Emekli tarafından daire satın alındığında vergi iadesi. Emeklilere vergi indirimi. Emeklilerin vergi indirimi hakkı
Yapılan harcamalar için devletten tazminat almak çok cazip, hepsi bu Daha fazla insan bunu yapmaya çalışıyoruz. Gençlerin ve çalışanların vergi iadesi alması daha kolay ama emeklilerin de bu imkanı var. Emekliler ne tür ve hangi durumlarda, gelin birlikte konuya bakalım.
Vergi indirimi - nedir bu?
Bütün vatandaşlar vergi ödüyor ücretler. Bu vergiler devlet tarafından ücretsiz olarak harcanmaktadır. Tıbbi bakım kanun yaptırımı, sosyal projeler ve benzeri. Ancak hayatta konut satın almamız ve sıklıkla tedavi için para ödememiz gerekiyor. Bir vatandaş bir daireye veya pahalı bir operasyona para harcadıysa, ödenen vergi miktarını azaltma, yani belirli bir kısmı kesme, dolayısıyla isim kesintisi yapma hakkına sahiptir.
Emeklilere mülk kesintisi de sağlanıyor ancak bunun için belirli koşulların yerine getirilmesi gerekiyor.
Hangi belgelere ihtiyaç var
Çalışan emekliler için veya çalışmayanlar için vergi indirimi başvurusunda bulunmak isteyip istemediğinize bakılmaksızın, belge listesi değişmez. İşte bunların bir listesi.
Okuma süresi: 4 dk
Emeklilik çağındaki kişilerin kesinti almaları konusuna ilişkin açıklamalar bulunmasına rağmen konu sıklıkla tartışılmaktadır. En popüler olanları, hak edilmiş emekliliğe sahip kişiler tarafından tedavi masrafları ve gayrimenkul satın alınmasıyla ilgili kesintilerdir. Emeklilerin vergi indirimi alıp alamayacağını, nüansların neler olduğunu anlayalım ve son değişiklikler mevzuatta.
Emekli tarafından daire satın alındığında vergi indirimi
Bir ev satın alırken, yeni ev sahibi fazla ödenen verginin iadesini alma hakkına sahiptir. Bunu kullanmak için iki koşulun karşılanması gerekir:
- Kesinti hakkı kullanılmamış veya tutar limitin altında kalmıştır.
- Yakın akraba veya işverenden konut satın alınmaz.
- Kişisel gelir vergisinin ödendiği gelirin (ücretlerin) mevcudiyeti. Bir yıl içinde bütçeye ödenenden fazlasını geri getiremezsiniz.
Bu hizmet yalnızca şimdiki zaman için değil aynı zamanda gelecekteki gelir için de geçerlidir. bireysel limit bitene kadar. Çalışan bir emeklinin, küçük gelirlerin iade süresi dışında fazla ödenen verginin iadesi konusunda herhangi bir sorunu yoksa, emekli maaşı vergiye tabi olmadığı için çalışmayan bir emeklinin durumu biraz farklıdır. Rusya Federasyonu Hükümeti, durumun karmaşıklığını anlayarak, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 220. Maddesinin 10. paragrafında bir istisna olarak yer almaktadır - emeklilik çağındaki vatandaşlar, satın alma işleminden önceki üç yıl boyunca kesinti haklarını kullanabilirler konut. Eğer miktar gelir vergisi Dönem, bir emeklinin kanunen alabileceği azami tutarı kapsamıyorsa veya son üç yılını hak ettiği bir tatilde geçirmiş ve kişisel gelir vergisi ödememişse, geri kalan kısmı iade etmek için vergiye tabi gelir gerekli olacaktır. fayda. Bu sadece ücretler değil, aynı zamanda yüzde 13 oranında gelir vergisi ödenen diğer gelirler de olabilir: gayrimenkul veya işletme hisselerinin satışı, gayrimenkul kiralama ve diğerleri.
Emeklinin yakın akrabalarını, yani karısını veya kocasını unutmayın. Bir vatandaş resmi olarak evliyse ve diğer yarısı çalışıyorsa veya vergiye tabi gelir, o zaman tazminat alınabilir.
Vergi kesintisi tutarı sırasıyla 2 milyon ruble en yüksek miktar tazminat 2 milyon x% 13 = 260 bin ruble olacak. Kullanıldığında vergi matrahı üç milyon rubleye kadar azaltılabilir, ancak yaşam başına yalnızca bir nesne. Yalnızca faiz için geçerlidir.
Hesaplama örnekleri:
Vatandaş Slutsko, Ağustos 2017'de emekli oldu ve denize yaklaşmaya karar verdi. 2017 yılında 20 yıldır yaşadığı dairesini satarak Yevpatoria'da 4 milyona bir daire satın aldı. Ödeme alabilmek için yılsonuna kadar beklemeli ve ibraz etmelidir. vergi iadesi. Tüm gerekli evraklar 2018 veya sonrasında herhangi bir zamanda Federal Vergi Hizmetine başvurabilecektir. Kesinti hakkı doğduğu sırada emekli olduğundan 2015-2017 yılları için ödediği kişisel gelir vergisini iade edebilir. Son üç yılın vergi matrahı şuydu: 450.000 + 495.000 + 299.000 = 1.244.000 ruble ve geri ödeme 1.244.000 x %13 = 161.720 ruble olacak.
