Вирахування ндфл онлайн. Розрахунок податків із заробітної плати. До питання про звітність та строки її надання

Сервіс із розрахунку прибуткового податку влаштований просто. Насамперед треба вибрати ставку податку — 13 чи 30 відсотків. Вона залежить від того, чи є одержувач податковим резидентом чи ні. Резидентство визначається тривалістю безперервного проживання біля Росії. Якщо громадянин (незалежно від національності та громадянства) протягом 12 місяців проживає в РФ 183 дні і більше, то ставка ПДФО для нього 13%. Це правило не поширюється на військовослужбовців, і навіть державних службовців, відряджених межі країни. Вони завжди будуть вважатися податковими резидентами, навіть якщо фактично виконують роботу закордоном протягом 183 днів.

Отже, обрали ставку. Тепер треба вписати суму, на яку утримують податок. Автоматично у графах «Сума податку» та «Сума без ПДФО» з'являться результати розрахунку.

Калькулятор можна використовувати і в «зворотному порядку». Припустимо, ви не знаєте, якою була сума до утримання ПДФО, і треба дізнатися, скільки грошей піде до бюджету. У такому разі починайте заповнювати не перший рядок, а останній. Наприклад, працівник Петров отримав "чистими" 10 000 рублів. Йому цікаво скільки довелося віддати державі. Вводимо 10 000 у поле «Сума без ПДФО» і автоматично отримуємо результат.

Якщо ви хочете зробити розрахунок ПДФО (онлайн калькулятор) з відрахуваннями на дітей (2019), то спочатку доведеться відібрати саме відрахування. Наприклад, Петров – батько чотирьох неповнолітніх дітей. Один із них, який народився третім, має довідку про інвалідність. У такому разі, згідно з пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, податкове відрахування складе (калькулятор відрахування ПДФО тут не знадобиться):

• по 1400 рублів - на першу і другу дитину;
• по 3000 рублів - на третю і четверту дитину;
• та 12 000 рублів - на дитину-інваліда.

1400 + 1400 + 3000 + 3000 + 12000 = 20800 (рублів)

Якщо Петров отримує 20 000 рублів «брудними», то податок з нього протягом року не утримуватимуть у принципі, оскільки його дохід менший. Якщо зарплата - 40 000 рублів, то калькулятор 2 ПДФО з відрахуваннями онлайн повинен рахувати податок, виходячи з наступної суми:

40 000 - 20 800 = 19 200

На руки Петров отримуватиме:

16704 + 20800 = 37504 (рубля)

Зверніть увагу, що пільга надається лише доти, поки сума доходу на рік не перевищить 350 000 рублів. Якщо зарплата до податку дорівнює 20 000, то за рік Петров отримує 240 000, отже протягом усього року має право на відрахування. Якщо зарплата становить 40 000 рублів, то загальнорічний дохід вже 480 000. У разі пільга діє лише 8 місяців, наприклад, із січня до серпня. У вересні Петров отримає зарплату, розраховану вже без відрахувань, саме 34 800 рублів.

Нагадаємо, відрахування на дітей надається роботодавцем після отримання відповідної заяви від працівника. Обов'язково додаються документи про народження, усиновлення чи отримання опіки дітей. Батьки, які виховують дітей поодинці, мають право отримувати відрахування на дитину в подвоєному розмірі. Але таке право виникає, якщо другого з батьків фактично немає (помер, оголошений безвісти зниклим). Якщо батьки у розлученні, це не дає право на отримання пільги у подвійному розмірі.

Прибутковий податок - вид прямого податку, що сплачується практично всіма жителями Російської Федерації. Правильне його назва, якщо точним - податку доходи фізичних осіб, ПДФО. Це один із небагатьох видів податків, які сплачують громадяни, а не юридичні особи.

