3 kişisel gelir vergisi kesintisinin doldurulmasına örnek. Bir daire satın alırken kişisel gelir vergisi tazminatı beyanı

Bir kişi vergi indirimi almayı planladığında şu soruyla karşı karşıya kalır: 3. kişisel gelir vergisi beyannamesinin en iyi şekilde nasıl doldurulacağı - manuel olarak veya bilgisayar kullanılarak. Bu yöntemlerin her birinin kendine has avantajları vardır, ancak 3. kişisel gelir vergisi beyannamesini doldurmak için özel programlar kullanıyorsanız, bunları Federal Vergi Hizmetinin resmi web sitesinden indirmek daha iyidir.

Bulunduğu yer orası yazılım ürünü Belgeyi olabildiğince hızlı ve doğru bir şekilde doldurabileceğiniz “Beyanname”. Form 3 kişisel gelir vergisi beyannamesi oldukça sık değiştiğinden, vergi web sitesi şunları içerir: yeni sürüm Her yıl için programlar. Yani bir beyan sahibi 2015 yılı için belge doldurmak istiyorsa Beyanname 2015 programını indirmesi gerekmektedir.

Yani, önce şuraya gitmeniz gerekiyor, programı indirin istenilen yıl ve yükleyin. Daha sonra masaüstündeki Beyanname programının kısayolunu açın ve doğrudan verileri doldurmaya devam edin. Tabii ki, belgenin içeriği doğrudan doldurulma amacına bağlı olacaktır: mülk indirimi, vergi indirimi vb. elde etmek olabilir.

Ancak Beyanname programının bazı sekmeleri, belgenin doldurulma amacına bakılmaksızın doldurulur, yani herhangi bir kesinti alındığında bunlara veri girilir. Öncelikle “Koşulların ayarlanması” adlı bölümü doldurun. İçinde kişisel gelir vergisi beyannamesinin türünü seçiyoruz 3.

Daha sonra vergi dairesi numarasını doldurmanız gerekir; bunu içeren müfettişlik rehberinden seçebilirsiniz; bu program. Bu çok kullanışlıdır çünkü internette ek olarak arama yapmanıza gerek yoktur. gerekli bilgiler. Seçmek için istenilen numara incelemeler, kareye tıklayın, bir liste görünecektir:

Orada incelemenizi seçin ve “Evet” e tıklayın. Daha sonra “Düzeltme numarası” alanına beyanname bu yıl ilk kez düzenleniyorsa 0 değerini bırakıyoruz. Bundan sonra, vergi mükellefinin niteliğini seçmeniz, yani beyan sahibinin kim olduğunu belirtmeniz gerekir - bireysel veya bireysel girişimci, noter, avukat vb.

Bir sonraki "Mevcut gelir" alanına beyanı hazırlayan kişinin gelir kaynağını yansıtmanız gerekir. Program aynı anda birden fazla öğenin seçimini sağlar; bu, örneğin yatırım ortaklıklarına katılımdan kar elde eden ve aynı zamanda geliri olan kişiler için geçerlidir. döviz. Vatandaşların çoğu bu sütunda beyan sahibinin gelirini yansıtan ilk maddeyi seçiyor. ücretler.

Bu bölümdeki son eylem, beyanı kimin doğrudan beyanı yapan kişi veya onun temsilcisi tarafından sağladığını gösterir. Bir sonraki madde “Beyan sahibine ilişkin bilgiler” alanını doldurmaktır.

Bu sekme beyanı gönderen kişi hakkında aşağıdaki bilgileri içerir:
- beyan sahibinin soyadı, adı ve soyadı;
- TIN'i;
-doğum tarihi, ayı ve yılı;

Daha sonra “Kimlik belgesine ilişkin bilgiler” bölümünü doldurun. "Belge türü" satırının karşısındaki düğmeye tıklayın ve listeden seçim yapın gerekli belge, genellikle bu bir pasaporttur (bu listedeki 21. madde). Bundan sonra pasaport verilerini giriyoruz: seri, numara, veriliş tarihi, onu veren kişi.

