Вступ

Глава 1. Теоретичні основиформування депозитної політики комерційного банку

.1 Сутність та види банківських депозитів

.2 Депозитна політика як складова у системі управління банківськими ресурсами

.3 Нормативно-правове регулювання депозитних операцій

Глава 2. Організація формування депозитної політики у комерційному банку

.1 Формування депозитної політики у комерційному банку

.2 Види депозитів, умови та основні способи залучення коштів

.3 Вплив політики ЦБ РФ формування депозитної політики комерційного банку

Глава 3. Аналіз розвитку депозитних операцій комерційних банків (з прикладу ЗАТ «Транскапіталбанк»)

.1 Основні тенденції розвитку ринку депозитів по РФ

.2 Аналіз розвитку депозитної політики ЗАТ «Транскапіталбанк»

.3 Заходи щодо вдосконалення депозитної політики ЗАТ «Транскапіталбанк»

Висновок

Список використаної літератури

Програми

Вступ

Для атестаційної роботи обрано тему «Депозитна політика комерційного банку на прикладі ЗАТ «Транскапіталбанк».

Депозитна політика є комплексом заходів, спрямованих на мобілізацію банками грошових коштівюридичних та фізичних осібу формі вкладів (депозитів) з метою подальшого їх взаємовигідного використання. Депозитна політика передбачає розробку науково обґрунтованих підходів до організації відносин комерційних банків з юридичними, фізичними особами та державою щодо залучення їх тимчасово вільних коштів, а також визначення цілей та завдань у цій галузі та проведення практичних заходів щодо їх реалізації.

У сучасних умовах для ефективного функціонування, розвитку та досягнення своїх цілей кожному банку необхідно розробити та постійно вдосконалювати ділову політику, стратегію практичного управління. Залучення фінансових ресурсів та його подальше розміщення є основними формами діяльності комерційного банку.

Сформована на платній основі маса засобів використовується для вкладення активних інструментів. Операції із залучення коштів, в такий спосіб, мають первинний характер стосовно більшу частину операцій банку, вкладених у отримання доходів. У цьому залучені кошти мають розглядатися як самостійний об'єкт банківської політики.

Виходячи з вищевикладеного, актуальність обраної теми обумовлена ​​істотним підвищенням ролі депозитної політики у забезпеченні стійкості комерційного банку та необхідністю вдосконалення депозитної політики комерційного банку у сфері формування банківських ресурсів.

Під час проведення депозитної політики враховуються принципи організації депозитних операцій, їх взаємозв'язок із сукупним грошовим обігом, співвідношення економічних та організаційних методів в управлінні депозитними операціями, форми депозитних рахунків та сфера їх застосування, порядок відкриття та закриття депозитних рахунків, правила зарахування та вилучення коштів клієнтів, порядок та умови переказу коштів з одних депозитних рахунків на інші, граничні терміни зберігання коштів на депозитних рахунках.

Процес формування ресурсів та стійкість функціонування комерційного банку безпосередньо залежить від грамотної депозитної банківської політики.

Депозитна політика пов'язані з іншими видами банківської політики - кредитної, відсоткової, політикою над ринком цінних паперів та інших.

Ступінь розробленості проблеми. Питання, пов'язані з дослідженням теоретичних основ депозитної політики комерційного банку, практики її реалізації та шляхів удосконалення депозитної політики в науковій літературі розроблені недостатньо. На даний час практично відсутні роботи, присвячені спеціальним комплексним дослідженням сутності депозитної політики комерційного банку, цілей і завдань її проведення, факторів, що визначають специфіку побудови моделі депозитної політики російських комерційних банків, а також критеріїв вибору оптимальної депозитної політики. Основна частина досліджень стосується лише окремих напрямів діяльності банку у сфері проведення депозитних операцій та розробки депозитної політики. Зокрема, цим питанням присвячено роботи Козака О.Ю., Кочмоли К.В., Панової Г.С. Частково ця проблематика порушувалася в роботах Бабічової Ю.А., Батракової Л.Г., Бєлоглазової Г.М., Жукова Є.Ф., Іванова В.В., Каценеленбаума З.С., Колесникова В.І., Коробової Г .Г., Красавіної Л.М., Кролівецької Л.П., Лаврушіна О.І., Мамонової І.Д., Міловідова А.Д. та ін.

Метою дослідження є виявлення сутності депозитної політики комерційного банку, визначення механізму її реалізації та участі у забезпеченні стійкості комерційного банку.

Задля реалізації поставленої мети знадобилося вирішити такі:

Дослідити теоретичні основи депозитної політики комерційного банку, розкривши її сутність та принципи формування, визначити роль депозитної політики у забезпеченні стійкості комерційного банку;

визначити процес формування механізму реалізації депозитної політики комерційного банку;

Провести аналіз банківської практики формування та реалізації депозитної політики на прикладі ЗАТ «ТКБ», сформулювати та обґрунтувати перспективні напрями оптимізації депозитної політики комерційного банку з метою зміцнення його стійкості.

Предметом дослідження є система економічних пріоритетів і організаційних відносин, що у процесі формування та реалізації російськими комерційними банками їх депозитної політики.

Об'єктом дослідження виступив комерційний банк-резидент РФ з іноземним капіталом – ЗАТ «Транскапіталбанк».

Теоретичну базу склали нормативно-правові акти Російської Федерації, Центрального БанкуРФ, наукові монографії, економічна періодика («Гроші та кредит», «Банківська справа», «Питання економіки», «Російський економічний журнал», «Бізнес та банки», «Фінансова газета» та ін.).

Інформаційною базою роботи стали статистичні дані, що публікуються Центральним банкомРФ та іншими офіційними органами, дані міжнародних банківських організацій, вторинна інформація з періодичного друку, дані звітності ЗАТ «Транскапіталбанк» за 2009-2011 роки. (За російськими стандартами бухгалтерського обліку).

Глава 1. Теоретичні засади формування депозитної політики комерційного банку

1.1 Сутність та види банківських депозитів

Фундаментом функціонування банку як фінансового посередника є його ресурсний потенціал. Потужність банківської системи, її роль та місце у фінансовій системі та економіці країни визначаються обсягом ресурсів, які концентруються у комерційних банках.

Управління фінансовими ресурсами комерційного банку полягає в плануванні залучення коштів з найбільш вигідними умовамидля банку та подальшим їх розміщенням з метою отримання максимального прибутку, Забезпечуючи у своїй ліквідність банку, тобто. можливість банку своєчасно та повно забезпечувати виконання своїх боргових та фінансових зобов'язаньперед усіма контрагентами, що визначається наявністю достатнього власного капіталу банку, оптимальним розміщенням та величиною коштів за статтями активу та пасиву балансу з урахуванням відповідних термінів.

Отже, ефективне управління фінансовими ресурсами з погляду економіко-математичного моделювання - оптимізація кредитно-депозитної політики банку, тобто. моделювання оптимального управління активами та пасивами з метою максимізації прибутку та забезпечення ліквідності банку.

Проблема управління ресурсами, залученими комерційними банками, має як кількісну, а й якісну бік. Залучати ресурси без опрацювання питання їх розміщення немислимо. Перед комерційними банками стоїть завдання ефективного розміщення ресурсів, яке відшкодувало б витрати і принесло банку прибуток, а також забезпечило виконання вимог, що пред'являються Банком Росії, щодо ліквідності банку. Це можливо при здійсненні комерційним банкомтісної взаємопов'язки пасивних операційз активними. Актив банківського балансу не можна сприймати окремо від його пасиву, оскільки за своєю сутністю і актив, і пасив балансу характеризують одні й самі гроші з тією лише різницею, що пасив розкриває джерела цих коштів, а актив - напрями їх використання.

Управління пасивними операціями є діяльність, пов'язану із залученням коштів вкладників та інших кредиторів та визначенням відповідної комбінації джерел коштів для даного банку. За способом освіти всі ресурси комерційного банку поділяються на власні, залучені та позикові.

Під власні кошти банку слід розуміти різні фонди, створювані банком задля забезпечення його фінансової стійкості, комерційної та господарської діяльності, а також отриманий прибуток за результатами діяльності поточного та минулих років. Власний капітал банку – це основа нарощування обсягів його активних операцій. Джерелами власного капіталу є:

· нерозподілений прибутокминулих років, включаючи резерви банку;

· Розміщення додаткових випусків цінних паперів;

· Залучення нових пайовиків та акціонерів.

В даний час банківські операціїбазуються на залучених та позикових коштах. Сукупність залучених і позикових коштів утворюють зобов'язання банку, т. е. кошти, не належать банку, але які у обороті банківських фондів як джерело його активних операцій. Усі зобов'язання поділяються на залучені та позикові ресурси. Для залучення банківських ресурсів використовують такі традиційні джерела:

§ кошти державних та недержавних підприємств та організацій, які зберігаються на банківських рахунках;

§ засіб бюджетних організацій;

§ кошти фізичних осіб.

Залучені кошти є залишки на депозитних рахунках клієнтів, депозитні вклади та сертифікати, випущені облігації та векселі.

Основним елементом залучених коштів банку є депозити. Депозитні ресурси - сукупність залучених банком ресурсів, які забезпечують йому необхідні резерви відповідно до вимог законодавства та дають понад ці резерви основний обсяг коштів на кредитування.

Позикові кошти - це кошти, які банк отримує у вигляді позик або шляхом продажу своїх боргових зобов'язань. Найбільш поширеними є:

§ ресурси інших комерційних банків у вигляді кредитів або які знаходяться на міжбанківських депозитних та кореспондентських рахунках;

§ операції РЕПО.

§ кредити ЦБ РФ.

§ кошти, отримані від реалізації облігацій, векселів та інших цінних паперів.

Депозитні операції відносяться до пасивних банківських операцій. Під пасивними розуміються такі операції банків, у яких відбувається збільшення коштів, що є на пасивних рахунках чи активно-пасивних рахунках у частині перевищення пасивів над активами.

Пасивні операції відіграють важливу роль для комерційних банків, оскільки саме з допомогою банки набувають кредитні ресурси на фінансових ринках.

Існують чотири форми пасивних операцій комерційних банків:

а) внески до статутного фонду (продаж паїв та акцій першим власникам);

б) відрахування від прибутку банку формування чи збільшення фондів;

в) депозитні операції (кошти, одержувані від клієнтів);

г) позадепозитні операції.

Депозит (банківський вклад) – сума грошей, поміщена вкладником на зберігання до банку на певний або невизначений термін. Банк пускає ці гроші в обіг, а в обмін сплачує вкладнику відсотки. Депозит є боргом банку перед вкладником, тобто підлягає поверненню.

У періоди нормального розвитку економіки банківський вклад є однією з найменш вигідних і найменш ризикованих форм вкладення грошей і може служити мінімальним орієнтиром у розрахунках.

Депозитними називаються операції банків із залучення коштів юридичних і фізичних осіб у вклади, або певні терміни, або до запитання. Перед депозитних операцій зазвичай припадає переважна більшість їх пасивів.

Як суб'єкти депозитних операцій можуть виступати: державні підприємства та організації; державні установи; кооперативи; акціонерні товариства; змішані підприємства з участю іноземного капіталу; партійні та громадські організації та фонди; фінансові та страхові компанії; інвестиційні та трастові компанії та фонди; окремі фізичні особи та об'єднання цих осіб; банки та інші кредитні установи.

Об'єктами депозитних операцій є депозити - суми коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять до банку, на певний час осідають на рахунках банку через діючий порядок здійснення банківських операцій.

«Золоте» банківське правило свідчить, що величина та терміни фінансових вимог банку мають відповідати розмірам та термінам його зобов'язань. Дотримуючись цього правила, банки не могли б використовувати залишки по вкладах до запитання як ресурс кредитування, оскільки ті можуть бути затребувані будь-якої миті. Однак, як правило, клієнти не вилучають одночасно всі свої кошти, тому готівкові резерви банку можуть бути невеликими. Крім того, більшість банківських операцій здійснюється у безготівковому вигляді. Чи не задіяна як касові резерви сума готівки збільшує ліквідність банку і може бути спрямована їм на надання кредитів іншим клієнтам або іншим банкам. Крім касових резервів іншим обмежувачем використання комерційними банками депозитів як кредитного ресурсу є обов'язкові резерви, встановлювані ЦБ РФ.

Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими, і в основі їхньої класифікації є такі критерії, як джерела вкладів, їх цільове призначення, ступінь прибутковості тощо.

Загальна класифікація депозитів фізичних осіб:

За формою вилучення

1. До запитання (зобов'язання, які мають конкретного срока)

2. Термінові (зобов'язання, що мають певний строк)

2.1. Депозити з твердим терміном (призначається фіксований термін, після якого депозити перетворюються на вклади до запитання)

2.2. Депозити з умовним терміном (у разі невилучення автоматично продовжуються на той самий термін з тими самими умовами)

2.3. Депозити з попереднім повідомленням (призначається мінімальний обов'язковий термін зберігання, після якого можна вилучити внесок у будь-який час, але з попереднім повідомленням банку за 5-15 днів)

3. Умовні (засоби, що підлягають вилученню у разі настання заздалегідь обумовлених умов)

3.1. Цільові депозити (депозити для виплати дивідендів, погашення облігацій)

3.2. Пенсійні внески

3.3. Цільові накопичувальні рахунки

4. Безстрокові

4.1. Вічні депозити

4.2. Ощадні вклади (використовуються для накопичення коштів, можуть поповнюватися та вилучатися як повністю, так і частково)

По можливості поповнення

1. Вклади без додаткових внесків

2. Вклади з додатковими внесками

За часом нарахування відсотків

1. Після закінчення терміну вкладу

2. Щоквартально чи щомісячно

2.1. Після закінчення кварталу чи місяця

2.2. Відсотки сплачуються вперед

За способом нарахування відсотків

1. З використанням простих відсотків

2. З використанням складних відсотків

3. З фіксованою процентною ставкою

4. З плаваючою відсотковою ставкою

5. Зі зростаючою процентною ставкою

5.1. Ставка зростає зі збільшенням терміну зберігання вкладу

5.2. Ставка зростає зі збільшенням обсягу депозиту (при додаткових внесках)

За способом оформлення

1. Іменні депозити

2. Депозити на пред'явника

Таким чином, всі депозити можуть бути поділені на великі групи: депозити до запитання і термінові депозити. Виділення ощадних депозитів, НАУ-рахунків розширює цю укрупнену класифікацію. Крім того, як особливий різновид термінового вкладу можуть розглядатися ощадні та депозитні сертифікати, які фактично оформляють терміновий депозит.

У банківській практиці найпоширеніші вклади до запитання, тобто. видача вкладу провадиться на першу вимогу вкладника, і терміновий вклад - повернення вкладу здійснюється після закінчення визначеного договором терміну.

Термінові депозити з метою бухгалтерського обліку у банку класифікуються залежно від терміну:

· на термін до 30 днів

· На строк від 31 до 90 днів

· На строк від 91 до 180 днів

· На строк від 181 дня до 1 року

· На термін від 1 року до 3 років

· на термін понад 3 роки

Депозити до запитання класифікуються залежно від характеру та належності коштів, що зберігаються на рахунках відповідно до економічної природи.

1. кошти організацій різних форм власності; кошти на спеціальних рахунках із зберігання різних за своїм цільовим економічним призначенням фондів (власні кошти підприємств, призначені для капітальних вкладень;

2. кошти підприємств та організацій у розрахунках; кошти на кореспондентських рахунках щодо розрахунків з іншими банками; кошти місцевих бюджетів).

Депозити до запитання найліквідніші. Їхні власники можуть у будь-який момент використовувати гроші, що знаходяться на рахунках до запитання.

До депозитних операцій належать також операції з депозитними та ощадними сертифікатами.

Депозитні та ощадні сертифікати – цінні папери, право випускати які надано лише комерційним банкам.

Депозитний (ощадний) сертифікат - цінний папір, що засвідчує суму вкладу, внесеного до банку, та права вкладника (держателя сертифіката) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених у сертифікаті відсотків у банку, що видав сертифікат, або у будь-якій філії .844 Цивільного кодексу РФ.

Якщо як вкладник виступає юридична особа, то оформляється депозитний сертифікат, якщо фізична особа ощадна. При цьому власником сертифіката можуть бути відповідно лише юридичні особи, зареєстровані на території Російської Федерації або іншої держави, яка використовує карбованець як офіційну грошову одиницю, або громадяни Російської Федерації або іншої держави, яка використовує карбованець як офіційну грошову одиницю.

Оформлення депозитного чи ощадного сертифіката є належною формою укладання договору банківського вкладу. Тому особливість сертифіката як цінного паперу у тому, що може бути випущений лише у документарної формі. При цьому сертифікат може бути іменним або пред'явником.

У разі дострокового пред'явлення ощадного або депозитного сертифіката до оплати банком виплачуються сума вкладу та відсотки, що виплачуються за вкладами до запитання, якщо умовами сертифіката не встановлено інший розмір відсотків.

В даний час практикуються лише рублеві депозитні та ощадні сертифікати. Можливою перспективою розвитку цього виду депозитних операцій то, можливо випуск комерційними банками валютних сертифікатів.

2 Депозитна політика як складова у системі управління банківськими ресурсами

Для забезпечення стабільного та надійного функціонування нашій країні комерційних банків важливу роль відіграє формування науково-обґрунтованої банківської політики, складовим елементом якої є депозитна політика. Це з тим, що переважна більшість банківських ресурсів утворюється у процесі проведення депозитних операцій банку, від ефективної та правильної організації яких залежить, зрештою, стійкість функціонування кредитної організації.

Депозитна політика може бути класифікована за низкою ознак залежно від:

· Суб'єктів депозитних відносин (щодо фізичних та юридичних осіб),

· Форм депозитів (за терміновими депозитами, депозитами до запитання, ощадних вкладів та ін),

· Термінів залучення (короткострокова, середньострокова та довгострокова депозитна політика),

· Ступеня ризику (агресивна, традиційна та класична політика),

· Цілі залучення (для інвестування, кредитування та підтримки поточної ліквідності),

· Типу ринку (політика на грошовому та фінансовому ринку),

· Методів залучення ресурсів (цінового та нецінового методу).

Як вихідний пункт дослідження питань розробки та реалізації депозитної політики комерційних банків має бути обрано характеристику її теоретичних основ. Депозитна політика є складним явищем. Сутність депозитної політики слід розглядати як і широкому значенні слова, і у вузькому. У широкому значенні слова депозитна політика комерційного банку характеризується як стратегія та тактика банку при здійсненні ним діяльності щодо залучення ресурсів на зворотній основі, а також при організації та управлінні депозитним процесом. Під депозитною політикою у вузькому значенні слова розуміється стратегія та тактика банку щодо організації депозитного процесу. Характеристика сутності депозитної політики дозволяє стверджувати, що вона є однією із складових системи керування діяльністю банку.

Депозитна політика повинна включати низку напрямків, а саме:

· Аналіз депозитного ринку;

· Визначення цільових ринків для мінімізації депозитного ризику;

· Мінімізацію витрат у процесі залучення коштів у депозити;

· Оптимізацію управління депозитним та кредитним портфелями банку;

· Підтримка ліквідності банку та підвищення його стійкості.

У основі формування депозитної політики лежать як загальні, і специфічні принципи (Рис. 1).

Рис. 1 Принципи формування депозитної політики комерційного банку.

Під загальними принципамидепозитної політики розуміють принципи, єдині й у державної грошово-кредитної політики центрального банку, проведеної на макроекономічному рівні, й у політики лише на рівні кожного конкретного комерційного банку. До них слід зарахувати принципи комплексного підходу, наукової обґрунтованості, оптимальності та ефективності, а також єдність всіх елементів депозитної політики банку.

Комплексний підхід виявляється як у розробці теоретичних основ, пріоритетних напрямів депозитної політики банку з погляду стратегії його розвитку, і у визначенні найефективніших, оптимальних для цього етапу розвитку банку тактичних прийомів і її реалізації.

До специфічних принципів депозитної політики належать принципи забезпечення оптимального рівня витрат банку, безпеки проведення депозитних операцій, надійності, оскільки банк, здійснюючи акумуляцію тимчасово вільних коштів з метою їхнього подальшого розміщення, прагне отримати дохід не за будь-яку ціну, а з урахуванням реалій ринку, на якому він провадить свою діяльність. Дотримання перерахованих принципів дозволяє банку сформувати як стратегічні, і тактичні напрями у створенні депозитного процесу, забезпечивши цим ефективність і оптимізацію депозитної політики.

Розглядаючи депозитну політику банку як один з елементів банківської політики в цілому, слід виходити з того, що основною метою депозитної політики є залучення якомога більшого обсягу грошових ресурсів найнижчою ціною.

Успішна реалізація цієї багатогранної мети депозитної політики банку передбачає рішення у процесі формування таких завдань як:

Ø сприяння у процесі проведення депозитних операцій отриманню банківського прибутку чи створенню умов отримання прибутку у майбутньому;

Ø підтримку необхідного рівня банківської ліквідності;

Ø забезпечення диверсифікації суб'єктів депозитних операцій та поєднання різних форм депозитів;

Ø підтримка взаємозв'язку та взаємної узгодженості між депозитними операціями та операціями з видачі позичок за сумами та строками депозитів та кредитних вкладень;

Ø мінімізація вільних коштівна депозитних рахунках;

Ø проведення гнучкої процентної політики;

Ø постійне пошук шляхів та засобів зменшення процентних витрат за залученими ресурсами;

Ø розвиток банківських послугта підвищення якості та культури обслуговування клієнтів.

Кожен комерційний банк повинен мати власну депозитну політику. При цьому має бути враховано безліч факторів (економічних, політичних тощо), які надають безпосередній впливна діяльність банку. Серед них можна виділити фактори макроекономічні, тобто ті, що впливають на всі банки, та мікроекономічні, що впливають на роботу конкретного банку.

Безумовно, депозитна політика банку багато в чому визначається характером грошово-кредитної та фіскальної політикидержави. Значний вплив має і регіональна специфіка функціонування банку.

Рис. 2. Межі депозитної політики комерційного банку.

Існує також поняття меж депозитної політики комерційного банку. Це певна допустима межа акумулювання банком тимчасово вільних коштів юридичних та фізичних осіб. У цьому дається класифікація цих кордонів за такими признаками:

а) залежно від попиту та пропозиції на ринку депозитів (економічні межі);

б) вплив нормативів ЦБ РФ та лімітів банку (адміністративні кордони);

в) залежно від суб'єктів депозитних відносин (зовнішні та внутрішні межі);

г) залежно від терміновості депозитних відносин (тимчасові кордони);

д) географічним (територіальні кордони);

е) залежно від обсягів та структури (кількісні та якісні межі).

У узагальненому вигляді класифікація кордонів представлена ​​малюнку 3.

Рис.3. Склад суб'єктів депозитної політики комерційного банку.

Як видно з малюнка 3, до складу суб'єктів депозитної політики комерційного банку включені клієнти банку (фізичні та юридичні особи), комерційні банки та державні установи (ЦБ РФ, міністерство з податків та зборів та ін.). До об'єктів депозитної політики відносяться залучені кошти банку (депозити, МБК отримані, векселі та сертифікати та інші джерела залучення) та додаткові послугибанку (комплексне обслуговування). При цьому найбільший акцент робиться на класифікації депозитів, які розглядаються у розрізі категорій вкладників та формою вилучення.

При розгляді депозитної політики комерційного банку слід виходити з того, що вона є системою, що включає набір типових елементів, до яких належать: стратегія банку з розробки основних напрямів депозитного процесу; тактика банку щодо організації формування ресурсної бази; контроль над реалізацією депозитної політики.

Можливо складено схему формування депозитної політики комерційного банку, що представлена ​​малюнку 4.

банк депозит операція

Рис. 4. Схема формування депозитної політики.

