2.4. Как платить страховые взносы И индивидуальные предприниматели, и компании должны уплачивать страховые взносы. Но делают они это по-разному.Индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, уплачивают взносы за себя в форме фиксированного платежа.Размер

Единственное в России национальное добровольное перестраховочное объединение страховщиков - Российский антитеррористический страховой пул (РАТСП) успешно, без государственной поддержки, предоставляет услуги по перестрахованию, развивает отношения с международными профильными объединениями стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). В преддверии московского Международного конгресса по страхованию и перестрахованию председатель Пула Александр Гульченко рассказал, как работает организация.

РАТСП исполнилось 16 лет. Срок немалый. Расскажите, что представляет собой Пул сегодня?

Александр Гульченко: РАТСП - единственный добровольный пул страховщиков в России и СНГ. Среди лидеров пула такие участники, как "РЕСО-Гарантия", "АльфаСтрахование", "ВТБ страхование", ВСК, "МАКС", "Согласие", "Энергогарант", "РСХБ-Страхование", "Сбербанк страхование". Членами сообщества также являются и перестраховочные организации: из России - РНПК, из Азербайджана - AzRe, из Белоруссии - БНПО. Работа выстроена по схеме: одна компания - один голос, что дает всем партнерам возможность участия, независимо от их размера и количества акционеров. Но при условии, конечно, стабильного финансового положения и репутации. Управляет Пулом российский Индустриальный страховой брокер.

Мы постоянно развиваемся, используя лучшие отечественные и зарубежные практики, стандарты страхования. Например, убытки наших членов выплачиваются в срок не более 30 дней. Пул работает в интересах всего рынка страхования РФ. Однако компании "Ингосстрах" и "Согаз" - не участники национального Пула, поэтому передают риски преимущественно за рубеж.

Рынок перестрахования рисков терроризма ограничен, игроков немного, РАТСП занимает существенную долю рынка в РФ, являясь российским центром компетенции по данным рискам. Лучшие профессионалы - руководители от каждой из компаний - участников Пула номинированы в исполнительный комитет и наблюдательный совет Пула. Работа идет планомерно и профессионально на благо клиентов и рынка.

Каковы возможности Пула?

Александр Гульченко: Совокупная, перестраховочная емкость РАТСП - 14,4 млрд рублей. Что это означает? Такую максимальную сумму в случае теракта на застрахованном объекте получит клиент. Это самая большая антитеррористическая емкость на территории бывшего СССР.

Совокупная ответственность пула стабильно растет. С 2010 года и до настоящего времени она увеличилась с 137 до 453 млрд рублей. Всего было перестраховано в Пуле около 3,5 триллиона рублей общей финансовой ответственности. Страховой рынок РФ нуждается в надежной национальной перестраховочной емкости.

РАТСП - возможность перестраховать риски в России. Неудивительно, что еженедельно мы получаем десятки обращений от страховщиков. И в складывающейся ситуации актуальность РАТСП будет только расти.

14,4 млрд рублей - такую максимальную сумму в случае теракта на застрахованном объекте получит клиент

Каков реальный вклад страховых пулов при покрытии рисков терроризма?

Александр Гульченко: Роль пулов растет наряду с изменениями ландшафта мировой экономики. Наличие в стране страхового Пула обеспечивает широкое покрытие катастрофических рисков. Сегодня пулы незаменимы для любого государства, потому что у них есть необходимые ресурсы и практический опыт в оценке рисков.

Как оцениваете взаимодействие с бизнесом?

Александр Гульченко: В мире сложился тренд на привлечение частного бизнеса к управлению рисками. Этому есть объяснение. Профессиональный риск-менеджмент разрабатывает комплексные стратегии для всех ключевых угроз. Как следствие - расходы государства на профилактику и предотвращение терактов становятся рациональней, а экономический и физический ущерб при катастрофах снижается. Посмотрите на распределение выплат после теракта 11 сентября в США и урагана "Сэнди". Между событиями прошло 11 лет. За это время структура выплат поменялась радикально.