Vatandaş Kuzmina yaşlı bir emekli ama çalışmaya devam ediyor. 2017 yılında 3 milyon rubleye bir ev satın aldı ve pansiyondan buraya taşındı. Mülkiyeti kaydettikten sonra, 2014'ten 2016'ya kadar olan döneme ilişkin kesinti almak için Federal Vergi Servisi'ne belge sunmaya gitti. Dönem boyunca geliri 1.100.000 ruble idi, yani 1,1 milyon x% 13 = 143 bin ruble aldıktan sonra vergi dairesinden bildirim alma ve işyerinde beyanname yazma hakkına sahip oldu. Bu durumda, dairenin maliyeti kesinti sınırının üzerindedir, gelecekte vergi matrahını 2 milyon - 1,1 milyon = 900 bin ruble daha azaltabilecektir. Ancak ödeme tek bir tutar değil, fayda tamamen kullanılana kadar vergi matrahında aylık indirim olacak.
2019 yılında mevzuat değişiklikleri
Mevzuatta öncelikle yaşlı vatandaşları ilgilendiren en önemli değişiklikler 01/01/2012 tarihinde gerçekleşti. İşte o zaman vergi indiriminin, indirim hakkının ortaya çıkmasından önceki üç yıla aktarılmasından yararlanma fırsatı doğdu. Ancak başlangıçta yalnızca çalışmayan emekliler bu haktan yararlanabiliyordu. Bu nokta, çalışan ve çalışmayan emeklilere eşit haklar verildiği 2014 yılı başından itibaren değiştirildi (Rusya Federasyonu Maliye Bakanlığı'nın 17 Nisan 2014 tarih ve 03-04-07/17776 tarihli mektubu). O tarihten bu yana kanunlarda önemli bir değişiklik yapılmadı.
Tedavi için kesinti
Bu türe aittir. Ana özellikler şunlardır:
- yıllık alma olasılığı;
- tüm türler için maksimum miktar yılda 120.000 rubledir sosyal kesintiler, veya hayır işleri hariç;
- iade edilemez miktardan daha fazla yıl için gelir vergisi şeklinde ödenir. Bakiye sonraki dönemlere devretmez.
Vefat eden emeklinin yerine onun birinci dereceden yakınları (çocukları, karı-koca) kesinti alabilir. Gerekli koşul bir yakın için sözleşme ve ödeme belgelerinin imzalanmasıdır.
Emeklinin tedavi için vergi indirimi talebinde bulunması halinde, vatandaşın yurt içinde veya yurt dışında kamuya ait veya özel bir klinikte tedavi görmüş olması önemli değildir. Şu tarihte: pahalı tedavi Ayrıca reçeteyle satın alınan gerekli ilaçları masrafları size ait olmak üzere dahil edebilirsiniz.
Emekli için vergi indirimi nasıl alınır
Yardımlara başvurmak için iki seçenek vardır: işveren veya vergi dairesi aracılığıyla. Tabii ki, Devlet Hizmetleri portalı veya vergi web sitesi aracılığıyla beyanda bulunma seçenekleri hâlâ mevcuttur, ancak yine de müfettişliği ziyaret etmeniz gerekecektir ve prosedür, elektronik bir başvuru gerektirecektir. elektronik imza herkesin sahip olmadığı (bu konuyla ilgili talimatlar yazıldıktan sonra buraya bir bağlantı eklenecektir). Ancak başvuru yapılsa bile Federal Vergi Servisi'nin ziyaret edilmesi gerekecektir. vergi temsilcisi. Belgeleri kontrol ettikten sonra müfettiş, başvuruyla birlikte işverenin muhasebe departmanına sunulan bir ay içinde kesinti hakkına ilişkin bir bildirimde bulunacaktır. Daha öte vergi matrahı kesinti limiti tamamen bitene kadar azalacak ve artık maaşınızdan kişisel gelir vergisi kesilmeyecektir.
Akım Vergi Kanunuçalışan vatandaşlara kısmi maaş alma hakkı veriyor kişisel gelir vergisi iadesi vergi indirimi başvurusunda bulunarak. Bu yazımızda emeklilere gelir vergisinin nasıl iade edildiğine, çalışan bir emekli için kesinti başvurusunun nasıl yapılacağına, iade yapıp yapamayacaklarına bakacağız. Kişisel gelir vergisi emeklileriçalışmayı bırakanlar.
Emeklilerin vergi indirimi hakkı
Rusya Federasyonu Vergi Kanunu hükümlerine göre, kişisel gelir vergisini öngörülen şekilde bütçeye aktaran çalışan vatandaşlar, indirim yapma hakkına sahiptir. vergi yükümlülükleri veya vergi iadesi alın nakit vergi mükellefinin:
- gayrimenkul veya ulaşım satışından elde edilen gelir;
- satın alınan konut, araba;
- tedavi, eğitim (kendisi veya akrabaları) için yapılan harcamalar.
