Податкове відрахування за іс закон. Податкове вирахування по ІІС: покрокова інструкція. Податкові відрахування по ІІС

Тим, кого цікавить як отримати податкове відрахування щодо ІІС покрокова інструкціявиявиться дуже корисною.

Трохи передісторії: з початку 2015 року громадяни РФ можуть розміщувати кошти на індивідуальний інвестиційний рахунок (ІІС)за допомогою брокерів або довірчого управління. Для цього достатньо мати власний інвестрахунок. ІІС призначений всім: від підприємців до пенсіонерів. Головне, щоби були кошти для інвестування. До речі, максимальна річна сумавнесків складає 400 тис. рублів.

Як не сплачувати податок з інвестиційного доходу

Прибуток, отриманий від вкладень у цінних паперів, вимагає виплати податку розмірі 13%. Винятком є ​​дохід за державними ОФЗ. Тим не менш, власники ІІС можуть скористатися деякими потураннями в оподаткуванні:

• не сплачувати податок на прибуток від інвестування;
• повернути 13% відрахування від загальної суми внесків.

Вибравши перший механізм , Перед тим як отримати податкове відрахування з ІІС необхідно переконатися, що інвестрахунок діє не менше 3-х років. При цьому важливо, щоб за цей період пільги не використовувалися.

Відрахування здійснюється безпосередньо з доходу за ІІС. Обмеження для пільг немає. Тому такий механізм повернення ПДФОвикористовується тими, хто віддає перевагу довгостроковому інвестуванню (від 10 років і вище).

Другий механізм передбачає повернення ПДФО, утриманого державою від офіційної заробітної плати, у розмірі 13% від внесених на інвестиційний рахунок коштів. Вирахування розраховується від внесків за календарний рік.

Щоб отримати податкове відрахування ІІС покрокова інструкція буде дуже доречною, адже процедура вимагає відвідин податкової інспекції та правильного заповнення документів. Займатися оформленням паперів слід на початку звітного періоду.

Податкове вирахування по ІІС: покрокова інструкція

Актуальна покрокова інструкція оформлення податкового відрахування на ІВС допоможе уникнути поширених помилок. Наприклад, багато хто не знає про терміни подання заяви.

• Відповідна декларація подається до 30 квітня звітного року . Зробити це потрібно якомога раніше. У разі неправильного заповнення чи відсутності необхідних документів, буде час для виправлення помилки.
• Хто не встиг подати декларацію вчасно, може це зробити наступного року. Навіть після 3-х років існування індивідуального рахунку можна подати заяву і повернути внески за весь період.

Підготовка первинних документів

1. Довідка 2-ПДФО , оригінал. Видається роботодавцем чи іншим джерелом доходу. Необхідна для розрахунку бази оподаткування.
2. Банківські реквізити . Підійде не терміновий рахунок або дебетова карта. Кредитну карткувикористовувати не можна. Вся інформація надається банком-емітентом.
3. Звіт про стан рахунку на останній день року . Видається брокером. Важливо, щоб звіт було офіційно завірено.
4. Копія договору з брокером . Оригінал або засвідчена копія. Документ є підтвердженням наявності ІІС.

Оформлення довідки 3-ПДФО

На цьому етапі знадобляться наступні документи:

• паспорт громадянина РФ;
• довідка 2-ПДФО;
• звіт про суму внесків на ІІС.

Декларацію можна заповнити у бухгалтерській фірмічи самостійно.

• При зверненні до спеціалізованого центру слід переконатися, що вони використовують нову форму.
• Щоб заповнити 3-ПДФО вдома, необхідно перейти на сайт ФНП, завантажити відповідну програму та наочну інструкцію для заповнення.

Для довідки:
програма із заповнення декларації розміщена на сайті ФНП у розділі «Оподаткування в Російської Федерації»-> «Податки і збори, що діють в РФ» -> «Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО)».

Візит до ФНП

Щоб зареєструвати заяву на отримання відрахування, потрібна особиста присутність платника податків. Тому з усім пакетом документів слід прийти до відділення податкової інспекції за місцем проживання.

Для економії часу можна записатися на прийом через сайт державних послуг. Це дозволяє вибрати зручний час та пройти черги.

Можливі труднощі при поверненні 13% ПДФО

Для відрахування від суми внесків власник інвестрахунку повинен мати базу оподаткування - офіційний дохід, з якого стягуються податки Важливо пам'ятати, що загальна сума внесків не повинна бути меншою за податкову пільгу. Тому громадянам, які отримують «сіру» заробітну плату, рекомендується використовувати метод відрахування з доходу за ІІС .

Перед тим як отримати відрахування з ІІС, необхідно підготувати пакет документів: довідки 2-ПДФО та 3-ПДФО, звіт про стан рахунку на кінець звітного року. Зі змінами НК РФ у цій галузі зіткнулися далеко ще не все бухгалтера. Тому при оформленні 3-ПДФО деякі можуть не зрозуміти, що від них вимагається.

Наповнення 3-ПДФО регламентовано статтею 219.1 «Інвестиційні податкові відрахування» НК РФ. Цікавий пункт - «інвестиційний податковий відрахування у сумі коштів, внесених платником податків у податковий періодна індивідуальний інвестиційний рахунок».

Варто звернути увагу, що за надання некоректно заповненої 3-ПДФО введено штраф у сумі 500 рублів. Про це сказано в листі ФНП Росії до агентів від 18 грудня 2015 року № БС-4-11/22203@.