Daha sonra bulmayı kolaylaştırmak için "İkamet yeri hakkında bilgi" düğmesini tıklayın; geliştiriciler bu sekme için ev şeklinde bir simge yaptılar. Burada posta kodu ve OKTMO kodu da dahil olmak üzere beyan sahibinin ikamet yerinin adresini girmeniz gerekecektir.

Ardından “Rusya Federasyonu'nda alınan gelirler” sekmesine gidin. Bu bölümde beyan sahibinin gelir elde ettiği kuruluşun adı ve detayları ile bu gelirin aylara göre tutarı yer alır.

Faiz oranları bu sekmenin üst kısmında yer alır. Vatandaşların çoğu %13 oranında gelir vergisi ödediğinden programda bu oran varsayılan olarak seçilmiştir. Beyan sahibinin başkaları tarafından vergilendirilen geliri varsa faiz oranları Bu yazılım ürünü beyan sahibi için istenilen değeri seçmenizi sağlar.

Şimdi “Ödeme Kaynakları” sütununu doldurun. Beyan sahibinin aynı anda birden fazla yerde çalışması halinde her bir gelir kaynağına ilişkin verileri girmesi gerekir. Bilgileri doldurmaya başlamak için tablonun solundaki yeşil çarpı işaretine tıklamanız gerekmektedir. Bir pencere açılacaktır, beyan sahibinin çalıştığı kuruluşun adını, vergi kimlik numarasını ve kontrol noktasını, OKTMO kodunu satırlarına girmelisiniz. Tüm bu veriler işletmenin muhasebe departmanı tarafından verilen 2-NDFL sertifikasından alınabilir.

Beyan sahibinin kendisi veya çocuğu için standart bir kesinti alma hakkı varsa ve bu kesinti işveren tarafından sağlanmadıysa, “Hesapla” kutusunu işaretlemesi gerekir. standart kesintiler" Bir kişinin birden fazla gelir kaynağı varsa bunlardan herhangi birini seçebilir. Ancak bu kaynaklardan yalnızca birini kontrol edebilirsiniz. Tüm bilgiler doldurulduktan sonra “Evet” butonuna basmanız gerekiyor ve pencere kapanacaktır.

Daha sonra verileri tabloya giriyoruz; beyanı dolduran kişinin gelir miktarını yansıtacak. Bunu yapmak için “Gelir ekle” düğmesine tıklayın (ikinci tablonun yanındaki yeşil çarpı işareti). Görünen pencerede Gelir Kodunu seçin - ücretler için 2000 olacaktır.

Daha sonra Ocak ayına ait gelir tutarını girip sırasıyla ay sayısını yani Ocak-1, Şubat-2 vb. geçen sene. Önceki aya ait verileri kopyalayabilirsiniz; bunu yapmak için "Geliri tekrarla" düğmesini tıklayın. Yanlış girilen bilgileri silmek için eksi işaretine tıklamanız gerekir; ayrıca "Geliri düzenle" butonunu kullanarak verilerdeki yanlışlıkları düzeltebilirsiniz.

Doldurmak için bu kadar Genel bilgi tamamlanmış sayılabilir. Aşağıdaki makaleler, kesinti türüne bağlı olarak verilerin farklı şekilde girildiği "Kesintiler" sekmesinin doldurulmasına bakacaktır:
- ;

Kesinti bakiyesini aktarırken 3-NDFL doldurma örneği

Mülk kesintisi bakiyesini aktarırken 3-NDFL beyanı nasıl doldurulur?

Kesintinizi tam olarak tüketmediyseniz ve geçen yıla ait bakiyeniz varsa, geçen yıla ait kullanılmamış mülk kesintisi bakiyesini ve sağlanan tutarı belirtmeniz gerekir. vergi indirimi son vergi dönemi için.

Bir örneğe bakalım:

Vasily, 2016 yılında 1,8 milyon ruble karşılığında bir daire satın aldı; 2016 yılında zaten 560.000 ruble tutarında bir mülk kesintisinden yararlandı. 2017 yılı sonunda 856 bin ruble tutarında maaş almış, bundan kişisel gelir vergisi kesilerek 111.280 ruble tutarında bütçeye aktarılmıştır.

Vergi beyannamesinin “D1” sayfası nasıl doğru şekilde doldurulur?

Programın 3-NDFL beyanının "D1" sayfasını oluşturabilmesi için önerilen tüm soruları doğru yanıtlamanız gerekir.