Her durumda, vergi iadesi hakkı, vergi kesintisi yapılarak kullanılır.
Emeklilik yaşına ulaştıktan sonra vatandaşlar Çalışmaya devam et, ve bu nedenle kişisel gelir vergisi mükellefleri gelir vergisi iadesi alma hakkına sahiptirler. Genel Şartlar. Geri ödeme hakkını elde etmenin gerekçelerinden biri, emeklinin raporlama dönemi için aktardığı kişisel gelir vergisi tutarının tazminat tutarından az olmamasıdır.
Çalışmayan emekliler ayrıca kesintiyi önceki vergiye aktararak kişisel gelir vergisini iade etme hakkına da sahiptir. raporlama dönemleri(4 yıl).
Aşağıda tipik durumlarda gelir vergisinin bir emekliye iade edilmesine ilişkin prosedür yer almaktadır.
Bir ev satın alırken kişisel gelir vergisi nasıl iade edilir
Konut (apartman, ev, oda) veya başka bir gayrimenkul (yazlık, garaj) satın almak için harcama yapan emekli, harcadığı paranın bir kısmını vergi indirimi yaparak iade edebilir.
Geri ödeme tutarı, satın alınan mülkün sözleşme değerinin% 13'üne eşittir ancak 260.000 ruble'den fazla olamaz.
Eğer geri ödeme çalışan bir emekli tarafından yapılır , daha sonra konut satın alma işleminin tamamlanmasının ardından bir vatandaşın Aşağıdaki belgelerle görev yerinize başvurunuz :
- serbest formda başvuru (kural olarak başvuru formu muhasebe departmanından veya insan kaynakları departmanından alınabilir);
- gayrimenkul satın alımını teyit eden belgeler (sözleşme, devir ve kabul belgesi, ödeme makbuzu;
- konut mülkiyetinin bir emekliye devredilmesine ilişkin Birleşik Devlet Sicilinden bir alıntı;
- ödeme onayı (makbuz, hesap durumu, makbuz vb.).
Prosedür Çalışan emekliye gelir vergisi iadesi aşağıdaki adımlardan oluşur :
- Emekli, vergi iadesi başvurusu ile işverenle (muhasebe departmanı, insan kaynakları departmanı) iletişime geçer.
- İşveren emeklinin kesinti hakkını onaylar (alınan belgeleri kontrol eder, hesaplar kişisel gelir vergisi tutarı, raporlama yılı boyunca emekliler tarafından ödenen), ardından getiri miktarını hesaplar (konut maliyeti *% 13, ancak 260 bin ruble'den fazla değil).
- Emeklinin başvuru yaptığı ayı takip eden ayda işveren vergi tazminatı sürecini başlatır. Prosedüre göre, vergi iadesi tutarının tamamı tükenene kadar aylık olarak emekli maaşının %13'ü oranında vergi iadesi yapılıyor.
Eğer emekli çalışmıyor ve tek gelir kaynağı emekli maaşı ise gelir vergisi iadesi alabilir Federal Vergi Servisi aracılığıyla . Bunu yapmak için emeklinin ikamet yerindeki mali hizmet makamına başvurması gerekir. aşağıdaki belgeler :
- kesinti hakkının ortaya çıkmasından önceki 4 yıl içinde ödenen vergi miktarına ilişkin bilgileri içeren sertifika 2-NDFL;
- beyan 3-NDFL;
- işlemi onaylayan belgeler, konut mülkiyetinin devri, gayrimenkul ödemesi (sözleşme, devir ve kabul belgesi, Birleşik Devlet Sicilinden alıntı, makbuz/ödeme makbuzu).
Emeklinin yukarıdaki belgelerle birlikte vergi iadesinin aktarılmasına ilişkin ayrıntıları içeren bir başvuru formu doldurması gerekmektedir. Belge ve beyanların son teslim tarihi, işlemin gerçekleştiği yılı takip eden yılın 30 Nisan günüdür.
Tedavi için gelir vergisi iadesi
Çalışmayan emekliler ve çalışmaya devam eden emeklilik çağındaki kişiler, tedavi giderleri tutarı üzerinden hesaplanan gelir vergisi iadesi alma hakkına sahiptir.
Vergi iadesi tutarı tedaviye harcanan fon miktarının% 13'üdür, ancak 15.600 rubleyi aşamaz. Kısmi tazminat olasılığı bulunan tedavi masrafları şunları içerir:
- ilaç ve tıbbi malzeme maliyeti;
- analiz ve araştırma giderleri;
- yatarak ve ayakta tedavi;
- doktorların diğer ücretli hizmetleri.
Cari yılda sağlık harcaması yapmış, çalışmayan bir emekli, gelir vergisini, kesintiyi önceki 4 yıla aktararak iade edebilir. Örneğin bir emekli 2018'de çalışmayı bıraktı ve 2019'da ücretli tedavi. Bu durumda vatandaş, kesintiyi 2014-2018 yılına aktararak kişisel gelir vergisini iade edebilir.