Кожен із етапів формування депозитної політики комерційного банку тісно пов'язаний з іншими і є обов'язковим для формування оптимальної депозитної політики та правильної організації депозитного процесу. У процесі розробки банківської політики в цілому наголошується на необхідності створення оптимальної організаційної структурибанку з формування та реалізації депозитної політики. Процес формування депозитної політики тісно взаємопов'язаний із проведенням банком процентної політики. У цьому очевидна значимість маневрування ціновим механізмом, навіщо банк повинен визначати собівартість депозитних послуг. Це зумовлено необхідністю забезпечення прибутковості та престижності своїх послуг з обов'язковим урахуванням їхньої споживчої вартості та ціни в умовах наростання внутрішньобанківської конкуренції та боротьби за клієнта. У цьому виділяються такі поняття як «вартість залучених коштів» та «реальна собівартість цих коштів для банку». Таке ранжування необхідне правильного визначення банком мінімального рівня розміщення залучених коштів. У цьому визначаються чинники, які впливають реальну вартість залучених комерційним банком ресурсів.

До них віднесені такі фактори, як:

рівень операційних витрат;

встановлені ЦБ РФ норми відрахувань до фонду обов'язкових резервів;

строки та розмір залучення коштів;

режим нарахування та виплати відсотків;

тимчасовий лаг між датами залучення та розміщення коштів;

витрати на створення резерву на можливі втрати з позик;

відволікання коштів з обороту на операції, які не дають доходу.

p align="justify"> При формуванні ефективної процентної політики банку потрібно поєднання цих принципів. Аналіз практики свідчить, що формування депозитної бази будь-якого комерційного банку, як процес складний і трудомісткий, пов'язане з великою кількістю проблем як суб'єктивного, так і об'єктивного характеру.

До проблем суб'єктивного характеру належать:

) масштаби діяльності та слабка капітальна база російських комерційних банків;

) відсутність зацікавленості керівництва банку у залученні коштів клієнтів, особливо населення, що продиктовано тактичними та стратегічними цілями та завданнями банку;

) недостатній рівень та якість вищого та середнього менеджменту;

) відсутність у більшості російських банків науково-обґрунтованої концепції проведення депозитної політики;

) Недоліки в організації депозитного процесу: відсутність відповідного підрозділу в банку; низький рівеньпостановки маркетингових досліджень депозитного ринку; обмежений спектр запропонованих депозитних послуг тощо.

Серед об'єктивних чинників виділяються такі:

) прямий та опосередкований вплив держави та державних органів;

) вплив макроекономіки, вплив світових фінансових ринків на стан російського ринку;

) міжбанківська конкуренція;

) стан грошового та фінансового ринкуРосії.

) відсутність у Росії правового механізму страхування та захисту банківських вкладів.

Роль за Центральний банк РФ як регулюючого органу останні п'ять-шість років особливо сильно виявилася питаннях встановлення ставки рефінансування і норм обов'язкового резервування для комерційних банків. Зміни ставки рефінансування не дозволяють банку точно прогнозувати та планувати свою діяльність у галузі управління активами та пасивами на довгострокову перспективу та роблять операції з довгостроковими пасивами (особливо з фіксованою ставкою) досить ризикованими.

Під час розробки депозитної політики банку необхідно керуватися певними критеріями її оптимізації, серед яких виділяються такі:

а) взаємозв'язок депозитних, кредитних та інших операцій банку підтримки стабільності банку, його надійності, фінансової устойчивости.

) диверсифікація ресурсів банку з метою мінімізації ризику;

в) сегментування депозитного портфеля (за клієнтами, продуктами, ринками);

г) диференційований підхід до різних груп клієнтів;

д) конкурентоспроможність банківських продуктівта послуг;

е) необхідність ефективної комбінації ресурсів, забезпечення оптимального поєднання стабільних та «летючих» ресурсів зі збільшенням частки стабільних ресурсів у депозитному портфелі банку в умовах підвищених ризиків (в т.ч. за депозитними операціями);

ж) облік концепції життєвого циклу у процесі формування гами вкладів та депозитного портфеля загалом.

Вибір конкретного способу зниження величини ризиків проведення банком депозитних операцій багато в чому визначається рівнем організації аналітичної роботи у комерційному банку.

3 Нормативно-правове регулювання депозитних операцій

Нормативно-правове регулювання депозитних операцій здійснюється на підставі:

· Цивільного кодексу Російської Федерації ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;

· Федерального закону «Про банки та банківську діяльність» від 02.12.1990 N 395-1 (у редакції від 30.12.2011; далі - Закон про банки);

· Федерального Закону «Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації» від 23 грудня 2003 N 177-ФЗ з наступними змінами та доповненнями;

· Листи ЦБ РФ від 10.02.1992 N 14-3-20 «Положення про ощадні та депозитні сертифікати кредитних організацій» та Вказівки ЦБ РФ від 31.11.1998 N 333-у «Про внесення змін та доповнень до листа Центрального Банку Росії від 10 лютого 1992 року N 14-3-20 «Про депозитні та ощадні сертифікати банків».

· Положення ЦБ РФ № 39-П «Про порядок нарахування відсотків за операціями, пов'язаними із залученням та розміщенням коштів, та відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку» від 26.06.98.

Договір банківського вкладу (депозиту) оформляє відносини між банком та фізичними та юридичними особами щодо внесення ними до банку, зберігання та повернення банком грошових сум. За договором банківського вкладу одна сторона (банк) зобов'язується повернути грошову суму, що надійшла з іншого боку (вкладника) або вкладника, і виплатити зумовлені договором відсотки (п. 1 ст. 834 ДК). Договір банківського вкладу є одностороннім, оскільки обов'язки несе лише банк. Договір виникає з передачі грошей банку, тобто. він є реальним.

Відносини, які з договору банківського вкладу, регламентуються Цивільним Кодексом РФ (гл. 44). Якщо інше не передбачено нормами, що регулюють дані відносини, і не випливає з суті договору банківського вкладу, права та обов'язки банку та вкладника ґрунтуються на нормах про банківський рахунок (гл. 45 ЦК). Особливість договору банківського вкладу у тому, що не призначений реалізації розрахункових операцій. Так, абзац 2 п. 3 ст. 834 Цивільного Кодексу РФ містить норму про заборону юридичним особам перераховувати іншим особам кошти, що у вкладах (депозитах).

Відповідно до роз'яснень Верховного СудуРФ на відносини сторін за договором банківського вкладу поширюються положення Закону про захист споживачів.

Договір банківського вкладу (депозиту) має бути укладений у простій письмовій формі. Її недотримання тягне за собою недійсність договору. Договір банківського вкладу вважається укладеним із дотриманням письмової форми й у випадках, коли банк видав вкладнику ощадну книжку чи ощадний (депозитний) сертифікат чи інший документ, відповідальний вимогам закону чи банківським правилам, і навіть звичаям ділового обороту.

Згідно з договором банківського вкладу вкладнику-громадянину може бути видана іменна ощадна книжка або ощадна книжка на пред'явника, яка є цінним папером. У ощадній книжці, виданої на підтвердження укладання договору банківського вкладу, повинні міститися такі реквізити: найменування та місцезнаходження банку (якщо грошові суми внесені до філії банку, вказується також місцезнаходження філії), номер рахунку за вкладом, сума коштів, зарахованих на рахунок та списаних з рахунку, і навіть залишок коштів у рахунку на даний момент пред'явлення ощадної книжки.

Поки не доведено інше, відомості про вклад, зазначені у ощадній книжці, є підставою для розрахунків за вкладом між банком та вкладником (абзац 3 п. 1 ст. 843 ЦК). На вимогу вкладника до ощадної книжки повинні бути занесені суми, що надійшли на його рахунок від третіх осіб (наприклад, перелічені гонорари та інші суми).

Виплата відсотків чи перерахування коштів із рахунку за вкладом третім особам може бути здійснено банком лише за пред'явленні вкладником власної ощадної книжки. У разі втрати іменної ощадної книжки банк повинен видати вкладнику за заявою нову ощадну книжку (абзац 2 п. 2 ст. 843 ДК).

Факт внесення вкладником до банку коштів та його права отримання після закінчення встановленого терміну суми вкладу та обумовлених відсотків може бути засвідчений ощадним (депозитним) сертифікатом.

На відміну від Закону про банки ЦК регулює відносини, які з договору банківського вкладу, укладеного як фізичними, а й юридичних осіб (ст. 834). Право на залучення коштів у вклади мають не будь-які кредитні організації, а лише банки, які отримали в установленому порядку ліцензію Банку Росії на здійснення операцій (ст. 36 Закону про банки).

Для отримання права на залучення коштів банк повинен мати статутний капітал не менше встановленого нормативними актами Банку Росії та відповідати іншим вимогам, які спрямовані на забезпечення схоронності коштів вкладників.

Вкладниками уповноважених банків за вкладами в іноземній валюті можуть бути фізичні особи (резиденти та нерезиденти). Громадянам-нерезидентам дозволяється відкривати в уповноважених банках карбованцеві рахунки. Юридичні особи-резиденти для відкриття вкладу в іноземній валюті в уповноважених банках мають отримати дозвіл у Банку Росії. Такий дозвіл не потрібний юридичним особам-нерезидентам.

Права вкладників значною мірою залежить від виду вкладу.

За вкладом до запитання сума вкладу та встановлені договором відсотки мають бути виплачені банком на першу вимогу вкладника. По строковому вкладу встановлені договором відсотки у сумі вкладу виплачуються лише тому випадку, якщо вклад витребуваний після закінчення визначеного договором терміну. Договір строкового вкладу є відплатним і у тому випадку, коли вкладник вимагав повернення сум вкладу до настання встановленого у договорі терміну.

Умова договору строкового вкладу про відмову громадянина від свого права витребувати суму вкладу на першу вимогу мізерна, вона не породжує для сторін жодних правових наслідків. Закон (п. 2 ст. 837 ЦК) надає громадянину-вкладачеві право на односторонню зміну договору строкового вкладу, надавши йому характеру договору до запитання.

За залученими коштами, зокрема депозитах, виробляється освіту обов'язкових резервів комерційних банків Банк Росії.

Відповідно до статті 35 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» нормативи обов'язкових резервів, що депонуються в Банку Росії (резервні вимоги) є одним із інструментів грошово-кредитної політики Банку Росії.

Відповідно до статті 38 Федерального закону «Про Центральний банк Російської Федерації (Банку Росії)» розмір обов'язкових резервів у відсотковому відношенні до зобов'язань кредитної організації (норматив обов'язкових резервів), а також порядок депонування обов'язкових резервів встановлюються Радою директорів Банку Росії.

Відповідно до статті 25 Федерального закону «Про банки та банківську діяльність» кредитна організація зобов'язана виконувати норматив обов'язкових резервів, у тому числі за термінами, обсягами та видами залучених коштів.

Депонування обов'язкових резервів у Банку Росії здійснюється відповідно до Положення Банку Росії від 29 березня 2004 року № 255-П «Про обов'язкові резерви кредитних організацій» (з урахуванням змін) та Вказівкою Банку Росії від 14 жовтня 2011 року № 2092-У «Про встановлення нормативів обов'язкових резервів (резервних вимог) Банку Росії». Відповідно до цими актами Банку Росії обов'язкові резерви по депозитним операціям, які стосуються зобов'язань перед фізичними особами у валюті Російської Федерації, встановлено у вигляді 0,5 %.

Наступний захід - страхування вкладів. Уряд Російської Федерації та Банк Росії виходять із того, що Федеральний закон"Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації" забезпечує необхідну правову базу для державного захисту інтересів вкладників, особливо тих, хто має невеликі заощадження. Тим самим створюються умови як збільшення припливу вкладів у банківський сектор, так розвитку конкуренції між банками у сфері залучення вкладів.

Система страхування вкладів працює в такий спосіб. Якщо банк припиняє роботу і у нього висловлюється ліцензія на здійснення банківських операцій, його вкладникам негайно здійснюються фіксовані грошові виплати.

Для страхування вкладів вкладнику не потрібно укладання будь-якого договору: воно здійснюється з закону. Спеціально створена державою організація - Агентство зі страхування вкладів - за банк повертає вкладнику основну суму його накопичень, замість вкладника посідає його місце у черзі кредиторів і надалі сама з'ясовує відносини з банком щодо повернення заборгованості.

Відповідно до закону про страхування вкладів відшкодування за вкладами виплачується у вигляді 100 відсотків суми вкладів у банку, яка перевищує 700 000 рублів. Валютні вклади перераховуються за курсом ЦБ РФ на дату настання страхового випадку.

Сума компенсації не може перевищувати 700 000 рублів, навіть якщо вкладник зберігає гроші в одному банку на кількох рахунках. Однак, якщо він має вклади в різних банках, у кожному їх йому гарантуються рівні виплати. Раніше діяв порядок, яким у повному обсязі відшкодовувалася сума вкладу до 100 000 рублів й у розмірі 90 % - сума вкладу, що перевищує 100 000 рублів, але страхові виплати було неможливо перевищувати 400 000 рублів.

Страхування підлягають усі кошти фізичних осіб у банках за винятком:

· Засобів фізичних осіб-підприємців без утворення юридичної особи.

· Вкладів на пред'явника.

· Кошти, переданих банкам у довірче управління.

· Вкладів у філіях російських банків, що знаходяться за кордоном.

У рамках практичних заходів щодо функціонування системи страхування вкладів буде вжито комплекс заходів, спрямованих на мінімізацію ризиків системи страхування, насамперед шляхом запобігання участі в ній нестійких банків. Для участі в системі страхування вкладів кредитні організації повинні відповідати передбаченим у законодавстві Російської Федерації та в нормативних актах Банку Росії критеріям допуску до цієї системи.

Аналіз діяльності систем страхування показує, що у час немає єдиної універсальної схеми їх побудови і функціонування. Особливості організації систем страхування депозитів країни багато в чому залежать від структури її банківської системи, організації нагляду, особливостей національного законодавства та ступеня державного регулювання діяльності кредитних організацій. Водночас у всіх країнах страхування депозитів розглядається як необхідний елемент підтримки стабільності банківського сектору та платіжної системи, як інструмент соціальних гарантій у разі непередбачених економічних ексцесів.

Принципи побудови російської системиобов'язкового страхування вкладів свідчать про запозичення передової міжнародної практики, а її функціонування має сприяти якісному реформуванню банківського сектора та його подальшому розвитку. При цьому впровадження міжнародних підходів не відкидає можливості підвищення ефективності системи страхування.

Використання при розгляді організаційних засад механізму реалізації страхування банківських вкладів підходу, заснованого на реалізації всіма учасниками страхового процесу своїх повноважень, дозволило виявити рівні та сфери взаємодії елементів системи, а також обґрунтувати необхідність включення до списку учасників системи обов'язкового страхування банківських вкладів (вкладники, банки, Агентство) зі страхування вкладів, Банк Росії) інших суб'єктів страхових відносин. До нових представників, які формують цілісне уявлення про систему обов'язкового страхування вкладів як про єдину форму організації з її внутрішніми взаємозв'язками, було віднесено органи виконавчої влади, аудиторські організаціїта фінансові посередники. Виконання даними учасниками своїх повноважень підвищує транспарентність системи страхування, спрощує розуміння фінансової звітностідержавної корпорації «Агентство зі страхування вкладів» її користувачами, забезпечує швидше отримання страхових відшкодувань вкладниками комерційних банків та, як наслідок, сприяє зміцненню довіри до можливості захисту приватних заощаджень.

За рахунок тісної координації та співробітництва між усіма учасниками системи забезпечення фінансової стабільності, а також завдяки чіткому поділу їх повноважень та обов'язків інституційна структура системи страхування дозволяє забезпечити її ефективне функціонування, спрямоване на вирішення пріоритетних завдань, що стоять перед російським банківським сектором. Схематично взаємозв'язки між учасниками страхового процесу, у яких реалізується механізм страхування банківських вкладів, можна у наступному вигляді (рис. 5).

Рис. 5. Механізм реалізації страхування банківських вкладів з прикладу взаємозв'язків між учасниками системи

Для учасників першого рівня (Уряд РФ, Агентство зі страхування вкладів, Банк Росії) характерна взаємодія на різних етапах реалізації страхового захисту. Представники Уряди РФ, що входять до складу ради директорів Агентства, сприяють реалізації управлінської та контрольної функцій, які можна виділити як додаткові області взаємозв'язків. Комерційні банки та вкладники залежно від учасників, з якими їм доводиться взаємодіяти, характеризуються власними (індивідуальними) областями взаємозв'язків.

Глава 2. Організація формування депозитної політики у комерційному банку

2.1 Формування депозитної політики у комерційному банку

Як у російській, і у зарубіжної практиці банківської справи депозитний портфель є важливою складовою ресурсної бази комерційного банку (КБ). Від ефективності управління депозитним портфелем багато в чому залежать найважливіші показники діяльності кредитної організації – рентабельність та ліквідність.

Безпосереднє впливом геть рентабельність КБ надає рівень відсоткової маржі. Верхня межа коридору відсоткової маржі залежить від прибутковості активних операцій, яка останнім часом стійко знижується під впливом багатьох чинників, зокрема проведеної Банком Росії грошово-кредитної політики. У свою чергу, структура депозитного портфеля, з одного боку, впливає на нижню межу процентної маржі за рахунок різної вартості окремих видів депозитних ресурсів, що залучаються банком. З іншого боку, стабільність депозитної бази впливає верхню межу відсоткової маржі з допомогою впливу обсяг і дохідність активних операцій.

Для економік розвинених країн характерно переважання довгострокових вкладень, тому як перед зарубіжними, так як і перед російськими комерційними банками досить гостро постає проблема невідповідності термінів залучення та розміщення фінансових ресурсів, тобто. завдання забезпечення ліквідності та платоспроможності. Крім фактора невідповідності термінів активних та пасивних операцій, на ліквідність КБ, особливо миттєву та поточну, впливає і інший важливий фактор – стабільність ресурсної бази.

Збільшення рентабельності, підтримка ліквідності – актуальні завдання, яким приділяють особливу увагуяк зарубіжні, і російські комерційних банків. Вирішенню даних проблем присвячено багато праць вітчизняних та зарубіжних авторів, але основна увага в них приділяється управлінню активними операціями.

Незважаючи на те, що ці операції розглядаються разом із пасивними, недостатньо уваги, на наш погляд, приділяється управлінню важливої ​​складової ресурсної бази КБ - депозитному портфелю. Існуючі підходи до його формування, методи та інструменти, що застосовуються, не забезпечують значного підвищення стійкості депозитів, не дають відповіді на низку актуальних питань, що постають перед КБ при управлінні депозитними ресурсами, а тому вимагають подальшого опрацювання та вдосконалення.

Для виявлення ключових питань, яким необхідно приділяти особливу увагу при реалізації депозитної політики, було проведено порівняльний аналіз видів та структури депозитів у Росії та економічно розвинених зарубіжних країнах, а також теоретичних та практичних аспектів, пов'язаних із депозитними ресурсами. Найбільш важливою важливою відмінністю є відсутність у практиці російських банків депозитів фізичних осіб, вилучення коштів, з яких можливе лише після попереднього повідомлення. Зараз Цивільний кодекс РФ (ст. 837) зобов'язує банк видати депозит на першу вимогу клієнта.

Єдиним стримуючим чинником вилучення депозиту є втрата клієнтом підвищеного відсоткового доходу. Жодних штрафів при цьому клієнти КБ зазвичай не платять, хоча банки можуть вводити комісію за дострокове вилучення депозитів.

Можливість вилучення термінового депозиту в будь-який момент можна охарактеризувати як негативний фактор, що істотно збільшує ризики, зокрема ризик втрати ліквідності в діяльності російських комерційних банків, і процес формування «довгих» грошей, що підриває.

З одного боку, цей факт можна охарактеризувати як негативний, оскільки переважання короткострокових ресурсів не дозволяє банку в повному обсязі використовувати залучені кошти, збільшує ризик втрати ліквідності, не дозволяє здійснювати довгострокові вкладення, Що, своєю чергою, негативно позначається як на ефективності діяльності КБ, так і на перспективах розвитку російської економіки. З іншого боку, короткострокові ресурси дешевші, що позитивно позначається на нижній межі відсоткової маржі. Отже, завдання формування депозитного портфеля багато в чому суперечливе – необхідно забезпечити переважання стабільних, але водночас недорогих ресурсів.

Розробка депозитної політики є складовою банківського менеджменту.

У ході впровадження системи менеджменту можливе вирішення таких завдань, як розробка комплексних програм та проектів, що забезпечують досягнення основних цілей менеджменту банківських послуг; встановлення існуючих та потенційних ринків банківських послуг; вибір конкретних ринків та виявлення потреб банківської клієнтури. Іншими завданнями управління банківських послуг можна назвати встановлення цілей для розвитку існуючих і створення нових видів банківських послуг; запровадження нових видів послуг у практику та контроль банку за реалізацією програм впровадження; запровадження нових банківських технологій обслуговування клієнтів; обслуговування клієнтів; продаж послуг; підвищення конкурентоспроможності, розширення ресурсної бази банку, створення додаткових доходоносців грошових потоків. Кінцевим завданням управління банківських послуг є отримання прибутку.

Вирішення поставлених завдань передбачає багаторівневий підхід. Так, вирішення питання про запровадження нових видів послуг супроводжує аналіз прибутковості та прибутковості, частки у загальному обсязі операцій, необхідного розміру власного чи позикового капіталу, рівня ризику, передбачуваних змін у системі організації кадрів та загального фінансового стану кредитного інституту. Саме з позиції конкретного виду банківських операцій закладаються засади побудови складної системи управління.

Нині дедалі більше уваги приділяється теоріям управління банківським продуктом, основний ідеєю яких є орієнтація потреби клієнта. Тому розробка нових продуктів та послуг, безпосередньо пов'язаних із новими технологіями; пропозиція віртуальних каналів збуту; зміна політики ціноутворення; розробка нових способів комунікації, а також продумана політика залучення та утримання клієнта є основними напрямками діяльності менеджменту банківських послуг. Відмінними рисами цих систем є персоналізація надання послуг клієнтам, децентралізація маркетингу, забезпечення діяльності за схемою «Кожен клієнт - окремий продукт».

У сучасній літературі про управління ліквідністю, прибутковістю та прибутковістю банку, його активами та пасивами, банківськими ризиками, персоналом, йдеться у відриві від розгляду банківських послуг. Адже саме вони й визначають зміст та напрями банківського менеджменту. Мабуть, доцільніший підхід, у якому банківські послуги, їх різноманітність і якість надання, сегментація клієнтів систематизують у єдине ціле всі інші напрями. Менеджмент банківських послуг має дотримуватись саме такого взаємозв'язку.

Кредитні організації постійно прагнуть удосконалення своєї діяльності з метою задоволення потреб клієнта та підвищення власної доходної бази. Необхідність подібних процесів продиктована загостренням конкурентної боротьби в банківському секторі та проблемою виживання в економічній обстановці, що склалася. Тільки правильна організація управління діяльністю банку у сфері надання послуг може свідчити про ефективність роботи суб'єкта кредитних відносин.

На даний момент застосовуються різні підходи до вирішення завдання формування депозитної бази. Іноді питанням номер один банку стає питання «залучення клієнта», тобто. на чільне місце своєї роботи банк ставить маркетинговий принцип «Банк для клієнта». Стосовно вирішення завдання формування депозитного портфеля основними результатами використання цього принципу є забезпечення стабільного припливу до банку вільних коштів та залучення нових клієнтів. Однак самі по собі залучення більшої кількості клієнтів та постійний приплив депозитів не сприяють підвищенню стабільності ресурсної бази.

Можна уявити типову схему задіяних у процесі формування депозитної політики підрозділів банку. (Мал. 6).

Рис. 6. Схема підрозділів банку, що у процесі формування та реалізації депозитної політики.

Таким чином, підвищення ефективності діяльності КБ бачиться можливим за рахунок удосконалення процесу формування депозитного портфеля, насамперед шляхом забезпечення припливу до банку більш стабільних ресурсів та орієнтації на зниження його середньозваженої вартості із забезпеченням рентабельності кожної операції із залучення нового або обслуговування старого клієнта.