Вигода від оформлення ІДС

Знати як отримати податкове вирахування при відкритті ІІС необхідно кожному. До того ж не обов'язково самому керувати вкладом. Достатньо того, щоб на інвестрахунку були гроші.

Робота брокерів суворо регулюється законодавством. Брокерської організації необхідно мати відповідну ліцензію, щоб надавати інвестиційні послуги. Це підвищує безпеку вкладень інвесторів.

Інвестиційний рахунок – це можливість генерування «довгих» грошей. Подібні програми успішно діють у всьому світі. Їхню перспективність підтвердив досвід США, Великобританії, Японії та інших країн. Довгострокові інвестиціївиступають своєрідною фінансовою подушкою. Це один із способів накопичити на великі покупки, сплатити за освіту дітей або примножити пенсійні накопичення.

10.01.18 258 378 15

Отже, ви уклали договір із брокером, відкрили індивідуальний інвестиційний рахунок та поклали на нього гроші. Настав час отримати дохід.

Роман Кобленц

приватний інвестор

Нам потрібно буде пройти три етапи: встановити контакт із податковою, подати документи та отримати рішення про відрахування.

Про що йдеться

Мова про податкові відрахування та пільги, що даються за програмою індивідуальних інвестиційних рахунків. Держава хоче, щоб ви багато і добре вкладали, тому робить для вас вигіднішими інвестиційні умови, ніж за звичайними брокерськими рахунками.

ІІС - це вид брокерського рахунку, лише із спеціальними податковими пільгами.

Податкова дає два типи відрахувань по ІІС: або віднімає ваші інвестиції з оподатковуваного доходу, або не оподатковує ваш інвестиційний дохід. Перший варіант найпопулярніший, тому що додає до вашої прибутковості 13%.

Щоб скористатися державними бонусами, потрібно врахувати деякі нюанси – про це ми писали. Прочитайте її спочатку, якщо ви не розумієте, про що йдеться.

Зареєструватись в особистому кабінеті на сайті податкової

Оскільки відрахування податкове, вам доведеться спілкуватися з податковою службою. Ось як це відбувалося у мене.

Подзвонив про всяк випадок і спитав про логін та пароль від особистого кабінету. Мені сказали, що за ними я можу прийти до будь-якої податкової і що з собою для цього треба взяти паспорт. Ще потрібно знати свій ІПН. Якщо йти у відділення ФНП за місцем проживання, то потрібен лише паспорт, а ІПН знати необов'язково.

Я поїхав у місцеве відділення ФНП, взяв там талон у електронну чергу. Мій номер висвітився майже одразу. Не лякайтеся натовпів у ФНП: навіть якщо людей багато, вони не стоять в одній черзі. Оператору в податковій я сказав, що прийшов за даними для особистого кабінету, віддав свій паспорт і через три хвилини отримав листок із логіном та тимчасовим паролем для особистого кабінету на сайті податкової.

Вдома я зайшов у особистий кабінет за логіном та тимчасовим паролем. Довелося приблизно три дні чекати, поки в особистому кабінетіз'явилася вся інформація: об'єкти оподаткування, довідки 2-ПДФО тощо.

Якщо у вас є обліковий запис на держпослугах і ваша обліковий записпідтверджено, можна увійти до особистого кабінету на сайті податкової через нього. Якщо акаунту на держпослуг немає, його теж доведеться підтверджувати особисто

Що можна робити через особистий кабінет на сайті податкової

1. Бачити всі свої об'єкти оподаткування та суми нарахованих податків за ними.
2. Бачити всі суми сплачених та несплачених податків. Можна сплачувати через інтернет.
3. Отримувати звіти про сплачені податки.
4. Формувати декларації за формою 3-ПДФО.
5. Подавати документи на податкове відрахування.

Отримати некваліфікований електронний підпис

Податкова декларація - офіційний документ, на якому має стояти ваш підпис. Якщо ви подаєте декларацію через інтернет, на ній має стояти електронний підпис.

Отримати сертифікат електронного підпису також можна в особистому кабінеті на сайті податкового, для цього треба зайти у свій профіль та вибрати вкладку «Отримати ЕП».

Ви попросите ввести пароль для доступу до сертифіката електронного підпису. Це головне, що потрібно запам'ятати, інакше замучитеся відновлювати.

Після цього можна заповнювати документи на відрахування щодо ІІС.

Цей підпис – некваліфікований

Важливо: електронний підпис, який можна отримати на сайті податкового, - некваліфікований. Це найпростіший електронний підпис. Їй не можна підписувати жодні інші документи, окрім документів на сайті податкової.

Про кваліфікований електронний підпис ми напишемо окрему статтю.

Підготовка документів

Щоб отримати відрахування щодо ІІС, потрібно подати декларацію 3-ПДФО до податкової разом із пакетом документів. Ось що треба зібрати.

Довідку про доходи за формою 2-ПДФОза той рік, коли ви вносили гроші на ІІС. Вона підтверджує, що ви отримували дохід та сплачували податок за ставкою 13% у цьому податковому періоді. Довідку можна отримати у бухгалтерії за місцем роботи.

З 01.01.2019 довідка 2-ПДФО називається «Довідка про доходи та суми податку фізичної особи»

Скан договору відкриття брокерського рахунки.Це може бути договір на ведення ІІС, договір про брокерське обслуговування з використанням ІІС, заяву, повідомлення або повідомлення про приєднання до регламенту або договору брокерського обслуговування з використанням ІІС або генеральну угоду. У кожного брокера цей документ називається по-своєму.