1) “Gelir” -> “çalışma” bölümüne gidin ve 2-NDFL sertifikasındaki verileri girin. 2017 yılı için “toplam gelir tutarı” ve “kesilen vergi tutarı” gibi göstergelerle başlamamız gerekiyor. Taşınma bedelinin 856 bin ruble olduğunu belirttik (resme bakın)

Bu veriler 2-NDFL sertifikasından alınmalıdır (burada 5. paragrafta belirtilmiştir), ancak kişisel gelir vergisi tutarı 2017 yılı için alıkonulan 5.4. satırdaki 2-NDFL sertifikasına yansıtılmıştır.

2-NDFL sertifikasındaki tüm verileri dikkatlice kontrol ettikten sonra programın istediği bölümlere aktarmanız yeterlidir.

3) Artık kesinti alacağınız mülkle ilgili tüm soruları dikkatle yanıtlayacağız:

• Yeni bir binada satın alınan konut veya ikincil piyasa?
• Nesne adı
• Emekli misiniz?
• Sahibi misiniz, değil misiniz?
• Mülk türü
• 2016 yılı için 3-NDFL'yi doldururken geçen yıl belirttiğimiz mülkiyet haklarının tescil tarihini belirtiyoruz;
• “Bu konut için zaten kesinti aldınız mı?” sorusunun yanına onay işareti koyun. Cevap evet;
• kesintinin kullanılmaya başlandığı yılı belirtin - örneğimizde 2017'dir;
• mülkün mülkiyetinin tescil tarihini belirtin
• nesnenin adresini belirtin
• Aşağıda bir daire satın almanın toplam maliyetini gösteren bir çizgi bulunmaktadır. Bu satıra (önceki 3-NDFL'de olduğu gibi) sözleşme kapsamındaki tutarı = 1.800.000 ruble yazıyoruz;
• Daha sonra, halihazırda sağlanan mülk kesintisi miktarını belirteceğimiz bir satır geliyor (örneğin, mülk kesintisinin vergi dairesi tarafından sağlandığını varsayalım) - örnekte bu miktar = 560.000 ruble;
• 2016 yılı için Federal Vergi Servisi yerine işvereniniz aracılığıyla bir kesinti aldıysanız, o zaman "İşverene bildirimde bulunarak bu konut için zaten bir kesinti aldınız mı?" “Evet” cevabını vermeniz gerekiyor;
• Aşağıda geçen yıldan itibaren bize gelen “Kullanılmayan mülk kesintisi bakiyesi” satırı bulunmaktadır. Bu durumda 2016 yılı için 3-NDFL almanız gerekmektedir. Ve 2016 yılı 3-NDFL beyanının "D1" sayfasındaki "260" satırı (veya paragraf 2.10), 2017'ye aktarılan mülk kesintisi tutarını yansıtacaktır. Örneğimizde bu miktar = 1.240.000 ruble.

Geçmiş yılların getirilerini saklamanızı öneririz. Kesinti bakiyesinin güncel beyannameye hatasız aktarılması için bunlar işinize yarayacaktır. Hizmetimizde kişisel hesabınıza kaydolursunuz ve tüm beyanlarınız kaydedilecek ve istediğiniz zaman görüntülenmeye hazır olacaktır.

Hazırlıksız bir kişinin beyanı doldurması neredeyse imkansızdır. Bu nedenle yazımızda daire satın alırken 2019 yılı 3-NDFL beyannamesinin doldurulmasına ilişkin bir örnek sunuyoruz. Kesinti almanın ve formu doldurmanın bazı yönleri de tartışılmaktadır. Ayrıca indirme bağlantıları da verilmektedir gerekli evraklar.

Gerekli formlar ve programlar:

1. 2019 yılına ait örnek belgeye buradan ulaşabilirsiniz.
2. Boş formlar indirilebilir.
3. Beyannamenin doldurulmasına ilişkin program bu bağlantıda bulunmaktadır.

Herkesin kesinti alamaması oldukça doğaldır. Sonuçta devlet herkese temettü veremez. Bu nedenle kişinin kesinti alıp alamayacağının belirlenmesi için belirli koşullar bulunmaktadır.