Çalışan emekliler işverenleri aracılığıyla, çalışmayan emekliler ise ikamet ettikleri yerdeki Federal Vergi Servisi aracılığıyla vergi iadesi için başvuruda bulunurlar. Belgeler Bir emekliye tedavi için gelir vergisi iadesi hakkı verenler şunlardır:
- tıbbi bir tesis tarafından hizmet sunumunun teyidi (gerçekleştirilen işin sertifikası), ilaçların, tıbbi malzemelerin (faturalar, satış makbuzları) sağlanması;
- makbuzları, alınan emeklinin ödemesini teyit eden diğer ödeme belgeleri tıbbi hizmetler, ilaçlar;
- tıbbi hizmet sunma hakkına sahip bir sağlık kurumunun lisansının bir kopyası.
Çalışan emeklilere vergi iadesi başvuru esasına göre yapılmaktadır. Çalışmayan emekliler, tedavi için ödemeyi onaylamanın yanı sıra Federal Vergi Servisi:
- beyan 3-NDFL;
- raporlama yılından önceki 4 yıl için 2-NDFL sertifikası;
- Geri ödemenin ayrıntılarını belirten bir beyan.
Bir emeklinin tedavi için gelir vergisi iadesi şu tarihte yapılır: Genel prosedür. Çalışan emekliler, işverene kesinti başvurusunda bulunur ve işveren daha sonra maaşın %13'ü tutarında (tazminat tutarı tamamen iade edilene kadar aylık olarak) kişisel gelir vergisini kesmeyerek geri ödeme yapar.
Çalışmayan emekliler, 3-NDFL beyanına dayanarak Federal Vergi Servisi aracılığıyla tedavi için gelir vergisi iadesi başvurusunda bulunur. Bu durumda iade tutarının tamamı emeklinin başvuruda belirtilen kart hesabına aktarılır.
Eğitimde vergi indirimi
Bir çocuğun bir üniversitede, teknik okulda, meslek okulunda veya başka bir eğitim kurumunda eğitiminin maliyetini ödeyen bir emekli, bu tür eğitimin yıllık maliyetinin% 13'ü tutarında (ancak 15.600 ruble'den fazla olmamak üzere) kişisel gelir vergisini iade edebilir. yıl).
Emeklilere gelir vergisi iadesi bir çocuğun eğitimi için aşağıdaki belgelere dayanarak gerçekleştirilir:
- bir eğitim kurumuyla anlaşma;
- lisans Eğitim kurumu eğitim hizmetlerinin sağlanması için;
- hizmetlerin türünü gösteren tamamlanmış iş eylemi (“eğitim”, “eğitim hizmetleri”);
- ödeme makbuzu (ödeyici – emekli);
- çocuğun doğum belgesi (evlat edinilen çocuklar için - evlat edinme belgesi).
Çalışan emekli, para iadesi başvurusunda bulunurken aynı zamanda işverene de başvuruda bulunur.
Çalışmayan bir emekli, Federal Vergi Servisi aracılığıyla eğitim için gelir vergisi iadesi başvurusunda bulunur ve ayrıca şunları sağlar: mali hizmet beyanı 3-NDFL, önceki 4 yıla ait sertifika 2-NDFL ve vergi iadesine ilişkin ayrıntıları içeren bir başvuru.
Belirlenen prosedüre göre emekli geri dönebilir Kendi eğitiminizin maliyeti üzerinden %13 kişisel gelir vergisi aşağıdakilere ilişkin masraflar dahil:
- otomobil kursları;
- mesleki eğitimler, seminerler;
- Tazeleme kursları;
- yabancı dil kursları.
Eğitim için gelir vergisi iadesi hakkını elde etmenin temel şartı, eğitim hizmetlerinin sağlanmasına ilişkin belgesel kanıttır (“eğitim”, “eğitim hizmetleri” ifadesi sözleşmede, işin tamamlanma belgesinde belirtilmelidir).
Bir daire veya başka bir şey satın almak Konut gayrimenkulü Rusya vatandaşları ve Rusya Federasyonu'nda resmi olarak çalışan veya %13 oranında gelir vergisinin kesildiği başka bir resmi gelir türüne sahip olan, yerleşik olmayanlar, yapılan harcamaların bir kısmının vergi indirimi olarak adlandırılan kısmının geri ödenmesine güvenebilirler. . Bu yalnızca %13 oranında vergilendirilen karlar için geçerlidir.
Bu ödemeyi almak aşağıdaki durumlarda mümkündür:
- satın almak veya katılmak ortak inşaat odalar, daireler veya evler;
- satın almak için arsa veya inşaat amaçlı parçaları;
- bir dairenin veya yukarıda belirtilen diğer nesnelerin inşası veya satın alınması için verilen kredinin faizini geri ödemek.
Daire masrafları için maksimum geri ödeme miktarı iki milyon ruble ile sınırlıdır. Rusya Federasyonu'nda kabul edilen% 13 gelir vergisine göre iade edilecek tutar 260 bin ruble. maksimum.