Відмінна риса ПДФО - те, що перерахування цього податку до скарбниці йде у «фоновому» режимі, як і перерахування страхових та соціальних внесків. Від самого громадянина в більшості випадків не потрібно робити жодних дій щодо його розрахунку.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Для абсолютної більшості офіційно працевлаштованих громадян цей податок автоматично вираховується із зарплати. Обов'язок щодо його переведення в скарбницю лежить на роботодавці. Однак багатьом людям може знадобитися розрахувати величину свого податку із зарплати, ренти або інших джерел доходу, наприклад, щоб зрозуміти, чи мають вони право на податкове вирахування, і для визначення економії при цьому вирахуванні.

Стандартні нормативи

Як вирахувати прибутковий податок? У цьому нічого складного. Стандартною податковою базою для нього є будь-який дохід (крім низки винятків), який отримує громадянин на регулярній або нерегулярній основі. Різниці між грошовою чи натуральною (товарами) формою отримання доходу з погляду закону немає.

Стандартні ставки податку:

Зверніть увагу: під резидентом Росії розуміється особа, яка має російське громадянство і постійно проживає на території Росії. Таким чином, резидентами є більшість громадян, крім тих, хто постійно живе в іншій країні.

ПДФО має різну величину ставки для різних видів доходів. Так, найменшою ставкою 9% оподатковуються дивіденди з акцій та інших цінних паперів. Найбільшою – 35% – офіційно одержувані виграші та призи, у т. ч. у лотереях, телевікторинах тощо.

Існують також пільгові категорії населення, які мають право на зменшення розміру ПДФО або грошову компенсацію, що переводиться на банківський рахунок наприкінці податкового періоду. І те, й інше називається податковим вирахуванням.

Ази поняття

Сплата до скарбниці певного відсотка з трудових доходів є обов'язковою для всіх працездатних громадян. Навіть ті, хто має право на різні відрахування, не звільняються від ПДФО повністю. Більше того, з певної категорії працюючого населення – а саме тих людей, чий річний дохід перевищує певний рівень – утримують частку доходу за підвищеною ставкою, що дорівнює 23%.

Довідка: із зростанням рівня інфляції поріг такого доходу піднімається. Так, у 2020 році він склав 512 тисяч рублів на рік.

Бухгалтерія підприємства юридично немає права перераховувати зарплату працівникам, не відправивши одночасно у місцеву ІФНС належну частку. Але важливо знати, що є низка доходів, з яких прибутковий податок не сплачується.

Насамперед це будь-якого роду соціальні допомоги та компенсації, тобто не ті гроші, які людина заробила, а ті, що перевела держава чи підприємство у порядку підтримки чи забезпечення витрат.

Наприклад:

• пенсія;
• стипендія;
• виплати безоплатним донорам (компенсація обіду донорам крові тощо);
• аліменти та інша матеріальна допомога;
• допомога зі скорочення;
• посібник з декретної відпустки;
• відрядження.

Класифікація відрахувань

Вирахування - це або зменшення розміру суми податку, що перераховується, або повернення певної суми грошей. Він виплачується співробітнику руки в порядку компенсації частини від сплаченого податку. Обчислюється щорічно, діє безстроково, поки людина працює цьому підприємстві і зберігає декларація про пільгу.

Відповідно до поточного законодавства, відрахування класифікуються на:

Зверніть увагу: розміри відрахувань в більшості випадків обмежені. Є верхній граничний поріг, наприклад, для відрахування на лікування він становить 120 000 – це межа сумарної вартості всіх чеків на оплату ліків та лікарів, з яких можна вимагати повернути 13%. Виняток – дуже дороге лікування.

Крім того, потрібно розуміти, що суми відрахувань на дитину, зазначені у пункті 1 списку, - це не ті гроші, які можна отримати на руки. Якщо є дитина, то 1400, 3000 або 6000 тисяч рублів на місяць - та сума, на яку зменшується база оподаткування, що складається з коштів, які батько заробив за рік.

Як обчислити прибутковий податок, якщо виникла потреба?

Загальний алгоритм дій у разі наступний:

1. Визначити загальну величину отриманого доходу, що підлягає оподаткуванню ПДФО.
2. Відповідно до ст. 224 НК РФ, встановити застосовувану ставку (13% - на зарплату, 35% - на виграш у лотереї, тощо).
3. Розділити суми всіх отриманих доходів на джерела та порахувати податок по кожному виду доходів окремо.
4. Отриману суму заокруглити до цілого рубля.