Yani aşağıdakiler tazminat almaya hak kazanabilir:

1. Yerleşik statüsündeki vatandaşlar. Yani sürekli olarak devlet sınırları içerisinde bulunanlar Rusya Federasyonu. Rusya Federasyonu'nda kalıcı olarak bulunmak, ülkede 183 günden fazla ikamet etmek anlamına gelir.
2. Bir vatandaşın vergi ödemesi gerekir çünkü geri ödeyebileceği şey budur. Kişinin gelir vergisi diğer karlar üzerinden ödenebileceği için mukimin çalışmak zorunda olmasına gerek yoktur. Örneğin, beş yıldan az bir süredir sahip olunan gayrimenkullerin satışından veya eşyaların ve gayrimenkullerin kiralanmasından.

Ayrıca aşağıdaki gerçekleri de dikkate almanız gerekir:

1. Mülkün vergi mükellefinin kişisel parasıyla satın alınması gerekir.
2. Satın alma işlemi için konut kredisi alınabilir.
3. Vatandaş almamalıydı mülk kesintisi daha önce tam olarak Bu durumda tutarın tamamı 260.000 ruble olarak kabul ediliyor.

Ayrıca yanınızda getirmeniz gerekir vergi dairesi bu tür kağıtlar:

• Çeşitli şekillerde konut alımına ilişkin anlaşma (satın alma veya satış vb.).
• Yapılan ödemelerle ilgili belgeler - çekler.
• Mülkiyet gayrimenkul- devlet tescil belgesi.
• Konutun devri veya kabulüne ilişkin anlaşma.
• İpotek sözleşmesi ve ödenen faiz belgesi.

Doldurma işlemi

Beyanname verme prosedürü aşağıdaki gibidir:

1. Önce başlık sayfası tamamlanır.
2. Daha sonra “A” harfinin altında, tam olarak nereden geldiklerine dair bilgiler içeren bir sayfa geliyor. mali kaynaklar. Gelir yabancı kaynaklardan elde ediliyorsa, beyanın özel bir sütununda belirli bir adresi belirtmeniz gerekir.
3. Bir vatandaş bir şirkette değil birden fazla şirkette çalışıyorsa, her kurumdan gelen veriler ayrı ayrı kaydedilir. Bu aynı zamanda yalnızca başlık sayfasını değil aynı zamanda sayfanın belirli bir bölümünü "A" harfi altında doldurmanız gerektiğinde de olur.
4. Beyannamede OTKMO kodunu ve vergi mükellefinin INN'sini belirtmek gerekir. Her iki belgeniz de varsa, 1 değil 1,5 veya 2 sayfa “A” kategorisi doldurmanız gerekir. Doğru seçenek, OTKMO kodlarının sayısı ile bireysel vergi mükellefi numarası arasında, beyanın “A” harfiyle gösterilen bölüm sayısı arasında net bir eşleşme görebileceğiniz seçenek olarak kabul edilir. sen bireysel Beyanname sayfalarının sayısı, belgeyi doldurma kurallarında belirtilmiştir.

Bir konut binası satın alırken, vergilendirilebilir toplam tutarın tüm OTKMO sayfalarına eşit paylarla dağıtılması için 3-NDFL'nin doldurulması prosedürü faydalı olacaktır.

Federal Vergi Servisi'nin onayladığı gibi, uygulama sırasında doğru bir şekilde gerçekleştirildi yasal kayıt Yeni bir ev satın alınması, beyannamenin tasarımcı tarafından doldurulmayan tüm bölümlerine otomatik olarak bir çizgi ekleneceği anlamına gelir. Konutlar için kişisel gelir vergisinin değeri kopekler dikkate alınmadan verilir ve diğer durumlarda kopekler de dikkate alınmalıdır.

Toplam kopek sayısı 50'den az ise kayıt işlemi sırasında bu sayı dikkate alınmaz. Eğer bu gösterge daha fazlası, sayı en yakın rubleye yuvarlanır.

Beyanname doldurma yöntemlerine gelince, vergi mükellefinin kendi takdirine bağlı olarak seçtiği üç seçenek bulunmaktadır. Kağıdı elle doldurabilir, tüm verileri tükenmez kalemle yazabilir veya vergi kurumunun web sitesine giderek bir bilgisayardan çevrimiçi doldurmayı seçebilirsiniz.