Emeklilik çağındaki kişilere bu tazminatın sağlanmasından bahsederken şu gerçeği esas almalıyız: emekli çalışmaya devam ediyor mu etmiyor mu? ve başka gelir kaynaklarının olup olmadığı.
Bir daire ve diğer konutları satın alan emekliler için mülk kesintileri
Sorunun geçmişine
Bilindiği gibi devlet ve emek emekli maaşları vergilendirilmiyor Bu nedenle çalışmayan ve ek gelir kaynağı olmayan emekliler, ev satın alırken masrafların geri ödenmesine güvenemezler.
Ancak, Maddede yapılan değişiklikler uyarınca. 220 Vergi Kodu, 01/01/2012 tarihinden itibaren çalışmayan emekliler bu hakka sahiptir mümkünse geçmiş yıllara ait vergi kesintilerinin aktarılması. Buna göre çalışan veya başka gelir elde eden emekliler bu haktan yararlanamayacak.
Ancak 2014'ten beri mevzuattaki değişikliklere dayanarak (28 Nisan 2014 tarihli Rusya Federal Vergi Dairesi Mektupları BS-4-11/8296@ ve Rusya Maliye Bakanlığı'nın 17 Nisan 2014 tarihli 03-04 tarihli mektupları) -07/1777), bu hak tüm emekliler için geçerlidir.
Vergi indirimi alma hakkı
Emekliler için bakiye devretme hakkının geçerlilik süresinin hesaplanmasına bir örnek
Dengenin oluştuğu yıl olan 2019 yılında ev satın alırken, vergi Dairesi 2020'yi sabırsızlıkla bekliyorum
Daha önce kullanılmayan bakiye, işlem tamamlanmadan üç yıl öncesine aktarılır; bunlar 2016, 2017 ve 2018 yıllarıdır.
2021 yılında vergi dairesine başvurduğunuz takdirde aktarım 2017 yılı için geçerli olacaktır. ve 2018
2022 yılında başvuru yapıldığında sadece 2018 yılı için bakiye alınabilmektedir.
2023'te başvururken vergi dengesi iptal edildi.
Şunu dikkate almak gerekir Çalışan emekliler için kesinti bakiyesi tahakkuk etmiyorİşlem 2010'dan önce tamamlanmışsa.
2019 yılında vergi indirimi almak
Vergi indirimi Bir emekli bunu iki şekilde alabilir.
Başvuru sahibinin belirttiği banka hesabına
Vergi indirimi almak için çalışan bir emeklinin vergi dairesine başvurması gerekir:
- beyan 3 - alınan tüm geliri, vergi tutarını ve tam maliyetÖdenen vergiyi almak istedikleri yılda satın alınan konut amaçlı gayrimenkuller;
- pasaportun ve TIN'nin tüm sayfalarının onaylı fotokopileri;
- Sertifika 2 - resmi işyerinde alınan ve yönetici veya muhasebe departmanı tarafından onaylanan (gelir varsa) gelir üzerinden alınan kişisel gelir vergisi;
- iade başvurusu mülk kesintisi;
- bir dairenin satın alınması ve satışına ilişkin anlaşma veya başka bir anlaşma;
- satın alınan dairenin veya başka bir konutun kabulü ve devri;
- sertifikası devlet kaydı daireler;
- bir daire veya başka bir konut için yapılan ödemeyi onaylayan ödeme belgeleri;
- emeklilik belgesinin bir kopyası (onaylı);
- Para transferi için banka hesap bilgileri.
Başvuru sahibinin resmi olarak evli olması durumunda vergi dairesine ek bilgiler sunulur:
- evlilik cüzdanının bir kopyası (onaylı);
- hisseleri belirten beyan.
İpotek yoluyla konut amaçlı gayrimenkul satın alırken ayrıca şunları da sağlamanız gerekir:
- ipoteğe eşlik eden banka ile yapılan anlaşmanın tüm sayfaları (onaylı kopya);
- takvim yılında ödenen faize ilişkin bankadan alınan sertifikalar.
Emekliler çalışırken kredi ödüyorlar maaş kartı Ayrıca vergi dairesine aşağıdaki bilgiler sunulur:
- başvuru - kredi tutarı artı ipotek faizinin kazançlardan düşürülmesi emri;
- kişisel hesaptan alıntılar.
Bu yöntemin avantajı, tutarın tamamının bir defada ödenmesidir.
Onaylı belgeler sağlamanız gerekiyorsa, onlar noter tarafından onaylanmış veya bağımsız olarak her belgeye aşağıdakilerin yazılması: “Kopya doğrudur”, başvuru sahibinin imzası, imzanın metni, tarih.
Başvuru sahibinin iş yerinde
Bir işletmede kesinti almak için, başvuru sahibi, 2 - kişisel gelir vergisi sertifikası hariç, yukarıdaki belgeleri vergi dairesine sunar. 30 gün içinde vergi dairesi bir bildiri hazırlamalı ve bir dairenin veya başka bir konutun alıcısı, şirketinin muhasebe departmanına ilgili bir başvuruda bulunmalıdır.
