IP-ga pul o'tkazish oqibatlari. Pulni qanday qilib naqd qilish kerak - noqonuniy ijroning oqibatlari va qonuniy usullar. Qonuniy naqd pul nima?

Ma’lumki, o‘tgan asrning 90-yillari oxirida sodir bo‘lgan ijtimoiy-iqtisodiy formatsiyadagi o‘zgarishlar davlatning tadbirkorlik faoliyatiga munosabatini tubdan o‘zgartirishga olib keldi, tadbirkorlik faoliyatini huquqiy tartibga solish ham o‘zgardi. Tadbirkorlik - bu ijtimoiy faoliyat sohasi bo'lib, uning samarali faoliyat ko'rsatishi faqat huquqiy tartibga solish doirasida mumkin.

Tadbirkorlik munosabatlarining yagona kontseptsiyasi doirasida vositachilik faoliyatining xususiyatlariga va ularda ishtirok etuvchi subyektlar tarkibiga qarab munosabatlarning uch turi ajratiladi.

Birinchidan, bular ishlab chiqarish va xo'jalik faoliyatini amalga oshirish jarayonida rivojlanadigan munosabatlardir. Bunday munosabatlar ishtirokchilari bevosita xo‘jalik faoliyatini amalga oshiruvchi xo‘jalik yurituvchi subyektlardir. Bular birinchi navbatda korxonalar va boshqa tijorat tashkilotlari, garchi ba'zi hollarda notijorat tashkilotlar ham bunday munosabatlarda ishtirok etishi mumkin. Bunday munosabatlar odatda gorizontal munosabatlar deb ataladi, bu ularning sub'ektlarining bir-biridan mustaqilligini ta'kidlaydi.

Ikkinchidan, ishlab chiqarish va xo'jalik faoliyatini tashkil etish (tartibga solish) bilan bog'liq munosabatlar yoritilgan. Bunday munosabatlarning ishtirokchilari, bir tomondan, korxonalar yoki boshqa xo‘jalik yurituvchi subyektlar, ikkinchi tomondan, ularning faoliyatini tashkil etuvchi (tartibga soluvchi) boshqaruv organlari, shu jumladan, iqtisodiy tizimlar markazlari (ishlab chiqarish-xo‘jalik komplekslarini boshqarish organlari) hisoblanadi. Bunday munosabatlar xo'jalik yurituvchi sub'ektlarning bog'liqligini ifodalaydi va odatda vertikal munosabatlar deb ataladi. Iqtisodiy munosabatlarning bu ikki turini farqlab, ular o'rtasida mavjud bo'lgan chambarchas bog'liqlikni ta'kidlash kerak. Vaziyatlar ko'pincha ma'lum bir tashkilot ba'zi jihatlarda korxona sifatida, boshqalarida esa boshqaruv organi sifatida harakat qilganda yuzaga keladi. Masalan, xolding korxonalari bilan munosabatlarda korporativ boshqaruv organi (iqtisodiy tizimning markazi) vazifasini bajaradigan xolding (xolding kompaniyasi) ning bosh tashkiloti, boshqa xo'jalik yurituvchi subyektlar bilan munosabatlarda esa korxona vazifasini bajarishi mumkin. .

Uchinchidan, ichki iqtisodiy (ishlab chiqarish va korporativ ichidagi) munosabatlar alohida ta'kidlangan. Ular korxona (xo'jalik yurituvchi sub'ekt) ichida uning bo'linmalari o'rtasida, shuningdek, ular bilan umuman korxona o'rtasida rivojlanadi. Binobarin, bunday munosabatlar gorizontal va vertikal ravishda paydo bo'lishi mumkin. Korporativ korxonalar ichida, masalan, aktsiyadorlik jamiyatlarida ishlab chiqarish ichidagi munosabatlar bilan bir qatorda bunday korxonalar ishtirokchilari, shuningdek, ular bilan korporativ korxona o'rtasida korporativ ichki munosabatlar ham vujudga keladi.

Tadbirkorlik ijtimoiy-iqtisodiy hayotning o‘ziga xos, mustaqil, ko‘p qirrali va murakkab hodisasidir. U falsafa, sotsiologiya, iqtisod, psixologiya va, albatta, huquqshunoslik chorrahasida murakkab fanlararo hodisa sifatida o‘rganilishi kerak.