Если по теракту 49% ущерба выплачивали иностранные перестраховщики, 36% - страховые компании и 15% - местные перестраховщики, то после урагана "Сэнди" распределение выплат выглядело уже так: 42% - страховые компании, 17% - иностранные перестраховщики, 11% - местные перестраховщики, а 30% - страховые пулы!

Учитывается ли в работе Пула зарубежный опыт по страхованию терроризма?

Александр Гульченко: За последние три года обострилась ситуация с терроризмом в Европе. Мы находимся на постоянной связи со всеми пулами мира, получаем актуальную информацию.

Представители 12 зарубежных антитеррористических страховых пулов выступили с предложением провести в 2018 г. в Москве консультации и конференцию.

Можно ли вообще полностью оценить ущерб от теракта?

Александр Гульченко: Действительно, последствия теракта не ограничиваются только финансовыми издержками, это и потеря рабочих мест, и снижение налоговых поступлений, и косвенный ущерб. Судите сами. После теракта 11 сентября США потеряли 17 000 рабочих мест, а сумма недополученных налогов составила $2,5-2,9 млрд. Для Уолл-стрит этот теракт обошелся в $20 млрд убытка. На треть был увеличен оборонный бюджет США с 2001 по 2003 год.

Наибольшие последствия теракта испытывает на себе туристический сектор. Например, во Франции это 7% ВВП и 2 млн рабочих мест. После теракта в Париже, а именно он пострадал больше всего, ущерб составил около 12 млрд евро. Теракт 7 июля в Великобритании снизил доходы от туризма на 750 млн фунтов. В Брюсселе после теракта 22 марта отменили 2 тысячи рейсов и 40% людей отказались от забронированных номеров. По оценкам Global Insight, ущерб от теракта в Брюсселе составил 350 млрд долларов.

Поэтому я не рекомендую бизнесу занижать лимиты по рискам терроризма. Не стоит вводить свои внутренние лимиты меньше, чем страховая сумма в договоре. Узнавайте, является ли страховщик членом РАТСП, иначе есть риск просто не получить выплату в полном размере и в срок.