Ці дії слід здійснювати, тільки якщо необхідно точно дізнатися повний розмір ПДФО, що сплачується за звітний період (рік), з урахуванням усіх джерел доходів - від дивідендів, від продажу майна, від виграшів тощо. Підприємство-роботодавець самостійно розраховує та відраховує ПДФО з зарплати та премії, організація, що вручає виграш, самостійно робить від нього відрахування, податок з дивідендів також перераховується автоматично.

Загальна формула розрахунку:

Сума доходу * ставка у відсотках = ПДФО

Порядок розрахунку

Будь-який роботодавець розраховує ПДФО лише з тих сум на зарплату та премії, які платить співробітнику особисто він. Жодні інші джерела прибуток у розрахунок не беруться.

Особам, які поєднують роботу у різних фірмах, розрахунки робляться кожним із роботодавців окремо. При цьому мають враховуватись усі права на податкове відрахування. Але! Співробітник, який має право на відрахування, наприклад, на дітей, може отримати його лише від одного роботодавця.

Розрахунок провадиться наступним порядком:

1. Бухгалтер визначає загальний розмір бази оподаткування – до неї входять оклад, премії, бонуси, відпускні та оплата лікарняних.
2. Перевіряє, чи має працівник право на відрахування – воно підтверджується документом із ІФНС.
3. Якщо право на відрахування є, то сума віднімається від загальної сукупності доходу, після цього залишок множиться на розмір ставки - припустимо, 13%.

Уточнення щодо процедури

Розраховувати величину податку можна як вручну, так і за допомогою сервісів – онлайн-калькуляторів. Останні мають вбудовані опції, що дозволяють не будувати довгі формули, а автоматично застосовувати відрахування та пільги. Це значно спрощує процедуру.

Вручну та на онлайн калькуляторі

Розглянемо стандартну ситуацію: слюсар Іванов має місячний оклад 18 тисяч рублів, плюс 7 тисяч – сукупність премій (за стаж, якість роботи тощо). Плюс 13-та зарплата – 20 тисяч рублів.

Разом його щорічний дохід цьому підприємстві становить:

(18 000 + 7 000) * 12 + 20 000 = 320 000 рублів

Це і є основа оподаткування. Вона не перевищує порога 512 000 рублів, тому не оподатковується підвищеною ставкою в 23% і дає право на відрахування.

У слюсаря Іванова є 2 неповнолітні дитини.

Без застосування відрахування з нього утримають ПДФО у розмірі:

320 000 * 13% = 41600 рублів

Таким чином, на руки він отримає 320 000 – 41 600 = 278 400 (сумарно за рік).

Це досить суттєва різниця.

Але, використавши право на відрахування, Іванов може її зменшити таким чином:

320 000 - (1400 + 1400) * 12 = 286400 рублів

Це - розмір бази оподаткування з відрахуваннями.

Від неї розраховуватиметься податок:

286400 * 13% = 37232 рубля

Таким чином, саме цю суму буде утримано із зарплати Іванова сумарно за рік.

Таким чином, економія складе:

41600 - 37232 = 4368 рублів

Економія на місяць - 364 рублі.

Використання сервісу «калькулятор онлайн» дозволяє значно спростити розрахунки. Достатньо ввести до нього числові значення та вказати права на наявні відрахування. Решта обчислення сервіс зробить автоматично.

Нестандартні випадки та пільги

До нестандартних випадків та пільг можна віднести, наприклад, ситуацію, коли у дитини офіційно лише один з батьків. У цьому випадку він – не має значення, батько чи мати – має право на отримання фіксованого відрахування на дітей у подвійному розмірі, а саме 2800 (на першого чи другого). За невеликої зарплати таке відрахування може дати істотну грошову економію.

Так, при річному рівні доходу 120 000 (зарплата 10 000 з усіма бонусами) застосування такого відрахування дає таку економію:

13% від 120 тисяч = 15600

Таким чином, на руки батько за рік отримує 104 400 рублів.

