Valyuta nazoratining huquqiy asoslari. Valyuta huquqi Valyuta operatsiyalarining huquqiy rejimi

Shuni unutmangki, valyuta nazorati amalga oshiriladigan moliyaviy nazorat turlaridan biri bo'ladi valyuta operatsiyalari.
Shuni ta'kidlash kerakki, asosiy yo'nalishlar valyuta nazorati quyidagilar:

• davom etayotgan operatsiyalarning sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙia ta'rifi amaldagi qonunchilik va ular uchun zarur litsenziyalar va ruxsatnomalarning mavjudligi;
• rezidentlar tomonidan davlat oldidagi xorijiy valyutadagi majburiyatlarni, shuningdek sotish bo'yicha majburiyatlarni bajarishini tekshirish xorijiy valyuta ichki valyuta bozorida Rossiya Federatsiyasi;
• xorijiy valyutadagi to'lovlarning haqiqiyligini tekshirish;
• valyuta operatsiyalari bo'yicha, shuningdek norezidentlarning Rossiya Federatsiyasi valyutasidagi operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining to'liqligi va ob'ektivligini tekshirish.

Shuni unutmangki, valyuta nazorati valyuta nazorati organlari va ularning agentlari tomonidan amalga oshiriladi. Rossiya Federatsiyasining "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi qonuni valyuta nazorati organlarining soniga ishora qiladi. markaziy bank ushbu sohadagi vakolatlari oldingi bandda muhokama qilingan Rossiya Federatsiyasi, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi kabi organlar tomonidan taqdim etilgan Rossiya Federatsiyasi hukumati, federal xizmat Rossiya Federatsiyasining valyuta va eksport nazorati (EEC), Rossiya Federatsiyasi Davlat bojxona qo'mitasi, Rossiya Federatsiyasi Soliqlar va yig'imlar vazirligi, huquqni muhofaza qilish organlari.

alohida rol Valyuta nazoratini amalga oshirishda rezidentlar va norezidentlar tomonidan Rossiya qonunchiligiga va valyuta operatsiyalarini amalga oshirishni tartibga soluvchi idoraviy normativ hujjatlarga rioya etilishini va rezidentlar tomonidan bajarilishini nazorat qiluvchi Rossiyaning Valyuta va eksport nazorati federal xizmati o'ynaydi. chet el valyutasida davlat oldidagi majburiyatlari; tashqi iqtisodiy operatsiyalar uchun xorijiy valyutadagi mablag'larning belgilangan tartibda kelib tushishi to'liqligi ustidan nazoratni amalga oshiradi; tovarlar va xizmatlar eksportini kotirovka qilish va litsenziyalash tartibiga rioya etilishi ustidan nazoratni amalga oshirishda ishtirok etadi; xalqaro shartnomalar va bitimlar asosida Rossiya Federatsiyasiga berilgan xorijiy valyutadagi kreditlardan foydalanish samaradorligini nazorat qiladi, valyuta va eksport nazorati bilan bog'liq boshqa funktsiyalarni bajaradi.

Bojxona qo'mitasi valyuta nazorati organi sifatida sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙii dan san'at. Rossiya Federatsiyasi Bojxona kodeksining 198 va 199-moddalari va boshqalar Bojxona Valyuta nazorati agentlari shaxslarning Rossiya Federatsiyasi valyutasining bojxona chegarasi orqali o'tishi, Rossiya Federatsiyasi valyutasidagi qimmatli qog'ozlar, valyuta boyliklari, shuningdek tovarlar harakati bilan bog'liq valyuta operatsiyalari ustidan valyuta nazoratini qanday amalga oshiradilar. Transport vositasi.

Ko'rsatilgan, valyuta nazorati agentligidan tashqari, ςᴏᴏᴛʙᴇᴛςᴛʙ va qonun hujjatlarida valyuta nazorati organlariga valyuta boshqaruv organlariga ςᴏᴏᴛʙᴇᴛςᴛʙ boshqaruv organlariga hisobot berishlari mumkin. Hozirgi vaqtda valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun litsenziyaga ega bo'lgan vakolatli banklar va boshqa nobank kredit tashkilotlari valyuta nazorati agentlari sifatida tasniflanadi.