2.2 Види депозитів, умови та основні способи залучення коштів

Система управління депозитним портфелем повинна включати такі елементи:

· Види ризиків, пов'язаних з депозитними операціями банку;

· Інформаційна база банку для оцінки ризиків за депозитними операціями;

· Методи оцінки ризиків за депозитними операціями;

· Методи мінімізації ризику за депозитними операціями.

При формуванні депозитної політики слід розглядати питання ціноутворення, оскільки саме ціна (у даному випадку – величина відсотка для вкладників) є одним із ключових факторів, що визначають взаємовигідну співпрацю клієнта та банку та безпосередньо впливають на рентабельність останнього. Основна складність під час вирішення завдання ціноутворення - визначення собівартості банківського продукту. Методи її розрахунку ґрунтуються на визначенні складу витрат на послугу, і основні питання полягають у виборі як способів обліку прямих і непрямих витрат, і рознесення непрямих витрат за конкретні послуги (продукти). Найчастіше критерієм рознесення непрямих витрат служить частка послуги у сукупному обсязі чи кількості послуг. Практика показує, що для великого КБ з розгалуженою мережею філій реалізація такого розрахунку собівартості послуг утруднена.

Важливим аспектом під час вирішення завдання формування депозитного портфеля є планування роботи із залучення депозитних ресурсів. Для забезпечення планування та управління роботою із залучення клієнтів банку необхідно оцінити можливу величину залишку коштів, яку можуть забезпечити потенційні та існуючі клієнти. Інакше кажучи, необхідно визначити, скільки клієнтів треба мати чи залучити, щоб забезпечити заданий обсяг депозитів.

Отже, для якісного управління депозитними ресурсами банку необхідно вирішити такі основні завдання:

· Знати, які клієнти найвигідніші з погляду можливості ефективнішого використання їх ресурсів, тобто. вміти визначати клієнтів, які забезпечують більшу стабільність депозитної бази та вищий залишок на своєму рахунку;

· Вміти планувати роботу із залучення клієнтів, тобто. знати, скільки клієнтів необхідно мати або залучити для забезпечення заданого обсягу депозитної бази та її складових;

· Організувати та проводити роботу із залучення найбільш вигідних потенційних клієнтів до банку, не забуваючи про необхідність утримання колишніх;

· Забезпечити ефективність кожної операції, пов'язаної з обслуговуванням клієнта, тобто. слід розраховувати собівартість наданих послуг та визначати їхню рентабельність у розрізі кожного клієнта, що дасть можливість проведення гнучкої індивідуальної цінової політики;

· Розробити інформаційно-аналітичну систему підтримки прийняття рішень для формування депозитного портфеля. Це ключовий фактор, що впливає на можливість своєчасного отримання необхідної інформації з метою оперативного та адекватного реагування на зміни, що відбуваються.

Для вирішення перших трьох завдань банку необхідно мати у складі депозитної політики відповідні методи та інструменти.

З метою організації та планування роботи із залучення клієнтів необхідно визначити (спрогнозувати) можливу величину залишку на рахунку кожного клієнта. Тоді з'явиться можливість встановлювати чіткі планові завдання щодо залучення конкретної кількості клієнтів. Таким чином, для здійснення якісного планування банку необхідно:

· Оцінити величину можливого залишку на рахунку клієнта в залежності від кредитового обороту за його рахунком, тобто. виручки;

· Знати скільки та яких клієнтів необхідно мати (або залучити) у себе на обслуговуванні, щоб досягти заданої частки цих ресурсів у сумарному обсязі залучення.

Як суб'єкти депозитних операцій можуть виступати:

· державні підприємствата організації;

· Кооперативи;

· акціонерні товариства;

· Змішані підприємства за участю іноземного капіталу;

· Громадські організації та фонди;

· Фінансові та страхові компанії;

· Інвестиційні та трастові компанії та фонди;

· Окремі фізичні особи та об'єднання цих осіб;

· Банки та інші кредитні установи.

Об'єктами депозитних операцій є депозити - суми коштів, які суб'єкти депозитних операцій вносять у банк і які в силу чинного порядку здійснення банківських операцій певний час зосереджуються на рахунках банку.

Прогнозування залишку на рахунках окремих клієнтів можливе за умови виявлення залежностей між залишком та будь-яким фактором, групою факторів. Для депозитних ресурсів «до запитання» таким чинником може бути оборот за рахунком. Для термінових депозитних ресурсів, що залучаються від юридичних осіб, такими факторами, спільно чи окремо, можуть бути: оборот за розрахунковим рахунком клієнта, вид діяльності клієнта. Для термінових депозитних ресурсів, які залучаються від фізичних осіб, набір факторів має бути ширшим з урахуванням залучення соціальних, демографічних, економічних та географічних факторів. Показниками, від яких може залежати величина потенційного залишку на рахунку клієнта, можуть бути: рід діяльності, тривалість трудового стажу, рівень доходу, сімейний стан, кількість членів сім'ї, місце проживання, рівень освіти, наявність певного майна (наприклад, автомобіля, дачі тощо) .п.).

Побудовані моделі дозволять банку планувати роботу із залучення клієнтів, у тому числі прогнозувати величину залишку коштів на розрахункових рахунках юридичних осіб залежно від їх кількості та величини запланованих оборотів за їх рахунками з метою подальшого визначення допустимої величини цих коштів при розміщенні, що забезпечує максимальну ефективність від їх використання за одночасної підтримці ліквідності банку. Це дає можливість банку визначити, скільки та яких клієнтів необхідно залучити на розрахунково-касове обслуговування для виконання бізнес-плану щодо збільшення частки «дешевих» ресурсів у депозитному портфелі. Знаючи своїх потенційних клієнтів, банк може найбільш ефективно розподілити зусилля щодо їх залучення та зменшити пов'язані з цим час та витрати (у тому числі й фінансові) на їхнє залучення.

Також можна оцінювати значущість кожного клієнта (групи клієнтів) з позиції корисності для банку, залежно від рівня залишку коштів на рахунках щодо обороту визначати, з якими клієнтами доцільно проводити роботу із залученням виходячи з їхньої значимості. Дані залежності у конкретному аналітичному вираженні є стаціонарними і універсальними. Слід проводити їх періодичне уточнення та коригування, оскільки з часом відбувається збільшення оборотів, зростання виробництва та цін, проте суть даних залишається незмінною.

Можна оцінювати значимість банку кожного клієнта (групи клієнтів) залежно від рівня залишку коштів на рахунках щодо обороту.

Логічним продовженням аналітичної роботи та важливим етапом процесу формування депозитного портфеля є: безпосередня робота з потенційною та вже наявною клієнтурою; застосування відповідних інструментів для їх залучення та утримання; використання певних методів роботи із залучення потенційних клієнтів. Ці методи залежать від терміновості ресурсів, що залучаються, і належності клієнта до категорії фізичних або юридичних осіб.

Для залучення ресурсів «до запитання» фізичних та юридичних осіб, термінових ресурсів юридичних осіб можна використовувати метод, заснований на розробці гнучких диференційованих тарифних планів на розрахунково-касове обслуговування та встановлення диференційованої плати (ступінчасті відсоткові ставки залежно від величини залишку – сітка ставок) за залишок коштів на рахунках залежно від належності клієнта до певної категорії (цільової групи).

Для залучення термінових ресурсів фізичних осіб використовується метод, заснований на розробці нових видів вкладів, що відрізняються вигіднішими умовами розміщення ресурсів (відсоткова ставка) для певних соціальних груп, які виділяють у процесі аналізу стабільності депозитної бази.

Використання розглянутих підходів до аналізу та формування депозитної бази дозволяє отримати певні висновки щодо якості пасивів, які є чи будуть сформовані у майбутньому. Причому в даному контексті планування обмежується не лише прийняттям контрольних сальдових цифр за залишками, а й плануванням маркетингових пропозицій, що дозволяють сегментувати окремі продуктита окремі клієнтські групи, щоб сформувати в кредитній установі «правильний» портфель пасивів.

2.3 Вплив політики ЦБ РФ формування депозитної політики комерційного банка

Важливу роль розвитку інституційної середовища виконує держава. Це унікальний суб'єкт, що бере участь у створенні та розвитку банківського сектора, інфраструктури грошового ринку, формує законодавчі «правила гри» між учасниками ринку, що регулює інститути та організації, що діють на ринку, насамперед банківську систему, що проводить належний контроль та нагляд за діяльністю суб'єктів посередників ринку. Держава виступає як агент на фінансових ринках, бере участь у ринкових операціях, приймає рішення, що впливають кон'юнктуру грошового ринку, регулює грошовий попит і пропозицію. Держава регулює грошову масу та банківську ліквідність через розробку та реалізацію грошово-кредитної політики. Грошово-кредитне регулювання впливає функціонування ринку через досягнення намічених цілей, включаючи різноманітні інструменти впливу. Побудова цільової функції має відповідати поточній ситуації, що складається економіки Росії.

на сучасному етапіЦБ РФ обирає як кінцеву мету зниження темпів інфляції до створення сприятливих умов довгострокового економічного розвитку Росії за стабільної національній валюті. На початкових етапах ринкових перетворень Банк Росії було застосовувати таргетування інфляції, оскільки воно можна здійснити за певних умов: по-перше, Центральний банк повинен проводити незалежну грошову політику, зокрема, незалежну від рішення фіскальних органів влади. По-друге, Центральний банк повинен дотримуватися суворих правил при таргетуванні інфляції, вміти правильно прогнозувати і контролювати майбутню інфляцію, а також мати уявлення щодо лага відгуку первинної мети на зміни в грошовому агрегаті, що таргетується. Проте за умов незбалансованості, нестабільності економіки виникає проблема прогнозування динаміки інфляційних процесів. Ось чому реальні показники інфляції в сучасний період не відповідають цільовому діапазону, встановленому урядом.

Крім того, у вирішенні інфляційних питань має брати участь уряд, оскільки інфляція - це багатофакторне явище, яке породжується не лише монетарними, а й структурними, зовнішньоекономічними причинами. Грошова програма Банку Росії включає проміжні цілі грошово-кредитної політики, якими Банк Росії здійснює досягнення кінцевих цілей. Якщо кінцеву мету ЦБ РФ неспроможна повністю контролювати, то проміжні і операційні мети, зафіксовані у грошової програми, перебувають у полі управління ЦБ. До них відносяться: грошова база, грошова маса, валютний курс, система процентних ставок. Через досягнення проміжних цілей фінансової програми ЦБ РФ безпосередньо бере участь у організації процесів функціонування ринку. Як проміжний орієнтир Банк Росії в Останніми рокамивикористовує грошовий агрегат М2, а чи не відсоткову ставку. Це з тим, що теорія грошово-кредитного регулювання доводить неможливість одночасного виконання двох цілей: грошова маса і відсоткова ставка.

Крім того, при встановленні процентної ставки Банк Росії відчуває певні складності при її виборі, оскільки існує проблема множинності ставок. Тому Банк Росії у грошової програми визначає кількісні критерії цільової функції через визначення попиту гроші, через пропозицію грошей. У програмах ЦБ РФ приймається кількісний показник як агрегату М2. Цей вибір пояснюється недосконалістю банківської статистики при підрахунку інших грошових агрегатів, агрегат М2 найбільш тісно пов'язаний з інфляцією (за методологією МВФ), його можна побудувати в будь-якій країні без урахування національних особливостей. Він може бути використаний для порівняння країн. Однак динаміка попиту на гроші в кризовий період нестійка, її важко спрогнозувати, оскільки необхідно використовувати велику кількість різнопланових показників, при цьому швидкість обігу грошей - дуже рухливий і нестійкий показник у Росії за низького рівня монетизації ВВП (у 2011 році коефіцієнт монетизації становив 0, 29). З огляду на перераховані причини прогнозні показники попиту на гроші та фактичні дані не збігаються. Наприклад, за прогнозом Банку Росії, збільшення попиту на гроші у 2011 році було заплановано на рівні 20-25%. Фактично приріст попиту на гроші у 2011 році становив 38%.

Прямі регулятори посилюють зв'язок фінансової політики з недостатнім розвитком економіки, дають можливість збільшувати виробничу складову у діяльності ЦБ РФ. Не йдеться про пряме кредитування, це рівносильно прямому накачування економіки ресурсами, що є неефективним механізмом. Використання селективного кредитування в умовах нестабільної, схильної до кризи економіки, де своєрідний фінансовий ринок (сегментований зі слабкими ринковими інститутами, нестабільною обстановкою, безліччю диспропорцій, з постійним перекосом у балансі між грошовим попитомта пропозицією) дозволить посилити кредитний компонент грошово-кредитного регулювання.

За наявності вищеперелічених чинників повноцінно ринкові регулятори за умов російського ринку працювати не зможуть, їм необхідна підтримка адміністративних регуляторів, які стають у цих перерахованих умовах ефективнішими.

Неефективною є практика висування пріоритетних галузей у зв'язку з тим, що через здешевлення інформації, велику мобільність капіталу, формування глобальних мереж постачальників та перманентну зміну технологій типи промислового розвитку та сфери конкурентних переваг на світових ринках змінюються дуже швидко. Для нівелювання мінусового ефекту від селективного кредитування як порушення конкурентного середовищаЦБ РФ може активніше використовувати метод санкцій та пільг, що дозволить більш диференційовано проводити кредитну політику. Розширюючи кредитування, механізми рефінансування, Банк Росії може гнучкіше і оперативно впливати на ліквідність економіки, і навіть на досягнення довгострокових цілей, що з економічним зростанням та розвитком виробництва. ЦБ РФ може використовувати диференційовану ставку рефінансування для пожвавлення кредитування реального сектора економіки, розвитку ринкової інфраструктури. Цей спосіб пожвавить ціновий механізм рефінансування з метою інвестування економіки. Причому цей захід повинен бути спрямований на підтримку середніх за розмірами банків та контролем Банку Росії за виконанням умов, що забезпечують диференціацію ставки рефінансування. Крім того, ЦБ РФ пристосувався за умов мінливої ​​ліквідності чергувати депозитні аукціони з аукціонами з рефінансування. За таких умов поступово починає працювати відсоткова ставка.

Поповнення ліквідності через механізм рефінансування має поєднуватися з нормалізацією структури грошової маси через поступове витіснення тих її компонентів, які виникли стихійно, минаючи канали ЦП, тому меншою мірою піддаються централізованому регулюванню, що знижує ефективність грошово-кредитної політики. На етапі ставка рефінансування у Росії служить швидше індикатором, ніж реальним фінансовим інструментом. Однак, незважаючи на слабкість постійного механізму кредитування, ставка рефінансування істотно впливає на вітчизняну економіку через сигнальний ефект:

· служить орієнтиром для процентних ставок за банківським кредитамприватному сектору;

· Впливає на процентні ставки за банківськими депозитами.

Річний оборот депозитних операцій Банку Росії у 2011 році (375 млрд. руб.) перевищував обороти за кредитами овернайт (41,2 млрд. руб.), Ломбардним кредитам (5,5 млрд. руб.). Таким чином, депозитні операції переважали рефінансування банківської системи. Це обмежувало можливості Банку Росії з оперативного регулювання ліквідності, основних пропорцій грошового ринку, посилює інституційні та системні ризикиросійського фінансового ринку. Необхідно кардинально реструктурувати заборгованість у ринкові цінних паперів із проведення більш активних прямих операцій на ринку Банком Росії. Це дозволить оперативніше впливати на стан ліквідності банківської системи, коригувати у той чи інший бік, прийняті орієнтири єдиної державної грошово-кредитної політики.

Більше грубим, не вибірковим, але дієвим інструментом є обов'язкові резерви. Цей регулятор Банк Росії використовує, щоб посилити результативність свого впливу управління ліквідністю у банківській системі.

Інші регулятори поки що недостатньо сильні, наприклад, ставка рефінансування (з початку кризи вона двічі підвищувалася: 12 листопада 2011 року - з 11 до 12 %, а з 1 грудня 2011 року до теперішнього часу вона становить 13% річних) розширення списку паперів під забезпечення яких банки можуть отримувати кошти ЦП (проте не допускається їх використання в операціях РЕПО). Тому Банк Росії при загостренні проблем на ринку включає нормативи резервування.

Глава 3. Аналіз розвитку депозитних операцій комерційних банків (з прикладу ЗАТ «Транскапіталбанк»)

3.1 Основні тенденції розвитку ринку депозитів по РФ

Характеризуючи депозитний сектор ринку банківських послуг, можна назвати, що кількість банків, які працюють із вкладами населення, у зв'язку з кризою продовжує скорочуватися. За даними ЦБ РФ, на 1 січня 2012 їх кількість знизилася до 911, а обсяг депозитів фізичних осіб склав 4,7 трлн. руб. Незважаючи на ситуацію з ліквідністю, конкуренція на ринку вкладів посилилася, багато банків, які раніше не працювали з депозитами населення, стали придивлятися до даному ринку. Кризова ситуація підвищила інтерес банків до цього сектору банківських послуг.

Таблиця 1. 10 найбільш значних російських банків над ринком депозитів (за вкладами у рублях, без Ощадбанку РФ)

	Назва банку	Коефіцієнт				№ за чистим активамна 01.10.11	№ за депозитами фізосіб на 01.10.11
	Россільгоспбанк
	Східний
	Банк «Санкт-Петербург»
	Балтійський банк
	Юніаструм Банк
	Промзв'язокбанк

У рейтингу депозитних банків за вкладами в рублях, що враховує величину чистих активів банку, розмірів розміщених у нього депозитів фізичних осіб, пропонованої їм процентної ставки за строковими вкладами на рік та мінімальної суми, необхідної для відкриття рахунку, також спостерігаються значні перестановки. Незважаючи на те, що лідером залишається «Россільгоспбанк», решту місць у top3 зайняли новачки. Друге місце за банком «Східний експрес», який запропонував вклади, що поєднують у собі високу доступність та прибутковість. МДМ-Банк, підвищивши відсоткову прибутковість своїх вкладів, а також місце у рейтингу банків за обсягом депозитів фізичних осіб, зайняв третє місце. Основною причиною перестановок у рейтингу стала зміна відсоткових ставок за вкладами у бік підвищення, тоді як частина банків не стала змінювати прибутковість за своїми програмами.

Криза ліквідності на зарубіжних ринках вплинула на ринок депозитів фізичних осіб восени, висловившись у посиленні конкуренції за клієнта. «У зв'язку з обмеженими можливостями здійснення запозичень на зовнішніх ринках банки змушені шукати ці ресурси на внутрішніх ринках, у тому числі і на ринку депозитів фізичних осіб. Зараз багато великих гравців на ринку кредитування переорієнтуються на послуги з прийому вкладів, і додає, що поки що рекламна активність цих банків не така помітна. Пан Акімкін у зв'язку з цим припускає, що перша половина фінансового рокубуде ще більш насиченою за кількістю та якістю проведених рекламних кампаній.

Варто зазначити, що наприкінці року банки традиційно виявляють активність на ринку вкладів населення, у зв'язку з чим конкуренція плавно вилилася у передноворічні пропозиції. Багато банків вивели на ринок свої новорічні вклади, з підвищеною відсотковою ставкою, подарунками та розіграшами призів.

Намагаючись охопити широкі верстви населення банки активно виводять ринку клієнтоорієнтовані вклади. Завдяки існуючій конкуренції, з кожним роком ринок банківських вкладів стає різноманітнішим та диференційованішим. Крім простих депозитів, пропонуються вклади, розроблені для різних цільових груп – студентів, батьків, пенсіонерів, споживачів кредитів, пайовиків та ін.

Банки стали приділяти увагу як великим вкладникам, а й не великим.

Крім цього, на ринку з'явилися принципово нові продукти - індексні вклади, вклади з виплатою відсотків на дату укладання договору, які, проте, поки що не мають попиту у населення.

У 2011 р. помітно посилилася тенденція минулих років щодо скорочення кількості банків, які мають ліцензію на залучення до вкладів коштів фізичних осіб. Це стало результатом як економічної кризи, і посилення правил відбору банків систему страхування вкладів.

За 2011 р. кількість таких банків зменшилася з 1165 до 1045. Оскільки банки, які не увійшли до системи страхування вкладів, втрачають право на залучення у вклади коштів фізичних осіб та відкриття банківських рахунків, то найближчим часом очікується подальше скорочення кількості банків з ліцензією на роботу із вкладами населення.

Станом на 1 січня 2012 р. до реєстру банків-учасників системи страхування вкладів було включено 931 банк. Обсяг їхніх зобов'язань перед вкладниками становить 2,8 трлн. рублів - понад 99% заощаджень населення, розміщених у банківській системі країни загалом.

На 1 січня 2012 р. загальна сума зобов'язань за вкладами, розмір яких не перевищує 100 тис. рублів, становить 36% обсягу застрахованих депозитів. При цьому загальний розмір сукупних зобов'язань Агентства з виплати страхових відшкодувань по всім банкам-учасникам системи оцінюється у 55% ​​від усіх застрахованих вкладів.

Дані показники неоднорідні за групами банків. Так, у найбільших банках (крім Ощадбанку) з обсягом вкладів понад 10 млрд. рублів загальна сума зобов'язань із повністю застрахованих вкладів на 1 січня 2012 р. становила лише 16,1%, що є мінімальним рівнем порівняно з іншими групами банків. Максимальний рівень - 27% було досягнуто у суміжній групі банків з обсягами вкладів від 1 до 10 млрд. рублів. Ощадбанк стоїть «особняком» – відповідний показник у ньому становив 48,9%.

Загальний розмір сукупних зобов'язань Агентства з виплати страхових відшкодувань щодо застрахованих вкладів у згаданих групах банків виявився відповідним: 30% великим банкам, 44,3% у наступній групі та 70,5% у Ощадбанку.

Ринок банківських вкладів населення характеризується досить високою концентрацією. Число найбільших банків-учасників системи з обсягом вкладів понад 10 млрд. рублів становило 24 банки (2,6%). У цьому зосереджено 78,2% сукупних вкладів. Засобами населення у розмірі від 1 млрд. до 10 млрд. рублів мають 145 банків (15,6% за кількістю), у сумі вони акумулювали 15,7% коштів населення. Понад 400 банків (44% за кількістю) залучили від 100 млн. до 1 млрд. рублів - що в сукупності відповідає 5,7% залучених коштів населення.

Інші банки (38% загальної кількості), які збирали менше 100 млн. рублів, зуміли акумулювати лише 0,5% коштів населення. Розгляд ринку вкладів фізичних осіб за кількістю відкритих рахунків (загалом 339 млн.) показує схожий розподіл серед банків. У 2011 р. помітних змін у цій сфері не відбувалося.

Протягом останніх кількох років спостерігалася тенденція щодо скорочення частки 30 найбільших за обсягом вкладів населення банків, проте останнім часом відбулося її уповільнення - у 2011 р. вона скоротилася лише на 1,1 процентних пункти до 79,4%. Загалом зниження концентрації вкладів у 2009-2011 роках. переважно зумовлено скороченням частки Ощадбанку над ринком депозитів фізичних осіб і є свідченням посилення конкуренції між банками.

Динаміка залучених коштів фізичних осіб свідчить збереження позитивних тенденцій розвитку банківського сектора. У 2011 р. кошти населення у банках становили 2 817 млрд. рублів. З них на 1 січня 2012 р. 1524 млрд. рублів були розміщені в Ощадбанку, а 1293 млрд. рублів в інших банках.

2011 р. відновилося зниження частки Ощадбанку на ринку вкладів фізичних осіб. Порівняно з початком 2011 р. вона зменшилася на 1,5 процентних пункти та на 1 січня 2012 р. склала 57,1%. Але при цьому в середині року частка Ощадбанку знижувалася до 53%, а потім почала зростати в період кризи, коли перевага повертається банку з великою державною участю. Причому якщо на ринку рублевих вкладів частка Ощадбанку склала 58,5%, то на ринку валютних вкладіввона знизилася на 4,1 відсоткові пункти до 40,4% сукупного обсягу депозитів в іноземній валюті.

