları pazarındaki konumu, faaliyetlerin doğası ve risk derecesi ile belirlenir.
Piyasa faiz oranlarının seviyesinin belirlenmesi, oluşum mekanizmaları aracılığıyla temsil edilebilir:
r- Enflasyon oranının sıfır olmasının beklendiği durumda "risksiz işlemler"deki reel faiz oranı;
e- borç yükümlülüğünün vadesi için enflasyon beklentileri seviyesine eşdeğer bir prim;
(r + e)- bir borç yükümlülüğünün risksiz faiz oranı, "risksiz işlemler" üzerindeki reel faiz oranını ve borç yükümlülüğü geri ödenene kadar beklenen enflasyon oranı primini içerir;
RP- öncelikle borçlunun kredibilitesine göre belirlenen, ödenmeme riski primi;
LP- likidite kaybı riski için prim;
BAY- Borç yükümlülüğünün vadesi dikkate alınarak risk primi.
Faiz oranı- bu, belirli bir süre (genellikle bir yıl) için kredi sermayesine yapılan faiz ödemelerinin nispi değeridir. Yıl için faiz ödemelerinin mutlak tutarının kredi sermayesi tutarına oranı olarak hesaplanır.
Sabit faiz oranı tek taraflı inceleme hakkı olmaksızın ödünç alınan fonların tüm kullanım süresi için kurulmuştur.
değişken faiz oranı- bu, iki bölümden oluşan orta ve uzun vadeli kredilerdeki orandır: hareketli taban piyasa koşullarına göre değişen (kural olarak, bankalar arası kredi kaynaklarının arz oranı) ve sabit değer, genellikle tüm borç verme veya borç senetlerinin dolaşım süresi boyunca değişmez.
muhasebe yüzdesi ticari banka bonoları için merkez bankası tarafından uygulanan resmi iskonto oranıdır.
yeniden finansman oranı merkez bankası tarafından ticari bankalar için resmi borç verme oranıdır.
İskonto oranı ve yeniden finansman oranı, farklı ülkelerin merkez bankalarının dolaşımdaki para miktarını, enflasyon oranlarını, ödemeler dengesinin durumunu ve döviz kurunu düzenlediği ana araçlardan biridir. Ticari bankaların yeniden finansmanı, doğrudan kısa vadeli borç verme veya ticari bonoların reeskontu yoluyla gerçekleştirilebilir. Rusya'da şu anda yalnızca bir yeniden finansman yöntemi kullanılmaktadır - Rusya Merkez Bankası tarafından ticari bankalara doğrudan borç verme.
Resmi faiz oranındaki bir düşüş, kredi kaynaklarının maliyetinde bir azalmaya ve piyasada arzında bir artışa yol açar; aksine, artması para arzının daralmasına, enflasyonda bir yavaşlamaya yol açar, ancak Aynı zamanda, yatırımda bir azalmaya.
banka faizi - verilen form Kredi ilişkisinin konularından birinin banka olması durumunda kredi faizi ortaya çıkar. Bankanın aldığı gelir payı, aracılık tazminatını, bankanın üstlendiği temerrüt riskini ve borçlunun kredi notunu temsil eder. Bankanın varlıkları üzerindeki yükümlülüklerini yerine getirmeme riski, mevduat sahibine olan yükümlülüklerini yerine getirmeme riskini aşmaktadır. Böylece banka, yükümlülüklerini ödememe riskini üstlenir.
Her bir özel işlemdeki faiz oranını belirlerken, ticari bir banka aşağıdakileri dikkate alır:
§ baz faiz oranı seviyesi;
§ risk primi.
Baz faiz oranı, kredi sermayesinin planlanan "maliyeti" ve bankanın gelecek dönem için kredi verme işlemlerinin taahhüt edilen karlılık düzeyi temelinde belirlenir.
Risk primi aşağıdaki ana kriterlere göre farklılaştırılır:
§ borçlunun kredibilitesi;
§ kredi için teminat bulunması;
§ kredinin vadesi;
§ müşterinin banka ile ilişkisinin gücü ve kredi geçmişi müşteri.
Böylece, üst yüzde sınırı bir kredi için piyasa koşulları tarafından belirlenir. alt sınır Bankanın kaynak yaratma ve kredi kurumunun işleyişini sağlama maliyetleri dikkate alınarak oluşturulur.
Bankanın aktif faaliyetlerine ilişkin faiz seviyesinin belirlenmesinin altında yatan özel faktörler şunları içerir:
§ kredi sermayesinin ana maliyeti;
§ borçlunun kredibilitesi;
§ kredinin amacı;
§ kredi teminatının niteliği;
§ Kredinin vadesi ve tutarı.
Bankaların pasif operasyonlarındaki mevduat oranları, aktif operasyonlardaki oranlarla aynı piyasa süreçlerinin etkisine tabidir, bu nedenle dalgalanmalarının yönü yaklaşık olarak aynıdır. Mevduat oranı cazibe oranı mevduat içinde ticari banka, her zaman kredinin birkaç puan altında kalır, aradaki fark "spread" veya "faiz marjı" olarak adlandırılır; pahasına, bankanın çalışmalarını sağlama maliyetleri karşılanır ve kar oluşur.
Bankalararası faiz oranı- bankalararası piyasada kredi faiz oranı. Bu oranlar en esnek olanlardır ve daha çok piyasa koşullarına odaklıdır. bankalararası piyasa- bir toptan kredi kaynakları piyasasıdır; ticari bankalara likidite sağlamak ve daha uygun koşullara tahsis edilemeyen geçici olarak serbest nakitten gelir elde etmek amacıyla kaynaklara erişim sağlar.
Uluslararası en ünlü Finansal market LIBOR oranları . LİBOR - Bu, Euro-para birimi bankalararası piyasada hareket eden Londra bankaları tarafından farklı para birimlerinde ve farklı süreler için fon sunan 1, 2, 6 ve 12 ay için uygulanan bir faiz oranları ölçeğidir. Her büyük Londra bankası, piyasa koşullarına bağlı olarak LIBOR oranını bağımsız olarak belirler ve değiştirir. Dar anlamda LIBOR, fon arzı üzerindeki ortalama faiz oranıdır. en büyük bankalar Büyük Britanya. Geleneksel olarak, LIBOR oranları, değişken faizli krediler için "hareketli bir temel" olarak kullanılmıştır.
Rusya bankalararası piyasasının da belirli özellikleri vardır. Bu ağırlıklı olarak kısa vadeli bir piyasadır. finansal kaynaklar. Faiz oranları piyasa koşullarına göre belirlenir ve aynı zamanda ticari bir bankanın ödeme gücünün değerlendirilmesine bağlıdır. Bu tür bir değerlendirme, bankalararası işlem anlaşmalarının akdedildiği her bir karşı taraf banka için kredi risk limitinin belirlenmesi ve revize edilmesi sürecinde gerçekleştirilir.