Розповідаємо не лише про відрахування та інвестиції,але й про вигідні покупки, життя за кордоном та способи захиститися від злодіїв.

Підпишіться на Т-Ж ВКонтакте, щоб не пропустити статті

Підтвердження зарахування коштів на ІВС.Якщо гроші вносилися готівкою до каси - це прибутковий касовий ордер. Якщо гроші переказувалися з банківського рахунку- це платіжне доручення. Якщо гроші переказувалися з іншого брокерського рахунку - це доручення на перерахування коштів та звіт брокера.

Наприклад, Роман вніс коштидо каси банку, а банк за його дорученням перерахував гроші брокеру для зарахування на ІІС. У касі банку йому видали прибутковий касовий ордер та квитанцію, їх він і додав до декларації.

Заповнюємо декларацію 3-ПДФО

Заповнювати податкову декларацію також можна на сайті податкової. Для заповнення декларації у розділі «Життєві ситуації» виберіть пункт «Подати декларацію 3-ПДФО»:

Декларацію можна заповнити в Інтернеті, а можна завантажити файл, створений у програмі "Декларація". Для прикладу ми заповнюватимемо в інтернеті.

Заповнювати декларацію в інтернеті просто та інтуїтивно зрозуміло. Спочатку оберіть рік, за який подаєте декларацію. Потрібно вибирати той рік, коли ви вносили гроші на ІІС. Також на цьому етапі автоматично заповнюються дані про платника податків.

На третьому етапі потрібно вибрати відрахування, які будуть заявлені у декларації. Відрахування по ІІС належить до інвестиційних відрахувань, їх слід відзначити галочкою.

Після цього на четвертому етапі заповніть дані про доходи. Якщо ваш податковий агент – зазвичай це роботодавець – вже здав річну звітність, Дані про доходи можна завантажити з тих даних, що він передав до податкової. Для цього треба відзначити галочкою роботодавця та натиснути кнопку «Заповнити із довідки».

Якщо ваш роботодавець ще не здав звітність, заповнювати розділ доведеться вручну на підставі вашої довідки 2-ПДФО.

Після цього треба зазначити суму інвестиційного відрахування, тобто суму коштів, які ви за рік внесли на ІІС. Ця сума не може бути більшою за 400 тисяч рублів. Тут же треба завантажити скани підтверджуючих документів: довідки 2-ПДФО, договори про відкриття ІІС та підтвердження зарахування грошей на нього.

На останньому етапі вам покажуть суму податку до повернення. Залишиться лише ввести пароль від своєї електронної цифровий підписта натиснути кнопку «Підтвердити та надіслати». Вітаємо, декларацію ви надіслали.

Надсилаємо заяву та чекаємо відповіді

Заповнена декларація ще не поверне ваші гроші на рахунок: вона лише підтвердить ваше право на повернення. Треба відправити до податкову заявуна повернення вирахування.

Через деякий час після того, як ви відправите заповнену декларацію 3-ПДФО, у розділі «Мої податки» особистого кабінету з'явиться інформація про суму переплати податків. У цьому рядку буде спеціальна кнопка - «Розпорядитися».

Якщо у вас немає боргів з податків, ви можете отримати суму повернення на свій банківський рахунок, реквізити якого зазначаються у цьому ж розділі.

Чекати на гроші доводиться в середньому чотири місяці. Три місяці – це офіційний термін розгляду декларації з дня її подання.

Саме повернення має бути здійснене протягом одного місяця з дня подання заяви на повернення, але не раніше завершення розгляду декларації.

Підсумки

Отримувати вирахування через сайт податкової набагато простіше та зрозуміліше, ніж може здатися. А мій єдиний похід у ФНП був дуже корисним, тому що доступ до особистого кабінету стане в нагоді ще багато разів.

Перед кожним із нас іноді постає питання, як вчинити із заробленими грошима. Відсоток за вкладами невеликий, щойно покриває інфляцію. Банки позбавляються ліцензій і виникають проблеми із поверненням нажитого непосильною працею. Біржі лякають своєю таємничістю. Слова «маржа» та «спред» викликають містичний жах.

З 2015 р. у Росії запрацював новий інструментдля отримання прибутку. Вони підходять новачкам і професіоналам, обіцяють 15-20 прибутків. Одним із плюсів такого інвестування є отримання податкового відрахування ІІС.

Що таке ІІС

Це спеціальний рахунок довірчого управління фізичної особи. Він має податкові перевагита деякі обмеження. Клієнт довіряє свої гроші в управління брокерам чи банкам. Зараховані гроші можуть бути використані на фондовому ринкудля отримання прибутку. ІІС має такі особливості:

1. Кожен може мати лише один інвестиційний рахунок.
2. Податкові пільги належать лише після 3 років.
3. Максимальний термінПодії не обмежений.
4. ІІС можна закрити у будь-який час. І тут скористатися не вдасться.
5. Дозволяється частково вивести кошти.
6. Термін дії рахується з моменту відкриття. Можна просто відкрити рахунок, а гроші зробити пізніше.
7. Максимальна сумана ІІС – це 1 млн рублів. Але для відрахування до розрахунку приймається лише 400 тис. руб. Максимально можлива сума становитиме 52 тис. руб.
8. ІІС надає можливість заробляти на купівлі різноманітних активів, акцій, облігацій. А можна просто обмежитися податковим вирахуванням.