Слід зазначити, що зниження частки Ощадбанку над ринком вкладів відбувається внаслідок політики роздрібного бізнесу іншими банками, оскільки у абсолютному вираженні вклади Ощадбанку послідовно зростають.

Поквартальний розгляд динаміки вкладів у банківській системі у 2011 р. говорить про те, що у IV кварталі вклади зростали дещо повільніше (7%), ніж у 2010 р. (9,3%), а у I, II та III кварталах, навпаки , випереджали показники минулого року: 8,7%, 6,9% та 12% проти 6,7%, 1,8% та 9,6% відповідно.

У той же час, незважаючи на сплески темпів приросту вкладів, що спостерігалися, їх динаміка протягом ряду років носить загасаючий характер. Депозити фізичних осіб у час є основним джерелом формування ресурсної бази банків, становлячи 28,9% сукупних пасивів.

Структура депозитів населення залежно від термінів розміщення відображає інвестиційні переваги та очікування вкладників. У 2011 р. тривала тенденція збільшення частки коштів, що розміщуються населенням у середньо- та короткострокові депозити. В результаті, на 1 січня 2012 р. частка депозитів до 1 року становила 59,5% коштів фізичних осіб, розміщених у банківській системі. Розгляд динаміки депозитів, залежно від термінів розміщення, показує, що найменше зростання демонструють короткострокові депозити. У свою чергу темпи приросту довгострокових депозитівне тільки відстають, але іноді навіть набувають негативних значень.

Слід зазначити, що саме короткострокові вклади забезпечують основну частку у прирості ресурсної бази банків з допомогою вкладів населення.

Сформована тенденція чималою мірою пояснюється прагненням громадян компенсувати інфляційні втрати за рахунок більш високих процентних ставок за депозитами.

В останні роки темпи зростання депозитів фізичних осіб у рублях у середньому випереджали темпи зростання валютних депозитів. Але у зв'язку з кризою зростанням валютного курсу в останні місяці сталося протилежне: станом на 1 січня 2012 р. частка валютних вкладів у банках підвищилася до 25,2% у загальному обсязі вкладів.

До 2009 р. валютна структура депозитів багато в чому визначалася динамікою курсу рубля до долара на внутрішньому ринку: при ослабленні рубля валютні депозити (у доларовому вираженні) за темпами зростання починали обганяти рублеві вклади. Причому для зміни переваг населення на користь валютних вкладів достатньо було невеликих коливань валютного курсу.

Зазначене говорить про те, що довгострокові вклади у валюті все більше розглядаються населенням як ефективний інструмент накопичення.

У 2011 р. продовжилася тенденція зниження рівня відсоткових ставок за вкладами. За даними Банку Росії у 2011 р., порівняно з 2010 р. середньозважена відсоткова ставка за рублевими депозитами (за винятком депозитів до запитання) за всіма термінами підвищилася в середньому за підсумками року на 1,1 процентних пункти до 8,7 річних. Прибутковість валютних депозитів не змінилася, залишившись на рівні 5,6% річних.

У середньостроковій перспективі відбуватиметься подальше поступове підвищення процентних ставок за карбованцевими вкладами, а також їх розрив зі ставками за валютними депозитами. Водночас у короткостроковій перспективі суттєвого зростання ставок за вкладами не очікується.

Основними причинами зростання ставок за вкладами у минулих періодах були такі.

По-перше, підвищення прибутковості за кредитами внаслідок зниження конкуренції та пропозиції фінансових ресурсів на ринку.

По-друге, в силу макроекономічної нестабільності, інфляції, зниження валютного курсу рубля, коливань процентних ставок у розвинених країнта зниження суверенних рейтингів Росії, для вітчизняних банків та великих компаній відбулося збільшення вартості залучення коштів з російського та міжнародного фінансового ринку. Банки, втративши можливість залучати більш дешеві та довгі ресурси, підвищили відсоткові ставки за вкладами, що залучаються.

У свою чергу, населення адаптувалося до зміни рівня ставок з таких причин.

По-перше, зростання номінальних відсоткові ставки за вкладами частково було нейтралізовано темпом інфляції.

По-друге, рубль знизився по відношенню до долара, і доходність зберігання коштів у готівковій іноземній валюті стала позитивною.

По-третє, очікується зниження доходів населення. При цьому суттєвої альтернативи банківським вкладам у Росії поки що не існує: ринок пайових інвестиційних фондів поки не почав залучати гроші населення у значних обсягах. За 2011 р. обсяг новозалучених коштів становив лише 7,8 млрд. рублів, а Загальна вартістьфондів на кінець 2011 р. оцінюється у 226,6 млрд. рублів.

У майбутньому одним із важливих факторів динаміки відсоткових ставок за вкладами може також стати втеча капіталу. Знижуючи пропозицію фінансових ресурсів для вітчизняних підприємств та банків, це сприятиме зростанню процентних ставок за депозитами.

Банки зі 100% іноземною участюу капіталі на ринку вкладів займають досить скромну нішу на російському ринкузаощаджень населення. Однак, враховуючи динаміку їхнього розвитку, банки виділені в окрему групу.

Станом на 1 січня 2011 р. на території Росії діяли 33 банки зі 100% участю нерезидентів, які мають ліцензію на роботу з вкладниками.

Починаючи з 2004 р. темпи приросту вкладів у таких банках значно перевищують темпи приросту вкладів загалом за банківською системою. Так, у 2011 р. темпи приросту вкладів населення у них становили 94,5%, що майже в 2,5 рази вище, ніж загалом за банківською системою. У результаті на 1 січня 2011 р. обсяг коштів, залучений банками зі 100% іноземною участю у капіталі, перевищив 92 млрд. рублів. Лідируючі позиції серед них займає Райффайзенбанк Австрія, його частка – 37,7% обсягу вкладів населення у зазначених банках. На Ситибанк, що займає другу позицію, припадає 19,2% роздрібного ринку «іноземних» банків. Третє місце – за Міжнародним Московським Банком – 16,6%.

Структура вкладів населення в банках з іноземною участю істотно відрізняється від сформованої загалом банківської системи.

Насамперед, це стосується їх яскраво вираженої валютної спеціалізації: частку вкладів в іноземній валюті припадає 62,9% залучених ними коштів фізичних осіб (за банківською системою - 24,2%).

По-друге, у структурі депозитів банків зі 100% іноземною участю переважають переважно «короткі» вклади. Перед депозитів до запитання і термін до 90 днів припадає 62% всіх вкладів, але в термін до 1 року - 85,4%.

3.2 Аналіз розвитку депозитної політики ЗАТ "Транскапіталбанк"

Акціонерний Комерційний Банк "Транскапіталбанк" (Закрите акціонерне товариство), "ТКБ" (ЗАТ) працює на ринку банківських послуг з 1992 р.

ЗАТ «Транскапіталбанк» є універсальним банком, що здійснює всі основні види банківських операцій, представлених на ринку фінансових послуг, включаючи обслуговування приватних та корпоративних клієнтів, інвестиційний банківський бізнес, торгове фінансування та управління активами

У ЗАТ "ТКБ" не характерна структура банку, у зв'язку з іноземним капіталом.

ЗАТ «Транскапіталбанк» надає всі основні види банківських послуг для фізичних та юридичних осіб. Особливу увагу банк приділяє розвитку малого та середнього бізнесу, таким продуктам, як депозити (банківський вклад «Сімейний» – до 15%, вклад «Престиж 2009» – до 16% та ін.), індивідуально орієнтованим видам кредитування: іпотека, автокредит, споживчий кредит, лізинг спецтехніки.

Надійність ЗАТ «Транскапіталбанк» підтверджено міжнародними рейтингами, а також присутністю у списку з 50 банків, порукою яких можуть бути забезпечені кредити Банку Росії (рішення від 17.10.2011 р.)

ЗАТ «Транскапіталбанк» прагне максимальної присутності у регіонах, нині Банк представлений 63-ма офісами продажів у 17 суб'єктах Росії.

Стратегічні напрямки діяльності:

· Обслуговування підприємств малого та середнього бізнесу та надання повного спектру банківських послуг фізичним особам.

· Активна політика в галузі кредитування підприємств, що становлять ключові галузі вітчизняної економіки.

В даний час ЗАТ «Транскапіталбанк» представлений 63 офісами продажів в 17 суб'єктах Росії. Банк позиціонує себе як загальноросійський та прагне максимально широкої присутності в регіонах.

Основні акціонери: Європейський банк реконструкції та розвитку (ЄБРР), інвестиційна корпорація DEG (Німеччина) та топ-менеджмент ЗАТ «Транскапіталбанк».

За 9 місяців 2011 року активи Банку склали 50,07 млрд. руб., акціонерний капітал – 4,858 млрд. руб., прибуток до оподаткування – 1,043 млн. руб., чистий прибуток – 755 млн. руб.

Сьогодні ЗАТ «Транскапіталбанк» є одним із фінансових установ країни, що стабільно працюють. За величиною активів та розміром власного капіталу він впевнено входить до числа 100 найбільших банків Росії. Рейтингове агентство Moody's Investors Service у 2010 р. підвищило довгостроковий рейтингЗАТ «ТКБ» за національною шкалою з A2.ru до A1.ru, надало міжнародний довгостроковий рейтинг за депозитами в іноземній валюті на рівні B1/NP та рейтинг незабезпечених боргових зобов'язань в іноземній валюті B1. Рейтинг фінансової стійкості – на рівні E+. Прогноз за всіма рейтингами за міжнародною шкалою – «стабільний».

Транскапіталбанк гарантує вкладникам надійність міжнародного рівня. У рейтингу «Найнадійніші зі 100 найбільших російських банків» Транскапіталбанк посідає 32-е місце (дані на 1 жовтня 2011 р., за версією журналу «Профіль»). Високий рейтинг надійності забезпечено участю іноземних акціонерів у статутному капіталі Банку (Європейський Банк Реконструкції та Розвитку, Інвестиційна корпорація DEG).

ЗАТ «ТКБ» пропонує такі послуги на ринку депозитів:

Поповнювані вклади

1. ТКБ-Престиж 2009

· Пролонгований;

· Поповнюваний, можливість поповнення не пізніше 3-х місяців до закінчення строку вкладу;

· без видаткових операцій;

2. ТКЛ-Сімейний

· Пролонгований;

· Поповнюваний, мінімальна сума довкладення 1000,00 рублів РФ, 100 доларів США, 100 євро.

· Без видаткових операцій

3. ТКБ-пенсійний

· Пролонгований;

· Поповнюваний, мінімальна сума довкладення 100,00 рублів РФ.

· Без видаткових операцій;

· З можливістю щоквартального зняття нарахованих відсотків;

4. ТКБ-Пенсійний+

· приймається за наявності пенсійного посвідчення;

· Пролонгований;

· Щомісячне нарахування відсотків;

· Можливість проведення видаткових операцій;

· При дострокове розірваннядоговору проценти виплачуються у вигляді 50% від суми нарахованих процентов.

5. TКБ-Скарбничка

· Пролонгований;

· Поповнюваний, мінімальна сума довкладення 1000,00 рублів РФ;

· Без видаткових операцій;

6. ТКЛ-Мультивалютний

· Валюта вкладу: рублі РФ (основна валюта), долари США, євро;

· Пролонгований;

· Поповнюваний, сума поповнення не обмежена;

· Поповнення не допускається в останні 45 днів - за вкладом на 182 дні, останні 90 днів - за вкладом на 271 та 367 днів;

· Без видаткових операцій;

· Конвертація вкладу здійснюється за курсом банку встановленого для безготівкових конверсійних операцій за заявками фізичних осіб, на момент проведення операції;

· Конвертація з рахунку на рахунок допускається за умови збереження незнижуваного залишку за вкладом;

· При достроковому розірванні договору відсотки за фактичний термін розміщення нараховуються за ставкою вкладу «До запитання».

Внески, що не поповнюються:

ТКБ-Широка Масляна

· Не пролонгований;

· Не поповнюваний;

· Без видаткових операцій.

2. ТКБ- Щомісячний дохід

· Пролонгований;

· Не поповнюваний;

· Без видаткових операцій;

· Щомісячна виплата відсотків або капіталізація;

· Можливість перерахування нарахованих відсотків на інший рахунок у банку (рахунок до запитання, поточний рахунок, рахунок пластикової картки, вкладний рахунок);

· При достроковому розірванні договору:

v до 3-х місяців відсотки виплачуються за ставкою «До запитання»;

c 3-х місяців до 6 місяців відсотки виплачуються 50% від суми нарахованих відсотків;

v понад 6 місяців відсотки виплачуються за ставкою договору.

Внесок керуючий капіталом

ТКБ-Універсал

· Пролонгований;

· Поповнюваний;

· З можливістю видаткових операцій;

2. ТКБ-Комфорт

· Пролонгований;

· Поповнюваний;

· З можливістю видаткових операцій.

· Мінімальна сума довкладення 5 000,00 рублів РФ. Або 500 доларів США чи євро

Внесок до запитання 0,01% річних у будь-якій валюті.

Також ЗАТ «ТКБ» пропонує міжнародні пластикові картки як універсальний персоніфікований платіжний засіб.

Також ЗАТ "ТКБ" здійснює операції з розміщення коштів юридичних осіб.

Депозити. Банк приймає вільні кошти юридичних (резидентів та нерезидентів) у російських рублях та іноземній валюті в депозити. За договором банківського депозиту Банк зобов'язується повернути суму вкладу (депозиту) та виплатити відсотки на неї на умовах та у порядку, передбачених договором. Ставка відсотка залежить від виду, суми та строку депозиту. Відсотки на суму депозиту нараховуються з дня, наступного за днем ​​надходження цієї суми до Банку, до дня повернення депозиту включно. Нарахування відсотків провадиться за ставкою, що діє у Банку на дату укладання договору. Виплата процентів здійснюється відповідно до умов договору і може відбуватися щомісяця, щокварталу та/або в дату повернення вкладу клієнту. Виплата відсотків та повернення основної суми депозиту здійснюється шляхом їх безготівкового перерахуванняз цього приводу юридичної особи, зазначений у договорі.

Депозитні сертифікати Депозитний сертифікат Банку - це цінний папір, що засвідчує суму депозиту, внесеного до банку, та права власника сертифіката на отримання після закінчення встановленого строку суми депозиту та обумовлених у сертифікаті відсотків. Виплата відсотків за депозитним сертифікатом здійснюється одночасно з його погашенням. Депозитний сертифікат може бути пред'явлений до сплати достроково. При достроковому пред'явленні сертифіката до оплати Банком виплачується сума депозиту та відсотки, що виплачуються за вкладом до запитання, що діють на момент пред'явлення сертифіката до оплати. ЗАТ «Транскапіталбанк» пропонує юридичним особам депозитні сертифікати на пред'явника та грошові іменні сертифікати.

«Транскапіталбанк» випускає прості відсоткові та дисконтні векселі, номіновані в рублях та в іноземній валюті. Угоди з векселями:

· Випуск векселів;

· Перевірка на наявність у реєстрі;

· Новація векселів;

· відповідальне зберігання;

· Достроковий облік;

· Погашення векселів.

З організаціями, які мають розрахунковий рахунок у ЗАТ "Транскапіталбанк", здійснюється мінімальний документообіг.

Аналізуючи роботу ЗАТ «ТКБ» у сфері залучення депозитів від приватних вкладників необхідно відзначити, що банк має тенденцію до збільшення коштів, що залучаються від населення. Про це свідчать дані таблиці 2.

Таблиця 2. Обсяг депозитів, залучених ЗАТ "ТКБ" від населення (тис. руб.) У 2009-2011 рр.

Вид депозиту			Зміна до 2009 р., %		Зміна до 2010 р., %
Депозити фізичних осіб:
рублеві
валютні
депозити під пластикові картки

Виходячи з даних таблиці 2, можна сказати, що у структурі залучених банком вкладів громадян у 2009 році лідируючі позиції належать валютним депозитам. Їхня частка у сумарних депозитах фізичних осіб склала 73,3%, відповідно на частку вкладів у національній валюті припадає лише 26,7%.

З таблиці видно, що за підсумками 2010 року обсяг вкладів фізичних осіб у ЗАТ «Транскапіталбанк» зріс у порівнянні з минулим роком у 2,2 рази і становив 2287514 тис. руб., У т. ч. величина карбованцевих вкладів збільшилася на 384057 тис. руб., Валютних на 884517 тис. руб. Отже, приріст депозитів був зумовлений значним зростанням вкладів в іноземній валюті.

Розробка різних заходів щодо вдосконалення роботи з приватними вкладниками дозволила ЗАТ «Транскапіталбанк» та у 2011 році зберегти тенденцію до збільшення обсягу залучених депозитів від населення. Станом на кінець року вкладники довірили банку заощаджень на суму 4615244 тис. руб., Що на 101,8% більше, ніж минулого року. За об'ємними характеристиками на першому місці знаходяться ті самі валютні депозити. Так, за 2009 рік валютні депозити склали 746 883 тис. руб., А в 2011 році цей показник збільшився майже в 5 разів і склав 3576814 тис. руб. Ця тенденція пояснюється тим, що вкладники вважають за краще зберігати свої заощадження у валюті, оскільки саме вони після закінчення терміну депозиту принесуть реальний дохід, а не просто збережуть гроші від інфляції. Тобто пріоритет депозитів, відкритих в іноземній валюті, порівняно з карбованцевими вкладами, свідчить про бажання клієнтів отримувати доходи у валюті з метою підстрахування від інфляційних знецінень карбованцевих сум.

За підсумками 2011 року частка рублевих вкладівпомітно знизилася, тоді як вклади у валюті зберегли свої позиції.

Ще одним аспектом роботи ЗАТ «ТКБ» з депозитами приватних вкладників є відкриття вкладів, що супроводжується видачею дебетових пластикових карток. Як видно з таблиці 2, за аналізований період відбулося деяке зниження частки коштів на депозитних рахунках, призначених для розрахунків за допомогою пластикових карток. У ЗАТ «ТКБ» на «карткових» рахунках у 2009 році перебувало близько 20% усіх залучених цим банком коштів громадян, у 2010 році частка депозитів під пластикові картки у загальному обсязі вкладів населення скоротилася до 12,2%, а у 2011 році банк знову починає набирати обертів за цим показником. У порівнянні з минулим роком депозити під пластикові картки зросли на 7,3% і склали 900 609 тис. руб.

Підсумовуючи загалом за обсягом залучених депозитів «ЗАТ «ТКБ», можна сказати, що поки темпи зростання депозитів фізичних осіб помітно випереджають відповідний показник по підприємствах, обсяги залучення ресурсів з боку яких у філії банку за 2009-2011 роки практично не зросли, та це призвело до зниження частки депозитів підприємств у залучених коштах із 80,8% у 2009 році до 64,9% на кінець 2011 року. На відміну від обсягу коштів на рахунках підприємств, які протягом року скорочувалися, обсяги вкладів населення постійно зростали. Зростання заощаджень населення - позитивний момент, який свідчить, що населення зараз задовольняє як свої поточні потреби, а й може відкладати гроші у майбутнє. Це свідчить і про покращення ситуації в економіці регіону.

При розкритті теоретичних основ депозитної політики згадувалося, що однією з її складових є відсоткова політика по вкладах, оскільки депозитний відсоток є ефективним інструментом у галузі залучення ресурсів. Розглядаючи динаміку відсоткових ставок, можна назвати тенденцію їх зниження протягом усього аналізованого періоду. Так, найвищі ставки за депозитами припадали на 2009 рік, вони перебували в діапазоні від 18 – 21% за строковими вкладами.

Основна функція депозиту - засіб заощадження, і він лише тоді приносить прибутковість, коли відсоткова ставка за вкладом хоч трохи перекриває інфляцію. Щодо ставок ЗАТ «ТКБ» у 2011 році можна сказати, що дохід отримали клієнти, які вклали свої заощадження на більший термін. Так, рівень інфляції у 2011 році оцінювався у 17,2%, а банк пропонував вклади за ставками 17,5% (депозит на 181 день), 17,75% (271 день) та 18,5% річних (365 днів).

Розглядаючи вклади ЗАТ «ТКБ» з боку прибутковості, можна зробити припущення про перевагу середньо термінових вкладів. З цього погляду зручним рішенням є середньо- і довгострокові вклади, режим яких допускає як збільшення суми вкладу протягом терміну його дії, і часткове зняття коштів з рахунку. Протягом терміну дії такого вкладу на всі додаткові внески сплачуватиметься відсоткова ставка, встановлена ​​на початку року, незважаючи на те, що відсоткові ставки за вкладами, що знову відкриваються, на цей момент можуть бути істотно нижчими. З іншого боку, якщо процентні ставки протягом року все ж таки зростуть, то вкладник має можливість у будь-який момент без будь-якої втрати зняти частину вкладу і вкласти отримані кошти в новий вклад під ставку, що діє на цей момент.

Підсумовуючи діяльність ЗАТ «ТКБ» у сфері роботи з депозитами, можна сказати, що гнучкі умови, можливість вільно оперувати рахунком виділяють вклади ЗАТ «ТКБ» серед інших банків, а широка мережа філій та відділень робить банк ближчим до приватного клієнта, а його послуги - Доступніше. Тим самим нова стратегія перетворила ЗАТ «ТКБ» із спеціалізованої кредитної установи з обслуговування експортно-імпортних операційкорпоративних клієнтів до великого універсального інституту, що реалізує всі основні види банківських послуг.

Таблиця 3. Зміст депозитної політики ЗАТ «ТКЛ» за видами депозитів у 2010–2012 роках. (станом на початок року)

Найменування
До запитання
Сімейний
Пенсійний
Пенсійний+
Мультивалютний
Широка масниця
Щомісячний дохід
Універсал

З таблиці 3 видно поступове розширення депозитної політики ЗАТ «ТКБ» за видами вкладів.

3 Заходи щодо вдосконалення депозитної політики ЗАТ «Транскапіталбанк»

Однією із проблем, з якою комерційні банки зіштовхуються нині, є формування ресурсної бази.

Ресурсна база надає прямий вплив на ліквідність та платоспроможність комерційного банку. Самі масштаби діяльності комерційного банку, отже, і розміри доходів, які він отримує, жорстко залежать від розмірів тих ресурсів, які банк набуває на ринку різних ресурсів і, зокрема, депозитних.

Формування ресурсної бази, що включає у собі як залучення нової клієнтури, а й постійне зміна структури джерел залучення ресурсів, є складовою гнучкого управління активами і пасивами комерційного банку.

Ефективне управління пасивами передбачає здійснення грамотної депозитної політики. Специфіка цієї галузі діяльності у тому, що у частині пасивних операцій вибір банку зазвичай обмежений певною групоюклієнтури, до якої він прив'язаний набагато сильніше, ніж до позичальників.

З метою розширення ресурсного потенціалу ЗАТ «Транскапіталбанк» має активізувати свою депозитну політику. У зв'язку з цим одним із пріоритетних напрямів роботи банку має стати поступове нарощування депозитного портфеля шляхом розширення різновидів вкладів, доступних клієнтам, запровадження нових видів послуг для їхньої зручності.

Депозити є важливим джерелом ресурсів комерційних банків. Структура їх у банку рухома залежить від кон'юнктури ринку. Цьому джерелу формування банківських ресурсів притаманні деякі недоліки. Йдеться про значні матеріальні та грошові витрати банку при залученні коштів у вклади, обмеженість вільних коштів у рамках окремого регіону. Крім того, мобілізація коштів у вклади залежить значною мірою від клієнтів, а не від самого банку. Проте конкурентна боротьба між банками на ринку кредитних ресурсів змушує їх вживати заходів щодо розвитку послуг, що сприяють залученню депозитів. Для цих цілей комерційним банкам важливо розробити стратегію депозитної політики, виходячи з цілей та завдань комерційного банку, закріплених у його Статуті та з необхідності збереження банківської ліквідності.

З кожним клієнтом ЗАТ «ТКБ» має прагнути встановлення довгострокових партнерських відносин. З цією метою необхідно прогнозувати розвиток потреб клієнтів, появу нових напрямів банківського бізнесу, проводити маркетингові дослідження, розробляти і пропонувати повний спектр банківських продуктів і послуг.