Пул представляет собой форму временного объединения самостоятельных компаний для решения определенных специальных задач. Пул создается на основе добровольного соглашения между участниками, берущими на себя совместные обязательства по предмету соглашения. Пулы могут создаваться во всех видах предпринимательской деятельности, но более всего они получили распространение в страховании.
Страховые пулы широко представлены во всех"странах с развитой системой страхования. Их создание преследует следующие цели:
" преодоление недостаточной финансовой емкости отдельных страховщиков;
обеспечение финансовой устойчивости страховых операций;
гарантии страховых выплат клиентам;
обеспечение возможности принятия на страхование крупных рисков, единоличное несение которых не под силу самым крупным страховым компаниям.
В страховых пулах страхуются авиационные риски, риски загрязнения окружающей среды, риски атомной энергетики и гражданской
ответственности производителей лекарств, строительных организаций и т.д. Участие в пупе часто является одним из условий допуска страховых компаний к страхованию крупных и опасных рисков.
Первые страховые пулы появились в 60-е гг. в связи с увеличением числа крупномасштабных несчастных случаев и катастроф, вызванных техногенными факторами. В большинстве стран не существует специального законодательства, регламентирующего образование и деятельность страховых пулов. Как форма ассоциации страховых компаний, они регулируются общими нормами гражданского и договорного права.
Страховые пулы бывают двух типов: они могут действовать на принципах сострахования и перестрахования. Большинство крупных пулов за рубежом совмещают в себе оба эти принципа. В пулах совместного страхования участники передают в пул все риски определенного вида, для страхования которых создано данное объединение. Риски делятся в определенных пропорциях между участниками вместе со страховыми премиями по ним, и каждый член объединения несет соответствующую долю ответственности в ущербах при наступлении страховых случаев. В перестраховочных пулах участники самостоятельно занимаются первичным страхованием, а избыток рисков передают на перестрахование в пул.
В большинстве стран страховые пулы ограничиваются в своей де-ятельности нормами антимонопольного законодательства. Например, по регламентации Европейского союза создание перестраховочных пулов допускается при условии, что они контролируют не более 15% доли соответствующего рынка.
Нормативная база создания и функционирования страховых пулов
в России
Формирование и функционирование страховых пулов в РФ регу-лируется Федеральным законом «Об организации страхового.дела в Российской Федерации* и Положением о страховом пуле, утвержденным приказом Росстрахнадзора от 31 марта 1996 г.
В соответствии с Положением страховой пул определяется как добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое на основе соглашения между ними в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула. Эго значит, что российские страховые пулы должны формироваться как объединения по сострахованию рисков, так как только форма сострахования предполагает возможность солидарной ответственности участников по договору.
В Гражданском кодексе РФ (ст. 953) говорится, что участники договора совместного страхования солидарно отвечают перед страхователем за выплалу страхового возмещения, если в договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков. Существующее Положение о страховом пуле не предполагает формирования перестраховочных пулов, так как перестрахование не допускает солидарной ответственности страховщиков. Страховщик, заключивший договор перестрахования, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором прямого страхования.
Понятие солидарной ответственности участников обязательства по исполнению сделки установлено ГК РФ (ст. 322, 323, 325). Применительно к страховому пулу оно означает, что страхователь (застрахованное лицо или выгодоприобретатель) имеет право требовать исполнения обязательств по договору страхования от любого из страховщиков - участников пула.
Правила образования страховых пулов
Страховой пул создается для проведения страхования по какому-либо конкретному виду страховой деятельности. Он образуется на определенный срок или без прямого ограничения срока действия на основе соглашения между участниками. Как уже отмечалось, участие в пуле является добровольным. Страховщик, вступающий в пул, должен иметь лицензию на проведение соответствующих видов страхования. Вступление в пул не ограничивает возможностей страховщика в его отношениях с третьими лицами и не является препятствием для участия в других пулах. Количество страховщиков - участников пула не ограничивается. Вполне возможна ситуация, когда к существующему пулу присоединяются все новые и новые участники.
В основе создания страхового пула лежит соглашение между уча-стниками. Соглашение определяет следующие характеристики пула:
предмет деятельности;
" виды страхования и имущественные риски, принимаемые пулом на страхование;.
" условия, порядок заключения и исполнения договоров страхования, заключаемых от имени участников пула;
" взаимные обязательства участников и порядок взаимодействия между ними.
Соглашение определяет также финансовые критерии, которым Должны удовлетворять претенденты на участие в страховом пуле, в
частности, минимальный размер оплаченного уставного капитала и иных собственных.средств. Все страховые компании, вступившие в пул, должны руководствоваться едиными правилами страхования и едиными тарифами.