Але, оформивши відрахування, може отримати таку вигоду:

Це зменшення оподатковуваної суми доходу протягом року.

Таким чином, 13% зніматимуться з:

120 000 - 33 600 = 86 400

І ПДФО утримуватиметься у розмірі:

Чиста економія складе 4368 рублів на рік, за невеликої зарплати сума суттєва.

Іншим нестандартним випадком вважатимуться, навпаки, велику зарплату. Якщо сумарний дохід перевищує 512 тисяч на рік, то він оподатковується підвищеною процентною ставкою 23%. Такий ПДФО утримується з працівників, у яких зарплата (разом із усіма бонусами разом) перевищує приблизно 43 тисячі на місяць.

Приклади за формулою

Стандартна формула розрахунків насправді складається з визначення загального обсягу доходу громадянина, з якої віднімаються всі матеріальні здійснення всіх пільг (відрахувань), і залишок множиться на відсоткову ставку, визначену законом для конкретного випадку. Розрахунки можна проводити будь-яким способом – за допомогою спеціалізованих бухгалтерських програм, засобів комплексу Excel від Майкрософт, онлайн-калькулятора або просто вручну на аркуші паперу.

Як приклад, який доповнює приклади вище, можна розглянути ситуацію з оформленням відрахування на трьох неповнолітніх дітей.

За законом на першу і другу дитину належить вирахування в 1400 рублів, на третю - 3000. Мається на увазі черговість народження: навіть якщо старші діти вже виросли, батько зберігає право на відрахування за 3-го, неповнолітнього. Розглянемо приклад отримання пільги, якщо неповнолітніх – усі троє.

Офіціантка Волкова має 3 дітей. Вона є резидентом Росії. Офіційна зарплата з бонусами становить 27 тисяч рублів + відпускні у такому ж розмірі.

Таким чином, її оподатковуваний дохід становитиме:

27 000 * 13 = 351 тисяча рублів на рік

Це менше порога, тому оподатковується ставкою 13%.

Без урахування відрахувань дітей із неї утримають протягом року 45 тисяч 600 рублів. Це 3802,5 рубля на місяць, крім відпускних.

Але при оформленні пільги вона отримає економію, яка обчислюється на таких принципах:

351 000 - (1400 +1400 +3000) * 12 = 281 400 рублів - це оподатковуваний розмір річного доходу

281400 * 0,13% = 36582 рублів

Економія складе:

45600 - 36582 = 9018 рублів на рік

Як правильно обчислити прибутковий податок

Людина, якій необхідно самостійно вирахувати розмір ПДФО для будь-яких цілей (наприклад, заповнення декларації), насамперед має точно розуміти, з яких сум вона сплачується, а з яких немає.

Ключовим поняттям тут є поняття доходу - прибутку, який фізична особа заробила сама, або отримала в результаті угоди, виграшу, частки у бізнесі, ренти тощо. Більшість видів соціальної допомоги від держави чи підприємства прибутком не вважаються.

Зі зростанням популярності отримання податкових відрахувань багато росіян задумалися про суму, яку із зарплати перераховують до бюджету щомісяця, саме на неї можна розраховувати при поверненні грошей за лікування, купівлю нерухомості чи оплату навчання. При розрахунку ПДФО необхідно врахувати кількість дітей та суму, яку отримує на руки співробітник. Розберемося як порахувати податок 13 відсотків від зарплати.

Що таке ПДФО

ПДФО – прибутковий податок для фізичних осіб. У Росії вже кілька років діє його ставка – 13 відсотків, вона є найнижчою у Європі. Він є основним джерелом прибутку держави. Його платять як резиденти нашої країни, так і ті, хто лише провадить діяльність на її території. Особливість цього податку в тому, що він вилучається лише з прибутку: зарплати, продажу майна та подібних дій.