При формуванні оптимальної структури депозитів раціонально використовувати диференційовану процентну політику, оскільки різні видизалучених коштів відрізняються ефективною вартістю залучення.

Найбільш раціональним є підтримка частки коштів на вкладах до запитання у структурі короткострокових банківських пасивів 25-30%. Дані кошти є для банку, як правило, практично безкоштовними (менше 1% річних), тому використання їх частини в активних операціях, що доходять, дозволяє банку підвищити отримувану середню маржу, що в кінцевому підсумку збільшує його прибуток. Іншими словами, використання цих коштів дозволяє знизити середню вартість банківських пасивів загалом.

Основну частку у структурі короткострокових банківських пасивів ЗАТ «Транскапіталбанк» мають займати вклади фізичних осіб. На відміну від основної маси юридичних осіб, які займаються комерційною діяльністю і не мають вільних ресурсів, фізичні особи в сукупності мають значний обсяг вільних коштів і їм властива така риса економічної поведінки, як схильність до заощаджень. Частку цього виду ресурсів у структурі короткострокових залучених банківських коштівдоцільно підтримувати у середньому лише на рівні 35-40%.

У той же час у сучасних умовах у роботі банку з фізичними особами є один вкрай негативний момент, а саме, можливість вилучення вкладником свого вкладу в будь-який момент часу, що значно збільшує ризик раптового відтоку коштів при виникненні, на думку вкладників, якихось несприятливих. факторів (можливо навіть психологічного характеру).

Оскільки при чинному зараз законодавстві безвідкличних вкладів фізичних осіб немає, комерційному банку необхідно мати у структурі короткострокових залучених коштів такі види пасивів, які може бути вилучено з банку раніше встановленого срока. Одним з таких видів пасивів є депозити юридичних осіб, оскільки згідно з ЦК РФ можливість дострокового вилучення юридичною особою свого депозиту передбачається лише у разі відсутності у договорі інших умов повернення. Частку депозитів юридичних у структурі короткострокових залучених коштів комерційного банку доцільно підтримувати лише на рівні 10-15%. Але оскільки юридичні особи мають альтернативу звернутися до інших фінансових інструментів, таких, як вексель або депозитний сертифікат, то ця частка може певним чином коливатися.

Під час розробки депозитної політики ЗАТ «Транскапіталбанк» має керуватися таким:

· Взаємозв'язок депозитних, кредитних та інших операцій банку для підтримки його стабільності, надійності та фінансової стійкості;

· Диверсифікація ресурсів банку з метою мінімізації ризику;

· Сегментування депозитного портфеля (за клієнтами);

· Диференційований підхід до різних груп клієнтів;

· Підвищення конкурентоспроможності банківських послуг.

Для залучення коштів у вклади ЗАТ "Транскапіталбанк" може широко використовувати зарубіжний досвід, зокрема:

· Розробку різних програм із залучення коштів населення;

· Використання високої процентної ставки за вкладами інвестиційного характеру;

· Виплату постійним вкладникам премії «за вірність банку».

Важливе значення для вкладників має доступність інформації про діяльність ЗАТ «Транскапіталбанк» та про гарантії, які він може дати. Вирішуючи питання про розміщення наявних у нього вільних коштів, кожен вкладник має бути достатньо поінформований про фінансовий стан ЗАТ «Транскапіталбанк», щоб оцінити ризик майбутніх вкладень. У цьому неоціненну допомогу вкладникам та інвесторам можуть надати рейтингові оцінки діяльності банків спеціальних агенцій та бюро.

Висновок

p align="justify"> Особливе місце у формуванні банківських ресурсів, підтримці стійкості комерційного банку займає депозитна політика.

У ході виконання даної атестаційної роботи зроблено коротке теоретичне узагальнення сучасних уявлень про комерційний банк, його структуру та депозитну політику.

Реалізувати депозитну політику як комплекс заходів зможе лише той комерційний банк, який постійно розширює діапазон послуг, що надаються клієнтам, знижує витрати, покращує якість кредитно-розрахункового та касового обслуговування, надає різні пільги при обслуговуванні клієнтів, пропонує їм різноманітні консультації тощо.

У першому розділі цього дослідження розглянуто теоретичні основи депозитної політики комерційного банку, розкрито її сутність та принципи формування, визначено роль депозитної політики у забезпеченні стійкості комерційного банку. Зокрема, показано, що цілі депозитної політики мають охоплювати певні елементи правового регулювання, доступність коштів, ступінь допустимого ризику, баланс депозитного портфеля та структуру зобов'язань за строками.

У другому розділі розглянуто процес формування механізму реалізації депозитної політики комерційного банку. Показано, що з ефективності управління залученими коштами залежить результат діяльності комерційного банку.

У третьому розділі надано аналіз банківської практики формування та реалізації депозитної політики на прикладі ЗАТ «ТКБ», сформульовано та обґрунтовано перспективні напрями оптимізації депозитної політики комерційного банку з метою зміцнення його стійкості.

На підставі аналізу депозитної політики ЗАТ «ТКБ» встановлено, що система управління депозитним портфелем обов'язково повинна включати наступні елементи:

· Визначення видів ризиків, пов'язаних з депозитними операціями банку;

· Наявність інформаційної бази банку для оцінки ризиків за депозитними операціями;

· Систему методів оцінки та мінімізації ризику за депозитними операціями.

Вибір конкретного способу зниження величини ризиків проведення банком депозитних операцій багато в чому визначається рівнем організації аналітичної роботи у комерційному банку.

З метою вдосконалення депозитної політики ЗАТ "Транскапіталбанк" запропоновано наступне:

ЗАТ «Транскапіталбанк» повинен мати прийнятну депозитну політику, вироблену з урахуванням специфіки його діяльності та критеріїв оптимізації цього процесу. Депозитна політика ЗАТ «ТКБ» банком розроблено для службового користування, але не доступна рядовим співробітникам і тим більше клієнтам банку. А для більш ефективної роботи банку даний документнеобхідний названим категоріям потенційних користувачів, щоб було зрозуміло, на які депозити із запропонованих краще звернути увагу, які депозити найбільш вигідні не тільки для клієнта, а й для банку;

Існує необхідність розширення кола депозитних рахунків юридичних та фізичних осіб терміном «до запитання», що дозволить навіть за умов характерної для кризи проблеми фінансових накопичень повніше задовольняти потреби клієнтів банку та підвищити зацікавленість інвесторів у розміщенні своїх коштів на рахунках у банку;

Як один із напрямів удосконалення організації депозитних операцій ЗАТ «Транскапіталбанк» запропоновано використання різних видів рахунків для всіх категорій вкладників та підвищення якості їх обслуговування.

Основну частку у структурі залучених коштів банку мають позичати вклади фізичних осіб. Частку цього виду ресурсів у структурі короткострокових залучених банківських коштів доцільно підтримувати у середньому лише на рівні 35-40%.

Комерційному банку необхідно мати у структурі короткострокових залучених коштів такі види пасивів, які можуть бути вилучені з банку раніше встановленого срока. Одним з таких видів пасивів є депозити юридичних осіб, оскільки згідно з ЦК РФ можливість дострокового вилучення юридичною особою свого депозиту передбачається лише у разі відсутності у договорі інших умов повернення. Частку депозитів юридичних у структурі короткострокових залучених коштів комерційного банку доцільно підтримувати лише на рівні 10-15%.

Важливим напрямом вдосконалення депозитної політики може бути також впровадження в практику депозитних та ощадних сертифікатів в іноземній валюті нарівні з рублевими.

Таким чином, поставлені на початку роботи завдання виконані в повному обсязі.

Список використаної літератури

1. Цивільний кодекс Російської Федерації. Частини І-ІV. М.: Проспект, 2011 – 640 с.

2. Федеральний закон «Про банки та банківську діяльність» від 02.12.1990 N 395-1 (у редакції від 30.12.2008; далі - Закон про банки);

Федеральний закон «Про страхування вкладів фізичних осіб у банках Російської Федерації» від 23 грудня 2003 року N 177-ФЗ з наступними змінами та доповненнями

Лист ЦБ РФ від 10.02.1992 N 14-3-20 «Положення про ощадні та депозитні сертифікати кредитних організацій»

Вказівки ЦБ РФ від 31.11.1998 N 333-у «Про внесення змін та доповнень до листа Центрального Банку Росії від 10 лютого 1992 року N 14-3-20 «Про депозитні та ощадні сертифікати банків».

Вказівка ​​ЦБ Росії «Про додаткові заходи щодо захисту інтересів вкладників банків» від 27.03.98 №192-У (в ред. №891-У)

Лист ЦБ РФ від 23.06.2004 N 70-Т «Про типові банківські ризики».

Положення ЦБ РФ № 39-П «Про порядок нарахування відсотків за операціями, пов'язаними із залученням та розміщенням коштів, та відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку» від 26.06.98.

Алексєєва Д. Г., Пихтін С. В., Хоменко Є. Г. Банківське право. М.: Юрист, 2005 - 479 с.

Балабанова І. Т. Банки та банківська діяльність. – СПб.: Пітер, 2009. 345с.

12. Банківська справа / за ред. О.І. Лаврушина – М.: Інфра-М, 2009 – 576 с.

13. Банківська справа. / За ред. В. Колесникова, Л. Кролівецької, 5-те вид., перераб. та дод. – М.: Фінанси та статистика, 2009. – 465 с.

14. Батракова Л. Г. Аналіз процентної політики комерційного банку: Навчальний посібник. – К.: Логос, 2010. – 152с.

Батракова Л.Г. Економічний аналіздіяльності комерційного банку М.: Логос, 2003 – 344 с.

Бєлоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Грошовий обігта банки. – М.: «Фінанси та статистика», 2009. – 355с.

17. Бєльський К.С. Фінансове право. – М.: Юрист, 2009 – 400 с.

18. Бондаренко Є. Бухгалтерський облік та аудит у комерційних банках. Російська електронна бібліотека Book.zu (www.book.zu.ru)

Боровський М.А. Банківські послуги підприємствам. Електронна бібліотека Studlib (www.studlib.net.ru).

Залучені банками кошти різноманітні за складом. Головними їх видами є кошти, залучені банками у процесі роботи з клієнтурою (так звані депозити), кошти, акумульовані шляхом випуску власних боргових зобов'язань (депозитних та ощадних сертифікатів, векселів, облігацій) та кошти, запозичені у інших кредитних установ за допомогою міжбанківського кредиту та позик ЦБ РФ.

Проте депозити є єдиним джерелом залучення коштів. Насправді виділяють також недепозитні джерела залучення ресурсів у банки, яких можна віднести: отримання позик на міжбанківському ринку; угоду про продаж цінних паперів із зворотним викупом, облік векселів та отримання позичок у ЦБ РФ; продаж банківських акцептів; Випуск комерційних паперів.

Російські банки з цих джерел переважно використовують міжбанківські кредити та кредити ЦБ РФ. Кредити ЦБ РФ нині переважно надаються комерційним банкам порядку рефінансування, тобто. по суті справи розподіляються на конкурсній основі, а також у формі ломбардних кредитів. При цьому лише 10% централізованих кредитів продаються банкам на конкурсній основі. Кожен банк може придбати трохи більше 25% кредитів, виставлених аукціон. Але міжбанківський кредит є основним джерелом позикових ресурсів комерційних банків, джерелом коштів на підтримку платоспроможності балансу та забезпечення безперебійності виконання зобов'язань .

Нині найпоширенішою формою централізованих кредитів є ломбардні кредити, тобто. кредитування комерційних банків під заставу цінних паперів, перелік яких занесено до ломбардних списків.

З метою реалізації своїх повноважень у сфері грошово-кредитної політики ЦБ РФ утворює резервний фондкредитної системи країни, яка формується шляхом резервування частини залучених банком ресурсів.

Резервування для комерційних банків означає подорожчання вартості залучених ресурсів, які коштують банку дорожче, ніж номінальний відсотокз пасивних операцій. Оскільки «дорогі» ресурси банки намагаються розміщувати у високоприбуткові операції, то, прагнучи отримати високий прибуток, багато банків стають неплатоспроможними .

Таким чином, залучені ресурси мають для банків більше важливе значення, ніж власні, тому що саме за рахунок залучених ресурсів банки покривають найбільшу питому вагу своїх потреб у коштах.

Депозитні (вкладні) операції комерційного банку - це операції із залучення коштів юридичних та фізичних осіб у вклади на певний строк або до запитання, а також залишків коштів на розрахункових рахунках клієнтів для використання їх як кредитних ресурсів та інвестиційної діяльності. Вклад (депозит) - це кошти (у готівковій та безготівковій формі, у національній чи іноземній валюті), передані до банку їх власником для зберігання на певних умовах.

Депозитні операції - поняття широке, оскільки до них належить вся діяльність банку, пов'язана із залученням коштів у вклади. Особливістю цієї групи пасивних операцій і те, що банк має порівняно слабкий контроль за обсягом таких операцій, оскільки ініціатива у приміщенні коштів у вклади походить від вкладників. При цьому, як показує практика, вкладника цікавлять не лише виплачені банком відсотки, а й надійність збереження довірених банку коштів.

Організація депозитних операцій повинна здійснюватися за дотримання низки принципів:

• – отримання поточного прибутку та створення умов для її отримання у майбутньому;
• - Гнучка політика при управлінні депозитними операціями для підтримки оперативної ліквідності банку;
• – узгодженість між депозитною політикою та прибутковістю активів;
• - Розвиток банківських послуг з метою залучення клієнтів.

Основні нормативні акти, що регулюють депозитні операції:

• - Федеральний закон РФ «Про банки та банківську діяльність» від 02.12.1990 №395-I, в ред. від 21.03.2002;
• - Цивільний кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;
• - Положення ЦБ РФ № 39-П «Про порядок нарахування відсотків за операціями, пов'язаними із залученням та розміщенням коштів, та відображення зазначених операцій за рахунками бухгалтерського обліку» від 26.06.98;
• - Лист ЦБ РФ «Про депозитні та ощадні сертифікати банків» від 10.02.92 № 14-3-20 в ред. листи ЦБРФ від 18.12.92. №23 та інші.

Рисунок 3 – Класифікація депозитів комерційного банку за формою вилучення

Депозити до запитання є кошти, які можуть бути потрібні будь-якої миті без попереднього повідомлення банку з боку клієнта. До них відносяться кошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, пов'язаних із здійсненням розрахунків чи цільовим використанням коштів.

Депозити до запитання найбільш ліквідні. Їхні власники можуть у будь-який момент використовувати гроші, що знаходяться на рахунках до запитання. Гроші із цього приводу вносяться чи вилучаються як частинами, і повністю без обмежень, і навіть дозволяється брати з цього рахунку у встановленому ЦБ РФ порядку готівка. Основними недоліками депозитів до запитання для їх власників є сплата низьких відсотківза рахунком, а банку - необхідність мати вищий оперативний резерв підтримки ліквідності. .

На другому місці за значимістю для банків виступають термінові вклади, оскільки вони стабільні і дозволяють банку мати кошти вкладників протягом тривалого часу. Термінові вклади - це кошти, що зараховуються на депозитні рахунки на суворо обумовлений термін з виплатою відсотка

У світовій банківській практиці проміжне положення між строковими депозитами та депозитами до запитання займають ощадні депозити. Зазвичай ці операції у Росії здійснював Ощадбанк, проте нині у ході конкурентної боротьби за ресурси комерційних банків стали освоювати і це ринок позичкових капіталів.

Вони вносяться і вилучаються у повній суміабо частково та засвідчуються видачею ощадної книжки

Під час розгляду даного питанняТакож слід зазначити і те що, що депозитна політика вітчизняних комерційних банків починає застосовувати інструменти зарубіжної практики - це депозитний сертифікат на пред'явника, який може звертатися над ринком як будь-яка інший цінний папір. Сертифікат - це письмове свідоцтво банку-емітента про вклад коштів, що засвідчує право вкладника або його правонаступника на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та відсотків за ним.

Кошти, залучені банком від своєї клієнтури, зараховуються на поточні, депозитні та ощадні рахунки. Залишки коштів на таких рахунках підсумовуються та даються у балансі єдиним показником. При аналізі депозитні залучені кошти групуються за терміновістю, аби знати, який термін залучається та чи інша сума коштів. Збільшення частки вкладів до запитання зменшує відсоткові витрати банку і дозволяє отримувати вищий відсотковий прибуток. Однак слід мати на увазі, що ці вклади - найнепередбачуваніший фінансовий інструменттому висока їх частка в ресурсної базиможе послабити ліквідність банку. Термінові депозити вважаються найбільш стабільною частиною ресурсів, що залучаються. Збільшення частки термінових депозитів у ресурсній базі сприяє підвищенню стійкості банку, дозволяє здійснювати ефективне управління ліквідністю та платоспроможністю банку.

Основними завданнями управління депозитними операціями банку є:

• – не допускати наявності в банку залучених та позикових коштів, що не приносять доходу, крім тієї їхньої частини, що забезпечує формування обов'язкових резервів;
• – знаходити необхідні кредитні ресурси для виконання банком відповідних зобов'язань перед клієнтами та розвитку активних операцій;
• - Забезпечувати отримання банком прибутку за рахунок залучення «дешевих» ресурсів.

Сучасна економічна ситуаціязмушує банки змінювати політику у сфері пасивних операцій у вигляді диверсифікації депозитних операцій.

Загострення конкуренції між банками та іншими фінансовими структурами за вклади фізичних та юридичних осіб призвело до появи величезної різноманітності депозитів, цін на них та методів обслуговування. За даними деяких зарубіжних фахівців, у розвинених країнах нині існує понад 30 видів банківських вкладів. При цьому кожен з них має свої особливості, що дозволяє клієнтам вибирати найбільш адекватний їхнім інтересам та можливу формузаощадження коштів та оплати за товари та послуги.

То як же банк може виграти боротьбу за клієнта? На основі опитування, проведеного журналом «Банківська справа» найважливішою ланкою в роботі банку для приватного вкладника в 2009 році виявилася рекламна популярність банку, потім розгалужена система та наявність різних гнучких схем взаємодії з клієнтом, а також антикризові заходи, що демонструються банком, здатні захистити і зберегти вкладені у банк кошти. Важливим є й те, у яких відносинах банк складається з державою, оскільки саме воно у свідомості громадян починає набувати все більшої ваги. Таким чином, щоб у банку з'явилася гарантована можливість залучення представників широких верств населення, необхідно виконати передусім перелічені умови. Для бізнесменів, які становлять інтереси підприємств, на перших місцях стоять фактори інформаційної безпеки, конфіденційності та репутації. Це цілком виправдано через невпинну криміналізованість комерційної сфери.

З метою залучення ресурсів для своєї діяльності комерційним банкам важливо розробити стратегію депозитної політики, виходячи з цілей та завдань комерційного банку, закріплених у статуті, отримання максимального прибутку та необхідності збереження банківської ліквідності. Депозитна політика має насамперед відповідати таким вимогам:

• - Економічна доцільність;
• – конкурентоспроможність;
• - Внутрішня несуперечність.

Під економічною доцільністю тут розуміється рентабельність використання залучених ресурсів населення. Система ставок за вкладами повинна бути орієнтована на ринкову кон'юнктуру при неодмінному обліку ієрархії, що складається, надійності порівнянних інструментів. Так, банк, який утримує ставки на нижчому рівні, ніж близькі йому за ступенем надійності конкуренти, ризикує втратити частину своєї клієнтури.

Можна розглядати внутрішню несуперечність депозитної політики у кількох аспектах. Це й тимчасова структура депозитних ставокта їх диференціація за сумами, видами вкладів у порівнянні з іншими порівнянними інструментами того ж банку (сертифікатами, векселями тощо), а також за різними категоріями клієнтури (наприклад, для фізичних та юридичних осіб).

Розглядаючи сутність депозитної політики комерційних банків, необхідно порушити такі питання, як: суб'єкти та об'єкти депозитної політики, принципи її формування, а також межі депозитної політики.

Класифікацію суб'єктів та об'єктів депозитної політики банку узагальнено на малюнку 4.

У основі формування депозитної політики комерційного банку лежать як загальні, і специфічні принципи, що наочно відбито малюнку 5.

Рисунок 4 - Склад суб'єктів та об'єктів депозитної політики комерційного банку

Дотримання перерахованих принципів дозволяє банку сформувати як стратегічні, і тактичні напрями у створенні депозитного процесу, забезпечуючи цим ефективність і оптимізацію його депозитної політики.

Рисунок 5 – Принципи формування депозитної політики комерційного банку

Розглядаючи депозитну політику банку як із елементів банківської політики загалом, необхідно виходити із те, що основною метою депозитної політики є залучення якомога більшого обсягу фінансових ресурсів за найменшою цене. Успішна реалізація цієї багатогранної мети депозитної політики банку передбачає рішення у процесі її формування таких завдань, як:

• – сприяння у процесі проведення депозитних операцій отриманню банківського прибутку чи створенню умов отримання прибутку у майбутньому;
• - Підтримка необхідного рівня банківської ліквідності;
• – забезпечення диверсифікації суб'єктів депозитних операцій та поєднання різних форм депозитів;
• - Підтримка взаємозв'язку та взаємної узгодженості між депозитними операціями та операціями з видачі позичок за сумами та строками депозитів та кредитних вкладень;
• - Мінімізація вільних коштів на депозитних рахунках;
• - Проведення гнучкої процентної політики;
• – постійне пошук шляхів та засобів зменшення процентних витрат за залученими ресурсами;
• – розвиток банківських послуг та підвищення якості та культури обслуговування клієнтів.

У цьому питанні доцільно також розглянути механізм формування депозитної політики комерційного банку, який схематично представлений малюнку 7. Від ефективності функціонування цього механізму великою мірою залежить успішне виконання цілей і завдань, які ставляться банком у процесі розробки та проведення депозитної політики.

Кожен із етапів формування депозитної політики комерційного банку безпосередньо пов'язані з іншими і є обов'язковим формування оптимальної депозитної політики та правильної організації депозитного процесу. У контексті цього питання також слід зазначити, що важливим фактором, визначальним ліквідність банку, є якість його депозитної бази Критерієм якості депозитів є їхня стабільність. Чим більша стабільна частина депозитів, тим вища ліквідність банку, оскільки в цій частині акумульовані ресурси не залишають банк. Збільшення стабільної частини депозитів знижує потребу банку ліквідних активах, оскільки передбачає відновлюваність зобов'язань банку.

Рисунок 7 – Схема формування депозитної політики комерційного банку

Аналіз стану різних видів депозитів, проведений зарубіжними дослідниками, показав, що найбільшу стабільність мають депозити до запитання. Цей вид депозитів залежить від рівня відсоткової ставки. Його приналежність до того чи іншого банку більшою мірою обумовлена ​​такими факторами, як: якість та швидкість обслуговування; надійність банку; різноманітність послуг, що пропонуються вкладникам; близькість розташування банку клієнта. Меншою стабільністю, за даними обстеження зарубіжних дослідників, мають залишки термінових та ощадних депозитів. На їхню закріпленість за конкретним банком впливає рівень процентної ставки. Тому вони схильні до міграції у разі певних коливань рівня депозитного відсотка, що встановлюється різними банками.

Аналіз практики свідчить, що формування депозитної бази будь-якого комерційного банку, як процес складний і трудомісткий, пов'язане з великою кількістю проблем як суб'єктивного, так і об'єктивного характеру.

У зв'язку з вище викладеним не можна не сказати про те, що формування депозитної політики тісно взаємопов'язаний з проведенням банком процентної політики, так як депозитний відсоток є ефективним інструментом в галузі залучення ресурсів. За часів державного регулювання граничні норми відсотка встановлювалися в законодавчому порядку відповідно до терміновості вкладу, а тепер банки можуть самостійно встановлювати конкурентоспроможні відсоткові ставки, орієнтуючись на облікову ставку ЦБ РФ, стан грошового ринку та виходячи із власної депозитної політики. За окремими видами депозитних рахунків величина доходів визначається терміном вкладу, сумою, специфікою функціонування рахунку, обсягом та характером супутніх послуг та залежить від дотримання клієнтом умов вкладу.