Rusya'da, aşağıdaki toplu bankalararası piyasa oranları vardır:
MIBID- en büyük Moskova bankaları tarafından bankalararası kredi çekmek için açıklanan günlük oranlardan ortalama faiz oranı;
MİBOR- en büyük Moskova bankaları tarafından günlük olarak açıklanan bankalararası kredi yerleştirme oranlarının ortalama faiz oranı;
MİACR- ticari bankalar tarafından bankalararası kredilerin sağlanmasına ilişkin fiili işlemlerin hacmine göre ağırlıklı ortalama faiz oranı.
Kural olarak, bankalararası piyasada oranlar seviyesi, diğer şeyler eşit olmak üzere, mevduat oranları, ancak aktif operasyonlardaki oranlardan daha düşük bir seviyede toplanır.
Bankanın aktif faaliyetlerine olan ilgi, gelir elde etmede önemli bir rol oynadığından ve çekilen kaynaklara yapılan ödeme, giderlerin bileşiminde önemli bir yer tuttuğundan, belirleme sorunu faiz marjı yani, aktif ve pasif banka işlemleri için ortalama oranlar arasındaki fark.
Faiz marjının büyüklüğünü etkileyen ana faktörler şunlardır:
§ kredi yatırımlarının hacmi ve bileşimi ve kaynakları;
§ ödeme koşulları;
§ Uygulanan faiz oranlarının doğası ve hareketleri.
a) yatırımı azaltmak;
b) yatırımlarda artış;
c) GSYİH'deki artış;
d) nüfusun ekonomik faaliyeti için teşviki baltalamak.
a) üretken çalışmayı teşvik eder;
b) çeşitli düzeylerdeki insanların gelirlerindeki boşlukların azaltılmasına katkıda bulunur. sosyal kategoriler;
c) artan sosyal farklılaşmaya yol açar;
d) Sabit gelirli kişilerin yaşam standartlarını korumak için kullanılır.
82. Kişisel gelir:
a) vergilerden sonra kişisel harcamalara yönelik tüm gelirler;
b) GSMH eksi amortisman;
c) yıl içinde üretilen mal ve hizmetlerin maliyeti;
d) Vergi tutarı da dahil olmak üzere belirli bir yıl içinde hane halklarının elde ettiği gelir.
83. Komuta ekonomisinde gelir politikası şunlara dayanır:
a) yardımların ihtiyaçlara göre dağılımı;
b) kişi başına eşit dağılım;
c) normatif dağılım;
d) İşe göre dağıtım.
84. Kısa vadede, fiyat seviyesindeki bir artış, aşağıdaki durumlarda istihdamı artıracaktır:
a) Nominal ücretlerdeki artışın, fiyat seviyesindeki artışın gerisinde kalması;
b) reel ücret oranının büyümesi, ortalama emek üretkenliğinin büyümesinin gerisinde kalıyor;
c) indeksleme ücretler enflasyonun gerisinde kalıyor;
D) Reel ücret oranı yükselir.
85. Gönüllü olarak istifa eden bir çalışan, yeni bir iş ararken, işsizlik biçimine tabidir:
a) döngüsel;
b) yapısal;
c) sürtünme;
d) durgun.
86. Sosyal adaletin eşitlikçi ilkesi şunları ima eder:
a) adalet piyasa tarafından belirlenir;
b) toplumun tüm üyeleri eşit yardım alır;
c) en yoksul insanların faydasını maksimize eder;
d) toplumun tüm üyelerinin faydasını maksimize eder.
87. Bu yıl hükümet, devlet aygıtının bakım maliyetini azaltarak nüfusun eğitimine yapılan harcamaları artırdı. Böylece:
a) cari yılın reel milli gelirinin artması;
b) ülkenin daimi geliri arttı;
c) cari yılın nominal milli gelirinin artması;
d) Gelecek yıl milli gelir artacaktır.
88. Zorunlu sosyal sigorta hariç hepsini kapsar:
a) kiralık olarak çalışan emekliler;
c) geçici olarak devre dışı bırakıldı.
89. Ekonomik olarak gelişmiş ülkelerde gelir ve ücret politikasındaki ana eğilim:
a) transfer ödemelerinin alıcılarının sayısındaki artışla birlikte gerçek ücretlerde bir azalma;
b) gelir farklılaşmasını artırmak ve azaltmak sosyal programlar;
c) Ücret oranında kademeli bir artış ve gelir dağılımının tekdüzeliğinde bir artış.
d) Gelir vergisinde tutarlı bir artış ve transfer ödemelerinde artış.
90. Piyasa ekonomilerinde devlet gelir politikası:
a) ulusal ekonominin çeşitli sektörlerinde karşılaştırılabilir bir ücret düzeyini sürdürmek;
b) tüm çalışan kategorileri için ücret ve maaş miktarının devlet tarafından belirlenmesi;
c) vergi sistemi aracılığıyla gelirin yeniden dağıtılması ve sosyal ödemeler toplumsal farklılıkları yumuşatmak için;
d) enflasyonla mücadele.
91. Gelir eşitsizliği:
a) gelir vergilendirmesindeki farklılıklar;
b) ülke nüfusu arasında milli gelirin eşitsiz dağılımı;
c) mülkten elde edilen gelir, işletme geliri ve emek geliri arasındaki fark;
d) ücret düzeyindeki farklılıklar.
92. “Tam istihdam”:
a) mutlak işsizlik yokluğu;
b) sıfır döngüsel işsizlikte friksiyonel ve yapısal işsizliğin toplamına eşit bir işsizlik oranı;
c) Mevcut iş gücüne düşen işsiz sayısı %9-10 olduğunda;
d) belirli bir eyalet için doğal işsizlik oranı.
93. Lorenz eğrisi şunları gösterir:
a) eşit olmayan kişisel gelir dağılımının derecesi;
b) gelir düzeyine bağlı olarak vergi oranları;
c) dönem için gelirdeki değişikliklerin dinamikleri;
d) nüfusun çeşitli gruplarının gelir düzeyi.
94. Devlet bütçe açığını artırarak işsizlik ödeneği ödeme süresinin uzatılması aşağıdaki önlemleri ifade eder:
a) tedarik politikası;
b) birleşik politika
c) maliye politikası
d) para politikası.
95. Reel ücret düzeyindeki değişiklikler, nominal ücretlerin aşağıdaki dinamiklerle karşılaştırılmasıyla belirlenebilir:
a) mal ve hizmetlerin fiyat düzeyi;
b) kâr oranı;
c) vergi oranları;
d) banka faiz oranları.
a) iki farklı zaman dilimine ait "mal sepetinin" piyasa değerindeki farklılıklar;
b) iki farklı ülke arasındaki fiyat seviyelerindeki farklılıklar;
c) verilen ve önceki yıldaki üretim yapısı arasındaki farklılıklar;
d) Toptan ve perakende fiyatlar arasındaki fark.