В соглашении устанавливается максимальный размер обязательств страхового пула по договору страхования, который заключается от его имени, и распределение долей по принятым обязательствам между участниками. Эти показатели устанавливаются по каждому из принимаемых на страхование рисков и могут пересматриваться по требованию участников пула, но не чаше, чем один раз в квартал.
Соглашение устанавливает также порядок и сроки взаиморасчетов между участниками пула, страхователями и страховыми посредниками при:
заключении договора страхования;
" осуществлении страховой выплаты;
распределении расходов, связанных с урегулированием ущербов;
аннулировании несостоявшегося договора, а также в иных случаях.
Подписав соглашение о создании страхового пула, участники должны поставить об этом в известность органы надзора за страховой деятельностью. Присоединение к действующему пулу новых членов осуществляется в порядке, установленном соглашением о страховом пуле. Претендент представляет заявление о вступлении, нотариально заверенные копии учредительных документов, лицензии, баланс на последнюю отчетную дату, сведения о финансовых результатах, подтверждающие финансовую устойчивость и платежеспособность. Принятие в пул оформляется дополнением к соглашению, которое подписывается первичными участниками пула и его новым членом. О принятии нового участника в страховой пуп в 10-дневный срок должны быть поставлены в известность органы страхового надзора.
Принципы и порядок деятельности страхового пула
Страховой пул, в соответствии с Положением, должен строить свою деятельность на следующих принципах:
создание наиболее благоприятных условий страхования для клиентов на основе применения единых правил и тарифов страховщиками - участниками пула;
заключение договоров страхования в пределах максимального размера обязательств, установленного соглашения о страховом пуле;
учет поступающих страховых взносов по соответствующим видам страхования поотдельным субсчетам либо средствами аналитического учета в соответствии с установленным порядком взаиморасчетов между участниками пула;
перераспределение страховых взносов, полученных по договорам страхования, заключенным от имени участников пула, соответственно их доле в принятом на страхование риске;
солидарная ответственность участников пула по исполнению обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула.
Максимальный объем ответственности каждого участника пула по договорам страхования определяется в соответствии с Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации и устанавливается в соглашении о страховом пуле.
Максимальная ответственность по отдельному риску по договору страхования не может превышать 10% собственных средств страховщика. Максимальный объем обязательств по договору страхования, заключенному от имени участников страхового пула, не может превышать совокупного объема ответственности по отдельным рискам всех участников пула. Этот показатель должен быть зафиксирован в соглашении о страховом пуле. В случае, если страховая сумма по договору страхования превышает установленный максимальный размер ответственности, договор должен быть перестрахован у страховщика, не являющегося участником пула. В противном случае такой договор страхования не может быть заключен.
Как уже отмечалось, для каждого участника пула установлена доля в принимаемых на страхование рисках, в соответствии с которой распределяются поступающие страховые взносы. Порядок определения долей также устанавливается соглашением в зависимости от размеров уставного капитала и собственных средств каждого из участников. Важно отметить, что эти доли являются неизменными в отношении всех заключаемых договоров страхования до тех пор, пока не будут изменены в установленном порядке.
Договор страхования, заключаемый от имени участников страхового пула, отличается от обычного договора тем, что в нем указан перечень страховщиков - участников пула и доля каждого в принятом На страхование риске. Кроме того, в нем установлен страховщик, к которому страхователь имеет право требования по исполнению договора страхования. Обычно это та страховая компания, которая заключает договор со страхователем как участник страхового пула. Однако это положение является достаточно условным, так как
страхователь имеет право требовать исполнения обязательств по до-говору от любого из участников пупа или от всех их вместе.
При наступлении страхового случая страховщик, получивший заявление от страхователя, обязан немедленно сообщить об этом другим участникам пула. Каждому участнику пупа должны быть представлены основные документы по страховому случаю: копия
договора страхования и страховой акт. После этого, в соответствии с принятым порядком урегулирования ущербов, каждый участник должен перечислить свою долю страхового возмещения на расчетный счет страховщика, на которого возложено исполнение обязанностей перед страхователем по договору страхования. Участник пула, исполнивший солидарную обязанность пупа по осуществлению страховой выплаты, имеет право регрессного требования к остальным участникам пудового соглашения в соответствующих долях.
Возможна ситуация, когда участник пупа испытывает временные финансовые затруднения и не может своевременно выплатить приходящуюся на него сумму страхового возмещения. В этом случае ответственность за него несут другие участники пупа в размере, пропорциональном их доле в принятом на страхование риске. Временные финансовые затруднения страховщика должны быть при этом подтверждены документально, и после истечения указанного срока он должен в бесспорном порядке оплатить свои долги.