Сплата банком відсотків за депозитами – основна частина операційних витрат. Тому банк, з одного боку, не зацікавлений у високому рівні відсоткової ставки, а з іншого - змушений підтримувати такий рівень відсоткової ставки за депозитами, який був би привабливим для клієнтів. Намагаючись залучити депозити, особливо великого розміру та на тривалий термін, комерційні банки пропонують клієнтам високі процентні ставки, незважаючи на зростання процентних витрат. Проте залучення коштів населення банками не безмежне.

З метою забезпечення стійкості кредитних організацій Центральним банком Росії встановлено обов'язковий норматив Н 11 – максимальний розмір залучених грошових вкладів(Депозитів) населення. Він розраховується як відсоткове співвідношення загальної суми грошових вкладів населення та величини власних коштів(капіталу) банку. Максимально допустиме значення цього показника 100%.

Одним із напрямів відсоткової політики комерційного банку є розрахунок та аналіз вартості всіх ресурсів та депозитних операцій.

Для цього необхідно:

• – встановити прийнятний відсоток за вкладами (депозитами);
• – вивчити динаміку процентної ставки за залученими ресурсами;
• - Розрахувати реальну вартістьресурсів за умов інфляції;
• – проаналізувати зміни процентної витратиіз залучених ресурсів у загальному обсязі витрат банку.

Процентні ставки за вкладами встановлюють кредитні організації за угодою з клієнтами з урахуванням вимог Цивільного кодексу РФ. Кредитна організація не має права в односторонньому порядку змінювати відсоткові ставки за депозитами та строки дії цих договорів з клієнтами, за винятком випадків, передбачених Федеральним законом «Про банки та банківську діяльність» або договором з клієнтом. Положенням ЦБ РФ про порядок обчислення відсотків встановлено, що дохід за вкладом виплачується вкладнику у грошовій формі як відсотків, які нараховуються банком залишок заборгованості за основним боргом початку операційного дня. При закритті рахунків клієнтів банку відсотки нараховуються до дня фактичного закриття рахунку.

При нарахуванні відсотків до розрахунку приймається величина відсоткової ставки, фактична кількість днів, яку залучаються кошти. Для вкладника, який обирає банк з метою розміщення коштів, визначальним (за інших рівних умов) може стати порядок розрахунку величини відсотка. Справа в тому, що при обчисленні його одні банки виходять з точної кількості днів на рік (365 або 366), інші з наближеного числа (360 днів), що відбивається на величині доходу.

Нарахування відсотків ведеться по одному з способів:

• - Прості відсотки;
• – складні відсотки;
• - З фіксованою процентною ставкою;
• - З плаваючою процентною ставкою.

Застосовується також прогресивно зростаюча відсоткову ставку залежно від часу фактичного перебування коштів у вкладі. Такий порядок нарахування доходу стимулює збільшення терміну зберігання коштів та захищає вклад від інфляції.

Відсоткова політика комерційного банку, пов'язана з комерціалізацією його діяльності, має:

• – сприяти отриманню прибутку або створенню умов для його отримання у майбутньому;
• – регулювати значення процентних ставок за депозитами та позичковими операціями та встановлювати їх на рівні, що забезпечує рентабельність банківських операцій;
• – забезпечувати взаємозв'язок та узгодженість між депозитними операціями та операціями з видачі позичок за строками та сумами;
• - Підтримувати ліквідність балансу;
• - Мінімізувати процентний ризик.

На завершення цього питання слід зазначити, що відсоткова політика є невід'ємною частиною формування депозитної політики комерційного банку. Це полягає у дотриманні низки принципів, на яких має базуватись оптимальна відсоткова політика банку. Серед них, насамперед, слід назвати принцип диференціації відсотка залежно від терміну зберігання та розміру заощаджень, принцип «соціальної» диференціації відсотка за вкладами, принцип забезпечення рентабельності банківської діяльності та принцип збереження та захисту заощаджень вкладників. p align="justify"> При формуванні ефективної процентної та депозитної політики банку потрібно поєднання всіх цих принципів.

перманентної рентабельності). У цьому сенсі кластер, що формується, повинен відрізнятися в скидному аспекті високою вибагливістю і здатністю до самопосилення. Тобто попит на продукти харчування має бути високим, оригінальним з високою привабливістю до якості, асортименту та продуктового розмаїття. Такі характеристики повинні комплементувати з розширюваним обсягом і структурою, що розвивається. грошових доходівта стимулювати динамічні характеристики у витратах споживчого бюджету населення/покупця. Одночасно потрібно, щоб у попиті, що формується, були б враховані в повному обсязі національні особливості. Але важливо, щоб цей компонент стимулював розвиток всього кластера, а не стримував його розвиток

Як писав один із батьків засновників сучасної теоріїкластерів М. Портер - кластер збільшує концентрацію інформації, сприяючи вдосконаленню виробничих процесівта впровадження нововведень, прискорює темпи дифузії нововведень, перешкоджає поширенню інформації за межі певного регіону та, зрештою, стимулює розвиток економіки регіону.

Кластеризація економіки регіону сприятиме на найближчу та віддаленішу перспективу:

S подальшого розвитку нафтотранспортних та нафтоекспортних функцій;

S ослаблення дефіциту електроенергії шляхом розвитку місцевих генеруючих потужностей та посилення зв'язку з енергонадлишковими регіонами Росії;

S нарощування потужностей із глибокої переробки нафти;

з проведення активної енергозберігаючої політики;

S використання багатого потенціалу нетрадиційних відновлюваних джерел енергії.

Список використаної литературы:

1.Таршхоєва М.М. Інаркієва М.С. Перспективи інтеграції енергетичного комплексуРеспубліки Інгушетія // Економіка та підприємництво. № 3(ч.2) 2016 р.

2. Портер М. Міжнародна конкуренція. М., Міжнародні відносини., 1996 р.

3. Таршхоєва М.М. Стратегія та механізм згладжування просторових відмінностей та територіальних нерівностей у Росії. Монографія. 2010 р.

© Таршхоєва М.М., 2016

Тяжелков Максим Васильович

аспірант Оренбурзького державного університету,

м. Оренбург, РФ E-mail.ru: [email protected]

ДЕПОЗИТНІ ОПЕРАЦІЇ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

Анотація

У статті розглянуто особливості здійснення депозитних операцій у сучасних економічних умовах. Вивчено види депозитних операцій, проведено їх аналіз. Виявлено проблеми здійснення депозитних операцій.

Ключові слова

Депозитні операції, депозитна політика, комерційний банк.

Сьогодні комерційні банки здатні запропонувати клієнту різноманітні банківські продукти та послуги. Всі банки в Російській Федерації за своєю цифікою уніггргпгни. Існує певний

МІЖНАРОДНИЙ НАУКОВИЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №6/2016 ISSN 2410-700Х_

базовий набір, без якого банк не може існувати і нормально функціонувати. Серед них

віддається перевага залученню та розмігванню часу вільних грошових ередгав клієнтів у вклади.

Депо гіти є важливим джерелом комерційних банків. Депо еіані рахунки можуть бути найрізноманітнішими і в основі їх класифікації можуть бути полозке ні такі критерії, як джерела вкладів, їх цільово з нязнячс ня, еае пенс прибутковості і т.д.

Залучення інших ресурсів мають для банків важливе значення, тому що саме за рахунок них банки покривають найбільшу питому вагу своїх поярів бносячій в коштах, який становить в середньому 40% від загальної кількостір с сур со а комерційно з банку.

У той же час не можна не скататись, що такому джерелу формує банкоських ресуреоа, як депо гіти властиві і не які недоліки. Йдеться про нарахованих маєрієльних і грошових стартях банку при залученні ерід у вклади, обмежені гаї з вільних грошових е реді. Крім того, мобілі гсція ер з діяв у вклади за вія іа в начиті лсной степу ні від кліенао а, а не від самого банку. Тому конкуренанта боротьба між банками на ринку кредитних ресурсів аеааалаеа їх вживає заходів з розвитку послуг, що спричиняють залученню депозитів. Для цих цілей комерційним банкам важ ливим є розробка або аа ся ртаг цю де соціа ної політики, виходячи з їх цілей і завдань. Укрспле ння дезіяної бази дуже важливе для банків. За рахунок збільшення загального обсягу яклсдов і розширення кола вклядчиків, можна поліпшити організацію де зяяних операцій і сисяему саімулування залучення вклсдов.

Особливу рольвідіграють довгострокові депозити. Зважаючи на те, що підприємства основну частку коштів зберігають у банках на короткостроковій основі, довгострокові вклади населення - цінний інвестиційний ресурс, що дозволяє банку видавати підприємствам довгострокові кредити, не порушуючи своєї ліквідності.

Список використаної літератури

1. Будаєва М.С. Розробка інноваційних методів інвестування відтворення основного капіталу під час використання кредитної та лізингової форми фінансування. Автореферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук/Іркутський державний технічний університет. Іркутськ, 2011

2. Нечаєв А.С. Процес управління російським промисловим підприємством// Актуальні питання

МІЖНАРОДНИЙ НАУКОВИЙ ЖУРНАЛ «СИМВОЛ НАУКИ» №6/2016 ISSN 2410-700Х_

економічних наук 2009. №5-5. с. 153-158.

3. Нечаєв А.С., Соловйова Н.В. Інвестиційний податковий кредитяк функція державної підтримкиінноваційних проектів у Російській Федерації // Фінанси та кредит. 2010. № 28 (412). с. 3437.

4. Рум'янці в Є.Є. Нова економічна енциклопедія. Москва: Інфра, 2014. – 517 с.

5. Фінанси та кредит / За ред. професора М. В. Романовського та Г. Н. Бєлоглазової. -М.: 2012. – 616 с.

© Тяжелков М.В., 2016

Уразбахтіна Камілла Ільдарівна, студентка, Булатова Айсилу Ільдарівна, к.с.н., доцент Башкирський державний університет, м. Уфа, РФ

E-mail: [email protected]

ІННОВАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ У БАНКІВСЬКІЙ СФЕРІ

Анотація

У статті розглянуто питання щодо впровадження інновацій у банківську сферу. Розглянуто зміст та класифікацію банківських інновацій. Основні причини необхідності використання інновацій у банках.

Ключові слова

Інновації, банківська сфера, інтернет-банкінг, розвиток, діяльність банку

На сьогоднішній день, банківська система – це одна з головних складових ринкової економіки. Комерційні банки пропонують своїм клієнтам багато різних банківських продуктів і послуг, тому сфера банківської діяльності безперервно зростає. Аналіз діяльності комерційних банків показує, що для успіху конкурентних переваг потрібний процес впровадження інновації за допомогою застосування нових досягнень науки, техніки та технології.

Інновації допомагають економічного зростання, розвитку та структурних зрушень. Вони гарантують прогрес у всіх сферах економіки, а також у банківській справі.

Головним і найефективнішим чинником успішного функціонування банківської системи є політика впровадження та розвитку інноваційних фінансових продуктів і технологій. Під ними потрібно розуміти інноваційні технології, що функціонують у фінансовій та банківській сферах, та які каталізують ефективне виконання комерційними банками своїх функцій. Щоб удосконалити економіку країни загалом, банківську сферу можна як центральну базу побудови системи фінансування процесу модернізації, оскільки вона охоплює найбільшу частку у фінансуванні інновація в основний капітал організації.

Мотивацією для інноваційної активності є:

1. Зміна законодавчої та нормативної бази,

2. Зростання конкуренції над ринком банківських послуг,

3. Суттєві регіональні відмінності щодо складу клієнтів та можливостей розширення бізнесу,

4. Збільшення вимог до забезпеченості та доступності телекомунікаційних систем.

Інноваційна діяльність виступає у головній ролі у розвитку банківської діяльності, яка

приносить фінансові вигоди організації. Але інновації можуть приносити вигоду у вигляді прибутку, а й у спрощення проведення банківських операцій співробітниками, що безсумнівно вигідно впливає як у репутацію, і на внутрішнє середовище організації. Важливими елементами інноваційного

Васильєва А.С. 1, Висоцька Т.Р. 2

1 ORCID: 0000-0002-5986-8061, Кандидат економічних наук, Гуманітарний інститут, Північний (Арктичний) федеральний університет імені М.В. Ломоносова у м. Сєвєродвінську, 2 ORCID: 0000-0002-7201-1097, Кандидат економічних наук, Гуманітарний інститут, Північний (Арктичний) федеральний університет імені М.В. Ломоносова у м. Сєвєродвінську

СУЧАСНИЙ СТАН РИНКУ ДЕПОЗИТІВ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ

Анотація

Стаття присвячена дослідженню стану ринку депозитів комерційних банків за сучасних економічних умов.

У статті розглянуто сутність та напрямки депозитної політики, принципи її формування. Проведено дослідження обсягів та структури вкладів фізичних осіб та депозитів організацій у розрізі строків, видів валют, банків. На основі загальної динаміки депозитів за останні 6 років виконано прогноз на найближчі 2 роки шляхом побудови лінії тренду та розрахунку коефіцієнта апроксимації. Визначено тенденції подальшого розвитку даного сегменту банківського ринку.

Ключові слова:банк, вклад, депозит.

Vasilieva A.S. 1, Висоцкая Т.Р. 2

1 ORCID: 0000-0002-5986-8061, PhD в економіці, Humanitarian Institute, Northern (Arctic) Педагогічна академія помічена по M.V. Ломоносов в Severodvinsk, 2 ORCID: 0000-0002-7201-1097, PhD в економіці, Humanitarian Institute, Northern (Arctic) Педагогічна академія помічена після М.В. Ломоносов в Severodvinsk

PRESENT STATE OF DEPOSITS MARKET OF COMMERCIAL BANKS

Abstract

Матеріал є розвиненою в вивченні держави в утиліті ринку комерційних банків під сучасними економічними умовами.

Матеріали розглядають основи і основні напрямки віртуальної політики і принципи її формування. Paper studies the amount and structure of deposits of individuals and organizations with regard to terms, types of currencies and banks. Базовані на загальних динаміках вбивств над шістьма роками, були створені forecast для наступного 2 років на основі концепції тенденційних ліній і визначення approximation coefficient. Trends of further development of this segment of banking market are determined

Keywords: bank, contribution, deposit.

Одним із основних джерел фінансових ресурсів для комерційного банку є депозити. Це група пасивних операцій використовуваних з метою кредитування фізичних і юридичних. Широкий асортимент депозитів, запропонованих потенційним вкладникам, дозволяє банку проводити гнучку політику у сфері активних операцій, підвищуючи рівень конкурентоспроможності.

У сучасних умовах депозитна політика банку виходить з наступних принципах: дотримання законодавства; забезпечення рентабельності та ліквідності банку; диференціація банківських депозитів; забезпечення взаємозв'язку та взаємоузгодженості активних та пасивних операцій; зростання конкурентоспроможності банку; підвищення якості обслуговування.

Ефективна депозитна політика банку має не лише враховувати категорію вкладників (фізичних та юридичних осіб), а й бути диференційованою всередині груп. Так для фізичних осіб сьогодні банки пропонують вклади, орієнтовані на студентів, пенсіонерів, індивідуальних підприємців. А для юридичних вибір пропонується від послуг для малих підприємств до великих корпорацій.

Крім того, політика вкладів має бути різноманітною за термінами та сумами, умовами погашення та виплати відсотків. При цьому велике значення мають швидкість та простота оформлення, індивідуальний підхід до особливо значущої для банку категорії клієнтів.

Сьогодні поряд із відкриттям депозиту банки дуже часто пропонують оформлення супутніх операцій (наприклад, емісія картки, прискорений грошовий переказкоштів клієнта тощо) з метою підвищення привабливості кредитної організації для потенційних вкладників.

Повноваження банків залучення коштів суворо регламентовані із боку за Центральний банк РФ. Право залучення коштів у вклади мають лише кредитні організації, які отримали ліцензію Банку Росії. У зв'язку з жорсткістю банківського наглядукількість таких банків останнім часом знижується. Так, на початок 2003 року кількість кредитних організацій, які мають ліцензію на залучення вкладів населення, становила 1201, а вже на початок 2010 року – 819 одиниць. До 1 січня 2017 року цей показник становив менше половини від показника 2003 року – 525 одиниць.

За даними Центрального банку РФ (табл. 1) розвиток депозитного ринку протягом останніх 5 років відбувається стабільно. Приріст вкладів населення кожні 2 роки становить трохи більше ніж 30%. При цьому важливим фактором розвитку стало підвищення наприкінці 2014 року максимального розміру. страхового відшкодуванняз 700 тис. руб. до 1400 тис. руб. Різке збільшення з 2012 року до 2014 року обсягу іноземних депозитівбуло викликане зростанням курсу долара та євро на тлі подій в Україні та запровадженням економічних санкцій. Внаслідок цього також спостерігається зростання частки вкладів в іноземній валюті за останні 5 років до 25,7% у загальному обсязі депозитів фізичних осіб.

Таблиця 1 – Обсяг залучених кредитними організаціямивкладів фізичних осіб та коштів організацій у 2012-2016 роках. (На 31.12)

Щодо структури депозитів організацій, то в них також лідируюче становище належить вкладам у рублях (на кінець 2016 р. їхня частка в депозитному портфелі склала 53,5%). Тобто тут співвідношення між вітчизняною та іноземною валютою становить майже 50×50. Крім того, за останні 2 роки спостерігається різке уповільнення темпів зростання обсягу вкладень, спричинене інфляційними процесами та прагненням бізнесу «не зберігати», а інвестувати кошти.

Загалом обсяг вкладів населення перевищує обсяг вкладів організацій у середньому у 1,3 раза. Тобто. Основним джерелом депозитів банків залишаються кошти фізичних осіб у вітчизняній валюті. Однак, слід зазначити, що якщо до 2014 року (табл. 2) переважали вклади строком від 1 року до 3 років (їх частка на кінець 2014 р. – 53,7%), то до кінця 2016 року частка довгострокових депозитів знизилася і на 2 рази зросла частка вкладів до 1 року (з 20,0% до 41,8%), що з наслідками економічної кризи – населення, побоюючись знецінення коштів, вважало за краще їх витрачати, а чи не заощаджувати. Крім того, вплинуло зниження ставок за вкладами. Так наприкінці 2014 року, за даними ЦБ РФ, коли банки побоювалися зниження ліквідності, ставки терміном до і більше 1 року коливалися на рівні 12,3% та 13,1% у рублях. А до кінця 2016 року їхній рівень уже впав до 8,7% та 9,1% відповідно.

Таблиця 2 – Структура вкладів фізичних осіб, у рублях залежно від термінів розміщення (на 31.12), %

Аналіз ринку в розрізі кредитних організацій показав, що перше місце протягом багатьох років у сімці найбільших банків, які залучають депозити, стабільно посідає Ощадбанк. Його частка ринку в даній сфері на сьогоднішній день досягає 46,83% (табл. 3) і перевищує обсяг коштів найближчого конкурента (ВТБ 24) у 5,5 разів (9388,0 млрд.руб. проти 1671,6 млрд.руб.) .

Місце у рейтингу	Назва банку	Частка ринку, %	сума, млрд.руб.
1	Ощадбанк	46,83	9388,0
2	ВТБ 24	8,34	1671,6
3	Россільгоспбанк	3,07	616,2
4	Газпромбанк	2,91	582,6
5	БІНБАНК	2,5	501,6
6	Банк «ФК Відкриття»	2,4	488,9
7	ВТБ	2,3	462,4

Найбільший приріст за останні роки, за оцінками фахівців, показують середні та великі вклади (від 700 тис. до 1000 тис. руб. та понад 1 млн руб.). Так за 2015 рік – на 34% та 53% за сумою відповідно і на 30% та 79% за кількістю рахунків.

Таким чином, загальна динаміка вкладів населення та організацій за останні роки представлена ​​на рис. 1, на основі якої побудовано трендову модель прогнозу вкладів населення та організацій на 2018-2020 роки.

Рис. 1 – Динаміка вкладів населення та організацій за 2012-2020 рр. (прогноз на 2018-2020 рр.) (прогноз виконаний авторами статті)

Як видно депозитний ринок за весь період, що розглядається, активно розвивається і, при збереженні даних тенденцій, надалі також прогнозується приріст, як вкладів населення, так і вкладів організацій.

Основними напрямами подальшого розвитку можуть стати підвищення привабливості вкладів шляхом підвищення чинних ставок; вивчення думки клієнтів; рекламування послуг банку; зручність обслуговування; підвищення якості надання послуг; формування комплексних послуг.

Список литературы / References

1. Огляд ринку вкладів фізичних осіб за 2010 рік – URL: http://www.banki.ru/news/research (дата звернення 11.06.2017).
2. Центральний банк Російської Федерації - URL: http://www.cbr.ru/statistics (дата звернення 11.06.2017).
3. Інформаційна агенція Росії – URL: http://tass.ru/info (дата звернення 12.06.2017).
4. Рейтинг банків на 01.05.2017 (місця з 1 по 50) за показником "Обсяг коштів на депозитах фізичних осіб" - URL: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits-fl.html (дата звернення 12.06. 2017).
5. Вплив ССС на ринок банківських вкладів – URL: http://www.asv.org.ru/agency/annual/2015/ua (дата звернення 12.06.2017).

Список літератури англійською мовою /References in English

1. Obzor rynka vkladov fizicheskih lic za 2010 god – URL: http://www.banki.ru/news/research (accessed: 11.06.2017).
2. Central'nyj bank Rossijskej Federacii – URL: http://www.cbr.ru/statistics (accessed: 11.06.2017).
3. Informacionnoe agentstvo Rossii – URL: http://tass.ru/info (accessed: 12.06.2017).
4. Rejting bankov na 01.05.2017 (mesta s 1 po 50) pokazatelju «Ob#em sredstv на depozitah fizicheskih lic» – URL: http://mir-procentov.ru/banks/ratings/deposits-fl.html (accessed: 12.06.2017).
5. Vlijanie SSV на ринок банківських vkladів – URL: http://www.asv.org.ru/agency/annual/2015/ua (accessed: 12.06.2017).

Надіслати свою гарну роботу до бази знань просто. Використовуйте форму нижче

Студенти, аспіранти, молоді вчені, які використовують базу знань у своєму навчанні та роботі, будуть вам дуже вдячні.

Розміщено на http://www.allbest.ru/

Вступ

Глава 1. Теоретичні засади здійснення депозитних операцій комерційного банку

1.1 Сутність та класифікація депозитних операцій

1.2 Особливості депозитів до запитання. Характеристика термінових та ощадних депозитів

1.3 Розрахунок відсотків за депозитними операціями

Глава 2. Аналіз депозитних операцій комерційного банку з прикладу ВАТ «Ощадбанк Росії».

2.1 Аналіз діяльності ВАТ «Сбербанк Росії» за депозитними операціями у 2012 – 2013 роках

2.2. Порівняльний аналіз вкладів та ставок за ними ВАТ «Сбербанк Росії» за 2012 – 2013 рік

2.3 Аналіз змісту та особливостей депозитного договору ВАТ «Ощадбанку Росії»

Глава 3. Шляхи вдосконалення депозитних операцій

Висновок

Список літератури

Вступ

Сучасна банківська система Росії створена результаті реформування державної кредитної системи, що склалася під час централізованої планової економіки. Банки створюються та діють у ній на підставі Федерального закону від 2 грудня 1990 р. № 395-1 «Про банки та банківську діяльність».

Банки - це центри, де переважно починається і завершується ділове партнерство. Банківські операції - це угоди, що регламентують порядок, перелік та форми документів, послідовність їх руху, технологію операцій, порядок переміщення коштів, цінних паперів, дії працівників банку - виконавців та клієнта. Операції банки можуть здійснювати власним коштом, але проводять, переважно, з допомогою залучених ресурсів та виконують їх від імені банка. Здатність залучити значну суму ресурсів свідчить про професіоналізм керівництва та довіру банку з боку клієнтів. Залучені кошти банків покривають понад 80% всієї потреби у грошових ресурсах реалізації активних операцій, передусім кредитних. Комерційний банк має можливість залучати кошти підприємств, організацій, установ, населення та інших банків у формі вкладів та відкриття ним відповідних рахунків.