Держава підтримує ІІС, щоб збільшити надходження ресурсів в економіку. Крім того, вони повинні стимулювати населення до накопичення, створення подушки безпеки. А довгі гроші – це найважливіший ресурс. Торгувати коштами ІІС можна лише на російських майданчиках.

Види податкових відрахувань

Інвесторам пропонується два види податкових відрахувань, на внесок та на дохід. Яким видом користуватися вирішувати вам.

Вирахування на внесок пропонує у розмірі 13%. Максимальна сума, з якої нараховується пільга, – 400 тис. руб.

Гроші виплачуються наступного року за той рік, коли було зроблено внесок, але не раніше як через 3 роки після відкриття рахунку. Якщо за час існування рахунку буде отримано брокерський прибуток, то з нього потрібно сплачувати податки. Якщо ви отримали відрахування і закрили рахунок, не сплативши податок, потрібно сплатити його пізніше. Інакше можливий штраф.

Цей вид вирахування підійде офіційно працюючим людям, які платять ПДФО та не ведуть активної ринкової діяльності.

Особливості ІІС

Відрахування на прибуток звільняє власника від податків на прибуток, отриманий за допомогою ІІС. Обмежень на суму у цьому виді відрахування немає. Скористатися цим вигідно людям, які одержують значні доходи.

У порівнянні із звичайним депозитним вкладомІІС безсумнівно вигідніше, якщо ви плануєте вкластися на тривалий термін. Банки постійно зменшують відсоткову ставку. Якщо ставка на 5% більша, ніж ставка Центробанку, то дивіденди з депозиту ще й підлягають оподаткуванню. ІІС мають пільги, які можуть суттєво збільшити ваш дохід. Податковий вирахуванняІІС – одна з переваг.

Багатьох лякає тривалий термін три роки, який необхідно відкрити вклад. Але треба пам'ятати, що відкрити рахунок можна заздалегідь, не вкладаючи жодної копійки. Згодом, коли з'являться вільні гроші, ви зможете їх вкласти. Три роки будуть рахуватися з моменту відкриття

Отримання податкового відрахування ІІС

У першому кварталі поточного року потрібно подавати декларацію за своїми рахунками для отримання вирахування за минулий рік. ІІС дозволяє отримати відрахування 13% з ПДФО від інвестованої суми. Для цього необхідно розуміти, що робити для його оформлення. Це нескладна процедура і займає не так багато часу.

Документи для податкового відрахування ІІС

Для отримання відрахування треба мати такі документи:

1. Заява на відрахування.
2. Декларацію 3ПДФО.
3. Реєстр документів
4. Довідку 2ПДФО від роботодавця.
5. Папери від брокера про відкриття ІІС та наявність грошей (договір, квитанції, звіти).

Декларація

Спочатку треба скласти декларацію з інвестиційному рахунку. Для цього на сайті податкової інспекції є програма, яка допоможе це зробити швидко і не допустити помилок. Встановити її на комп'ютер дуже просто.

Після встановлення потрібно заповнити всі потрібні розділи. Початкові умови задані за умовчанням. Номер своєї податкової інспекції можна визначити по району проживання у списку, що випадає, або знайти в пошуковій системі.

Наступним кроком буде заповнення відомостей про декларанта. Якщо цього не зробити, програма нагадає про це.

Заповнюються всі необхідні розділи, інакше неможливо буде просунутися далі.

Код ОКТМО, який необхідно вписати, можна дізнатися на сайті податкової інспекції з посиланням.

Наступним кроком буде заповнення відомостей про доходи, отримані за минулий рік.

Тут обов'язково треба зазначити джерело, звідки робилися виплати. Вказуємо назву та реквізити роботодавця та позначаємо опцію про розрахунок стандартних відрахувань. Якщо за рік було кілька роботодавців, то зазначаються всі.

Доходи повинні до копійки співпадати із сумою у довідці 2ПДФО.

Заповнюємо форму про стандартні відрахування

У цій вкладці треба вказати те, що потрібно саме вам. Якщо у вас є соціальні (на благодійність, лікування та навчання) та майнові відрахування, Заповнюються відповідні вкладки.

Після цього переходимо до форми "Податковий вирахування ІІС".

З чотирьох підрозділів треба вибрати той, що відноситься до інвестиційного відрахування. Далі необхідно запровадити суму, яку ви внесли за минулий рік.

Усі відомості треба перевірити і якщо все правильно роздрукувати. У роздрукованому вигляді це буде близько шести сторінок на стандартних формах.

Покрокова інструкція

Резюмуючи все сказане вище, визначимо послідовність дій для отримання податкового відрахування ІІС. Нижче наведено покрокову інструкцію.

Покрокова інструкція до податкового відрахування ІВС:

Крок 1. Отримуємо довідку 2-ПДФО від усіх роботодавців (оригінали).

Крок 2. Отримуємо документи від брокера.

Крок 3. Готуємо податкову декларацію 3-ПДФО.

Крок 4. Пишемо заяву на відрахування у двох примірниках. Один віддається в податкову інспекцію, а другий, за підписом інспектора, залишається у вас. Бланки можна завантажити в Інтернеті або отримати податковій службі. Треба обов'язково знати реквізити свого рахунку, на який будуть зараховані кошти, що повертаються.

Крок 5. Складаємо реєстр документів у двох примірниках. Один екземпляр залишається у вас на руках, другий віддається до інспекції.

Крок 7. Формуємо пакет документів та здаємо до податкової інспекції. Якщо є додаткові податкові відрахування, то включаємо туди договори та документи на лікування, освіту, купівлю нерухомості (копії).