Ushbu bilim sohalarining har biri tadbirkorlikning o'ziga xos tomonlarini o'rganadi. Shuning uchun ham tadbirkorlikning yagona (barcha fanlar uchun) umumiy qabul qilingan ta’rifi (kontseptsiyasi) mavjud emas. Shu bilan birga, bu hodisaning real, birinchi navbatda, jamiyatning ijtimoiy-iqtisodiy sohasida mavjudligiga hech kim shubha qilmaydi.

Tadbirkorlik, shu jumladan, maxsus e'tiqod tizimi voqelik hodisalari to'g'risida, masalan, davlat xizmatchilari, davlat korxonalari xodimlari va boshqalarning qarashlaridan farq qiladi. Tadbirkor biznesning dinamik rivojlanishi uchun zarur bo'lgan ishbilarmonlik qobiliyatiga va tadbirkorlik qobiliyatiga ega bo'lishi kerak.

Tadbirkorlik inson hayotining iqtisodiy sohasida yangi foydali imkoniyatlarni ochish ijodiy harakatiga asoslanadi. Shu bilan birga, tadbirkorlikning asl mohiyati bunday imkoniyatlarga alohida “sezuvchanlik”, natijalarni ko‘ra bilish va ularga erishish yo‘llarini tasavvur qilishdan boshqa narsa emas.

San'atga ko'ra tadbirkorlik faoliyatining asosiy maqsadi. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 2-moddasi - foydani muntazam ravishda olish. Biroq, tadbirkorlik faoliyatini faqat tadbirkorlik daromadi bilan qisqartirish mumkin emas. Yuridik shaxslar va yakka tartibdagi tadbirkorlar turli ijtimoiy muammolarni hal etishda ishtirok etib, sog'liqni saqlash, madaniyat va ta'limni rivojlantirish uchun mablag'lar ajratadilar. Shuni unutmasligimiz kerakki, tadbirkorlik sub'ektlari Rossiya davlatining faoliyati uchun asos bo'lgan davlat byudjeti shakllanadigan soliqlar va yig'imlarni to'lashlari shart.

Shunday qilib, samarali tadbirkorlik faoliyati uchun shart-sharoit yaratish eng muhim davlat vazifasi bo‘lib, tadbirkorlik faoliyatini huquqiy tartibga solish esa bu vazifani amalga oshirish vositalaridan biridir.

Ushbu portalni yaratishdan maqsad tadbirkorlik faoliyatining eng muhim huquqiy masalalarini yoritish, ular yordamida tadbirkorlik faoliyatini huquqiy tartibga solish amalga oshirilayotgan qonun hujjatlarini ko‘rib chiqishdan iborat.

Oxirgi maqolalar:

	Sug'urta majburiyatining paydo bo'lishi uchun sud qarori asos bo'ladimi? Rossiya Federatsiyasi Qurolli Kuchlarining fuqarolik ishlari bo'yicha sudlov hay'atining 2018 yil 13 avgustdagi N 26-KG18-20 qaroriga sharh (Arkhipova A.G.) Sharhda Oliy sud tomonidan ko'rib chiqilayotgan masala ko'rib chiqiladi: sud hujjati sug'urtalovchining sug'urta to'lovini amalga oshirish majburiyati uchun asos bo'lishi mumkinmi? Bu, masalan, kompensatsiya to'lanmagan taqdirda penya hisoblanishi kerak bo'lgan vaqtni aniqlashda muhimdir.
	Maqola e'lon qilingan sana: 21/08/2019 Bojxona boshqaruvini takomillashtirish orqali YeOII doirasida tashqi iqtisodiy faoliyatni amalga oshirish uchun qulay shart-sharoitlar yaratish (Dianova V.Yu.) Yevroosiyo iqtisodiy ittifoqining barqaror rivojlanishining asosiy omillaridan biri samarali tashqi iqtisodiy faoliyatdir. Bojxona tartibga solish YeOIIga a'zo mamlakatlarning iqtisodiy rivojlanishiga jiddiy ta'sir ko'rsatadi, shuning uchun tashqi savdo faoliyati ishtirokchilari uchun qulay sharoitlar yaratish va ularning tadbirkorlik faoliyatini qo'llab-quvvatlash zarur.
	Maqola e'lon qilingan sana: 21/08/2019 Kvartirani mukammal tekshirish - puxta xaridorning ishi! (Plastinina N.) Bitimdan oldin ko'chmas mulk agentligi tomonidan tekshirilgan kvartira nizo mavzusiga aylanishi mumkin va uni yangi egasi tomonidan yo'qotish xavfini istisno qilib bo'lmaydi. Ko'pgina hollarda, rieltor o'z vazifasini faqat sotuvchi uchun xaridor izlash yoki aksincha deb biladi. Rieltorlar odatda sertifikatlar va hujjatlarni yig'ish yukini "tashlash" ga harakat qilishadi. Rieltorlik xizmatlari uchun standart to'lovni kutishingiz mumkin bo'lgan maksimal miqdor - bu uy-joy bo'limining shaxsiy hisobvarag'ida qarzlar yo'qligi to'g'risidagi amaldagi ma'lumotnomasi va pasport bo'limining mulkda ro'yxatdan o'tgan shaxslarning yo'qligi to'g'risidagi ma'lumotnomasi. sertifikat berildi.
	Maqola e'lon qilingan sana: 21/08/2019 Raqamli iqtisodiyotda mehnat munosabatlarini o'zgartirish va bandlikning yangi shakllari (Lyutov N.L.) Texnologik inqilob nafaqat miqdoriy ("eski" ning o'limi va "yangi" ish va kasblarning paydo bo'lishi), balki bandlikning sifat xususiyatlariga ham hal qiluvchi ta'sir ko'rsatadi. Shu nuqtai nazardan qaraganda, klassik mehnat huquqi sanoat inqilobi davrida, ya’ni ommaviy bandlik qishloq xo‘jaligidan sanoat ishlab chiqarishiga o‘tgan davrda shakllanganligi muhim ahamiyatga ega.
	Maqola e'lon qilingan sana: 21/08/2019 Davlat mudofaa buyurtmalari bo'yicha xaridlar paytida shartnoma majburiyatlarining bajarilishini ta'minlash xususiyatlari (Mixashin A.V.) Buyurtmachining davlat (shahar) shartnomasi bo'yicha majburiyatlarning to'g'ri va vijdonan bajarilishiga ishonchini ta'minlash mexanizmi sifatida 2013 yil 5 apreldagi 44-FZ-sonli "Tovarlar, ishlarni xarid qilish sohasidagi shartnoma tizimi to'g'risida" Federal qonuni. davlat va shahar ehtiyojlarini qondirish bo'yicha xizmatlar «Shartnoma bo'yicha majburiyatlarning bajarilishini ta'minlash instituti taqdim etiladi.

MChJning joriy hisobvarag'ida pulni qanday chiqarish mumkin

MChJga tegishli pulni chek hisobidan osongina olib bo'lmaydi. Qanday qilib pul mablag'larini qonuniy va muhim vaqt sarfisiz naqd qilish mumkin?

Hamma gap pulga bog‘liq. Ajam tadbirkor buni bosqichda unutishi mumkin va Federal Soliq xizmati, ... Ammo ertami-kechmi MChJ ishtirokchilari savolga duch kelishadi: shaxsiy ehtiyojlar uchun joriy hisobdan qanday qilib pul olish mumkin? Biz ishladik, biznesni rivojlantirdik, pul topdik, lekin topganimizni ololmaymiz. Afsuski, bularning barchasi haqiqat.

Tashkilotning mablag'lari tadbirkorning puli emas, bu jamiyatning puli. Jamiyat esa ularni faqat ish haqi yoki dividendlar shaklida to‘lashi mumkin. Shuning uchun "naqd pul yoki naqd pul" degan dissonant tushuncha paydo bo'ldi.

Ushbu maqolada biz MChJning joriy hisobidan pul mablag'larini olishning mumkin bo'lgan variantlarini ko'rib chiqamiz. Shu bilan birga, biz faqat soliq xizmati bilan ziddiyatga olib kelmaydigan qonuniy, qonuniy usullar haqida gapiramiz.

Har bir yuridik shaxs uchun talab qilinadi. Soliq kodeksi soliqlar va byudjetga to'lovlarni naqd pulsiz shaklda o'tkazishni talab qiladi. Shuning uchun, bu masalada ularni cheklashga jur'at etmagan yakka tartibdagi tadbirkorlardan farqli o'laroq, hisob ochmasdan to'liq ishlash mumkin bo'lmaydi. Yakka tartibdagi tadbirkorlar joriy hisobvaraqsiz ishlashlari va to‘lovlarni naqd pulda to‘liq qonuniy ravishda amalga oshirishlari mumkin.