Мобілізуючи тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб над ринком кредитних ресурсів, комерційні банки з допомогою задовольняють потреба народного господарства додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей капітал, забезпечують потреби населення споживчому кредиті.

Актуальність теми роботи пов'язана з тим, що комерційні банки відіграють головну роль у системі фінансового посередництва та значно перевершують інших фінансових посередників за своїм економічним потенціалом.

Метою написання курсової роботиє вивчення депозитних операцій банку, їх видів, депозитної політики у ВАТ «Сбербанк Росії».

Поставлена ​​мета конкретизується рядом завдань:

Вивчити сутність депозитних операцій та провести їх класифікацію;

Розглянути особливості депозитних операцій та їх роль діяльності комерційних банків;

Вивчити порядок розрахунку відсотків за депозитними операціями;

Запропонувати шляхи вдосконалення депозитних операцій;

Провести аналіз діяльності щодо здійснення депозитних операцій ВАТ «Сбербанк Росії»;

здійснити порівняльний огляд вкладів ВАТ «Сбербанк Росії»;

Розкрити зміст депозитного договору ВАТ «Сбербанк Росії».

Практичною значимістю даної курсової роботи є те, що вона може бути використана як додатковий матеріал для більш детального вивчення даної теми студентами.

депозитний банк комерційний відсоток

Глава 1. Теоретичні засади здійснення депозитних операцій комерційного банку

1.1 Сутність та класифікація депозитних операцій

Слово "депозит" від латинського слова "depositum", тобто "віддача на зберігання". Спочатку, зважаючи на небезпеку зберігання заощаджень вдома, публіка віддавала банкам свої гроші на безпеку оплачуючи їм за це послугу певні відсотки. При цьому клієнти зберігали за собою право власності на внесені ними суми та могли їх отримати у будь-який час. Банки мали право розпоряджатися вкладами, прийнятими для зберігання. Однак незабаром банки дійшли висновку, що при більш-менш міцній до них довірі, кількість вкладів все ж таки не збільшується, незважаючи на постійну їх зміну. Тому банки вирішили скористатися вкладами своїх операцій. Спочатку це робилося потай, оскільки банки юридично мали право роздавати довірене їм для зберігання майно. Але коли практика довела повну безпеку таких операцій, банки почали діяти відкрито.

Комерційні банки виступають насамперед як специфічні кредитні інститути, які, з одного боку, залучають тимчасово вільні кошти господарства; з іншого - задовольняють з допомогою цих залучених коштів різноманітні фінансові потреби підприємств, організацій, населення. Однією з найважливіших завдань банку є акумуляція коштів, з допомогою пасивних операцій. Головне їхнє функціональне призначення - збір та мобілізація вільних коштів фізичних та юридичних осіб. Так формується фонд активних операцій банку. Основними видами пасивних операцій є кошти, залучені банками у процесі роботи з клієнтурою та кошти, запозичені в інших кредитних установ.

Термін "депозит" має кілька значень. У банківській практиці під депозитом найчастіше розуміють, по-перше , кошти, внесені до банку фізичними та юридичними особами у формі вкладів на певних умовах, закріплених у договорі банківського вкладу, та, по-друге, записи у банківських книгах, що підтверджують грошові вимоги власників депозиту до банку.

Цілі депозитних операцій зводяться до дотримання комерційних інтересів банку та поліпшення ліквідності його балансу, що передбачає знання основних правил, що лежать в основі депозитних операцій:

1) депозитні операції повинні організовуватись таким чином, щоб вони сприяли отриманню банківського прибутку або створенню умов отримання прибутку у майбутньому;

2) у процесі організації депозитних операцій слід забезпечувати різноманітність суб'єктів депозитних операцій та поєднання різних форм депозитів;

3) при здійсненні банківських операцій необхідно забезпечувати взаємозв'язок та взаємоузгодженість між депозитними операціями та операціями з видачі позичок за строками та сумами депозитів та кредитних вкладень;

4) особлива увага в процесі організації депозитних операцій має приділятися терміновим депозитам, які найбільшою мірою забезпечують підтримку ліквідності балансу банку;

5) при організації депозитних операцій банк повинен прагнути того, щоб резерви вільних коштів на депозитних рахунках були мінімальними;

6) слід вживати заходів щодо розвитку банківських послуг та підвищення якості та культури обслуговування, що сприяє залученню депозитів. Колесников А.А. "Банківська справа" / / М., Изд. "Фінанси та статистика", 2011р.

Проявом конкуренції над ринком депозитів є прагнення кредитних установ залучити себе вільні кошти юридичних і фізичних осіб з урахуванням вищої відсоткової ставки. В останні роки особливо посилилася конкуренція між ощадним банкомта комерційними банками за залучення тимчасово вільних коштів населення (приватних клієнтів).

Вкладники при ухваленні рішення про розміщення власних коштів на депозитах керуються насамперед трьома основними міркуваннями: надійність банку; рівень процентної ставки за вкладами; якість обслуговування клієнтів. Як правило, у вітчизняній банківській практиці проявляється тенденція: чим стабільніший і надійніший банк, тим меншою мірою він прагне встановити максимально високі відсоткові ставки за депозитами. І навпаки, маловідомі банки пропонують максимальні відсоткові ставки, прагнучи залучити більше вкладів.

Депозити комерційних банків можна класифікувати за низкою критеріїв: умов внесення, використання та вилучення коштів; за категоріями вкладників; за видом процентної ставки; термінів; валюті депозиту; вказівкам одержувачів коштів. Залежно від умов внесення, використання та вилучення коштів депозити поділяються:

на депозити до запитання;

Термінові;

Ощадні;

Фізичних осіб;

- юридичних осіб.

Існування міжбанківських депозитів зумовило розподіл депозитних операцій на пасивні та активні. Активні депозитні операції - це розміщення коштів у вклади в інші банки або кредитні організації. Пасивні депозитні операції - операції банків та інших кредитних установ із залучення коштів у вклади. Депозити можуть бути сфіксованою у договорі процентною ставкою, яка не може змінюватися протягом строку депозиту, та з « плаваючою » ставкою, коли у договорі обумовлюється правобанку змінити рівень відсотка протягом терміну депозиту.

За термінами депозити поділяються на:

Короткострокові – до року;

Середньострокові -від року до трьох років;

Довгострокові – понад три роки.

По валюті вкладу Розрізняють депозити в національній валюті, в іноземній валюті, мультивалютні, коли вклад вноситься в одній валюті, а погашається в іншій. Вклади можуть бути іменними, коли у свідоцтві про внесення вкладу зазначено ім'я одержувача коштів, та на пред'явника, коли ім'я не вказано. Своєрідним різновидом вкладів є вклади, оформлені депозитними чи ощадними сертифікатами.

Ощадний сертифікат являє собою цінний папір, що засвідчує суму вкладу, внесеного до банку, та права вкладника (власника сертифікату) на отримання після закінчення встановленого строку суми вкладу та обумовлених у сертифікаті відсотків у банку, який видав сертифікат, або у будь-якому відділенні цього банку. Депозитний сертифікат може бути виданий лише юридичним особам, а ощадний – лише фізичним особам. Банківські сертифікати не можуть використовуватись як засіб платежу у розрахунках за товари та послуги. Вони виконують лише функцію засобу накопичення. Після закінчення терміну дії сертифіката його власнику (власнику) банк повертає суму вкладу та виплачує дохід виходячи з величини встановленої процентної ставки, строку та суми вкладу, внесеної на окремий банківський рахунок. Колесников А.А. "Банківська справа" / / М., Изд. "Фінанси та статистика", 2011р.

Для вкладників перевага депозиту перед готівкою полягає в тому, що депозит приносить відсотки. Депозитна відсоткова політика є комплекс заходів, вкладених у мобілізацію банками коштів юридичних і фізичних осіб, і навіть держбюджету у вигляді вкладів (депозитів) з метою подальшого взаємовигідного використання. Депозитна політика покликана забезпечити вигоду кредиторам від розміщення тимчасово вільних своїх коштів, а також можливість банкам прибуткового використання ресурсів, що зберігаються в них, в активних операціях.

1.2 Особливості депозитів до запитання. Характеристика термінових та ощадних депозитів

Депозити до запитання представлені різними рахунками, з яких їх власники можуть отримувати готівку на першу вимогу шляхом виписки грошових та розрахункових документів.

До них відносяться:

1. Кошти, що зберігаються на розрахунковому рахунку та поточних рахунках підприємств.

2. Кошти фондів різного призначення у період їх витрачання.

3. Кошти у розрахунках.

4. Кошти місцевих бюджетів та на їх рахунках.

5. Залишки коштів на коррахунках інших банків.

Перевагою депозитних рахунків до запитання для їх власників є їхня висока ліквідність. Гроші на такі рахунки зараховуються та знімаються в міру здійснення господарських та інших операцій, що відображаються у грошовому вираженні на цих рахунках. Основний недолік - відсутність сплати відсотків за рахунком чи дуже не високий відсоток. Таким чином, особливості депозитного рахунку до запитання можна охарактеризувати так:

· Внесок та вилучення грошей здійснюється в будь-який час без будь-яких обмежень;

· Власник рахунку сплачує банку комісію за користування рахунком у вигляді твердої місячної ставки або у відсотках до дебетового обороту за рахунком;

· Банк за зберігання коштів на рахунках до запитання сплачує невисокі відсоткові ставки, або взагалі платить.

У світовій банківській практиці поряд із звичайними депозитними рахунками до запитання широкого розвитку набули такі види депозитних рахунків до запитання, як на-рахунки та засвідчені чеки (США). Черкасов В.Є. Фінансовий аналізв комерційному банку - Вид.: Консалтбанкір, 2012р.

Нау-рахунки - це депозитні рахунки до запитання, куди можна виписувати розрахункові документи на користь третіх осіб. Ці рахунки поєднують принцип ліквідності з можливістю отримання доходів як відсотків. Дані рахунки відкриваються лише приватним особам та безприбутковим фірмам.

Рахунки засвідчених чеків - це депозитні рахунки до запитання, у яких відокремлюються кошти на оплату посвідчених чеків. Останні є чеки, у яких банк робить особливу відмітку про наявність коштів їхнього оплати. У вітчизняній практиці цей вид розрахункових чеків мав назву розрахункові чеки, акцептовані банком. Нині аналогом цих рахунків вважатимуться рахунки, у яких зберігаються кошти на оплату чеків з лімітованих чекових книжок.

Термінові депозити та ощадні вклади є найбільш стійкою частиною депозитних ресурсів. Термінові депозити - це кошти, внесені до банку на фіксований термін. Вони поділяються на:

· Власне-термінові депозити;

· Депозити з попереднім повідомленням про вилучення коштів.

Власне термінові депозити за термінами зберігання коштів поділяються на депозити з терміном:

· До 30 днів;

· Від 30 до 90 днів;

· Від 90 до 180 днів;

· Від 180 до 360 днів;

· Понад 360 днів.

За терміновими вкладами із попереднім повідомленням про вилучення коштів банки вимагають від вкладника спеціальної заяви на вилучення коштів. Терміни подання таких заяв заздалегідь обумовлюються, і відповідно до них встановлюється величина відсотка за депозитом. Терміни повідомлення про вилучення коштів можуть змінюватись від 7 днів до декількох місяців залежно від строку депозитного вкладу. Прикладом депозиту із попереднім повідомленням може бути депозит із графіком витрачання коштів.

Таким чином, строковий вклад має чітко визначений список, за ним сплачується, як правило, фіксований відсоток та вводяться обмеження щодо дострокового вилучення вкладу. У разі вилучення вкладу раніше обумовленого строку банк стягує штраф у сумі заздалегідь обумовленого відсотка від величини депозиту та строку вилучення.

Найбільш характерні особливості строкових вкладів та депозитів:

· Не можуть використовуватися для розрахунків, і на них не виписуються розрахункові документи;

· Кошти на рахунках обертаються повільно;

· Сплачується фіксований відсоток; максимальний рівень відсоткової ставки окремі періоди може регулюватися центральними банками;

· Встановлюється вимога про попереднє повідомлення вкладником банку про вилучення грошей;

· Визначається нижча норма обов'язкових резервів.

Ощадний вклад - банківський вклад, призначений для безперервного накопичення коштів для великих покупок. Особливістю даного вкладу і те, що рахунок можна поповнювати досить дрібними сумами, до того ж можливо часткове вилучення коштів. Усі операції із зарахування та списання грошей відбиваються на ощадному рахунку.

Найбільш поширеними видами персональних депозитних рахунків є ощадний внесок із книжкою. Він характеризується:

· Відсутністю фіксованого терміну зберігання коштів;

· Не вимагає попередження про вилучення коштів;

· При внесенні та зняття грошей з рахунку пред'являється ощадна книжка, в якій відображається рух коштів.

У вітчизняній банківській практиці ощадні рахунки відкриваються лише фізичним особам. У зарубіжній практиці такі рахунки відкриваються також некомерційним організаціямта діловим фірмам. Сплачувані за ощадним рахункамвідсотки зазвичай нижчі, ніж за терміновими депозитами.

Існують різні види ощадних вкладів, які відкриваються фізичним особам: термінові; термінові із додатковими внесками; виграшні; грошово-речові виграшні; цільові, поточні, з попереднім повідомленням про вилучення коштів та інших. Для банків значення ощадних вкладів у тому, що з допомогою мобілізуються невикористані доходи населення і перетворюються на продуктивний капітал. Термінові ощадні вклади: встановлюється або фіксований термін, або термін, протягом якого вклад не може бути вилучений. По строкових вкладах банком сплачується найвищий відсоток проти іншими видами ощадних вкладів.

Ощадний внесок із додатковими внесками. Із цього приводу регулярно вноситься заздалегідь обумовлена ​​сума грошей, і накопичені заощадження виплачуються на певну дату. Поточні ощадні вклади допускають вільне надходження та вилучення коштів та використовуються в основному для зарахування заробітної плати, пенсій, оплати регулярних платежів. За цими вкладами нараховується мінімальна відсоткова ставка. Різновидом термінових депозитів та ощадних вкладів є депозитні та ощадні сертифікати.

За законодавством РФ депозитні та ощадні сертифікати комерційного банку є цінними паперами, однак, процедура їх випуску та руху інша, ніж у акцій та облігацій. Депозитний та ощадний сертифікати - письмове свідоцтво банку-емітента про вклад коштів, що засвідчує право вкладника (бенефіціара) або його правонаступника на отримання, але закінчення встановленого строку суми депозиту (вкладу) та відсотків за ним.

Одночасно встановлюється, що будь-який документ, що є зобов'язанням банку з виплати розміщених у нього депозитів, повинен іменуватися депозитним сертифікатом, а аналогічний документ, який виступає як зобов'язання банку з виплати розміщених у нього ощадних вкладів, - ощадним сертифікатом. Слід пам'ятати, що сертифікати неможливо знайти розрахунковим чи платіжним документом.

Усі сертифікати, випущені комерційними банками, термінові, оскільки випуск цих цінних паперів до запитання законодавством не допускається. Термін звернення сертифіката визначається з дати його видачі до дати, коли власник отримує право запиту щодо цього сертифіката. Граничний термінзвернення депозитних сертифікатів – один рік, ощадних – три роки. Якщо термін отримання вкладу за сертифікатом минув, то сертифікат стає документом до запитання і банк зобов'язаний сплатити його суму негайно на першу вимогу власника. У зв'язку з цим у банків виникає ризик одночасного пред'явлення до оплати великої кількостіпрострочених сертифікатів, що потребує тримати великі вільні ресурси. У російських комерційних банків нині цей ризик невеликий, оскільки відсотки нараховуються протягом терміну звернення сертифікатів, після закінчення якого відбувається інфляційне знецінення суми вкладу. Та й вкладників, зацікавлених у простроченні своїх вкладів, не так уже й багато. Черкасов В.Є. Фінансовий аналіз у комерційному банку- Вид.: Консалтбанкір, 2012р.

Здійснюючи емісію сертифікатів, комерційні банки передбачають можливість дострокового пред'явлення їх до оплати. При достроковій оплаті банк виплачує власнику сертифіката його суму та відсотки, але за зниженою ставкою, встановленою банкомпід час видачі сертифіката. Нормативними актами встановлено, що незалежно від часу купівлі сертифікатів банк-емітент після закінчення терміну їх обігу зобов'язаний сплачувати власникам сертифікатів відсотки, розраховані за встановленою ставкою. Сертифікати випускаються в обіг у формі спеціальних бланків, які мають містити всі необхідні реквізити, які встановлюються спеціальними підзаконними актами. Депозитні та ощадні сертифікати користуються стійким попитом у юридичних осіб та громадян. Вони використовуються більшістю комерційних банків швидкої мобілізації додаткових ресурсів.

1.3 Розрахунок відсотків за депозитними операціями

Залучення коштів на депозит здійснюється за певною процентною ставкою. Відсоток - це засіб стимулювання залучення депозитів (вкладів) до банку. Розмір процентної ставки за депозитами визначається двома основними факторами:

1) сумою вкладу;

2) терміном розміщення коштів.

Ставка депозитного відсотка є відношенням суми коштів, що виплачуються у вигляді відсотка, до суми коштів, що отримані у вигляді депозиту. Порядок нарахування та виплати відсотків, розмір процентної ставки за вкладом обумовлюються у депозитному договорі.

Відсоток має стимулювати вкладників до тривалого зберігання коштів у банківських рахунках, тобто. збереження коштів у організованих формах.

Виплата відсотків провадиться на поточний рахунок клієнта на його письмову вимогу. Відсотки за депозитом можуть сплачуватись при погашенні депозиту; періодично; у разі внесення коштів на депозит (авансом). У разі дострокового вилучення вкладником своїх коштів із строкового депозиту розмір відсотка, що сплачується за цим видом вкладу, значно зменшується.

Доходи за депозитними операціями підлягають оподаткуванню відповідно до чинного законодавства.

Управління депозитним портфелем (тобто депозитами, залученими банком) – важлива складова банківської діяльності. Розмір процентної ставки повинен забезпечувати банку отримання максимально можливого прибутку за мінімального ризику. У кількісному вираженні відсоткова ставка за депозитами має бути вищою за рівень інфляції.

У розрахунках відсотків за депозитними операціями передбачається використання двох фінансових механізмів:

Розрахунки з урахуванням простих відсотків;

Розрахунки з урахуванням складних відсотків;

Якщо проценти на депозит нараховуються один раз наприкінці строку депозиту, то сума процентів обчислюється за формулою простих відсотків:

S = (P + I + T / K) / 100, (1)

T - дні, протягом яких нараховуватимуться відсотки за вкладом;

K – кількість днів у поточному році (365 або 366)

P – первісна сума на депозиті;

S – сума нарахованих відсотків. Масленченко Ю.С., Дубанков А.П. Економіка банку Розробка з управління фінансовою діяльністю банку. Вид.: "БДЦ Прес", 2012р.

Необхідно врахувати, що при значних сумах вкладів та довгих термінах депозиту банки іноді застосовують формулу простих відсотків, а це призведе до зменшення відсотків за вкладом.

Якщо відсотки на депозит нараховуються кілька разів через рівні проміжки часу та зараховуються до вкладу, то сума вкладу з відсотками обчислюється за формулою складних відсотків:

S = (P x I x J / K) / 100, (2)

де I – річна відсоткова ставка;

J – кількості днів у періоді, за підсумками якого банк здійснює капіталізацію нарахованих відсотків;

K – кількість днів у поточному році (365/366);

P - первісна сума на депозиті або початкова сума з урахуванням капіталізації процентів;

S - грошова сума (сума вкладу + відсотки), яку належить повернути вкладнику після закінчення депозитної дії. Масленченко Ю.С., Дубанков А.П. Економіка банку Розробка з управління фінансовою діяльністю банку. Вид.: "БДЦ Прес", 2012р.

Процес нарощування депозиту з допомогою відсотків за депозитом називається капіталізацією відсотків. Наступне нарахуванняскладає суму депозиту з урахуванням відсотків. У разі капіталізації сума депозиту та нарахованих за ними відсотків повертається при погашенні депозиту.

Нарахування процентів починається з наступного дня після надходження грошової суми на депозитний рахунок клієнта та здійснюється шляхом множення денного залишку на рахунку на денну процентну ставку.

У банківській практиці відсотки виплачуються, зазвичай, по закінченні певного періоду, передбаченого депозитної угоди, тобто. за період. У цьому випадку номінальна сума депозиту та сума, що перераховується на депозитний рахунок, збігаються. Що стосується платежів відсотків у період банк сплачує відсотки у останній момент внесення коштів у депозит, тобто. авансом. Цей метод застосовується насамперед при обліку дисконтних ощадних (депозитних) сертифікатів.

При нарахуванні суми відсотків використовується така формула:

S=N*T*R/100*365 (3)

де S - сума відсотків,

N – номінальна вартість;

Т - строк від дня випуску депозитного сертифіката до дати його погашення

R – річна процентна ставка, зазначена у депозитному сертифікаті.

Глава 2. Аналіз депозитних операцій комерційного банку з прикладу ВАТ «Ощадбанк Росії»

2.1 Аналіз діяльності ВАТ «Ощадбанк Росії» за депозитними операціями в2012 – 2013 роках

«Ощадбанк Росії» - найбільший банк Росії та СНД із найширшою мережею підрозділів, що надає весь спектр інвестиційно-банківських послуг. Понад 50% його акцій перебуває під контролем Центрального Банку РФ. Близько половини російського ринку приватних вкладів, а також кожен третій корпоративний та роздрібний кредит у Росії припадають на Ощадбанк. На ринку приватних вкладів Ощадбанк Росії є монополістом – контролює 47% ринку. На початок 2013 року його частка становила 71,4%. Подальшому зниженню частки ринку, яку займає Ощадбанк, значною мірою сприяє система страхування вкладів і підвищення суми страхового відшкодування. Через Ощадбанк зарплату одержують близько 11 млн осіб, а пенсії - 12 млн. Банком емітовано понад 30 млн пластикових карток, кількість встановлених банкоматів перевищує 19 тис. Черкас В.Є. Фінансовий аналіз у комерційному банку- Вид.: Консалтбанкір, 2012р.

У 2013 році у російській банківській системі зберігалися високі темпизростання залучених коштів, що значно перевищували темпи зростання кредитів, внаслідок чого частки Банку в цих сегментах за рік скоротилися: у кредитах юридичним особам – з 31,8% до 31,3%; у кредитах фізичним особам – з 32,7% до 31,9%. Швидший приплив коштів клієнтів у порівнянні з темпами зростання кредитування призвів до значного зростання ліквідності на ринку та падіння процентних ставок, як за банківськими кредитами, так і за депозитами. Колесников А.А. "Банківська справа" / / М., Изд. "Фінанси та статистика", 2011р. При цьому якщо в першій половині року реальні відсоткові ставки практично не змінювалися, то в другому півріччі на тлі зростання інфляції відсоткові ставки за депозитами стали нижчими за темп інфляції.

Залучення коштів приватних клієнтів та забезпечення їх безпеки є основою бізнесу Банку, а розвиток взаємовигідних відносин із вкладниками – запорукою його успішної роботи. За підсумками 2013 року 47,9% заощаджень громадян, що зберігаються в російських банках, довірені Ощадбанку. За рік залишок вкладів в Ощадбанку збільшився на 27,2% до 4689,5 млрд руб. Приплив більш ніж половину забезпечений коштами термінових вкладах.

Структура строкових вкладів у розрізі товарів протягом року змінювалася на користь або більш прибуткових, або більш функціональних вкладів. Відобразимо ці зміни у таблиці.

Таблиця 1. Структура строкових вкладів у розрізі за період 2012-2013 років.