Крок 8. Здаємо документи до податкової інспекції.

Переваги ІІС

ІІС з'явилися лише у 2015 р. Для більшості клієнтів це екзотика. Ми звикли користуватися банківськими депозитами. На перший погляд, вони дуже схожі, але є важлива відмінність. Коли ми розміщуємо гроші на депозиті, банк обіцяє фіксований відсоток. Цей відсоток безпосередньо залежить від ставки ЦП, і зараз переважно коливається близько 8%. Банки, які пропонують помірний відсоток, ненадійні, зв'язуватися з ними не варто.

ІІС можна розпоряджатися по-різному. Якщо ви не хочете ризикувати, можна скористатися безризиковою схемою, розмістити гроші на ІІС та отримувати прибуток у вигляді повернення податків.

Якщо ви робите великі угоди над ринком і отримуєте великий дохід, то другий тип податкових пільг остаточно звільнить вас від своїх сплати. Не треба буде приховувати свій прибуток. ІІС підтримуються державою, що гарантує їхню надійність.

Щодо ІІС? Це залежить від того, яким із видів податкових пільг ви вирішили скористатися. Один тип дозволяє отримати податкове відрахування щороку. Другий тип взагалі звільняє від сплати податків з доходу, коли рахунок закривається.

Яке податкове відрахування при відкритті ІІС ви оберете, залежить від вас.

Вибір брокера для відкриття ІІС

Індивідуальний інвестиційний рахунок має чіткі, законодавчо прописані правила, однакові всім учасників. Брокери отримують можливість конкурувати лише пропонуючи додаткові послугита зручності для вкладників. Тому при виборі компанії треба уважно розглянути, що вона є і що пропонує. Репутація у фінансовій сферімає велике значення.

Треба знати, як давно вона на ринку, чи є необхідні ліцензії, чи були скандали та нарікання. Крім того, треба поцікавитись:

1. Зручність відкриття рахунку.
2. Зручність організації роботи (наявність зв'язку з брокером, термінали тощо).
3. Доступом до різних фінансовим інструментам.
4. Вартість обслуговування.
5. Можливістю перерахування прибутку банківський рахунок.
6. Мінімальною сумою початкового внеску.
7. Різноманітними готовими рішеннями.

Відповіді на ці питання допоможуть зробити правильний вибір для інвестицій.

Вартість обслуговування - важлива характеристика. Оцінити її вигоду можна тільки точно знаючи, як ви збираєтеся використовувати ІІС. В одному випадку вона може звести нанівець ваш прибуток, в іншому - виявитися зовсім невеликим.

Як легко можна відкрити рахунок, чи є можливість зробити це віддалено або обов'язково треба йти до банку, також важливо. Особливо це має значення для невеликих міст, де представництва брокера може бути.

Організація виведення грошей може надати законну можливість отримати дохід раніше за термін.

Сподіваємося, що стаття про ІІС, податкове відрахування, дозволить вам зробити правильний вибір.

Індивідуальний інвестиційний рахунок (ІІС) – рахунок особливого типу, який дає власнику рахунки податкові пільги. Рахунок відкриває та веде брокер (або керуючий) на підставі договору на брокерське обслуговування(або договору довірчого управління цінними паперами). Такий рахунок може відкрити тільки фізична особа, Що є податковим резидентом РФ І лише один рахунок. При цьому необхідно укласти договір на ведення ІВС як мінімум на 3 роки – це мінімальний термін інвестування коштів на ІВС для отримання інвестиційного податкового відрахування. Ви можете отримати податкове вирахування за ІІС одним із двох способів на Ваш вибір: (1) Ви можете щорічно отримувати податкове вирахування у сумі внесених на рахунок коштів (але не більше ліміту), або (2) у тому випадку, якщо Ви отримали прибуток від операцій на ІІС, Ви можете не сплачувати податок на прибутки з цього прибутку. Цьому відрахуванню присвячено статтю 219.1 «Інвестиційні податкові відрахування» Податкового кодексу.

Як підрахувати відрахування та податок до повернення

Сума відрахування зменшує так звану базу оподаткування, тобто ту суму, з якої у Вас утримують податок. Отримати від держави у вигляді повернутих податків Ви зможете не суму вирахування, а 13% від суми вирахування, тобто те, що було сплачено у вигляді податків. При цьому Ви не зможете отримати більше, ніж сплатили податки. Наприклад, Ви внесли на ІІС 100 рублів. 13% від 100 рублів це – 13 рублів. Ви можете отримати 13 рублів, тільки якщо заплатили за рік 13 рублів податків. Якщо Ви заплатили менше податків, то зможете повернути тільки те, що заплатили. Також при розрахунку потрібно враховувати ліміт відрахування, встановлений законом. Якщо ліміт відрахування становить 400 000 рублів на рік, Ваш відрахування за рік не може бути більшим, а податок до повернення за рік не може бути більше ніж 13% від ліміту відрахування, тобто 52 000 рублів. Повернути можна лише податки, сплачені за ставкою 13% (крім податку з дивідендів).

Як відкрити ІІС?