Традиционно важным является вопрос о страховых резервах. Страховые резервы формируются каждым участником пупа в соответствии с объемами принятых обязательств. Кроме того, страховщики - участники пупа имеют право формировать дополнительные страховые резервы - страховой резерв пула. Формирование этого резерва должно быть согласовано с органами надзора. Порядок образования и использования страхового резерва пупа устанавливается в соглашении о страховом пупе.
Управление страховым пулом
Страховой пуп, как и любое другое объединение, должен иметь органы управления - наблюдательный совет или собрание руководителей страховых, компаний - участников пупа или уполномоченных ими лиц. Этот орган управления выбирает из своих членов председателя и его заместителя и проводит заседания по мере необходимости, но не реже одного раза в год. Кроме того, может быть избран, если члены пупа сочтут это необходимым, исполнительный комитет Или просто координатор пула, выступающий в роли исполнительного органа управления пулом. Его задачи состоят в том, чтобы готовить вопросы к рассмотрению наблюдательным советом, осуществлять контроль за соблюдением решений, а также учет принятых изменений и дополнений к соглашению о страховом пуле, вести статистический учет по всем договорам страхования, обеспечивать участников пупа необходимой информацией, вести всю документацию.
Нормативными документами предлагается вариант, когда в роли координатора пупа может выступать страховой брокер, зарегистриро-ванный в соответствии с Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров. Такой координатор пупа, помимо перечисленных функций исполнительного органа управления, имеет полномочия на посредническую деятельность по заключению и исполнению договоров страхования, являющихся предметом деятельности пупа. Соответствующее положение должно быть внесено в соглашение о страховом пуле.
Страховой пуп является добровольным соглашением страховщиков, поэтому каждый участник пупа имеет право выйти из его состава при условии сохранения принятых на себя финансовых обязательств в период членства в пупе.
В соглашении о страховом пупе также должны содержаться положения о порядке его ликвидации. В этом случае за каждым участником пупа сохраняются его имущественные обязательства, принятые в период действия пудового соглашения. Эти обязательства носят безусловный характер и могут быть дополнительно оформлены в виде гарантийных писем.
Виды страховых пулов и опыт их функционирования
В мировой страховой практике представлены различные виды страховых пулов. Практически в каждой стране функционируют на-циональные страховые пулы, создаваемые страховыми компаниями в определенных отраслях страховой деятельности. В Германии, например, это Германский воздушный пуп для страхования авиаперевозок, Германское общество по страхованию рисков на ядерных реакторах, Общество по страхованию ответственности фармацевтических предприятий. Как правило, страховой пуп не является юридическим лиЦом, но для национальных пулов бывают исключения. Они могут получить статус юридических лиц и выпускать единые для всех Участников страховые полисы.
Не менее широко распространены региональные страховые лУльт, создаваемые инициативными страховщиками для увеличения страховой емкости регионального страхового рынка и удержания в регионе по возможности большей части страховых премий. Таких пулов немало создается и в России. Например, в Петербурге при реализации муниципальных программ страхования жилищного и нежилого фонда, принадлежащего городу, в качестве одного из условий допущения страховщиков к указанным видам страхования является их участие в соответствующих страховых пулах. "
Несмотря на то что действующим в РФ Положением о страховом пуле рекомендована форма пула, основанного на принципе состра1 хования, практически эта форма не получила широкого распространения. Солидарная ответственность участников пула по принятым к страхованию договорам не соответствует финансовым условиям деятельности страховщиков и их экономическим интересам, даже при ограничении размеров солидарной ответственности. Большинство российских страховых пулов формируются как перестраховочные организации. Каждый участник пула самостоятельно работает со своими клиентами, передавая на перестрахование в пул определенную часть риска. Поскольку перестраховочная мощность пула тоже ограничена, то его участники имеют право перестраховывать избыточную часть риска за пределами страхового пула.
Зарубежные страховые пулы работают в более гибком режиме. Например, пулы по страхованию рисков ядерной энергетики в большинстве своем работают и в первичном страховании, и в перестраховании. Если пул выступает как первичный страховщик,"то он выдает страхователям собственные полисы. Если пул выступает как перестраховщик, то страхователи получают страховые полисы от страховых компаний - участников пула, а принятые на страхование риски на 100% передаются в пул на перестрахование.
Члены пула несут солидарную ответственность по текущим обя-, зательствам по договорам, принятым на совместное страхование. Объемы покрытия различны в разных странах, в зависимости от законодательства и существующих традиций. В Германии страхуются риски ядерных электростанций, и прежде всего технические риски. Германский страховой пул по страхованию ядерных реакторов является перестраховочным пулом. В некоторых других странах пулы занимаются всеми спартами ядерного страхования, охватывая весь цикл движения и потребления ядерного сырья. Формирование страховых пулов и условия договора, связывающего их участников, соответствуют потребностям и реальным возможностям страховщиков.