Vergi dairesinden alınan tebligat ve çalışanın başvurusu üzerine şirket, satın alma işlemine ilişkin mülk kesinti tutarının tamamı ödenene kadar başvuru sahibinden gelir vergisi stopajını durduruyor. Bu tutarın takvim yılı içerisinde ödenmemesi halinde yeni yıl için ihtarname çekilmesi gerekmektedir.
Bu seçeneğin avantajı yılsonunu beklemeden aylık vergi iadesi imkanıdır.
Bir emeklinin resmi olarak birden fazla yerde çalışıyor olması durumunda, 2014 yılından itibaren tüm iş yerleri için birden fazla bildirimde bulunulması mümkündür. Emekliye yönelik vergi indirimi belirtilen işverenler arasında dağıtılacak ve bu da tutarın tamamının geri dönüşünü hızlandıracak.
Ek kesinti bakiyesi alma hakkı
Gelir vergisinin alındığı gelirin alındığı dönemde, örneğin vergi mükellefinin emekliliği nedeniyle, çalışan bir emeklinin işten çıkarılması nedeniyle veya ek gelirin alınması durumunda vergi kesintisinin bakiyesi tam olarak geri ödenmemişse alınan almak için yeterli değildi tam kesinti satın aldıktan sonra emekliler kesintinin harcanmamış bakiyesini alabilirler gelirin ortaya çıkmasından sonra %13 oranında gelir vergisine tabidir.
İpotek faizi için vergi indirimi
2019 yılında kesinti hakkının çoklu kullanımı
Bu fırsat 2014 yılında da ortaya çıktı. Artık bir daire veya başka bir konut satın alırken gelir vergisi indirimini birkaç kez iade edebilirsiniz. Ana koşul, birkaç nesne için bile vergiye tabi matrahın toplam miktarının iki milyon rubleyi geçmemesidir. Bir alışverişte indirim hakkını birden fazla kez kullanabilirsiniz.
Bir emekli, 2014 yılında mevzuat değişikliklerinin yürürlüğe girmesinden önce bir daire veya başka bir konut mülkünün satın alınması için vergi indirimi kullanmışsa, değişiklik geçerli olduğundan, başka bir mülk satın alırken kesintinin geri kalanını alamayacaktır. yalnızca 1 Ocak 2014 tarihinden sonra yapılan işlemler için.
İpotek faizi geri ödemesinin özellikleri
1 Ocak 2014 tarihinden sonra, Rusya Federal Vergi Dairesi'nin 28 Nisan 2014 tarihli BS-4-11/8296@ Mektubu ve Rusya Maliye Bakanlığı'nın 17 Nisan tarihli Mektubu hükümleri uyarınca, 2014. 03-04-07/17776 sayılı kanun, ipotekli daire alımına ilişkin kredilere ilişkin iade edilebilir vergi tutarını değiştirdi.
Şu anda, kesintilerin iadesi için vergi matrahı maksimum üç milyon ruble, bu nedenle ipotekli bir daire satın alırken alıcıya 390 bin ruble iade ediliyor. Bu indirimden yalnızca bir kez ve yalnızca bir konut için yararlanabilirsiniz. Kalan bakiyeyi başka bir ev satın alırken kullanamazsınız.
Ayrıca, emeklinin resmi olarak evli olması ve ikinci eşinin de %13 oranında gelir vergisi ödemesi durumunda kendisinden de kesinti alınabileceğini belirtmek gerekir.
Bir daire veya başka bir konut satın alırken ortak mülkiyet kesintinin belirli bir alıcısı belirtilmemişse, sahipleri kendileri karar verir tazminatı kim alacak.
Gördüğünüz gibi, bir daire satın alırken emekliler için vergi indirimi almanın her özel durumu için birçok nüans ve seçenek var. Vergi dairesine sunulan belgelerin yasal gerekliliklere uygun olarak hazırlanması gerekmektedir.
Mevcut fırsatları kaçırmamak ve sorun yaşamamak için öncelikle Mevcut gereklilikleri ve formaliteleri dikkatlice inceleyin veya uzmanlara danışın.
Emekli maaşları kişisel gelir vergisine tabi değildir, dolayısıyla bir emeklinin gelir vergisi iadesi hakkına sahip olup olmadığı sorusu boş bir soru değildir.
Bir emekli aşağıdaki durumlarda vergi indirimi alma hakkına sahiptir:
- İş yerinden (eğer çalışıyorsa).
- Ek gelir için, örneğin bir daire kiralamak veya devlet dışı emekli maaşı vb. için. Bu gelirlerden %13 oranında kesinti yapılması önemlidir.
- Vergi indirimi transferinden yararlanın. Emekli vatandaşlar için, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 220. Maddesinin 10. paragrafı, bir daire satın almadan önce kesintinin önceki vergi dönemlerine (en fazla 3) aktarılmasını öngörmektedir. Yani emekli, satın aldığı tarihte emekli maaşı alıyor olsa bile vergi iadesi alma hakkına sahiptir.