97. Asgari ücret belirlenir:
a) tarife anlaşması;
b) devlet memurları ve girişimciler için çalışanlar;
c) eyalet hukuku;
d) her çalışan için ayrı ayrı.
98. Ekonomideki bir durgunluk nedeniyle işini kaybeden bir kişi, aşağıdakilerin kapsadığı işsiz kategorisine girer:
a) friksiyonel işsizlik biçimi;
b) durgun bir işsizlik biçimi;
c) döngüsel işsizlik biçimi;
d) işsizliğin yapısal biçimi.
99. Bir kişi hastaysa ve çalışamıyorsa, o zaman:
a) yarı zamanlı çalışan sayısını,
b) İşgücüne dahil olmayan;
c) İşe gitme imkânını kaybetmiş sayılan;
c) işsiz.
100. Devlet bütçe açığını artırarak işsizlik ödeneği ödeme süresinin uzatılması aşağıdaki önlemleri ifade eder:
a) tedarik politikası;
c) para politikası;
c) maliye politikası;
d) birleşik politika.
101.Öğe mali hukuk:
a) Fonların dolaşımına ilişkin ilişkiler
b) merkezi ve merkezi olmayan fon fonlarının oluşumu, dağıtımı ve kullanımına ilişkin ilişkiler
içinde). ekonomik faaliyet üzerine bilimsel fikirler
102. Devletin mali faaliyetleri ve belediyeler- bu:
a) Vergi ve harçların tahsiline yönelik faaliyetler
b). bütçe pahasına finansman ve borç verme faaliyetleri
c) Devletin ve belediyelerin görev ve işlevlerini yerine getirmek için fonların toplanması, dağıtılması ve kullanılmasına yönelik faaliyetler
103. Mali hukukta yöntem esas olarak kullanılır:
a) devlet emirleri
G). zorunlu ve dispositif yöntemlerin kombinasyonları
104.Finans:
a) Devletin topraklarındaki nakit toplamı
b) ayarla finansal Kurumlar
c) fonların oluşumu, dağıtımı ve kullanımı ile ilgili ilişkiler
105. Nedir damga mali hukuk yöntemi:
a) sözleşmeye dayalı ilişkilere girme yeteneği
b) mali hukuk ilişkileri konularının hukuki eşitsizliği
c) devlet tarafından önerilen birkaç davranış seçeneği arasından bir davranış seçeneği seçme yeteneği
106. Mali ve hukuki normların özellikleri şunları içerir:
a) ağırlıklı olarak zorunlu doğası
b) mali ilişkileri tam olarak düzenler
c) Para ve mülkiyet ilişkilerini düzenler
d) her şeyi düzenlemek ekonomik ilişkiler
107. Hangi fiiller mali hukukun hukuki kaynağı olabilir:
a) genel yargı mahkemesinin adli bir işlemi
b) tahkim mahkemesinin adli işlemi
c) savcının kararı
d) Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı'nın talimatı
e) Rusya Federasyonu Sağlık ve Sosyal Kalkınma Bakanlığı'nın talimatı
108. Mali ve hukuki normun yaptırımı:
a) Mali ve hukuki ilişkinin öznesinin yükümlülüğü
b) devlet zorlamasının bir ölçüsü
c) Katılımcının ilişkideki hukuki ehliyetinin kapsamı
d) bir mali hukuki ilişkide bir katılımcının yetkileri
109. Mali hukuka aşağıdaki kurallar hakimdir:
a).
b) yetkilendirme
c) bağlayıcı
110. Yönetmelik para dolaşımı bir fonksiyondur:
a). Rusya Federasyonu Hükümeti
b). Rusya Federasyonu Devlet Duması
G). Maliye Bakanlığı
e) Merkez Bankası RF
111 . Mali ilişkiler şunlardır:
a) merkezi ve merkezi olmayan fon fonlarının oluşumu ve kullanımına ilişkin devletin ve belediyelerin mali faaliyetleri alanında ortaya çıkan halkla ilişkiler
b) Devletin ve yerel yönetimlerin mali faaliyeti alanında ortaya çıkan parasal ilişkiler
c) iktidarın halkla ilişkileri mülkiyet doğası ekonomi alanında
112. Mali kapasite:
a) Kanunla öngörülen mali hak ve yükümlülüklere sahip olma becerisi
b) Bu, bir kişinin bağımsız olarak veya yasal temsilciler aracılığıyla mali hak ve yükümlülükleri edinme, kullanma, değiştirme ve sona erdirme yeteneğidir.
c) bir kişinin mali hak ve yükümlülüklerin yerine getirilmemesi ve yasa dışı uygulanmasından sorumlu olma yeteneği
113. Mali hukukun konusu olarak kamu tüzel kişileri şunları içerir:
a) Resmi makamlar, kuruluşlar
b)sadece belediyeler
c) Bir bütün olarak Rusya Federasyonu ve konuları, belediyeler
114. Kullanım hakkı bütçe fonları için geçerlidir:
a) usule ilişkin bütçe hakları
b) maddi bütçe haklarına
c) kurma hakkı Federal vergiler ve ücretler
115. Merkez Bankası Mali hukukun bir konusu olarak RF şunları ifade eder:
a) Kamu tüzel kişilerine
b) toplu konulara
içinde). bireysel konulara
116. Ön mali kontrol gerçekleştirilir:
a) sonra finansal işlem
b) bir finansal işlem sırasında
c) bir finansal işlemden önce
117. Sonuçlara göre denetim denetçi:
a) bir denetim raporu düzenler
b) görüşünü ifade eder denetçi raporu
c) bir sertifika düzenler
118. Rusya Federasyonu Hesap Odasının faaliyetlerinin genel amacı:
a) federal bütçenin uygulanması üzerinde devlet mali kontrolünün uygulanması
b) Devlet üniter teşebbüslerinde denetim yapmak
c) kara para aklamanın önlenmesi
119. Denetimin amacı:
a) işletmenin sabit varlıklarının doğrulanması
b) Üretimin karlılığını ve karlılığını kontrol etmek
c) Denetlenen kişilerin mali tablolarının güvenilirliği ve muhasebe usulünün hukuka uygunluğu hakkında görüş bildirmek
120. Federal Hazinenin yetki alanı içinde:
a) Rusya Federasyonu Devlet Duması
b) Rusya Federasyonu Merkez Bankası
c) Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı
d) Rusya Federasyonu Hükümeti
121. Federal bütçe ve devlet bütçe dışı fonlarının bütçeleri şu şekilde onaylanır:
a) federal yasalar
b) federal anayasa yasaları
c) cumhurbaşkanlığı kararnameleri
122. Aşağıdaki fonlardan hangisi devlet için geçerli değildir? bütçe dışı fonlar:
a) Rusya Federasyonu Emekli Sandığı
123. Bütçe şu anlama gelir:
a). her seviyedeki bütçeler
b) Devletin gider ve gelirlerinin sınıflandırılması
c) devletin ve yerel özyönetimin görev ve işlevlerinin mali olarak desteklenmesine yönelik fon fonlarının oluşturulması ve harcanması şekli
124.mali yıl başlar:
b). Bütçe kanununun kabul edilmesinden bu yana
125. Rusya Federasyonu'nda bütçe sistemi şunları içerir:
a) Rusya Federasyonu bütçesi ve Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının bütçeleri
b) devlet bütçesi ve devlet bütçe dışı fonlarının bütçeleri
c) Rusya Federasyonu bütçeleri, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşları ve belediyeler ile devlet bütçe dışı fonlarının bütçeleri
126. Bütçe sisteminin gelirleri şunları içerir:
a) çalışma parası ve diğer gelirler
b) vergi ve vergi dışı gelirler
c) hibeler, sübvansiyonlar, sübvansiyonlar şeklinde karşılıksız transferler
d) Konularına göre iş yapmaktan elde edilen gelir
127. Hedeflenmeyen kullanım niteliğinin bir işareti, aşağıdaki şekillerde ücretsiz transferlerin özelliğidir:
a) sübvansiyonlar ve hibeler
b.sübvansiyonlar ve sübvansiyonlar
c) sübvansiyonlar ve sübvansiyonlar
d) sübvansiyonlar
128. Bütçe harcamaları şu şekilde yapılır:
a) bütçe tahsisleri
b) bütçe yükümlülükleri
c.harcama yükümlülükleri
129. Bütçeden fon ödeme yükümlülüğünün doğduğu birincil (orijinal) yasal ilişki:
a) gider yükümlülüğü
b) bütçe yükümlülüğü
c) bütçe harcamaları
130. Bir gider yükümlülüğünde yükümlü olan taraf:
a) Rusya Federasyonu Merkez Bankası
b) kamu hukuk eğitimi
c) kuruluşlar ve bireyler
131. Aşağıdakiler için bir kamu yükümlülüğü sağlanabilir:
bir sözleşme
b) sadece kanunla
c) hem kanunla hem de anlaşmayla
132. Bütçe harcamaları:
a) Kamu finansmanı için ayrılan fonlar
b) kurum ve kuruluşlar
c) devletin ve yerel özyönetimin görev ve işlevlerinin mali desteği için tahsis edilen fonlar
d) federal bütçeden tahsis edilen fonlar
133. Bütçe süreci:
a) bütçe ihlallerini tespit etmek ve zararları telafi etmek için bütçe kontrol organlarının faaliyetleri
b) bütçe mevzuatı ile düzenlenen bütçe sürecine, bütçelerin hazırlanması, değerlendirilmesi, onaylanması ve uygulanmasının yanı sıra bütçelerin hazırlanması, değerlendirilmesi ve yürütülmesi üzerindeki kontrolde devlet yetkilileri ve yerel özyönetim ve katılımcıların faaliyetleri
c) yerel yönetimlerin nakit fonların oluşumunu, harcanmasını ve kullanımını kontrol etme faaliyetleri
134. Rusya Federasyonu bütçesinin yürütülmesine ilişkin raporun yasal şekli:
a) devlet gelirlerinin sınıflandırılması
b) bütçe boyama
c) federal yasa
135. Devlet Duması, bir sonraki dönem için federal bütçeye ilişkin bir federal yasa taslağı üzerinde düşünüyor. mali yıl:
a) üç okumada
b) dört okumada
c) Rusya Federasyonu Hükümeti ile tüm anlaşmazlıkların üstesinden gelmek
136. Federal bütçenin taslağının hazırlanması aşağıdakilere emanet edilmiştir:
a) Rusya Federasyonu Hesap Odasının katılımıyla Rusya Federasyonu Devlet Duması
b) Rusya Federasyonu Hükümeti
içinde). Rusya Federasyonu Başkanı
d) Federal Hazine
137. Bir sonraki mali yıl için taslak bütçe Devlet Dumasına sunulur:
a) Başkanın bütçe mesajının Federal Meclise sunulması ile eş zamanlı olarak
138. Devlet bütçe dışı fonlarının bütçeleri onaylanır:
a) Rusya Federasyonu Federal Meclisi
b) Rusya Federasyonu Hükümeti
c) bu fonların organları
139. Geçici sakatlık, hamilelik ve doğum vb. için ödeneklerin ödenmesi için hangi devletin bütçe dışı fonu kullanılır:
a) Federal Zorunlu Sağlık Sigortası Fonu
b) RF Sosyal Sigortalar Fonu
c) Rusya Federasyonu Emekli Sandığı
140. Aşağıdaki fonlardan hangisi devlet bütçe dışı fonları için geçerli değildir:
a) Rusya Federasyonu Emekli Sandığı
b) RF Sosyal Sigortalar Fonu
c) Rusya Federasyonu Hükümeti yedek fonu
141. Devlet bütçe dışı fonlarının bütçelerinin yürütülmesi gerçekleştirilir:
a) Rusya Federasyonu Federal Hazinesi
b) Rusya Federasyonu Federal Meclisi
c) Rusya Federasyonu Hükümeti
142. Devlet bütçe dışı fonlarının sahip olduğu fonlar:
a) fonların kendileri
b) Rusya Federasyonu
c) Rusya Federasyonu ve belediyelerin konuları
c) Bu fonlara katkıda bulunan kurum ve kişiler
143. Ekonomik yönetim hakkı şu anlama gelir:
a) şirket, elde edilen karları bağımsız olarak elden çıkarır
b) işletme, kârın yalnızca bir kısmını alma hakkına sahiptir.
c) işletmenin elde ettiği kârları elden çıkarma hakkı yoktur.
144. Devlet ve belediye mülkünün satışından elde edilen fonlar:
a) bütçe sisteminin tüm seviyeleri arasında eşit olarak dağıtılır
b) Bütçeye kredilendirilmezler.
c) tam olarak ilgili bütçelere yatırılmak
145. Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından alınan fonlar:
a).%100 devlet bütçesine
b) tamamen bankanın kendisine kalır
c) %50'si bütçeye aktarılır, %50'si bankaya kalır.
