Як сплатити податок іп
Бути індивідуальним підприємцем – означає мати власну справу, яка вас забезпечуватиме. Але з цього моменту починається самостійне життя. Підприємці малого бізнесу не завжди мають достатній стартовий капітал, щоб наймати штат співробітників. Усі питання на початку шляху доводиться вирішувати самостійно. Один із них – сплата податків із бізнесу.
Основу оподаткування необхідно вивчити до відкриття індивідуального підприємництва (ІП). Тому що є кілька систем оподаткування, які залежать від виду ІП, яке обрали. Розглянемо докладніше, як сплатити податок ІП з кожного виду.
Щоб правильно сплатити податки, потрібно розібратися у таких питаннях:
Які податки слід сплатити ІП?
Податки, які потрібно сплатити індивідуальному підприємцю, можна розділити на три основні групи:
- податок із доходів. Його розраховують залежно від обраного виду підприємництва та обраної системи оподаткування;
- податок на землю та транспорт, за умови їх використання у своїй справі;
- оплата страхування – сума, фіксована на законодавчому рівні. У 2017 р. складає:
пенсійного - 23 400 рублів;
медичного - 4590 рублів.
Як сплатити податок ІП на загальному режимі оподаткування
У скарбницю потрібно сплатити:
- ПДФО – податку доходи з фізичних осіб. Розмір 13%, розраховується за формулою:
ПДФО = (Дохід - витрати) * 0,13 - ПДВ – податок на додану вартість. Звичайна ставка – 18%, але можливі інші варіанти для різних сфер бізнесу. Свою ставку ПДВ слід перевіряти у Податковому Кодексі. А також розраховується з доходу, з вирахуванням витрат: страховий внесок – за кожного працівника та за себе; із зарплати – 13% із кожного працівника; на майно; на транспорт; на землю.
Три останні оплачують, якщо ці ресурси використовуються на ведення бізнесу і знаходяться у вашій власності, не орендної. Якщо ви, наприклад, торгуєте в орендному приміщенні, і товар вам доставляє постачальник – оплачувати їх не потрібно. Але бувають винятки, тому потрібно уважно читати договір оренди, щоб вам не вписали в обов'язок оплату якоїсь частини податку.
Як сплатити податок ІП на спрощеній системі (ІП на УСН)
Підприємець може вибрати одну з форм податку:
- 6% доходу;
- або 15% від доходу за вирахуванням витрат.
За іншими фондами:
- ПДФО – не сплачується;
- ПДВ – не сплачується;
- страховка;
- із зарплати – 13% за кожного працівника;
- податку майно – оплачується за кадастрової вартості. Майно – збудовані та споруджувані будівлі, гаражні, господарські будівлі. Вони мають бути зареєстровані у Росреєстрі. Переглянути кадастрову вартість можна на сайті Росреєстру - за номером кадастрового паспорта, адресою. Кадастрова вартість переглядається раз на п'ять років. Це усереднений показник, і може бути завищений чи занижений з якогось об'єкту. Якщо ви не погоджуєтесь з кадастровою вартістю вашого майна, її можуть переглянути. Для цього потрібно звернутися із заявою до Росреєстру.
Як сплатити податок ІП на вмененці (ЕНВД) чи патенті
Вибирається один із видів оподаткування – ЕНВД чи патент.
ЕНВД
ЕНВД - 15% від поставленого доходу (тобто певного).
При розрахунку враховуються такі показники:
- вмененный дохід (ВД) – розраховується за такою формулою з урахуванням таких показників: базова доходність (БД) – виручка протягом місяця в рублях; фізичний індекс (ФІ) – залежить від виду діяльності та зазначений у Податковому Кодексі (наприклад, кількість робочих місць, розмір торгової площі, кількість виробленої продукції та інші);
- коефіцієнт К1 – індекс інфляції. Його встановлюють раз на рік на законодавчому рівні. Його можна уточнити у свого податкового інспектора або переглянути на сайті Податкової служби;
- Коефіцієнт К2 - це коригувальний показник базової прибутковості. Він залежить від виду діяльності та регіону. Його також можна дізнатися у інспектора чи на регіональному сайті НР.
Формула: ВД = БД * ФП * К1 * К2
ЕНВД = ВД * 0,15
- ПДФО – не сплачується;
- ПДВ – не сплачується;
- страховка;
- із зарплати кожного працівника – 13%;
- на майно – розрахунок від кадастрової вартості. Список оподатковуваного майна для ІП – у Податковому Кодексі;
- податок на землю – так;
- на транспорт – так.
Податок з ЕНВД сплачується навіть у тому випадку, якщо діяльності протягом року не було або сума доходу виявилася меншою від запланованої – платять за розрахованою урядом сумою та перерахунків повернення немає.
ІП на основі патенту
- Оплачується до скарбниці 6% від запланованого доходу протягом року. Він встановлюється на законодавчому рівні та залежить від виду діяльності та регіону.
- ПДФО – не платиться.
- ПДВ – не сплачується.
- На майно – від кадастрової вартості. Список майна, що підпадає під оподаткування у Податковому Кодексі.
- Податок на землю – так.
- На транспорт – так.
- Страхування.
- Із зарплати – за кожного працівника 13%.
Якщо дохід протягом року перевищив 300 000 рублів – кожного співробітника до Пенсійного фонду доплачується 1%.
Індивідуальному підприємцю не варто забувати платити податки зі свого заробітку та страховку. Стаж роботи ІП захищається для нарахування пенсії, тому він із себе так само має сплачувати податки, як із звичайного працівника.
Де і як можна сплатити податки ІП?
Всю інформацію щодо термінів сплат кожного виду податку потрібно отримати у своїй податковій. Вона розміщена на інформаційному стенді. Оплата всіх податків здійснюється через податкову, крім травматизму – його сплачують у ФСС.
Сплатити можна такими способами:
- через банк. Оплата відбувається на підставі бланків, що видають в інформаційному вікні податкової. Після їх заповнення потрібно йти до банку та оплачувати у строк платіж. Реквізити вказані на бланку;
- он-лайн. Розроблено спеціальні сервіси, які полегшують роботу новачкам ІП. Це Моя справа, Ельбо. Вони необхідно вести свій облік, платіжки програми формують автоматично. І зручний сервіс – нагадування дат оплати за кожним податком. Оплата – через банк із роздрукованими квитанціями;
- Ще один варіант оплати он-лайн – через електронні платежі Ощадбанку. На офіційному сайті Податкової служби роздрукувати всі квитанції. Вони необхідні, оскільки у платіжних документах запроваджується індекс кожного банку. На сайті Ощадбанку здійснити оплату.