Bunun için koşullar
Emeklileri kabul etmenin genel koşulları:
- Vatandaş Rusya Federasyonu'nda ikamet ediyor (yani yılda 183 gün veya daha fazlasını kendi topraklarında geçiriyor). Bu kural, kesinti almak istediği yıllar için geçerlidir.
- Daire satın alındığı tarih kendi fonları hükümet programları, sübvansiyonlar, devlet veya işveren yardımı vb. olmadan.
- Edinilen mülkün eski sahipleri emeklinin yakın akrabaları değildir.
- Önceki 4 yıl için %13 oranında vergilendirilen gelirin mevcudiyeti vergi dönemi.
Çalışmayan emeklilik maaşı alanlar için
Çalışmazsanız nasıl vergi indirimi alabileceğinize ve bu durumda parayı geri almak için nasıl bir yol izleyeceğinize bakalım. Emekli olan ve çalışmayan vatandaşlar ise “vergi indirimi transferi” adı verilen uygulamadan yararlanabiliyor. geri dönmek peşinönceki yıllar için. Başvuru tarihinden itibaren önceki 4 yıl için maksimum vergi hizmeti.
Referans: Satın aldıktan sonraki yıl geri ödeme başvurusunda bulunabilirsiniz, örneğin bir daire 2018 yılında satın alındıysa 2019 yılından itibaren geri ödeme başvurusunda bulunabilirsiniz.
Örnek: Emekli Petrov I.S. 2018 yılında bir daire satın aldı, bu nedenle 2019'da geri ödeme yapabilir, 2018'den 2015'e kadar olan vergi dönemleri dikkate alınır. Burada da kesinti miktarı emekli olduğu zamana göre belirleniyor. 2018'de ise geri ödeme 2017, 2016, 2015 için hesaplanacaktır.
Örnek:Petrov I.S. 2018 yılında bir daire satın aldı ve aynı yıl emekli oldu. Ödemenin 2021 yılında işleme koyulması için gerekli belgeleri ibraz etmiş olup buna göre ödeme tutarını belirlemek için 2020 yılı alınır ve mülk kesintisini önceki 3 yıla (2019, 2018, 2017) aktarma hakkı kullanılabilir. aslında vergi yalnızca 2017 ve 2018 için iade edilebilir, çünkü daha sonra Petrov I.S. artık çalışmıyordu.
Petrov I.S. 2013 yılından beri emekliyim ve son 4 vergi döneminde çalışmadım ve ülke bütçesine katkı yapmadım, o zaman suçlanacak bir şey yok.
Ve bu durumda çalışmayan bir emekli, mülk kesintisi alamayacaktır.
Çalışan insanlar için
Çalışan emekliler için, bir daire satın alırken yukarıda açıklanan vergi iadesi seçeneği uygundur - kesintilerin aktarılması (ilgili değişiklikler Vergi kodu 01/01/2014 tarihinden itibaren RF).
Önemli! Bir vergi indirimi ileriye aktarılırken, beyannameler ters sırayla tamamlanır - ilk olarak daha sonraki yıl (örneğin, 2015), ardından daha önceki yıl (2014) ve gerekli tutarın tamamı alınana kadar bu şekilde devam eder.
Emekli olan çalışan vatandaşlar genel olarak kesinti alabilirler; işverenin bütçeye yaptığı hesaplamalardan.
Çalışan bir emekli, geçmiş yıllara ait tutarın tamamını almanın yanı sıra, genel kural olarak maaşının %13'ü oranında stopaj yapılmaması için başvuruda bulunabilir. Daha sonra Kazanılan tutarın tamamı aylık olarak %100 ödenecektir.
Böyle bir geri ödemeden yararlanmak için şunları yapmalısınız:
Kişisel gelir vergisi indirimi nasıl alınır?
Emekli vatandaşlar için - çalışıp çalışmamaları önemli değil - aşağıdaki kurallara göre yapılır: Genel kurallar standart zaman dilimleri içerisinde. Kayıt olmak için Federal Vergi Servisi ile iletişime geçerek kayıt olabilirsiniz. MFC'ye veya işverene (emekli çalışıyorsa). Belge doğrulama için son tarih, gönderim tarihinden itibaren 3 aydır ve Federal Vergi Servisi tarafından cari hesaba para transferi için 1 ay daha verilir.
Mülk kesintisinin kaydedilmesine ilişkin belge paketi diğer vatandaşların belgelerinden farklı değildir; tek fark, emeklilik belgesi vermeniz gerektiğidir.
Kayıt için belgeler:
- 3 veya 4 yıllık 3-NDFL formundaki beyan. Şekil ve görünüş olarak bakiyenin aktarıldığı yıla uygun olmalıdır.
- Pasaport.
- 2-NDFL'ye yardım edin.
- Alım-satım veya ortak inşaat sözleşmesi.
- Kabul etme ve aktarma eylemi.
- Ödemeleri onaylayan belgeler - çekler, makbuzlar, mevduat veya hesap ekstreleri.
- Evlilik sertifikası.
- Emeklinin kimliği.