Для відкриття індивідуального інвестиційного рахункувам необхідно знайти брокерську компанію, яка має ліцензію центрального банку. Зараз ми співпрацюємо з інвестиційною компанією «ЦЕРИХ», що має високий рейтинг надійності AA+ та всі необхідні ліцензії для проведення угод на фондовому та валютному ринку. Для відкриття інвестиційного рахунку вам не потрібно збирання документів, ви можете зробити це онлайн, не виходячи з дому. Вам необхідно перейти по посилання на сторінку інвестиційної компанії , вибрати найбільш підходящу вам стратегію та тип відрахування. Після чого з вами зв'яжуться співробітники брокерської компанії, Поетапно розкажуть які дії потрібно виконати для відкриття рахунку, і навіть дадуть рекомендації щодо інструментів торгівлі. Головне треба пам'ятати, що можна відкрити лише один ІІС, і до вибору компанії, що управляє, необхідно серйозно.

Максимальний розмір відрахування по ІІС та умови

Таке відрахування можна отримувати щороку, необмежену кількість разів. Але максимальний розмірвідрахування по внесках (спосіб 1) становить 400 000 рублів на рік. По відрахуванню за прибутком (спосібом 2) обмежень немає: за будь-якої суми прибутку ПДФО не утримується. У кожному із способів, якщо Ви закриєте ІВС раніше, ніж через 3 роки з моменту укладення договору на ведення рахунку, всі перераховані Вам суми податку до повернення потрібно буде повернути до бюджету.

Відрахування по внескам (перший спосіб)

Для того, щоб отримати податкове відрахування щодо внесків на ІІС, необхідно, щоб у Вас був лише один договір на ведення ІІС. Обов'язкова умовадля отримання такого відрахування – наявність доходів (наприклад, заробітної плати) у тому році, за який планується одержання податкового відрахування. Доходів, з яких було утримано та перераховано до бюджету податок за ставкою 13%, крім дивідендів. Після закінчення того року, за який Ви хочете отримати відрахування, до податкової інспекції необхідно подати декларацію 3-ПДФО, заяву на повернення податку, довідку 2-ПДФО та документи, що підтверджують право на відрахування, тобто документи, що підтверджують факт зарахування коштів на ІІС.

Вирахування з прибутку (другий спосіб)

Отримати податкове відрахування з доходу можна по закінченні договору ведення ИИС, але з раніше, як за 3 роки із моменту укладання такого договору. Необхідно надати податковому агенту (брокеру) довідку з податкової інспекції про те, що Ви не користувалися правом на отримання податкового відрахування по внесках на ІІС протягом усього терміну дії договору на ведення ІІС, а також не мали інших аналогічних договорів. Після чого Вам буде виплачено Ваші кошти, і податок на доходи не буде утримано. При цьому не важливо, чи є у Вас інші доходи, які оподатковуються за ставкою 13%. Якщо Ви закриваєте ІВС раніше, ніж через 3 роки після його відкриття, з прибутку від операцій на рахунку буде утримано ПДФО.

Вибір між двома способами

Отримати відрахування можна або з внеску, або з прибутку. Потрібно вибрати одне із двох. Є серед інших такі стратегії вибору:

Порівняння двох способів

Приклади

Спосіб 1. Заробітна плата Олександри у 2015 році склала 100 тисяч рублів на місяць. Щомісяця вона отримувала 87 тисяч рублів (87%), решту 13 тисяч рублів (13%) роботодавець утримував і перераховував до бюджету у вигляді ПДФО. Олександра у 2015 році відкрила Індивідуальний інвестиційний рахунок, уклала договір на ведення рахунку терміном на 3 роки та внесла протягом року на рахунок 400 тисяч рублів. 2016 року, звернувшись до податкової інспекції, Олександра отримала відрахування за 2015 рік у сумі 400 тисяч рублів. Податок до повернення становив 52 тисячі рублів. У 2016 році Олександра внесла на той самий ІІС 200 тисяч рублів. У 2016 році заробітна платаОлександра була такою ж, як і у 2015 році. У 2017 році Олександра отримала відрахування за 2016 рік у розмірі 200 тисяч рублів, а податок до повернення становив 26 тисяч рублів.

Спосіб 2. Світлана у 2015 році відкрила Індивідуальний інвестиційний рахунок, уклала договір на ведення рахунку строком на 3 роки та внесла за весь період дії договору на рахунок 500 тисяч рублів. Відрахування щодо внесків на ІІС (спосіб 1) Світлана не отримувала. У 2018 році після того, як минуло 3 роки, Світлана вирішила закрити рахунок. Вона отримала 600 000 рублів. Її прибуток склав 100 тисяч рублів. Вона має право не сплачувати податок на доходи (отримуючи відрахування) із цих 100 тисяч рублів.

Документи для отримання відрахування по внескам

Такі документи потрібно подати до інспекції для отримання відрахування по внесках (перший спосіб):

Як отримати відрахування з Податкою

На веб-сайті Податка Ви знайдете все для того, щоб отримати відрахування. Тепер не потрібно звертатися до консультантів. Ви зможете все зробити швидко та надійно:

1 Заповнити декларацію та заяву на повернення на веб-сайті Податки.З нами правильно заповнити декларацію та заява буде швидко та просто.

2 Додати до декларації супровідні документи.Документи, що підтверджують ваше право на відрахування.

3 Подати документи онлайн або віднести до інспекції та отримати гроші.Підготовлені документи Вам залишиться лише подати онлайн через Податку або віднести до інспекції.

Щоб перейти до заповнення податкової декларації 3-ПДФО на нашому веб-сайті, натисніть, будь ласка, кнопку Далі нижче.

Якщо у вас немає індивідуального інвестиційного рахунку, натисніть кнопку Відкрити ІІС. Ви перейдете на сайт брокера «ЦЕРИХ», де зможете це зробити.