146. Bir kredi kuruluşu:
a) Vatandaşlara ve tüzel kişilere kredi sağlamak amacıyla kurulmuş bir kurum
b.bankalar ve döviz borsaları
c) Rusya Federasyonu Merkez Bankası tarafından verilen bir lisansa dayanarak kâr elde etmek amacıyla bankacılık işlemleri yapan tüzel kişi
147. Para emisyonu şu şekilde gerçekleştirilebilir:
a) Rusya Federasyonu Merkez Bankası
b) herhangi bankacılık organizasyonu
c) bankacılık dışı kuruluş
148. Rusya Federasyonu Merkez Bankası bir ödeme yapandır:
b) kurumlar vergisi
c) kuruluşların mülkiyeti
149. Kredi kuruluşlarının faaliyetlerine hangi organ izin verir:
a) Maliye Bakanlığı
c) Rusya Federasyonu Merkez Bankası
150. Yetkinliği para basma hakkı olan:
a) Maliye Bakanlığı
b) Rusya Federasyonu Hükümeti
c) Rusya Federasyonu Merkez Bankası
d) Rusya Federasyonu Devlet Duması
151. Hibeler:
a) Devlet bütçe dışı fonlarına aktarılan fonlar ve devlet işletmeleri fonksiyonel görevlerini yerine getirmek için;
b) ödeme amaçlı bütçe fonları kamu borcu;
c) geri alınamaz ve geri ödenemez bir temelde başka bir düzeydeki bütçeye aktarılan bütçe fonları;
d) Rusya Federasyonu bütçe sisteminin başka bir seviyesinin bütçesine, cari giderleri karşılamak için karşılıksız ve geri alınamaz bir şekilde sağlanan bütçe fonları.
152. Bir sübvansiyonun ayırt edici bir özelliği:
a) karşılıksız;
b) geri alınamaz;
c) hedef karakter;
d) Yukarıdakilerin hepsi doğrudur.
153. Bir sübvansiyonun ayırt edici özelliği:
a) karşılıksız;
b) geri alınamaz;
c) hedef karakter;
d) öz sermaye finansmanı.
154 .Nüfusa yapılan transferler:
a) Alt bütçelere her türlü nakit transferi;
b) Rusya Federasyonu mevzuatı, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının mevzuatı, yerel yönetimlerin yasal düzenlemeleri ile kurulan sosyal nitelikteki nüfusa zorunlu ödemeleri finanse etmek için bütçe fonları;
c) gelen ödemeler konsolide bütçe bölgesel ve yerel bütçelere,
d) Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının ve yerel makamların sosyal yardım rejimindeki nüfusa göndermesi şartıyla.
155. Hibeler, sübvansiyonlar, sübvansiyonlar şeklinde sağlanan mali yardımlar aşağıdakiler dikkate alınır:
1. konsolide bütçe gelirlerinin bir parçası olarak;
2. Bu fonların alıcısı olan bütçenin gelirlerinde;
3. bu yardımı aktaran bütçenin bir parçası olarak;
4. Fonları alt bütçelere aktarılan bütçenin harcama tarafında.
156 . Bütçeleme süreci:
a) Devlet kurumlarının, yerel yönetimlerin ve kanun normları ile düzenlenen bütçe sürecine katılanların, bütçe taslaklarının hazırlanması ve gözden geçirilmesi, devlet bütçe dışı fonlarının bütçelerinin hazırlanması, devlet ekstralarının bütçelerinin ve bütçelerinin onaylanması ve yürütülmesi faaliyetleri. -bütçe fonları ve bunların uygulanmasının izlenmesi;
b) gelir ve gider açısından bütçe uygulama yöntemi ve bu alanda yerleşik prosedürün ihlali için sorumluluk önlemlerinin uygulanması;
c) taslak bütçe hazırlama prosedürü, onaylanması ve ayrıca hükümet kontrollü bütçe faaliyetleri ve bütçe mevzuatının ihlali için sorumluluk önlemlerinin uygulanması.
157 . Mali hukuk normu (mali hukuk normu):
a) kamu fonlarının ve gelirlerinin oluşumu, dağıtımı ve kullanımı sürecinde ortaya çıkan kamu mali ilişkilerinde sivil toplum tarafından oluşturulan ve sağladığı belirli bir davranış kuralı;
b) Devlet tarafından oluşturulan ve devlet (ve belediye) fonlarının ve gelirinin oluşumu, dağıtımı ve kullanımı sürecinde ortaya çıkan, yasal hakları ve yasal hakları belirleyen, kamu mali ilişkilerinde devlet zorlama önlemleri ile güvence altına alınan kesin olarak tanımlanmış bir davranış kuralı. katılımcılarının yükümlülükleri;
c) devlet (ve belediye) parasal fonlarının ve gelirlerinin oluşumu, dağıtımı ve kullanımı sürecinde ortaya çıkan ve katılımcılarının yasal haklarını ve yasal yükümlülüklerini belirleyen, kamu mali ilişkilerinde devlet tarafından belirlenen belirli bir kural;
d) sivil toplum tarafından kurulan ve devlet (ve belediye) fonlarının ve gelirlerinin oluşumu, dağıtımı ve kullanımı sürecinde ortaya çıkan devlet zorlama önlemleriyle güvence altına alınan, yasal hakları ve yasal hakları belirleyen, kamu mali ilişkilerinde kesin olarak tanımlanmış bir davranış kuralı. katılımcılarının yükümlülükleri;
158. Bütçe dönemi:
a) 1 takvim yılı sürer;
b.bütçe yürütme aşamasından oluşur - bütçe yılı;
c) Bütçe taslağının hazırlanmasının başlangıcından bütçe uygulama raporunun onaylanmasına kadar geçen süreyi içerir.
159. Federal bütçeye ilişkin bir federal yasa taslağı, en geç aşağıdaki durumlarda Rusya Federasyonu Devlet Dumasına sunulmalıdır:
160. Rusya Federasyonu Devlet Duma'sında federal bütçeye ilişkin bir federal yasa taslağı hazırlanmaktadır:
a).3 okumalar;
b).4 okumalar;
c) okuma sayısı Devlet Duması Yönetmeliği ile belirlenir.
161. Rusya Federasyonu Başkanı, mali yıldan önceki yılın Mart ayından geç olmamak üzere, Devlet Duması önünde şunları söyler:
a) sosyo-ekonomik gelişme tahmini;
b) Federal Meclise yıllık bir mesaj;
c) bütçe mesajı;
d) bütçenin uygulanmasına ilişkin bir rapor.
162. Mali hukukun konusu:
a) devlet ve yerel özyönetim tarafından yürütülen mali faaliyetler sürecinde ortaya çıkan halkla ilişkiler, yani. fonların oluşumu, dağıtımı ve kullanımı için faaliyetler;
b) Devletin mali faaliyetleri sürecinde ortaya çıkan halkla ilişkiler, yani. fonların oluşumu, dağıtımı ve kullanımı için faaliyetler;
c) yerel yönetim tarafından yürütülen mali faaliyetler sırasında ortaya çıkan halkla ilişkiler, yani. fonların oluşumu, dağıtımı ve kullanımı için faaliyetler.