Özellikler

Belgeleri doğru şekilde doldurmak için birkaç seçenek vardır:

• İnternet üzerinden Federal Vergi Servisi web sitesinde veya Devlet Hizmetleri portalı aracılığıyla kendiniz doldurun;
• vergi müfettişlerinin yardımıyla doldurun - eğer kabul ederlerse;
• ek bir ücret karşılığında bu konuda uzmanlaşmış bir şirketteki belgeleri doldurun;
• kullanmak özel programİnternetten ve makalemizde indirilebilen - başlangıçtaki bağlantı.

Nüanslar

Alıcının ve satıcının sosyal durumuna bağlı birçok farklı nüans vardır. Mesela kimin, kimden konut aldığı önemli. Sonuçta yakın bir akrabanızdan ev almanız halinde mülk türü kesintisi yapılmayacaktır.

Bu ilginç! Yakın akrabalar arasındaki işlemlerin kontrol edilmesinin çok zor olması nedeniyle devlet böyle bir değişiklik öngördü. Örneğin bir akrabanız hiç ödeme yapmayabilir para toplamı ve bu paradan kesinti alabilecek. Bu kısıtlamanın ortaya çıkmasının nedeni budur.

Ayrıca kesintinin birkaç kez alınabileceğini düşünmeye değer. Ancak toplam tazminat tutarı 260.000 rubleyi geçmemelidir.

Kesinti beyanını doldurmanın nüansları hakkındaki videoyu izleyebilirsiniz:

Emekliler için

Emekliler çalışıp çalışmamalarına bakılmaksızın son üç yıla ait kişisel gelir vergisi iadesine başvurabilirler. Ancak işten çıkarılmanın üzerinden otuz altı ay geçmişse artık bordro vergilerinin iadesi mümkün değildir. Ancak fonları iade etmenin başka bir yolu daha var - diğer karlardan para iade edilebilir. Örneğin, yaşam alanının kiralanmasından veya diğer kaynaklardan.

Ortak mülkiyette mülk satın alırken

Bir dairenin birden fazla sahibi varsa, o dairenin satışı için tüm maliklerin rızası gerekir. Satın almak için bu gerekli değildir. Örneğin, evlilik sırasında eşlerden biri tarafından konut satın alınırsa, bu otomatik olarak ortak mülkiyet olarak kabul edilir.

Tablo düzenleyici kullanarak tasarım yapın

Microsoft Excel'i kullanarak vergi indirimi başvurusunda bulunabilirsiniz. Boş form ve daire satın alırken 2019 yılı 3-NDFL beyannamesinin doldurulmasına ilişkin bir örnek makalenin başında verilmiştir.

Son teslim tarihleri

Rusya Federasyonu yasalarına göre başvuruda bulunmak gerekli değildir; vatandaşlar bunu yapabilir, ancak belirli bir son tarih yoktur. Bir vatandaşın vergi indirimi almak istemesi durumunda sunulur. O zaman tüm belgeleri toplamanız gerekecek.

Bunu bilmen gerekiyor! İndirim hakkının kullanılmasında herhangi bir zamanaşımı süresi bulunmamaktadır. Mülkiyet iade hakkınızı işlemden yıllar sonra kullanabilirsiniz. Ancak verginin yalnızca son 3 yıla ait iade edildiğini unutmamanız gerekir.

Dolayısıyla bazı özellikleri dikkate alırsanız mal kesintisi beyanı doldurmak çok daha kolay olacaktır.

Bazen bir daire satın alırken ikinci yıl için 3-NDFL ibraz etmek gerekli olabilir. Size bu vakaları ve bu mülk kesintisi beyanını gönderme ve doldurma özelliklerini anlatacağız.

Sebepler

Rusya Federasyonu vergi mukimi, hayatında yalnızca bir kez ev satın alırken emlak vergisi indirimi alma hakkını kullanabilir. Ancak objektif koşullar nedeniyle kullanım bu doğru tamamen tükenene kadar birkaç yıl sürebilir, hatta uzun yıllar sürebilir (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 220. maddesinin 9. fıkrası). Bu durumda daire satın alımından itibaren 3-NDFL'yi yeniden ibraz etmeye başvuruyorlar. Bunun 3 ana nedeni olabilir (tabloya bakınız).