Ammo shuni ta'kidlash kerakki, joriy hisob biznes yuritish uchun juda qulay vosita bo'lib, tadbirkorlarga naqd pulsiz to'lovlarni amalga oshirish vaqtini sezilarli darajada tejash imkonini beradi. Bu juda ko'p afzalliklarga ega, ammo MChJ ishtirokchilari uchun faqat ikkita kamchilik mavjud: pul mablag'larini naqd qilish qiyin va nazorat qiluvchi organlar tomonidan ruxsat olish va hisobni blokirovka qilish imkoniyati mavjud. Hisobni blokirovka qilish odatda soliq muammolari bilan bog'liq va tez-tez sodir bo'lmaydi, lekin MChJning tekshirish hisobvarag'idan naqd pul olish odatiy hodisadir.

▼ Bizning bank tarif kalkulyatorimizni sinab ko'ring:
"Slayderlarni" siljiting, kengaytiring va "Qo'shimcha shartlar" ni tanlang, shunda Kalkulyator siz uchun joriy hisobni ochish uchun maqbul taklifni tanlaydi. So'rov qoldiring va bank menejeri sizga qo'ng'iroq qiladi. ▼

MChJ o'zining joriy hisobvarag'idan qanday qilib pul olishi mumkin?

MChJning joriy hisobvarag'idan pul olishning bir necha yo'li mavjud. Keling, ularning har birini batafsil ko'rib chiqaylik.

1. Ish haqini to'lash. Bu eng oddiy va eng aniq usul, ammo eng foydali emas. Maoshingizdan mablag'larga badallarni to'lash, davlatga shaxsiy daromad solig'i shaklida 13% berish orqali siz summaning uchdan bir qismini yo'qotasiz.
2. Dividendlarni to'lash. Kompaniya a'zolari MChJ faoliyatidan foyda olish huquqiga ega. Dividendlar kompaniyaning sof foydasidan to'lanishi va ishtirokchilar o'rtasida ularning ustav kapitalidagi ulushiga mutanosib ravishda taqsimlanishi mumkin. Bunda biz davlatga shaxsiy daromad solig'ining atigi 13 foizini beramiz. Yomon tomoni shundaki, dividendlarni har chorakda bir martadan ko'proq to'lash mumkin emas. Bundan tashqari, 02/08/1998 yildagi 14-FZ-sonli "MChJ to'g'risida" Federal qonunining 29-moddasi bir qator hollarda dividendlarni to'lashni taqiqlashni o'z ichiga oladi.
3. Kredit berish. Kompaniya har qanday jismoniy shaxsga, shu jumladan kompaniya a'zolariga kredit berishi mumkin. Kredit shartnomasi istalgan muddatga, kamida 10 yilga tuziladi (afzalroq kichik foiz bilan). To'g'ri, ertami-kechmi kreditni to'lash kerak bo'ladi, shuning uchun naqd pul olishning bu usuli faqat naqd pulga shoshilinch ehtiyoj bo'lsa yaxshi bo'ladi.
4. Xarajatlar uchun yechib olish. Tegishli variant - MChJ o'zi uchun biron bir ishni bajarishi yoki tovarlarni sotib olish, kontragentga naqd pul to'lashdir. Bankda chek to'ldiriladi va to'lov maqsadida "joriy xarajatlar" ko'rsatilishi mumkin. Salbiy tomoni shundaki, barcha xarajatlar hujjatlar bilan tasdiqlanishi kerak va bank operatsiya uchun komissiya oladi. Shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 264-moddasida ko'rsatilgan xarajatlarni hisobdan chiqarish standartlariga rioya qilish kerak.
5. Sayohat xarajatlari. Joriy hisobingizdan pul yechib olish uchun ideal sabab. Ammo xodimlar oldindan hisobotlarni taqdim etishlari kerak. Ko'p sonli xodimlar bilan oylik sayohat xarajatlari juda munosib miqdorni tashkil qiladi.

Naqd pul olishning sanab o'tilgan usullari, albatta, muammoni hal qilishga yordam beradi. Biroq tajribali ishbilarmonlar naqd pul olish bilan mashg‘ul bo‘lmaslikni, balki harajatlaringizning katta qismini (avtomobil, aloqa, sayohat, maishiy texnika va hokazo) kompaniya xarajatlari sifatida sarflashga harakat qilishni maslahat berishadi. Bunday holda, naqd pulga katta ehtiyoj bo'lmaydi.