Платежі обчислюються на основі відсоткових ставок та зафіксованих простих формул. При підрахунках необхідно враховувати відрахування, покладені громадянину. Найчастіше базу для розрахунку ПДФО знижують через наявність у сім'ї дітей. Спочатку застосовується відрахування, та був розраховується податок. Великою помилкою багатьох громадян є те, що вони не враховують цієї особливості створення бази оподаткування.

Сфери застосування податку

Ставка 13% діє для більшості громадян нашої країни, але вона не є єдиною, що використовується в оподаткуванні. При розрахунках слід розуміти, що з деяких видів доходів використовуються інші ставки:

• 9% - для доходів від продажу облігацій, куплених до 2007 року, а також для дивідендів;
• 13% - для зарплати, прибутку від продажу майна, доходів за цивільно-правовими контрактами;
• 15% - для дивідендів, отриманих від юридичних осіб, які не є резидентами Росії;
• 30% утримується із доходів нерезидентів фізичних осіб;
• 35% - на доходи від банківських вкладів (при перевищенні ліміту), виграшів та призів.

Знати ці ставки необхідно, якщо ви обчислюєте 13% від свого заробітку для отримання суми належного спрощення. Додатково вам доведеться уточнити, чи сплатив внески роботодавець.

Існує кілька видів прибутку, що не оподатковується прибутковим збором:

• від продажу майна, яке перебувало у власності понад 3 роки;
• спадщину;
• преміальна частина заробітку
• дарування від близьких родичів чи членів сім'ї.

Як видно, зарплата не входить до списку неоподатковуваного прибутку. Якщо її частина щомісяця складається з премії, то необхідно зменшувати податкову базу на цю суму. Роботодавець регулярно відраховує до бюджету податок за кожного співробітника. У деяких випадках людині необхідно перераховувати кошти державі, тоді їй важливо вміти розраховувати 13% від отриманої заробітної плати за договором.

Приклади розрахунків та формули

Найпростішим способом є обчислення суми податкового внеску за такою формулою:

Н = Пс × Ос

У цій формулі:

• Н – сума податку;
• Пс - відсоткова ставка, нас цікавить 13%;
• Ос - оподатковувана сума або податкова база.

Податкова база дорівнює заробітної плати, одержуваної співробітником руки. Для її обчислення доведеться зробити додаткові розрахунки, якщо працівник має дитину. І тут має право на податкове відрахування. За даними з ФНП, він дорівнює:

• на першу та другу дитину можна зменшити базу на 1 400 рублів за кожну;
• при народженні третього та наступних дітей – на 3 000 рублів;
• якщо дитина-інвалід, то відрахування становитиме 12 тисяч рублів батькам чи усиновлювачам, опікунам та піклувальникам належить менша сума – 6 000.

При цьому, якщо в сім'ї виховується двоє дітей від першого шлюбу, народжена в новому союзі спільна дитина вважається третьою. Це правило діє і в тих випадках, коли у кожного з батьків по одному малюкові. Їм буде надано відрахування 4400 рублів. Якщо двоє дітей записані одного батька, він отримуватиме відрахування 5 800, а другий – 3 000.

Відрахування необхідно обов'язково враховувати при розрахунках, оскільки на них зменшується база, що обкладається, за формулою:

Ос = Дч - В.

Її розшифрування:

• Ос - оподатковувана сума;
• Дч - доходна частина (зарплата);
• В – відрахування.

Розглянемо кілька випадків на прикладах:

1. Зарплата без преміальної частини дорівнює 42 тисяч рублів, необхідно обчислити чистий дохід. Жодних відрахувань громадянинові не належить.

Чд = З - Н, де Чд - чистий дохід, З - зарплата, Н - податок.

Спочатку обчислюємо податок: 42000 × 13% = 5460 рублів. Цю суму потрібно відняти із зарплати, щоб отримати чистий дохід: 42 000 - 5 460 = 36 540 рублів.

1. Підрахуємо розмір податку для громадянина з двома дітьми та заробітком 35 тисяч рублів. Спочатку потрібно обчислити податкову базу: 35 000 - (2 × 1400) = 32 200 рублів. Саме цю суму множимо на ставку податку, щоб отримати його суму: 32200 × 13% = 4186 рублів.
2. На відпускні кошти теж діє прибутковий податок, причому до них не застосовуються відрахування. Якщо ви отримали 30 тисяч перед відпусткою, то податковий внесок буде: 3900 рублів.