При відкритті індивідуального інвестиційного рахунку (ІІС) та дотриманні низки умов платнику податків надається інвестиційний податковий вирахування. Детально про те, що таке ІІС, ми розповіли у статті «Новини». Сьогоднішній матеріал про те, що таке інвестиційне відрахування, як вибрати найбільш вигідний тип, процес отримання відрахування та багато іншого.

Типи відрахувань

Існує два типи:

Тип А. Вирахування на внески на інвестиційний рахунок.
Тип Б. Відрахування на доходи від фондових операцій.

Одночасно застосувати обидва вирахування неможливо. Тому перед тим, як отримати інвестиційне податкове відрахування, уважно зважте, який варіант для вас вигідніший і виберіть один. Нижче ми докладно зупинимося кожному з типів.

Онлайн-сервіс ПДФЛка.ру - ваш помічник при вирішенні податкових питань! Є питання чи потрібно заповнити декларацію 3-ПДФО, – реєструйтесь в особистому кабінеті!

Тип А. Відрахування щодо внесків на інвестиційний рахунок

Розмір інвестиційного податкового відрахування типу А має обмеження:

1. Вирахування не може бути більшим за внесок за минулий календарний рік. Підстава: пп. 2 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.
2. Максимальний розмір відрахування 400 000 рублів, тому повернути рахунок можна трохи більше 13% від цієї суми – 52 000 рублів. При цьому максимально допустимий розмір щорічного внеску становить 1 млн. рублів. Підстава: пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ.
3. Вирахування не може бути більше прибуткового податку(ПДФО), виплаченого вами протягом минулого календарного року.

Приклад 1:

У 2018 році ви відкрили індивідуальний інвестиційний рахунок та поклали на нього 200 000 рублів. Ваша зарплата протягом 2018 року становила 45 000 на місяць. Розрахуємо розмір податкового відрахування, який ви отримаєте у 2019 за 2018:

1. У 2018 році ви сплатили до бюджету 58 500 рублів ПДФО: 13% х (45 000 х 12 міс.). Отримати більше 52 000 не можна, але ми знаємо, що ви маєте право на повернення в межах максимальної суми.
2. Розраховуємо 13% від суми внеску: 13% x 200 000 рублів (ваш внесок на ИИС) = 26 000 рублів.

Це менше виплаченого вами в бюджет ПДФОтому ви маєте право повністю повернути 26 000 рублів.

Приклад 2:

У 2018 році ви відкрили індивідуальний інвестиційний рахунок та поклали на нього 1 млн рублів. Ваша зарплата протягом 2018 року становила 50 000 на місяць. Розрахуємо розмір податкового відрахування, який ви отримаєте у 2019 за 2018 рік:

1. Податковий відрахування може бути більше фактичного внеску не більше 400 000 рублів. Тому, незважаючи на те, що ви внесли на ІІС 1 мільйон, претендувати можна на повернення 52 000 рублів = 13% х 400 000 рублів (гранично допустиме інвестиційне податкове відрахування).
2. У 2018 році ви сплатили до бюджету 78 000 рублів: 13% х (50 000 х 12 міс.). Цих грошей достатньо, щоб отримати інвестиційне податкове відрахування у повному розмірі. У 2019 році на ваш рахунок повернеться 52 000 рублів.

Приклад 3:

У 2018 році ви відкрили індивідуальний інвестиційний рахунок та поклали на нього 400 000 рублів. Ваша зарплата протягом 2018 року становила 25 000 на місяць. Розрахуємо розмір податкового відрахування, який ви отримаєте у 2019 за 2018 рік:

1. У 2018 році ви сплатили до бюджету 39 000 рублів: 13% х (25 000 х 12 міс.).
2. Розраховуємо 13% від суми фактичного внеску (але не більше ніж від 400 000): 13% х 400 000 рублів (ваш внесок на ІІС) = 52 000 рублів.

Так як податкове відрахування не може більше прибуткового податку, сплаченого вами протягом минулого року, на ваш рахунок повернеться 39 000 рублів.

Особистий податковий експерт проконсультує вас з усіх питань. Доручіть нам заповнення декларації 3-ПДФО, та отримайте максимальну суму інвестиційного відрахування!

Необхідні умови отримання типу А:

1. Для того, щоб претендувати на відрахування типу А, ви повинні бути платником ПДФО за ставкою 13%. Це або офіційне працевлаштування, коли роботодавець щомісяця відраховує до бюджету 13% вашої зарплати або декларування інших джерел доходів. Наприклад, здавання в оренду нерухомості, автомобіля тощо.
2. Не можна одночасно мати кілька відкритих індивідуальних інвестиційних рахунків. Можна переносити рахунок від одного брокера до іншого, можна закривати рахунок, а потім відкривати новий, але в один час у вас повинен бути тільки один ІІС. Якщо ви вирішили отримати інвестиційне податкове відрахування типу А, змінити його потім на тип Б не вийде.
3. Податкове вирахування надається на підставі декларації 3-ПДФО та документів, що підтверджують зарахування коштів на індивідуальний інвестиційний рахунок.
4. Щоб отримати інвестиційне податкове відрахування, термін дії договору має бути не менше 3 років. Якщо ви розривали договір раніше, то зобов'язані повернути ПДФО, який отримали в рамках чинного договору.
5. Не можна знімати гроші з рахунку. Можна купувати цінні папери, проводити всілякі фондові операції, але протягом 3 років знімати з ІІС кошти не можна. В іншому випадку ви втрачаєте право на інвестиційне податкове відрахування та зобов'язані його повернути, якщо вже отримали.