Xulosa qilib aytganda, bir necha so'z noqonuniy naqd pul operatsiyalari uchun javobgarlik to'g'risida. Mansabdor shaxslar soliq qonunchiligini buzganlik, soliq to'lashdan bo'yin tovlaganlik, hujjatlarni qalbakilashtirish va h.k. ayblari bilan jinoiy javobgarlikka tortiladi. Banklar litsenziyasidan mahrum bo'lishadi. Jazo sifatida og'ir jarimalar va qamoq jazosi qo'llaniladi. Shuning uchun, "kulrang" kombinatsiyalarda ishtirok etish vasvasasiga berilmaslik, balki qonuniy usullar bilan biznesdan daromad olish yaxshiroqdir.

Bu oddiy, bu bir kompaniyaga soliq yukini boshqasiga o'tkazishga imkon beradi, chunki rasmiy ravishda sizning kompaniyangiz hech qanday savdo bitimida ishtirok etmagan va shuning uchun rasmiy ravishda foyda ko'rmagan. Va shuning uchun sizning kompaniyangiz hech narsa to'lashi shart emas, soliq tekshiruvlari paytida u juda foydali, qulay va xavfsizdir.

Nima uchun pul o'tkazishda bizga kerak?

Ba'zi sabablarga ko'ra sizning kompaniyangiz nomi har qanday moliyaviy yoki savdo bitimida ishtirok etishi shart bo'lmagan holatlar mavjud. Pul tranziti xizmatidan foydalangan holda siz o‘zingizning maxfiyligingizni to‘liq saqlagan holda xorijdagi istalgan tovar, xizmatlar, ko‘chmas mulk uchun to‘lovlarni amalga oshirish yoki shaxsiy hisobingizga pul o‘tkazish imkoniyatiga ega bo‘lasiz. Shu sababli, bizda har doim o'xshash faoliyat turlariga ega bo'lgan turli kompaniyalardan kundalik aylanmalar amalga oshiriladigan hamkor kompaniyalar bo'ladi, buning natijasida soliq tekshiruvlari paytida shubhalar paydo bo'lmaydi.

Pul tranzitining qanday afzalliklari bor?

Albatta, uning narxi, odatda siz o'tkazgan summaning atigi 1,0% ni tashkil qiladi, bu, masalan, kompaniyangiz hisobvarag'idan to'lovni amalga oshirish va soliqlarni o'zingiz to'lashdan ko'ra beqiyos foydaliroqdir. Bu soliqlarni minimallashtirishning yana bir samarali usuli.
Pul tranziti sxemada cheksiz miqdordagi vositachilarni ko'rsatish orqali amalga oshirilishi mumkin, ular bir mamlakatning rezidentlari yoki har xil bo'lishi mumkin. Sxemada yuridik shaxslar va xususiy tadbirkorlarning hisobvaraqlari ishtirok etishi mumkin.

Ko'p odamlar tez va oson pul topish yo'lini qidirmoqdalar. Insonning bu zaifligini bilgan firibgarlar ko'pincha o'zlarining g'arazli maqsadlari uchun foydalanadilar. Ehtimol, bugungi kunda Internetda taklif qilinadigan pul ishlashning eng keng tarqalgan usullaridan biri boshqa odamlarning kartalaridan usul sifatida foydalanishdir.

Ushbu protsedura printsipial jihatdan noqonuniy ekanligiga qo'shimcha ravishda, jinoyatchilar ham tez pul qidiruvchilardan yig'adigan avans to'lovlaridan pul ishlashadi. Natijada, masala naqd pulga ham kelmaydi.

Shunday qilib, keling, jismoniy shaxs tomonidan debet kartalari orqali naqd pul olish nima ekanligini va buning uchun javobgarlikni aniqlaymiz.

Jinoyatning xususiyatlari

Masalan, nafaqat mavjud mablag'larni (soliq to'lashni chetlab o'tish yoki noto'g'ri maqsadlarda), balki boshqa odamlarning hisobvaraqlaridagi pullarni ham jinoiy ravishda naqd qilishning ko'plab usullari mavjud. Keling, kartadagi firibgarlikni batafsil ko'rib chiqaylik.