Якщо підрахувати розмір податкових внесків за рік, неважко зрозуміти яку суму відшкодування, наприклад, при купівлі житла можна претендувати. Для обчислень можна використовувати не лише наведені формули, а й онлайн-калькулятори.

- Бюджетвірний федеральний податок, раніше званий прибутковим. Усі платники ПДФО поділяються на дві групи:

• податкові резиденти, що у РФ понад 183 календарних днів протягом року;
• нерезиденти РФ, які заробляють біля РФ.

Податок з доходів виплачують фізособи, незалежно від громадянства. Податковими резидентами вважаються особи, які перебувають на території країни довше 183 днів за 12 місяців поспіль. Перебування на території країни вважається безперервним, якщо людина не залишала країну для лікування або навчання на період, що не перевищує півроку. У таких випадках застосовуються різні ставки.

Оподатковуються доходи, одержані за календарний рік у формі грошей, у тому числі валюти інших держав, натуральних продуктів чи матеріальної вигоди. Джерела доходів резидентів можуть перебувати біля Росії чи її межами. Джерела для нерезидентів знаходяться виключно в РФ.

Доходи в іноземній валюті при обчисленні суми податку перераховуються в рублі за курсом Центробанку в момент отримання. Доходи у вигляді товарів, послуг, майнових прав, тобто в натуральній формі, оподатковуються за непрямою вартістю.

Що підлягає оподаткуванню

Податком оподатковуються надходження від:

• продажу майна, яке було у власності менше трьох років;
• здачі майна у найм;
• операцій, здійснених за межами РФ;
• різних виграшів;
• інші прибутки.

Не підлягають оподаткуванню доходи від:

• продажу майна, що було у власності понад 3 роки;
• отримання спадщини;
• коштів або майна, отриманих у дарунок від осіб, які перебувають у близькій спорідненості;
• інші прибутки.

Доходи, що оподатковуються та не оподатковувані, докладно перераховані в ПК. Звітний та податковий період – календарний рік.

Розрахунок та ставки ПДФО

Суму податку визначають добутком податкової ставки на податкову базу. Податкова база визначається окремо за кожним видом доходів із різними ставками. Усього існує п'ять податкових ставок, встановлених для доходів та груп платників податків:

Податкова ставка 9%:

• дивіденди, отримані до 2015 року;
• доходи за облігаціями з іпотечним покриттям, випущеними до 1 січня 2007 року;
• доходи засновників довірчого управління іпотечним покриттям, одержані від іпотечних сертифікатів участі, виданих до 1 січня 2007 р.

Податкова ставка 13%:

• для більшості доходів податкових резидентів (зарплата, доходи від продажу майна, доходи цивільно-правових договорів та інші);
• з 1 січня 2015 р. – для дивідендів (раніше – 9%). При цьому у Податковому кодексі зазначені статті, за якими податкові відрахування не застосовуються;
• для доходів фізосіб - нерезидентів РФ при веденні трудової діяльності (в т. ч. висококваліфікованої, в рамках програми з добровільного переселення, при роботі на суднах, що плавають під прапором РФ).

Податкова ставка 15%:

• для доходів фізичних осіб, які отримують доходи від російських організацій, є податковими резидентами Росії.

Податкова ставка 30%:

інших доходів фізичних осіб – нерезидентів РФ.

Податкова ставка 35%:

• для доходів від виграшів, призів конкурсів, ігор та ін. у частині перевищення встановлених розмірів (4000 рублів);
• для доходів за банківськими депозитами у частині перевищення встановлених розмірів стосовно ставки рефінансування ЦБ РФ;
• для доходів від економії на відсотках, одержаних від кредитних коштів у частині перевищення встановлених розмірів;
• доходи від плати за використання коштів пайовиків, відсотків за використання сільськогосподарським споживчим кооперативом у частині перевищення встановлених розмірів.