Tutar miktarı
Şu anda, dairenin maliyetine bakılmaksızın maksimum vergi indirimi tutarı 2.000.000 ruble olup, herhangi bir vatandaşın bunun% 13'ünü - 260.000 ruble - alma hakkı vardır. Bu miktar sahibine bağlıdır, yani dairenin maliyeti 2.000.000 ruble'ye ulaşmazsa, bir sonraki satın alma işleminden tutarın tamamı bitene kadar vergi indirimi alabilirsiniz.
Nasıl hesaplanır?
Örnek:Petrov I.S. tarafından satın alınan dairenin maliyeti 1.800.000 ruble olup, emekli bunun 234.000 ruble getirisine güvenebilir.
Durum 1.Emekli çalışmıyor. Petrov I.S. mülkiyet kesintisinin devrinden yararlanmaya karar vererek 2018, 2017, 2016, 2015 yıllarına ilişkin beyanlarda bulundu. Bu dönemde çalışırken vergi olarak 123.800 ruble aktardı. Geri alma hakkına sahip olduğu miktar budur. Geriye kalan 110.200 ruble. varsa alabilir ek gelirörneğin bir dairenin kiralanmasından% 13'ü hesaplanır.
Durum 2. Emekli çalışıyor. Bu durumda kesintiyi aktarma hakkından yararlanan ve 123.800 ruble alan Petrov I.S. vergi döneminin bitimini beklemeden, bordro vergilerinin tahsilinin durdurulması için işverene başvuruda bulunabilir. Ve çalışan alacak tam miktar maaş - 30.000 ruble. 26.100 ruble yerine 110.200 ruble tamamen seçilene kadar, yani. yaklaşık 32 aydır.
Bir daire satın alırken emekliye gelir vergisinin iadesiyle ilgili videoyu izleyin:
Ödemeler işsiz vatandaşlardan mı kaynaklanıyor?
Bir vatandaş emekli değilse, mülkün tapusunun gayrimenkul hakları siciline kayıtlı olduğu yıldan itibaren bir kesinti alabileceğinizi dikkate almak gerekir.
Önemli! Vergi indirimi hakkının zaman aşımı yoktur, dairenin ne zaman alındığı önemli değildir, 10 yıl sonra iade talebinde bulunabilirsiniz. Gayrimenkulün satın alındığı tarihten önceki yıllara ait kesinti alınması mümkün değildir.
Örnek: Karlov E.B. 2008 yılında, 2005-2008 yılları arasında bir daire satın aldım. resmi olarak çalışıyordu ve maaşı 50.000 ruble/aydı. 2008'den 2010'a işsizdi. 2010'dan 2018'e Çalışırken vergi ödüyordu.
Kesinti hakkı E.B. Karlov'dan doğdu. 2008'den itibaren ve bunu almak için aynı yıl içinde veya ikamet ettiği yerdeki Federal Vergi Hizmetinde vergi döneminin sonunda işverenle iletişime geçebilir ve 2008 yılı için geri ödeme alabilir.
Çünkü Vergi iadesi prosedürü zaman çerçevesi ile sınırlı değildir, bir vatandaş 2019 yılında vergi hizmetine önceki 3 yıl - 2018, 2017, 2016 - beyanı sunarak başvurabilir. Bu durumda miktar 260.000 ruble'den azsa, o zaman sonraki yıllarda Karlov E.B. kesinti alabilecek.
Bu durumda vergi nasıl iade edilir?
Çalışmayan bir vatandaşın kayıtlı evliliği varsa ve daire de evliyken satın alınmışsa, Eşlerden biri vergi indirimi için başvurabilir.
Ayrıca emeklilerde olduğu gibi çalışmayan bir kişinin kişisel gelir vergisine tabi olan ek geliri de dikkate alınabilir. Bu, gayrimenkul kiralama, yaratıcı ödüller ve daha fazlası olabilir. Bir kesinti kaydetme prosedürü diğer durumlarla aynıdır.
Çalışmayan küçükler için ebeveynler daire satın alırken kesinti alabilirler. Daire bedelinin yüzde 13'ü oranındaki iade hakkı süre ile sınırlı olmadığı için vatandaş işe girer girmez evraklarını teslim edebiliyor.
Emekliler ve çalışmayan vatandaşlar için vergi iadesi yaparken dikkat etmeniz gereken başlıca hususlar:
- Mülkiyetin tescil tarihi. Emekli, kesintiyi daha önceki 3 vergi dönemine aktarabilir. İşsiz vatandaş bu tarihten itibaren kesinti yapar.
- Belge listesi standarttır. Emekliler için ek emeklilik belgesi.
- Her iki vatandaş kategorisi de vergiye tabi ek gelirden kesinti alabilir.
Bir daire satın alırken kısmi vergi iadesi, vergi mükellefleri için mükemmel bir fırsattır. Bir vatandaş temel bilgilere aşina olursa her şeyi hazırlayabilecektir. Gerekli belgeler ve fonları yasanın öngördüğü süre içerisinde alın - değerlendirme için 3 ay ve transfer için 1 ay.
Bir hata bulursanız lütfen metnin bir kısmını vurgulayın ve tıklayın. Ctrl+Enter.