Asosiy tushunchalar

Bugungi kunda naqd pul o'rnini bosuvchi plastik kartalar keng tarqalgan. Ularning yordami bilan onlayn-do'konlarda xaridlarni to'lash, turli xil xizmatlar va buyurtmalarni to'lash qulay. Bundan tashqari, kredit kartalar, debet kartalaridan farqli o'laroq, nafaqat o'z pullaringizdan (hisobda mavjud), balki bankdan qarz olish uchun ham foydalanishga imkon beradi.

Biroq, banklar tomonidan o‘z mijozlarining pullarini himoya qilish bo‘yicha ko‘rilayotgan barcha ehtiyot choralariga qaramay, qalbaki kartochkalar yordamida o‘zgalarning hisob raqamlaridan noqonuniy ravishda pul mablag‘larini olib qo‘yayotgan firibgarlar ham uchrab turibdi. Ushbu faoliyat tarash deb ataladi. Kartani yechib olish operatsiyalari bir nechta vositachilarning ishtirokini talab qilsa-da, ular juda keng tarqalgan.

Debet kartalaridan tajovuzkorlar qandaydir tarzda aldangan egasining barcha pullarini olib qo'yishadi. Kredit kartalaridan, ularda mavjud bo'lgan pulga qo'shimcha ravishda, kredit limiti doirasida mablag'lar yechib olinadi. Natijada, kartaning haqiqiy egasi nafaqat pulini yo'qotadi, balki bankka qarzdor bo'lib qoladi (darvoqe, ba'zan o'zlari ham).

Debet va kredit bank kartalari orqali naqd pul olishning jinoiy sxemalari haqida ko'proq o'qing.

Bank kartalari orqali pul o'tkazish uchun javobgarlik va jazo

Albatta, agar qalbaki kartalarni naqd qilishda hech qanday xavf bo'lmasa, zukko jinoyatchilar vositachilar xizmatiga murojaat qilmagan va ular bilan daromadning bir qismini bo'lishmagan.

• Bankomat orqali qalbaki kartochkadan oddiygina pul yechib olgan shaxs tegishli kodeksning 174-moddasiga asosan juda real jinoiy jazoga tortiladi.
• Agar tashkilotchining o'zi pulni olib qo'ysa, 174.1-modda unga nisbatan dastlabki jinoyatga (karta yoki kartaning o'zi to'g'risida ma'lumot olingan) mos keladigan modda bilan birgalikda qo'llaniladi.

Bu moddalar uchun maksimal jazo 7 yil qamoq jazosi.

Pul yuvishning eng keng tarqalgan usullaridan biri bu yakka tartibdagi tadbirkor orqali pul mablag'larini olishdir. Javobgarlik Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksida jazoning turli usullari shaklida nazarda tutilgan. Qoidabuzarlarga aynan nima tahdid soladi? Nima uchun noqonuniy naqd pul olish jinoyat hisoblanadi? Keling, bunday operatsiyalarning huquqiy nuanslarini ko'rib chiqaylik.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar orqali pul yuvish sxemasi qanday?

Ertami-kechmi tadbirkorlik jarayonida tadbirkorlar bir muammoga duch kelishadi – topgan pulini qanday olish mumkin? Bu masala asosan yuridik shaxslar uchun dolzarbdir, chunki yakka tartibdagi tadbirkorlar olingan daromadlarni o'z xohishiga ko'ra tasarruf etish huquqiga ega. Tadbirkorlardan farqli o'laroq, MChJ egalari shaxsiy ehtiyojlar uchun kassadan pul olishlari (yoki tashkilotning hisobvarag'idan olishlari) mumkin emas. Birinchidan, ular barcha talab qilinadigan soliqlarni, birinchi navbatda, daromad solig'i yoki dividendlar bo'yicha shaxsiy daromad solig'ini to'lashlari kerak bo'ladi.

Binobarin, o'z boyligini oshirish, xodimlarga "qora" maosh berish, "kulrang" operatsiyalarni moliyalashtirish va boshqa taqiqlangan harakatlarni amalga oshirish uchun kompaniya rahbarlari firibgarlik sxemalariga murojaat qilishadi. Ularning aksariyati 90-yillarda ixtiro qilingan, ko'plari bugungi kunda ishlatilmaydi va ba'zilari hali ham mavjud. Ular orasida yakka tartibdagi tadbirkor orqali pul yechib olish ham bor. Operatsiya bilan bog'liq holda hujjatlarni qalbakilashtirish, foydasiz shartnomalar tuzish va mas'ul shaxslarning yashirin (ba'zi hollarda aniq) tegishliligi.

Qonuniy naqd pul nima?