163. Bütçe tablosu:
a) bütçe tarafından sağlanan bütçe ödeneklerini almak için bir bütçe kurumu tarafından Rusya Federasyonu Devlet Dumasına sunulan bir belge;
b) bütçe gelirlerinin ve giderlerinin ve bütçe açığını finanse eden kaynaklardan elde edilen gelirlerin üç aylık dağılımı hakkında, bütçe ödeneklerinin bütçe fonları alıcıları arasında dağılımını belirleyen ve Rusya Federasyonu'nun bütçe sınıflandırmasına göre derlenmiş bir belge;
c) belirten belge bütçe sınıflandırması bütçe fonlarının her alıcısının özelliklerini dikkate almak.
164. İTİBAREN Rusya Federasyonu Federal Meclisine bütçe mesajı şudur:
a) Rusya Federasyonu Başkanı;
b) Rusya Federasyonu Hesap Odası Başkanı;
c) Maliye Bakanı;
d) Rusya Federasyonu Hükümeti Başkanı.
165. Bütçe tahsisleri:
a) ekonominin kamu kesiminin yatırım görevlerini sağlamak için iade edilebilir olarak aktarılan bütçe fonlarının bir kısmı;
b) sağlanan bütçe fonları bütçe boyama bütçe fonlarının alıcısı veya yöneticisi;
c) bütçelerinde bir açık olması durumunda devlet bütçe dışı fonlarına aktarılması amaçlanan bütçe fonları;
d) daha düşük düzeydeki bütçelere veya devlet bütçe dışı fonlarının bütçelerine aktarılması amaçlanan federal bütçe fonları.
166. Bütçe taahhütleri:
a) bütçe sürecindeki bazı katılımcıların bütçe sürecindeki diğer katılımcılarla ilgili yükümlülükleri;
b) bütçeyi yürüten organların bütçe kanunu (kararı) ve gelir ve giderlerin tahmini uyarınca bütçe fonları sağlama yükümlülükleri;
c) yerine getirilmesi ilgili mali yılın bütçesine ilişkin yasa (karar) tarafından sağlanan harcama yükümlülükleri;
d) bütçe fonlarının ana yöneticilerinin ve yöneticilerinin bütçe alıcılarını finanse etme yükümlülükleri.
167. Bir bütçe kredisi:
a) geri ödenebilir ve geri ödenebilir bir temelde tüzel kişilere veya diğer bütçelere fon sağlanmasını sağlayan bir bütçe harcamalarının finansmanı;
b) bütçenin geri ödenebilir koşullarla alma hakkına sahip olduğu kredi fonları kredi kurumu;
c) BDT ülkeleri de dahil olmak üzere yabancı devletlere geri ödenebilir olarak gönderilen bütçe harcamalarının bir kısmı;
d) onaylanan bütçe planına uygun olarak, bütçe fonlarının alıcılarına geri ödemesiz yardım sağlama şekli.
168. Rusya Federasyonu Konularının Mali Destek Federal Fonu'ndan aşağıdakiler sağlanmaktadır:
a) transferler;
b) sübvansiyonlar;
c) sübvansiyonlar;
d) sübvansiyonlar;
169. Rusya Federasyonu'ndaki mali yıl şuna eşittir:
a) takvim yılı;
b) bütçe dönemi;
c) tarım yılı.
170. Bütçenin tamamlanması şu şekilde gerçekleşir:
d) farklı bir cevap.
171. Bütçe yürütme sürecinde kasanın birliği ilkesi şunları ifade eder:
a) Bütçeye gelen tüm gelirlerin kredilendirilmesi, bütçe açığının finansman kaynaklarının çekilmesi ve geri ödenmesi ve tüm giderlerin tek bir bütçe hesabından yapılması;
b) her düzeydeki bütçelerin gelir ve giderlerinin karşılanması sürecinde yalnızca bir banka hesabının kullanılması;
c) federal, bölgesel ve yerel düzeylerdeki bütçelerin gelir ve giderlerini oluşturma haklarının Rusya Federasyonu Federal Hazinesine devredilmesi;
d) Rusya Merkez Bankası'nda, tüm gelirlerin kredilendirilmesi gereken ve tüm bütçe harcamalarının yapılması gereken tek bir hesap açma prosedürü.
172. Nakit hizmeti Rusya Federasyonu bütçe sisteminin bütçelerinin yürütülmesi gerçekleştirilir:
a) Rusya Federasyonu Merkez Bankası;
b) Rusya Federasyonu Federal Hazinesi;
c) Rusya Federasyonu Hükümeti;
d) her güç seviyesi bağımsız olarak.
173. Sigorta faaliyetlerinin devlet denetimi aşağıdakiler tarafından gerçekleştirilir:
a) Rusya Federasyonu Federal Meclisi;
b) Rusya Federasyonu Hesaplar Odası;
c) Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı Sigorta Denetleme Dairesi;
d) Rusya Federasyonu Ekonomi Bakanlığı'nın sigortacılık alanındaki uzmanları;
174. Yasal sigorta türleri şunlardır:
a) zorunlu, mal, kişisel, sorumluluk sigortası vb.;
b) zorunlu ve gönüllü;
c) Rus ve yabancı sigortacılar tarafından sağlanan sigorta;
d) zorunlu, kişisel, yangın, hayat sigortası, hukuki sorumluluk vb.
175. Rusya Federasyonu'ndaki nakit ihracı aşağıdakiler tarafından gerçekleştirilir:
a) Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı;
b) Rusya Federasyonu Hükümeti;
c) Rusya Federasyonu Merkez Bankası;
d) Rusya Federasyonu Federal Meclisi;
176. Bankacılık faaliyetleri aşağıdakiler tarafından denetlenir:
a) Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası);
b) Rusya Federasyonu Hesaplar Odası;
c) Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı;
d) Rusya Federasyonu Federal Meclisi;
177. Rusya Federasyonu Merkez Bankası (Rusya Bankası) şunlardan sorumludur:
a) Rusya Federasyonu Hesap Odası;
b) Rusya Federasyonu Federal Meclisi;
c) Rusya Federasyonu Hükümetine
d) Rusya Federasyonu Devlet Duması.
178. Mali kontrolün ana yöntemi:
a) gözlem;
b) revizyon;
c) muayene;
d) kontrol edin.
179. Bir tüzel kişi, nakit bakiye limiti üzerinde anlaşmak zorundadır:
AC vergi Dairesi;
b) Cari hesabın açıldığı banka ile;
c) yerel yönetim ile;
d).c mali otorite Rusya Federasyonu'nun konusu.
180. Tüzel kişilerin tek bir işlem kapsamında ödeme olarak diğer tüzel kişilere aktarmaya yetkili olduğu maksimum nakit tutarı:
a) 10 bin ruble;
b.60 bin ruble;
c).100 bin ruble.
181. Rusya Federasyonu'nda döviz kontrolü gerçekleştirilir:
a) cisimler döviz kontrolü;
b) para birimi kontrol aracıları;
c) para birimi kontrol organları ve aracıları.