Resmi gelirin mevcudiyeti

Özellikle hakkında konuşursak kişisel gelir vergisi beyannamesiİkinci yılda daire satın alırken vergi mevzuatı bu durumu doğrudan düzenlememektedir. Ancak bu hakkın başlı başına var olduğu anlaşılmaktadır. Kanun bunu yalnızca konut satın alımında kişisel gelir vergisi kesintisinin maksimum tutarıyla sınırlandırıyor:

Bir daire satın alırken, ilk kısmı kaydederken olduğu gibi, ikinci yıl için vergi indirimi alabileceğinizi açıklığa kavuşturalım: ikamet ettiğiniz yerdeki Federal Vergi Servisi aracılığıyla veya işverenin muhasebe departmanı aracılığıyla.

Bir daire satın alırken ikinci yıl için mülk kesintisi alabilmek için, işvereninizden geçen yıla ait Form 2-NDFL'de bir gelir belgesi almanız gerekir. Buradaki veriler 3-NDFL beyanının A Sayfasında yansıtılmıştır:

Birçok beyan sahibi, ikinci yıl için bir daire satın alırken vergi iadesi yaparken aşağıdaki sorunla karşı karşıya kalıyor: müfettişlik, kesinti hakkını onaylayan belgeleri yeniden sunmaları gerektiğini ima ediyor. Ancak müfettişlerin böyle bir zorunluluk getirmesi yasa dışıdır. Durumunda tartışmalı durum Maliye Bakanlığı ve Rusya Federal Vergi Dairesi'nin çok sayıda açıklamasına bakın. Örneğin Maliye Bakanlığı'nın 7 Haziran 2013 tarih ve 03-04-05/21309 sayılı yazısı.

Doldurma

İÇİNDE vergi mevzuatı Daire satın alırken beyannamenin tekrar nasıl doldurulacağı konusunda ayrı bir özel kural bulunmamaktadır. Her durumda, sırayı takip etmek gerekir Vergi Hizmeti Rusya 24 Aralık 2014 tarihli ve ММВ-7-11/671 sayılı. 3-NDFL formunu, elektronik formatını ve doldurmaya ilişkin tek tip kuralları onayladı.

Sonuç olarak, bir daire satın alırken tekrarlanan 3-NDFL örneği, konut için mülk indirimi için bu beyanı ilk kez vermekten pratik olarak farklı değildir. Sayfa D1'de doğru şekilde yapmanız gereken tek şey:

• kesintiyi kullanmaya başladığınız yılı girin (sayfa 110) - bu, satın alınan ilk dairenin tutarından ilk kez 2 milyon ruble çıkardığınız ve dolayısıyla kesintiyi talep ettiğiniz yıldır;
• vergi iadesi için önceki 3-NDFL'den yapılan mülk kesintisi bakiyesini belirtin (ipotek için tutarların ayrı olarak verildiğini unutmayın).

Bu nedenle, ikinci yıl için 3-NDFL'de bir daire satın alırken, D1 Sayfasında şunları belirtmelisiniz:

• önceki yılda sağlanan kesinti tutarı (s. 140);
• o yıldan aktarılan kesinti bakiyesinin tutarı (s. 160).

ÖRNEK

Diyelim ki E.A. Shirokova, 2015 yılında 5,5 milyon rubleye çekmeden bir daire satın aldı ödünç alınan fonlar. 24 Nisan 2015'te mülkiyet belgesi aldı.

İlk kez 2016 yılında, 2015 yılındaki gelir için 610.000 ruble tutarında bir mülk kesintisi talep etti. 1.390,00 ruble tutarındaki kesintinin bakiyesi geleceğe aktarıldı.

Shirokova’nın 2016 yılında %13 oranında vergilendirilen geliri 650.000 ruble olarak gerçekleşti. 2017 yılında bir daire satın alırken 3-NDFL'yi tekrar doldurduğunuzda D1 Sayfası şu şekilde görünecektir:

Gördüğünüz gibi 2017 yılı gelirine giden kesinti bakiyesi şöyle:

1.390.000 RUB – 650.000 ovmak. = 740.000 ovmak.