Naqd pul o'tkazish atamasi pul mablag'larini naqdsiz puldan naqd pulga o'tkazishni anglatadi. Naqd pul sohasidagi moliyaviy aylanma qoidalari Rossiya Federatsiyasi Bankining 2013 yil 7 oktyabrdagi 3073-U-sonli Direktivasi bilan tartibga solinadi. Huquqiy usullarga quyidagilar kiradi:

• Ish haqi ehtiyojlari uchun bankdan pul olish va ijtimoiy mablag'larni chiqarish.
• Jismoniy shaxslarga sug'urta tovonini berish.
• Haqiqiy operatsion xarajatlar, shu jumladan sayohat xarajatlari asosida xodimlar bilan hisob-kitoblar uchun.
• Tuzilgan bitimlar bo'yicha kontragentlar bilan hisob-kitoblarni amalga oshirish uchun.
• Iste'molchi tomonidan ilgari to'langan, lekin qaytarilgan tovarlar yoki xizmatlar uchun pul mablag'larini berishda.
• Tadbirkorning shaxsiy ehtiyojlari - yakka tartibdagi tadbirkor mablag'larni hech qanday cheklovlarsiz o'z xohishiga ko'ra tasarruf etishi mumkin.

Diqqat qilish! Bitim taraflari (jismoniy shaxslar bundan mustasno) o'rtasidagi naqd pul to'lovlari chegarasi 100 000 rubl bilan cheklangan. bitta shartnoma bo'yicha (Direktivaning 6-bandi).

Yuqoridagi mumkin bo'lgan sarflash maqsadlarini hisobga olgan holda (Yo'riqnomaning 2-bandidagi batafsil ro'yxat), chek orqali bank hisobvarag'idan pul olish orqali naqd pulni mutlaqo xavf-xatarsiz olishingiz mumkin. Hujjat qabul qilinadigan maqsad va miqdorni majburiy identifikatsiyalash bilan to'ldiriladi. Xarajatlarning sabablari orasida kompaniya ta'sischilariga dividendlar berish kiradi. Yoki korporativ kartadan foydalanib, pul mablag'larini olishingiz mumkin. Shu bilan birga, mas'ul xodim sarflangan mablag'larning hisobini yuritadi va pulni olgan shaxs oldindan hisobotlarni tuzishi shart. Biroq, bu variantlarning barchasi sezilarli kamchiliklarga ega. Birinchidan, bu yechib olish uchun ruxsat etilgan mablag'larning maksimal miqdorini cheklash. Ikkinchidan, ishtirokchilarning daromadlaridan soliq to'lash majburiyati.

Yakka tartibdagi tadbirkorlar orqali naqd pul chiqarishning mashhur variantlari

Yakka tartibdagi tadbirkorlar yordamida naqd pul olishning barcha mavjud sxemalari bitta narsaga to'g'ri keladi - pul mablag'larini tadbirkorga kreditlash va keyin pulni olish. Chunki yakka tartibdagi tadbirkor o'z daromadidan cheklovlarsiz, soliq to'lovlarisiz va hisobotlarsiz foydalanishi mumkin. Qaysi usul tanlangan bo'lishidan qat'i nazar, agar u ataylab yolg'on bo'lsa va soxta tasdiqlovchi hujjatlarni tayyorlashni, shuningdek, o'zaro hisob-kitoblarni shakllantirishni nazarda tutsa, bu variant noqonuniy hisoblanadi. Firibgarlik aniqlanganda, davlat nazorati organlari qonunbuzarlarni yakka tartibdagi tadbirkorlar orqali naqd pul olish uchun javobgarlikka tortadilar.

Noqonuniy naqd pul olishning mashhur sxemalari:

1. Naqd pul olish uchun yakka tartibdagi tadbirkor ochish pul yuvishning eng keng tarqalgan usuli hisoblanadi. Naqd pul olish uchun tadbirkorni ro'yxatdan o'tkazishni o'z ichiga oladi. Ko'pincha kompaniya menejerlari o'z nomidan yakka tartibdagi tadbirkorlarni yaratadilar yoki qo'g'irchoqlardan foydalanadilar. Moliyaviy operatsiyalarni oqlash uchun xizmatlar va tovarlarni sotish va sotib olish bo'yicha soxta shartnomalar tuziladi, hisob-kitoblar amalga oshiriladi, soxta kreditlar beriladi va hokazo. Nazorat qiluvchi organlar nuqtai nazaridan, bunday harakatlar, albatta, qoidabuzarlikdir va tegishli jazo bilan jazolanadi.
2. Bank tuzilmalarini jalb qilish - bu sxema vijdonsiz xususiy banklardan foydalanishni o'z ichiga oladi, ular (kerakli shaxslar bilan bog'lanishda) naqd pul olish xizmatlarini taqdim etadilar. Operatsiyalar qobiq kompaniyalari orqali ko'plab o'tkazmalar orqali qarshi oqimlar bo'yicha amalga oshiriladi. Oxir-oqibat, nima ekanligini aniqlash juda qiyin va uch yillik da'vo muddati tugagandan so'ng, bu endi ahamiyatli emas. Agar firibgarlikni isbotlash mumkin bo'lsa, javobgarlik barcha ishtirokchilarga, shu jumladan banklarga ham tahdid soladi.
3. O'tkazmalar uchun jismoniy shaxslarning shaxsiy omonatlaridan foydalanish - tadbirkor bankda birinchi bo'lib omonat ochgan fuqaro foydasiga mablag'larni o'tkazadi.
4. Yakka tartibdagi tadbirkorlarning xodimlari orqali pul mablag'larini hisobdan chiqarish ularni uydirma ro'yxatdan o'tgan hisob-kitob xarajatlarini qoplash uchun jismoniy shaxslarning kartalariga o'tkazish yo'li bilan amalga oshiriladi. Asosan, bu mutlaqo qonuniy protsedura, ammo agar mablag'larni olib qo'yish millionlarga yetsa, bu, albatta, soliq organlarining e'tiborini tortadi.
5. Onalik kapitalidan foydalanish - ushbu sxema davomida ko'chmas mulk bilan soxta operatsiyalar amalga oshiriladi, buning uchun onalik kapitalidan pul olinadi.

Avvalo, kompaniya yakka tartibdagi tadbirkor orqali pulni naqdlashtirishga qaror qilganda, tegishli nomzodni qidirish amalga oshiriladi. Shundan so‘ng tadbirkorlik sub’ekti jismoniy shaxs nomiga rasmiylashtiriladi va bank hisobvarag‘i ochiladi. Keyin pul mablag'larini noqonuniy olib qo'yish amalga oshiriladi, keyin pul to'lovchiga naqd pul berish xizmatlarini ko'rsatish uchun kelishilgan foizni olib tashlab o'tkaziladi. Shu bilan birga, ko'plab qonunbuzarlar xavf ostida emasligiga ishonishadi va firibgarlik harakatlarini aniqlash juda qiyin. Biroq, bu haqiqat emas.

Noqonuniy pul muomalasi belgilari:

• Qisqa muddatli tijorat faoliyati.
• OKVED ishchilar ro'yxatiga kiritilmagan biznes uchun yakka tartibdagi tadbirkorlarni amalga oshirish.
• Haqiqiy faoliyat sohalarida to'xtash vaqti.
• Yakka tartibdagi tadbirkorlarni ro'yxatdan o'tkazish joyidan uzoqda joylashgan hududlarda bank hisobvaraqlarini ochish.

Yakka tartibdagi tadbirkorlarning naqd pul olish uchun javobgarligi

Nazorat organlari tomonidan tadbirkorlik sub'ektlari tomonidan naqd pul aylanishini buzish faktlarini aniqlash Rossiyaning amaldagi qonunchiligi normalariga muvofiq javobgarlikka sabab bo'ladi. Avvalo, firibgarlikka aloqador mansabdor shaxslar uchun jazo nazarda tutilgan. Noqonuniy pul yuvishga yordam beradigan banklar litsenziyalari rasmiy ravishda bekor qilinadi.

Xulosa - ushbu maqolada biz Rossiya Federatsiyasi jinoiy qonunchiligida yakka tartibdagi tadbirkor orqali naqd pul olish uchun qanday javobgarlik nazarda tutilganligini ko'rib chiqdik. Jinoyat elementlari Rossiyaning amaldagi jinoiy va fuqarolik qonunchiligi normalariga muvofiq taqdim etiladi. Agar sodir etilgan qilmishni ma'muriy deb kvalifikatsiya qilish mumkin bo'lsa, statistik normalar. 15.30 Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeks - 50 000 rublgacha jarima. mansabdor shaxslarga nisbatan yoki 2 yilgacha muddatga lavozimidan chetlashtirish.