182. Rusya Federasyonu topraklarında nakit işlem yapma prosedürü şunları belirler:
a) Rusya Federasyonu Merkez Bankası;
b) Rusya Federasyonu Federal Hazinesi;
3. Maliye Bakanlığı;
C) Rusya Federasyonu Hükümeti.
183. Rusya Federasyonu'ndaki tüzel kişiler arasındaki yerleşimler şu şekilde gerçekleştirilmelidir:
b) nakit olarak;
c) nakit olmayan ve nakit olmayan biçimde;
d) Kredi kartı kullanmak.
184. Para dolaşımının yasal düzenleme yöntemleri şunları içerir:
a) parasal reform;
b) mezhep;
c) para verilmesi;
D. Yukarıdakilerin hepsi.
185. Rusya Federasyonu'nun vergi ve harçlarla ilgili mevzuatı şunları içerir:
a) vergi ve harçlarla ilgili tüm normatif işlemlerin toplamı;
b) ayarla vergi kodu Rusya Federasyonu ve buna uygun olarak kabul edilen vergi ve harçlarla ilgili federal yasalar;
c) vergi ve harçlarla ilgili federal yasa ve yönetmeliklerin toplamı;
d) vergi ve harçlara ilişkin federal kanunların ve kanun normlarının toplamı.
186. Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının vergi ve harçlarla ilgili mevzuatı şunları içerir:
a) Vergi Kanunu uyarınca kabul edilen, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının vergi ve harçlarına ilişkin bir dizi yasa ve diğer düzenleyici yasal düzenlemeler;
b) Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının vergi ve harçlarla ilgili yalnızca bir yasasının toplamı;
c) Vergi Kanununun, Rusya Federasyonu yasalarının, Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının ve vergi ve harçlarla ilgili alt düzenleyici yasal düzenlemelerin tamamı;
d) ayarla kabul edilen yasalar ve Rusya Federasyonu'nun kurucu kuruluşlarının yasama organları tarafından Vergi Kanunu uyarınca kabul edilen diğer yasal normlar.
187 . İle yerel yönetimlerin vergi ve harçlarla ilgili düzenleyici yasal işlemleri şunları içerir:
a) belediyelerin temsil ve yürütme makamları tarafından kabul edilen tüm normatif düzenlemeler;
b) kabul edilmiş normatif düzenlemeler temsili organlar yerel hükümet;
c) yerel yönetimler tarafından kabul edilen tüm normatif kanunlar ve hukuk normları.
188. Vergi ve harçlarla ilgili mevzuat şu ilişkileri düzenler:
a) Rusya Federasyonu'nda vergi ve harçların kurulması, tanıtılması ve tahsilinde yetki ilişkileri ile uygulama sürecinde ortaya çıkan ilişkiler vergi kontrolü Vergi makamlarının eylemlerine, yetkililerinin eylemlerine itiraz etmek ve işlemekten sorumlu tutmak vergi suçu;
b) Rusya Federasyonu Hükümeti ile Vergi ve Harçlar Bakanlığı arasındaki güç ilişkileri, vergi polisi, gümrük idareleri ve ayrıca vergi daireleri ile vergi mükellefleri, vergi acenteleri arasında;
c) vergi mükellefleri ve vergi acenteleri arasında, vergi makamları ile genel yetki organları arasında, kolluk kuvvetleri ile vergi mükellefleri arasında.
189. Mali kontrol türleri:
a) ön, mevcut ve ana;
b) ön, mevcut ve ek;
c) ön, mevcut ve sonraki.
190. Bütçe gelirleri aşağıdakilerden elde edilir:
a) Yürürlükteki yasalarca yasaklanmayan herhangi bir faaliyet pahasına;
b) vergi gelirleri ve karşılıksız transferler;
c) vergi ve vergi dışı gelir türleri;
d) vergi ve vergi dışı gelir türlerinin yanı sıra karşılıksız transferler yoluyla
191. bütçe sistemi Rusya Federasyonu bütçelerden oluşur:
a) iki seviye;
b.üç seviye;
c).dört seviye.
192. Bütçe açığı:
a) bütçe gelirlerinin harcamalarından fazla olması;
b) bütçe giderlerinin gelirlerini aşan kısmı;
c) Bütçe kârlarının zararlarını aşan kısmı.
193. Bütçe fazlası:
a) Bütçe harcamalarının gelirlerini aşması;
b) bütçe kârlarının zararlarını aşan kısmı;
c) duruma bağlı olarak herhangi bir seçenek;
d) Bütçe gelirlerinin giderlerini aşan kısmı.
194. Ara bütçe yönetimi aşağıdaki durumlarda sağlanır:
a) Bütçe kanunu (kararı) mali yılın başından beri yürürlüğe girmemişse;
b) bütçe kanunu (kararı) mali yılın başlangıcından önce yürürlüğe girmemişse;
c) Bütçe kanunu (kararı) kısmen mali yılın başından itibaren yürürlüğe girmişse;
d) Mevzuatta geçici bütçe yönetimi öngörülmemiştir.
195. Bir sonraki mali yıl için federal bütçeye ilişkin federal yasa tasarısını son okumada değerlendirirken:
196. Para şu işlevi yerine getirir:
a) kontrol araçları
b) ödeme araçları
c) mali
197. Yeni bir numunenin banknot ve madeni paraları ile değiştirildiğinde banknot ve madeni paraların dolaşımdan çekilmesi için süre belirlenir:
a). üç ila beş yıl
b) sınır yok
c) 1 yıl içinde
d) 1 ila 5 yıl
Borç faizi sınırlı bir süre için ödünç alınan fonların (diğer bir deyişle kredi sermayesi veya kredi olarak adlandırılır) kullanımı için bir ücrettir. Başka bir deyişle, kredi parasının maliyetini yansıtan ve aslında kredinin fiyatını gösteren faiz oranıdır. Borç faizi sağdaki şekilde belirtilen formüle göre hesaplanır.
Dikkate alınan ekonomik kategori, belirli bir ücretsiz finansal kaynak sahibinin bunları bir süre için yararlı tüketim amacıyla başka bir kişiye devretmesi durumunda gerçekleşir. Yani, borç alan, bu paradan kar elde etme olasılığında ifade edilen sağlanan sermayenin faydasını satın alırken, borç faizi, borçlu tarafından bu kaynakların sahibine ödenen bu kaynakların fiyatıdır. kredi sermaye.
Kredi faizinin ödeme kaynağı, kredinin etkin kullanımı sırasında ortaya çıkan katma değerdir. Kredi, üretime yatırılan sermaye olarak işletilir, dolayısıyla kredinin ödeme düzeyi, kredinin kullanılması sonucunda elde edilen getiri oranından daha yüksek olamaz (aksi halde kredi rasyonel olarak kullanılmaz).