Податкові відрахування

Порядок сплати податку включає податкові відрахування, які зменшують суму. Це поширюється лише з податкових резидентів РФ. Існує п'ять груп податкових відрахувань:

• стандартні (дохід не вище за певну суму, наявність дітей тощо);
• соціальні (за наявності витрат на лікування чи навчання);
• майнові (під час продажу майна або купівлі нерухомості);
• з цінних паперів;
• професійні (для певних категорій працівників – письменників, художників та ін.).

Розрахунок ПДФО на онлайн калькуляторі

На тематичних сайтах про ПДФО можна розрахувати суму податку стосовно конкретного випадку на онлайн калькуляторі. Для цього у відповідні вікна потрібно внести дані про місячну заробітну плату та зазначити, з якого місяця громадянин працює в організації. В результаті буде отримано річний дохід працівника в організації. Внісши необхідну ставку оподаткування (13% для звичайних податків), отримаємо суму податків до сплати та суму, яка належить працівникові на руки після сплати ПДФО.

Пояснимо на прикладі. Нехай річний дохід працівника в організації становив 120 тисяч карбованців або 10 тисяч карбованців щомісяця. ПДФО зі щомісячного доходу складе 13% від 10 000 рублів: 10 000 × 0,13 = 1 300 рублів на місяць. Загальна сума ПДФО за рік складе: 120 000 × 0,13 = 15 600 рублів. Після відрахування ПДФО протягом місяця працівник на руки отримає 8 700 рублів, протягом року відповідно 104 400 рублів.

Аналогічно розраховується ПДФО за всіма групами доходів для резидентів та нерезидентів РФ, тобто після внесення до графи доходів річної суми вибирається необхідна ставка оподаткування для кожного конкретного випадку. В результаті показується сума ПДФО, що підлягає сплаті, та сума, що залишається у працівника після виплати податку.

За необхідності можна також скористатися калькулятором для розрахунку податкових відрахувань, що зменшують суму ПДФО. Для цього після внесення загальної суми доходів потрібно знести до окремих граф витрат, які входять до п'яти груп податкових відрахувань, наведених вище.

ПДФО - податок на дохід фізичних осіб або як прибутковий податок. Одне з основних джерел заповнення бюджету країни. За законодавством цей податок сплачується з усіх доходів, одержаних платником податків. Причому ставки ПДФО можуть відрізнятися. Актуальні ставки податку в 2018-2019 роках, з якими працює наш калькулятор:

• 9% - на дивіденди, отримані до 2015 року, на відсотки за облігаціями або доходи засновників довірчого управління іпотечним покриттям тощо,
• 13% - сплачується із заробітної плати (роботодавцем), нараховується під час продажу чи здавання в оренду транспортних засобів та нерухомого майна, доходів з викладацької діяльності, виграші в лотереї тощо,
• 15% - податок на доходи нерезидентів, якщо це пайова участь у російських організаціях,
• 30% - для податкових нерезидентів,
• 35% - податок на виграш більше 4000 рублів, якщо цей захід рекламує послугу чи товар.

Калькулятор ПДФО

Калькулятор ПДФО дозволяє зробити дві операції:

1. за відомою сумою до оподаткування розраховує, який податок з неї необхідно сплатити і скільки залишиться після сплати податку;
2. за сумою після оподаткування знайти вихідну суму, що включала у собі податок (тобто суму, з якої вираховувався податок).

Як порахувати ПДФО

Приклад 1

Припустимо, ви продали автомобіль за 670 тисяч рублів і хочете дізнатися скільки від цієї суми складе ПДФО. Скористаємося найпростішою формулою та отримаємо:

(670 000/100%) * 13% = 87 100 рублів

Це і є 13-відсотковий податок на додану вартість. Після його сплати у вас залишиться 670 000 - 87 100 = 582 900 рублів.

Приклад 2

Ви отримали заробітну плату 35 000 рублів і хочете дізнатися скільки прибуткового податку заплатив роботодавець. Скористайтеся формулою.