З таблиці видно, частка вкладів із найбільш високими відсотковими ставками (без поповнень та знятий), а також вкладів із найбільшим функціоналом (з поповненням та зняттям) за підсумками року зросла.

Розглянемо на графіку структуру строкових вкладів у розрізі продукту за період 2012 - 2013 рр.

Рис.1 Структура строкових вкладів за період 2012-2013 років.

Середній розмір термінового вкладу у рублях збільшився із 130,7 тис. руб. у 2012 році до 151,7 тис. руб. в 2013 році.

Депозитарій Ощадбанку є одним із найбільших банківських депозитаріїв на російському ринку – кількість рахунків клієнтів у депозитарії перевищує 240 тис., а ринкова вартістьклієнтських активів становить близько 1700000000000 руб. проти 1,0 трлн руб. в 2013 році. В 2013 році:

Продовжилась централізація депозитарного обслуговування;

Банк розробив угоду до депозитарного договору «Про подання доручень з використанням телефонного зв'язку» та розпочато доопрацювання інтерфейсу автоматизованих систем;

Комітет основних користувачів ЗАТ «Депозитарно-клірингова компанія» схвалив приєднання Депозитарію Ощадбанку до Поліпшеної схеми прискорених розрахунків за умов лімітованої участі (ESSS);

Засновано дочірнє товариство Банку – ТОВ «Спеціалізований депозитарій Ощадбанку» для надання послуг пайовим інвестиційним фондамта недержавним пенсійним фондам, які знаходяться під керуванням Керуючої компаніїОщадбанку та сторонніх керуючих компаній.

У 2013 році Ощадбанк виступив у ролі консультанта та емітента-депозитарію з випуску російських депозитарних розписок на акції UC RUSAL PLC. Даний випуск був першим у російської історії. Через участь у даному випуску Банк увійшов до світового елітного клубу банків-емітентів депозитарних розписок. Протягом року Депозитарій Ощадбанку виконував функції субкастодіану. зі зберігання базового активу для випуску та погашення депозитарних розписок, що випускаються JP Morgan Chase Bank N.A. на акції ВАТ НК «Роснефть», ВАТ «Новоросійський морський торговельний порт» та ВАТ «Магніт». За підсумками міжнародного рейтингужурналу Global Custodian, складеного на основі відгуків клієнтів про якість послуг, що надаються, в 2010 році Депозитарію Ощадбанку надано статус Domestic Commended, як депозитарію, рекомендованому інвесторам, у тому числі іноземним, для обслуговування на внутрішньому ринку Російської Федерації.

2.2 Порівняльний аналіз вкладів та ставок за ними ВАТ «Сбербанк Росії» за2012 - 2013 рік

Ощадбанк Росії займає лідируючу позицію за обсягами вкладів серед десяти провідних банків країни. Ощадбанк пропонує своїм клієнтам різноманітні програми вкладів. Загалом Ощадбанк Росії пропонує 8 видів вкладів для фізичних осіб. на Наразінайвища відсоткова ставка 6% встановлена ​​лише на 4 види вкладу: «Депозит Ощадбанку Росії», « Накопичувальний ОщадбанкуРосії», «Довірчий Ощадбанку Росії», «Пенсійний депозит Ощадбанку Росії». Для отримання максимального відсотка річних необхідно зробити вкладення тривалий термін. Але варто зазначити, що у 2013 році відсоткові ставки за всіма видами вкладів були значно нижчими, ніж у 2012 році. Відсотки Ощадбанку, як та інших банків Росії, безпосередньо залежить від ставки рефінансування Центробанку Росії. За цей період ставка рефінансування впала, а відтак і відсотки за вкладами відповідно стали нижчими. Незважаючи на те, що відсоткові ставки у Ощадбанку далеко не найвищі, люди традиційно відкривають свої вклади саме у ньому. Основною перевагою Ощадбанку є його надійність.

Також варто відзначити можливість перерахування відсотків на рахунок банківської картки, необмежене поповнення вкладу безготівковим шляхом, можливість прийому та зняття коштів у валюті, яка відрізняється від валюти вкладу, можливість вибору індивідуального термінувкладення. Для складання порівняльної таблиці депозитних операцій Ощадбанку проаналізовано такі види вкладів: Поповнюваний; особливий; Пенсійний; Накопичувальний; Довірчий; Подаруй життя; Мультивалютний; Універсальний; До запитання.

Таблиця 2. Порівняльна таблиця вкладів ВАТ «Сбербанк Росії» за 2013 рік

Депозит	Валюта	мін. внесок	Строк вкладу	Ставка% річних	Частина. зняття	Поповнення
Поповнюваний
Пенсійний
Накопичувальний
Довірчий
Подаруй життя
Мультивалютний
Універсальний	Др.валюти
До запитання	Др.валюти		НЕ обмежено

Як видно з вищенаведених даних у таблиці найбільш вигідні відсоткиза вкладами Ощадбанку у 2013 році – це всього 6,00% на рік. У цьому відсоткову ставку Центрального Банку була 7,75 %. По закінченню 2013 року інфляційний вплив становив близько 7,57% у річному вираженні. Таким чином, весь «прибуток» з інвестицій у Ощадбанку відчутно менший за інфляцію. Отже, вклади Ощадбанку Росії у 2013 році виявилися безприбутковими.

Таблиця 3. Аналіз депозитів у балансі ВАТ «Сбербанк Росії» за 2012 – 2013 рік

Для цього аналізу було розібрано консолідований звіт про фінансове становище банку та примітки до нього за 2013 рік. Подаємо дані примітки звіту у вигляді таблиці. З даних таблиці випливає, що сума коштів інших банків у пасивах Ощадбанку 2013 року збільшилася фактично вп'ятеро. А також питома вага коштів інших банків у 2013 році становила 46,6% від суми пасивів. Однією з причин зменшення даного показникає зростання активності банків на міжбанківському ринку Росії через спад світової фінансової кризи. Розглянемо ці дані на графіці.

Рис 2. Аналіз депозитів інших банків у балансі ВАТ "Ощадбанку Росії" за період 2012 – 2013 рр.

Дані звіту структурі коштів фізичних і корпоративних клієнтів пасивах зведемо в таблицю.

Таблиця 4. Структура коштів фізичних та корпоративних клієнтів за період 2012 – 2013 року

Кошти фізичних та корпоративних клієнтів (млн.руб.)
Фізичні особи Поточні рахунки/до запитання Термінові вклади Разом коштів фізичних осіб Державні та громадські організації Поточні/розрахункові рахунки Термінові депозити
Разом коштів державних і громадських організацій
Інші корпоративні клієнти Поточні/розрахункові рахунки Термінові депозити Всього коштів інших корпоративних клієнтів Всього коштів корпоративних клієнтів Разом коштів фізичних осіб та корпоративних клієнтів

З даних таблиці можна дійти невтішного висновку, що, попри вплив Світового фінансового кризи Ощадбанку Росії спостерігається збільшення суми термінових (на 24,6%) і поточних вкладів (на 45,4%) фізичних осіб. Також спостерігається тенденція збільшення питомої ваги коштів фізичних осіб у загальному обсязі депозитів з 70% у 2013 році до 72,7% у 2012 році. Збільшення цього показника можна пояснити збереженням довіри вкладників до банку, чому сприяли заходи Банку Росії з підтримки банківського сектора, прикладом є видача із боку Банку Росії субординованого кредиту у вигляді 200 мільярдів рублів Ощадбанку Росії.

Як очевидно з аналізу більше половини пасивів Ощадбанку становлять термінові і ощадні депозити, оскільки ці депозити ставляться до типу стабільних ресурсів.

2.3 Аналіз змісту та особливостей депозитного договору ВАТ «Ощадбанку Росії»

Внесення коштів на терміновий депозит оформляється спеціальним договором банківського вкладу, який обов'язково має складатись у письмовій формі. Банки самостійно розробляють форму депозитного договору, яка за кожним окремим видом вкладу має типовий характер.

Багато банків встановлюють мінімальний розмірстрокового депозиту (вкладу), величина якого залежить від орієнтації банку на дрібного, середнього чи великого клієнта. Зі свого боку, банк зобов'язується своєчасно виконувати всі умови договору та нести відповідальність за їх порушення, що може виражатися у встановленні пені чи штрафів за несвоєчасну видачу коштів власникам депозитів або виплату відсотків. Суперечки, що виникають між банком та вкладником, повинні вирішуватися в арбітражному чи судовому порядку(якщо вкладником є ​​фізична особа). За договором банківського вкладу одна сторона (банк), яка прийняла надійшла від іншої сторони (вкладника) або грошову суму (вклад), що надійшла для неї, зобов'язується повернути суму вкладу і виплатити відсотки на неї на умовах і в порядку, передбачених договором.

У Ощадбанку, як і в інших банках, існують правила укладання договору банківського вкладу. Перш ніж вкласти гроші в один із видів вкладів Ощадбанк РФ необхідно укласти договір, в якому вказується прізвище, ім'я та по батькові сторін, а також дата та місце укладання документа. Договір вкладу Ощадбанк розміщено у восьмипунктах. У договорі передбачаються:

сума депозиту;

Строк дії вкладу;

Відсотки, які вкладник отримає після закінчення строку дії договору;

Порядок нарахування та виплати відсотків;

умови депозиту;

Можливість дострокового стягнення та повернення депозиту;

порядок розгляду спорів;

Зміна умов договору;

Термін дії договору;

Юридичні адреси сторін.

Вкладником може бути будь-яка юридична чи фізична особа. Юридичні особи незалежно від організаційно-правових форм та сфер діяльності зобов'язані зберігати вільні кошти в установах банків. Фізичні особи мають право це робити, причому, неповнолітні віком від 14 до 18 років мають право самостійно, без згоди батьків, усиновителів та піклувальника вносити вклади в кредитні установи та розпоряджатися ними. Особи, які досягли 18-річного віку, а також особи, які одружилися до досягнення 18-річного віку, набувають дієздатності в повному обсязі і, отже, теж мають право вносити вклади в кредитні установи та розпоряджатися ними.

Істотними умовами договору є предмет, відсотки за вкладами, вартість банківських послуг, терміни виконання, майнова відповідальність порушення договору, порядок його розірвання. Істотною умовою договору за участю юридичних є забезпечення вкладу.

Предметом договору є гроші (вклад рублевий, валютний). Вкладник може передати гроші готівкою або у безготівковій формі. Банк набуває право власності на ті кошти, що розміщені у нього на депозиті. Вкладник втрачає право власності та набуває права вимоги до банку.

Відсотки є ціною кредиту, виданого вкладником банку. Банк немає права в односторонньому порядку змінювати відсоткові ставки за депозитами, крім випадків, передбачених федеральним законом чи договором із вкладником.

Рішення про зменшення розміру відсотків підлягає повідомленню вкладнику за місяць до очікуваного зменшення, якщо інше не передбачено договором.

Відсотки нараховуються з дня, наступного після дня надходження суми вкладу банк, досі, попереднього повернення суми вкладнику чи його списання з рахунку вкладника з інших підстав. Періодичність виплат відсотків на вимогу вкладника щоквартальна, якщо інше не встановлено угодою сторін. Незатребувані відсотки збільшують суму вкладу, а на момент закриття вкладу вони виплачуються повністю.

Незалежно від виду вкладу банк зобов'язаний видати суму вкладу або її частину на першу вимогу вкладника-громадянина. Вклади, внесені юридичними особами, повертаються лише за умов повернення, передбачених договором.

Право на повернення вкладу на першу вимогу не тотожне право на негайне після пред'явлення вимоги повернення вкладу. У випадках коли законодавець передбачає обов'язок боржника виконати зобов'язання негайно, він висловлює це відповідним словом. Як видається, у разі необхідно орієнтуватися на ст. 849 ЦК, що регламентує терміни здійснення операцій із банківського рахунку. Ця стаття передбачає, що банк зобов'язаний за розпорядженням клієнта видавати або перераховувати з рахунку кошти клієнта не пізніше дня, наступного за днем ​​надходження до банку відповідного платіжного документа. Така інтерпретація не суперечить суті договору банківського вкладу та забезпечує розумний баланс інтересів вкладника та банку.

У разі прийняття вкладу від громадянина особою, яка не має на це права, або з порушенням порядку, встановленого законом або правил ЦП, вкладник може вимагати негайного повернення суми вкладу, а також сплати на неї відсотків, передбачених ст. 395 ЦК. З порушника можуть бути стягнуті збитки понад суму відсотків.

Вкладник має право не тільки сам зробити вклад, але й, якщо інше не передбачено депозитним договором, отримати на свій рахунок кошти, що надійшли від третіх осіб, які вказали дані про рахунок вкладника. Ця конструкція, передбачена ст. 841 ЦК, може використовуватися для уникнення оподаткування. Цивільний кодекс передбачає також можливість депозиту на третю особу, коли банк приймає суму, що надійшла для однієї особи, яка не має вкладу, від іншої. Передача банку суми вкладу супроводжується відкриттям депозитного рахунку, а також зазначенням імені громадянина або найменування юридичної особи, на користь якої вноситься вклад.

Вкладником у викладеній ситуації вважається третя особа, а не особа, яка уклала договір. Свої права такий вкладник набуває з моменту пред'явлення ним банку першого вимоги, заснованого на правах вкладника, або висловлювання ним банку наміру скористатися вкладом власне ім'я. До вираження такого наміру особа, яка уклала договір банківського вкладу, може сама здійснювати ці права щодо внесених нею коштів.

Договір банківського вкладу має бути укладений у простій письмовій формі. Недотримання письмової форми тягне за собою недійсність договору. На підтвердження укладання договору видається ощадна книжка, ощадний та депозитний сертифікати чи інший документ, що відповідає вимогам законодавства, банківським правилам та звичаям ділового обороту. Книга видається у разі відкриття рахунку, у якому відбивається рух коштів вкладника. Ощадний чи депозитний сертифікат видається у випадках, коли рахунок не відкривається. Термін обігу депозитних сертифікатів обмежується одним роком, ощадних сертифікатів – трьома роками.

Глава 3. Шляхи вдосконалення депозитних операцій

За залучення коштів право вибору залишається за клієнтом, а банк змушений вести нерідко жорстку конкуренцію за вкладника, втратити якого досить легко. Обмеженість ресурсів, пов'язана з розвитком банківської конкуренції, веде до тісної прив'язки до певних клієнтів. Якщо коло цих клієнтів вузьке, залежність від нього банку дуже висока.

У частині пасивних операцій вибір банку зазвичай обмежений певною групою клієнтури, до якої він прив'язаний набагато сильніше, ніж позичальникам. Внаслідок цього в ситуації для вирішення проблеми формування ресурсної бази банку необхідно посилити роботу з розширення кола вкладників. Тому банку потрібна грамотна депозитна політика, в основу якої ставиться підтримка необхідного рівня диверсифікації, забезпечення можливості залучення грошових ресурсів з інших джерел та підтримання збалансованості з активами за строками, обсягами та процентними ставками.

З метою розширення свого кредитного потенціалу банкам необхідно активізувати свою депозитну політику. Цього можна досягти декількома способами, зокрема за допомогою розширення переліку вкладів. Так, можна припустити, що для клієнтів будуть вигідні цільові вклади, виплата яких буде присвячена періоду відпусток, дням народжень або іншим святам. Їх терміни коротші за традиційні, а відсоток - вищий. Прикладом цільового вкладу можуть стати звані " новорічні вклади", "різдвяні вклади", тобто протягом року банк приймає невеликі вклади на святкування Нового року та Різдва, а наприкінці року банк видає гроші вкладникам, бажаючі можуть продовжувати накопичення грошей до наступного нового року.

Для клієнтів з різним рівнем доходу було б сприятливо, якби банк міг запропонувати принципово нові фінансові послуги, наприклад, поєднання традиційного депозитного вкладу з цілим набором небанківських послуг - страхових, туристичних або придбання споживчих товарів зі знижкою.

Для найбільшої зацікавленості клієнтів непогано запропонувати виплату відсотків за розміщеними вкладами наперед з метою компенсації інфляційних втрат. У разі вкладник при приміщенні коштів у визначений термін відразу ж отримує належний йому доход. Однак у тому випадку, якщо договір буде розірвано достроково, банк перерахує відсотки за вкладом та надмірно виплачені суми будуть утримані із суми вкладу.

З метою підтримки сталого стану та динамічного розвитку на ринку депозитних послуг бачиться доцільним створення системи страхування депозитів. Це питання є актуальним нині. Ця системабуде вигідна і банку та його клієнтів. Для клієнтів система страхування депозитів буде привабливою з точки зору збереження їх вкладів при можливому банкрутстві банку, що забезпечить даному банкупорівняльні переваги проти іншими банками, де така система відсутня. Ця система дасть банку додатковий приплив тимчасово вільних коштів населення та юридичних осіб у вклади, т.к. буде впевнений, що його внесок захищений у кризових ситуаціях. Приплив коштів, відповідно, дозволить банку розширити свою базу для кредитування реального сектора економіки. Об'єктами страхування у першочерговому порядку мають стати депозити фізичних осіб, а перспективі і депозити юридичних.

У рамках цього питання необхідно відзначити і той факт, що з метою підвищення ефективності управління ризиком ліквідності даної кредитної організації виникає необхідність вжити заходів щодо мінімізації негативного впливу непередбаченого вилучення населенням термінових вкладів на фінансовий стан банку. Тільки у разі захисту від дострокового вилучення банк у повній мірі зможе використати депозити населення для розширення середньо- та довгострокового кредитування, такого необхідного економіці.

Для проведення ефективного управліннядепозитами необхідно визначити оптимальний обсяг періоду зберігання строкових вкладів як фізичних, і юридичних. При цьому особливу увагу слід приділити тому, що терміни депозитів мають бути пов'язані зі строками оборотності кредитів, на видачу яких можуть бути спрямовані строкові депозити.

На закінчення можна сказати, що кожен банк розробляє свою депозитну політику, визначаючи види депозитів, їх терміни та відсотки за ними, умови проведення депозитних операцій спираючись при цьому на специфіку своєї діяльності та враховуючи фактор конкуренції з боку інших банків та інфляційні процеси, що протікають в економіці .

Висновок

Сьогодні комерційний банк здатний запропонувати клієнту велику різноманітність банківських продуктів та послуг. Слід враховувати, що далеко не всі банківські операції повсякденно присутні та використовуються у практиці конкретної банківської установи. Але є певний базовий набір, без якого банк не може існувати та нормально функціонувати. Серед них не останнє місце займають залучення та розміщення тимчасово вільних коштів на вклади.

Депозити є важливим джерелом ресурсів комерційних банків. Депозитні рахунки можуть бути найрізноманітнішими і в основному їх класифікації можуть бути такі критерії, як джерела вкладів, їх цільове призначення, Ступінь прибутковості і т.д.

Структура їх у банку рухома залежить від кон'юнктури ринку. Цьому джерелу формування банківських ресурсів притаманні деякі недоліки. Йдеться про значні матеріальні та грошові витрати банку при залученні коштів у вклади, обмеженість вільних коштів у рамках окремого регіону. Крім того, мобілізація коштів у вклади залежить значною мірою від клієнтів, а не від самого банку. Проте конкурентна боротьба між банками на ринку кредитних ресурсів змушує їх вживати заходів щодо розвитку послуг, що сприяють залученню депозитів.

У наш час у цій боротьбі Ощадбанк є безперечним лідером за кількістю відкритих депозитів населенням, це завдяки підтримці держави та багаторічній історії. Ощадбанк систематично розширює кількість пропозицій для своїх постійних вкладників - пенсіонерів, для них відкриваються вклади з вигіднішою відсотковою ставкою за пільговими умовами. Крім існує ще й особливий тип вкладу, призначений для тих, хто хоче отримати дохід та надати благодійну допомогу – це депозит «Подаруй життя». Хоча у Ощадбанку не високі відсоткові ставки за вкладами та недостатня гнучкість умов внесення та зняття коштів, він, безсумнівно, у майбутньому не втратить значну частку своєї клієнтури. Однак все зростаюча конкуренція з боку інших банків дає надію, що Ощадбанк все-таки змінить умови по вкладах на краще.

Зміцнення депозитної бази дуже важливе для банків. За рахунок збільшення загального обсягу вкладів та розширення кола вкладників юридичних осіб та фізичних осіб, можна покращити організацію депозитних операцій та систему стимулювання залучення вкладів. Це можна досягти шляхом розширення депозитних рахунків юридичних та фізичних осіб до запитання, що дозволить повніше задовольнити потреби клієнтів, покращити обслуговування, підвищити зацікавленість у розміщенні коштів у банках.

А загалом можна дійти невтішного висновку, що у поточних, розрахункових рахунках як ресурс банку високочутливі до коливань ліквідності банку. Таким чином, в умовах ринку конкурентну боротьбу витримує той банк, який постійно розширює коло послуг, що надаються клієнтам, покращує якість депозитного та кредитного обслуговування.

Список літератури

1. Федеральний закон від 02.13.1990 N 395-1 (ред. від 28.04.2011, з ізм. Від 03.06.2011) "Про банки та банківську діяльність"

2. Федеральний закон від 23.13.2003 № 177 ФЗ (ред. Від 22.13.2010) «Про страхування вкладів фізичних осіб у комерційних банках РФ»

3. Вказівка ​​ЦБР від 16 січня 2009 року № 1379-У "Про оцінку фінансової стійкості банку з метою визнання її достатньою для участі в системі страхування вкладів".

...

Подібні документи

Класифікація депозитних операцій комерційних банків. Аналіз формування депозитної політики комерційного банку системі управління банківськими ресурсами, шляхи її оптимізації. Розробка заходів, спрямованих на залучення депозитних коштів.

дипломна робота , доданий 21.04.2011


Формування, етапи та принципи реалізації депозитної політики комерційних банків, фонд гарантування та страхування вкладів як її частина. Аналіз депозитної політики комерційного банку з прикладу АТ " БТА Банк " . Вдосконалення депозитних операцій.

дипломна робота , доданий 19.06.2015


Економічна сутність депозитних операцій та його роль формуванні ресурсів комерційних банків. Класифікація депозитів, правила та порядок оформлення депозитних операцій. Аналіз складу та структури ресурсної бази філії ВАТ "АСБ Беларусбанк".

дипломна робота , доданий 12.12.2009


Дослідження економічної сутності та ролі депозитних операцій комерційного банку. Нормативно-правове регулювання системи проведення депозитних операцій комерційним банком Республіка Білорусь. Характеристика депозитних операцій ВАТ "Белінвестбанк"

курсова робота , доданий 28.11.2016


Види депозитних операцій. Організаційно-економічна характеристика ВАТ "Сбербанк Росії". Особливості здійснення депозитних операцій. Депозитна політика ВАТ "Сбербанк Росії". Заходи щодо вдосконалення депозитних операцій на прикладі ВАТ "Сбербанк".

курсова робота , доданий 26.02.2012


дипломна робота , доданий 18.11.2009


Нормативно-правове регулювання депозитних операцій. Депозитні операції акціонерного комерційного ощадного банку. порядок відображення в обліку депозитних операцій кредитними організаціями. Перспективи розвитку депозитних операцій у Росії.

курсова робота , доданий 16.09.2008


Теоретичні основи здійснення депозитних операцій комерційного банку: до запитання, термінових та ощадних. Розрахунок відсотків за депозитними операціями. Порівняльний аналіз вкладів та ставок за ними ВАТ "Сбербанк Росії" за 2012-2013 роки.

курсова робота , доданий 10.11.2014


Формування депозитної політики комерційних банків системі управління банківськими ресурсами. Аналіз структури депозитів до. Класифікація депозитних операцій комерційних банків. Пропозиції щодо вдосконалення депозитної політики ВАТ "УБРІР".

курсова робота , доданий 10.10.2011


Сутність та місце депозитів у ресурсній базі банку. Депозитна політика банків Республіки Білорусь у сучасні умови. Класифікація залучених ресурсів та їх зміст. Оцінка ефективності депозитних операцій у банку, шляхи їх удосконалення.