Підстава: п. 3 ст. 219.1 НК РФ.

Тип Б. Відрахування на доходи від фондових операцій

Якщо ви впевнені в результаті інвестування та розраховуєте на серйозний дохід, має сенс вибрати податкове відрахування типу Б. Як це працює? При отриманні доходу за вашими операціями брокер або керуюча компанія платить за вас податок – перераховує 13% до бюджету держави. В результаті прибутковість ваших інвестицій падає. Суть відрахування типу Б – звільнення платника податків від сплати податку всю суму отриманого доходу. Після розірвання договору на ведення ІВС ви отримуєте дохід у повному розмірі. Підстава: пп. 3 п. 1 ст. 219.1 НК РФ.

Приклад:

Вартість акцій, куплених вами у 2016 році, за три роки зросла вдвічі. У 2019 році після продажу акцій ви отримали дохід, з якого зобов'язані заплатити 13% прибуткового податку. Якщо ви застосуєте інвестиційне податкове відрахування типу Б, ви будете звільнені від податку та зможете отримати дохід повністю, без відрахувань до бюджету держави.

Реєструйтеся в Особистому кабінеті онлайн-сервісу НДФЛка.ру! Ми розповімо, як отримати інвестиційне податкове відрахування та будемо з вами від першої консультації до повного перерахування грошей на ваш рахунок!

Як вибрати тип відрахування

Тип Б зазвичай вибирають ті, хто вільно орієнтуються на фондовому ринку та розраховують отримати дохід, що перевищує трирічну суму внесків. Саме в цьому випадку вигода від податкового відрахування типу Б є очевидною.

Крім того, тип Б – єдиний варіант для тих, хто не сплачує прибуткового податку за ставкою 13%. Наприклад, для індивідуальних підприємців на УСН чи тих, хто не має офіційного доходу.

Початківцю інвестору є сенс застосувати відрахування типу А і спокійно отримувати щорічні 13% від внеску. Це практично безризиковий варіант, особливо якщо використовується інвестиційна програма зі 100% захистом капіталу.

Якщо важко визначитися, ви маєте право відкласти ухвалення рішення на три роки, тобто до закінчення мінімального строку дії договору. Тоді, знаючи, як спрацювали ваші інвестиції, ви зможете вибрати оптимальний варіант.

Але майте на увазі: відрахування типу А вигідніше отримувати щороку. За відкладеного варіанта ви не зможете капіталізувати повернення або використовувати його для чергового внеску. Навіть якщо у вас немає планів на ці гроші, інфляція частково зменшить прибутковість відрахування.

Тип Б не має альтернатив – отримати його можна лише через три роки після укладення договору. У будь-якому випадку вибір за вами.

Зареєструйтесь в особистому кабінеті онлайн-сервісу ПДФЛка.ру та доручіть заповнення декларації 3-ПДФО за 2018 рік особистому експерту!

Документи для отримання інвестиційного відрахування

• Договір з брокером або керуючою компанієюна відкриття інвестиційного рахунку.
• Банківські документи щодо зарахування коштів на ІІС.
• Довідка 2-ПДФО або інші документи, що свідчать про те, що ви сплачуєте податок за ставкою 13%. Необхідна лише оформлення відрахування типу Б.
• Декларація 3-ПДФО.
• Заява на надання інвестиційного податкового відрахування.

Як отримати інвестиційне податкове відрахування

Ви можете вибрати один із двох варіантів оформлення:

Пройти весь шлях самостійно:

• зібрати необхідні документи;
• перевірити правильність оформлення кожного документа;
• заповнити декларацію 3-ПДФО;
• передати пакет документів до податкової інспекції.

Довірити роботу особистому податковому експерту онлайн-сервісу ПДФЛка.ру:

• спеціаліст складе для вас повний перелікдокументів;
• перевірить правильність оформлення кожного документа;
• допоможе заповнити декларацію 3-ПДФО (якщо ви вирішили зробити це самостійно);
• швидко та безпомилково заповнить декларацію 3-ПДФО (якщо ви вирішили доручити це нашому експерту);
• передасть вам заповнену 3-ПДФО в електронному вигляді(якщо ви хочете самостійно надіслати декларацію до ІФНС);
• за допомогою електронного підпису відправить 3-ПДФО у вашу податкову інспекцію (якщо ви доручите це нашому експерту);
• залишиться з вами на зв'язку і курируватиме процес аж до перерахування податкового поверненняна ваш розрахунковий рахунок.

З онлайн-сервісом ПДФЛка.ру ви не думатимете, як оформити інвестиційне відрахування! Довірте роботу з податковими документами експертам ПДФЛка.ру!

За які роки надається інвестиційне податкове відрахування

Декларація 3-ПДФО заповнюється після закінчення податкового періоду, тобто на наступний рік. Якщо ви отримуєте інвестиційне вирахування за 2018 рік, звертайтеся до податкової інспекції не раніше 2019 року. Оскільки законодавчо дозволено оформляти відрахування протягом трьох років, відрахування за 2018 рік може бути оформлене у 2019, 2020 чи 2021 році.

Після отримання документів ІФНС розпочне камеральну перевірку. Це триває до трьох місяців (п. 2 ст. 88 НК РФ). Після завершення камеральної перевірки на ваш рахунок буде перераховано гроші. За законом цього відводиться 30 днів (п. 6 ст. 78 НК РФ).