Faiz oranını ne belirler
Herhangi bir ürünün maliyeti gibi, bir kredinin fiyatı da değerini değiştirme eğilimindedir, bu nedenle kredi faizi, kredi kaynaklarının arz ve talebine bağlı olarak farklı dönemlerde değişebilir. Arz ve talep oranı aşağıdaki faktörler tarafından belirlenir:
Yandex.Direct
Kredi fırsatları kaynağı olan para tasarrufu ve tasarruf miktarı - bu gösterge ne kadar büyükse, kredi faizi o kadar düşük olur (çünkü arz büyüktür).
üretim döngüsü. Bazı zamanlarda yatırım talebi artar (örneğin, bir ekonomik toparlanma döneminde) ve diğer zamanlarda azalır. Bu nedenle, yatırım talebi ne kadar yüksek olursa, kredi faiz oranı da o kadar yüksek olur.
Dolaşımdaki para arzının devlet tarafından düzenlenmesi - sistemde ne kadar çok para dolaşırsa, faiz oranları da o kadar yüksek olur.
Enflasyon oranı. Enflasyonist süreçlerin güçlenmesi ile nominal ve reel oranlar arasında ayrım yapılırken faiz oranları yükselir. Gerçek %, nominal % eksi paranın ortalama yıllık amortismanı olarak hesaplanır. Enflasyon oranının oranların büyümesini aşması durumunda, kredi faizi negatif olur, yani. aslında borç alandan değil borç verenden tahsil edilir.
Döviz kuru dalgalanmaları - döviz kuru ne kadar yüksek olursa, faiz oranı o kadar düşük olur ve bunun tersi de geçerlidir.
Uluslararası sermaye akışı vb.
Bu nedenle, faiz oranının dinamikleri esas olarak piyasa mekanizması tarafından belirlenir, ancak büyük ölçüde devlet düzenlemesine bağlıdır.
İnsan davranışının bir özelliği, bireyin daha büyük de olsa bugünün yararlarını, ancak gelecekteki yararlarını tercih etmesidir. Bu özelliğe zaman tercihi denir. Geçici Tercih- bireylerin ekonomik ajanlarının tercih etme eğilimi, ceteris paribus, bugünün gerçeklerini gelecekteki faydalara. Sermaye sahibinin bugün onu bağımsız olarak kullanmayı reddetmesi için, böyle bir reddetme için ödüllendirilmelidir. Yüzde- sermaye sahibinin, başkalarına bugünün mevcut sermaye kullanımı için fırsat sağlaması, alternatif olarak bağımsız olarak kullanmayı reddetmesi için ödeme.
Faiz oranı, biriken fonların arzı ve ödünç alınan fonlara olan talep tarafından belirlenir. Kredi faizi - belirli bir süre boyunca ödünç alınan fonların kullanımı için sermaye sahiplerine ödenen fiyat. Kredi faizi, yılın faiz oranı (faiz oranı) kullanılarak ifade edilir. Faiz oranı - her yıl ödünç alınan bir para biriminin kullanımı için ödenmesi gereken para miktarı. Faiz oranı hesaplanır:
r, kredi faiz oranıdır; R - alacaklının yıllık geliri; K, ödünç verilen para sermayesi miktarıdır.
Nominal ve reel faiz oranlarını ayırt edin. Nominal oran borç faizi- enflasyon oranları hariç, cari döviz kuru üzerinden para birimi cinsinden ifade edilen kredi faiz oranı. Bu, belirli bir süre için ödünç alınan bir para birimi için ödenen para miktarıdır. Nominal oran, borçlunun borç verene iade ettiği miktarın, kredi şeklinde alınan tutarı ne kadar aştığını gösterir. Reel faiz oranı- Enflasyona göre düzeltilmiş para birimi cinsinden ifade edilen borç verme faiz oranı. Bu oran, yatırım kararlarında esas alınan orandır.
Faiz oranını etkileyen birkaç faktör vardır:
1. Risk yatırım projesi. Risk önemli bir özelliktir Pazar ekonomisi. Bir girişimci, yeni bir tedarikçiyle sözleşme yaptığında, yeni bir ürünün üretimini kurduğunda, yeni bir pazar geliştirdiğinde vs. risk alır. Borç veren, az bilinen bir firmaya kredi sağladığında risk alır; bazı yeni projelere vb. yatırım yapan tanınmış bir firmaya borç para verir. Borç alanın krediyi geri ödememe riski ne kadar yüksekse, borç veren tarafından kredi faizi o kadar yüksek olacaktır.
2. Kredinin süresi. Kredinin verildiği süre ne kadar uzun olursa, kredi verenden bu fonların kullanımı için o kadar çok fırsat kaçırılır. Başka bir deyişle, uzun vadeli kredi verenler, uzun süre sermaye yatırımı için alternatif seçenekleri reddetmek zorunda kalırlar. Ayrıca, kredinin verildiği süre ne kadar uzun olursa, iade edilmeme olasılığı o kadar yüksek olur, dolayısıyla faiz oranı da o kadar yüksek olur.
3. Kredi güvenliği. Teminat - borçlu tarafından bir kredi için teminat olarak verilen mülk veya diğer değerli eşyalar. Kredi borçlu tarafından geri ödenmezse, borç verenin alacağını teminat değerinden karşılama hakkı vardır. Bir krediyi güvence altına almada teminat, genellikle borç verenin riskini azaltır ve risk ne kadar düşükse, faiz oranı da o kadar düşük olur.
4. Kredi tutarı. Küçük kredilerdeki faiz oranı genellikle daha büyük kredilerden daha yüksektir. Bu, hem küçük hem de büyük kredilerin mutlak olarak idari ve yönetim maliyetlerinin aynı olması gerçeğiyle açıklanmaktadır. Herhangi bir kredi vermenin maliyeti eşit olduğundan, kredi ne kadar küçükse, faiz oranı da o kadar yüksek olmalıdır.
5. Gelirin vergilendirilmesi (faiz). Bazı kredi türleri ve borç verenlerin gelirleri vergilendirilir. Vergi tutarı, alacaklı tarafından yüzdeye dahil edilir. Başka bir deyişle, alınan vergi ne kadar yüksekse, faiz oranı da o kadar yüksek olur. Borç veren, vergiden muaf bir kredi için daha düşük bir faiz oranını tercih edebilir ve elde edilen gelir vergiye tabi olacaksa, daha yüksek bir faiz oranından bir krediyi reddedebilir.
6. Rekabet şartları. Nasıl daha fazla banka(alacaklılar) belirli bir bölgede faaliyet gösteriyorsa, aralarındaki rekabet ne kadar yüksekse ve faiz oranı o kadar düşük olur. Ve tam tersi, banka ne kadar büyükse, o kadar önemlidir. Monopoly gücü, faiz oranı o kadar yüksek.