Valyuta nazorati organlari va agentlari o'z vakolatlari doirasida mamlakatimizda amalga oshirilayotgan valyuta operatsiyalari, ushbu operatsiyalarning qonun hujjatlariga, litsenziyalar va ruxsatnomalar shartlariga muvofiqligi ustidan nazoratni amalga oshiradilar.

Valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi sub'ektlar valyuta nazorati organlari va agentlariga amalga oshirilgan valyuta operatsiyalari bo'yicha so'ralgan barcha hujjatlarni va ma'lumotlarni taqdim etishlari, tushuntirishlar berishlari, qonun hujjatlarida nazarda tutilgan boshqa majburiyatlarni bajarishlari shart.

Korxonalar, bank va boshqa moliya institutlari tomonidan valyuta qonunchiligi va qoidalari buzilgan taqdirda Markaziy bank Rossiya Federatsiyasining rezidentlari, shu jumladan vakolatli banklar, shuningdek norezidentlar haqiqiy bo'lmagan bitimlar bo'yicha olingan barcha narsalarni davlatga undirish yoki bitim yo'li bilan emas, balki asossiz ravishda olingan daromadni davlatga undirish shaklida javobgardirlar. noqonuniy xatti-harakatlar natijasida.

Valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotini yuritish qoidalarini buzganlik uchun valyuta nazorati organlariga hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etmaganlik uchun rezidentlar va norezidentlar hisobga olinmagan, lozim darajada hisobga olinmagan miqdorlarda jarimaga tortilishi mumkin. , yoki ular uchun hujjatlar va ma'lumotlar belgilangan tartibda taqdim etilmagan.

Ushbu qoidalar takroran buzilgan taqdirda, shuningdek valyuta nazorati organlarining ko'rsatmalari rezidentlardan, shu jumladan vakolatli banklardan va norezidentlardan bajarilmaganligi yoki lozim darajada bajarilmaganligi uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki summalarni undiradi. haqiqiy bo'lmagan bitimlar bo'yicha olingan, shuningdek ushbu summalarning besh baravari miqdorida jarimalar; rezidentlar va norezidentlarning litsenziyalari to‘xtatiladi yoki bekor qilinadi.

Rezident yuridik shaxslarning va norezident yuridik shaxslarning valyuta qonunchiligini buzganlikda aybdor mansabdor shaxslari jinoiy, ma’muriy va fuqarolik javobgarlikka tortiladilar. Masalan, Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksida nazarda tutilgan jinoiy javobgarlik: qimmatbaho metallar, tabiiy qimmatbaho toshlar yoki marvaridlarning noqonuniy muomalasi uchun (191-modda); qimmatbaho metallar va qimmatbaho toshlarni davlatga topshirish qoidalarini buzganlik uchun (192-modda); chet eldan chet el valyutasidagi mablag'larni qaytarmaganlik uchun (193-modda).

liberallashtirish jarayoni tashqi iqtisodiy faoliyat Iqtisodiyot va siyosat sohasidagi beqarorlik sharoitida boshlangan va rivojlangan Rossiya korxonalari sezilarli kamchiliklar bilan birlashdi. normativ-huquqiy baza kapitalning mamlakatdan intensiv “qochib ketishi”ga olib keldi. Muhim miqdorlar, aniq hajmini aniqlash qiyin bo'lgan hisobvaraqlarda yakunlandi xorijiy banklar. Rasmiy manbalar 50 dan 100 milliard dollargacha bo'lgan miqdorni aytmoqda. Ushbu mablag'larning asosiy ulushining kelib chiqishi noqonuniy bo'lib, daromadlarning o'zi soliqqa tortishdan va ichki valyuta bozorida majburiy sotishdan, noqonuniy yo'llar bilan olingan tashqi iqtisodiy operatsiyalardan olingan daromadlardan yashiriladi.

Rossiya tadbirkorlari va fuqarolarining boshpana bo'lishining asosiy sabablari valyuta fondlari chet elda quyidagilar:

• mamlakatdagi umumiy iqtisodiy va siyosiy vaziyatning beqarorligi, rublning qadrsizlanishi, inflyatsiya, zaxiralar va kapital qo'yilmalar qadrsizlanishi;
• Rossiya bank tizimining nomukammalligi va beqarorligi;
• mamlakatda valyuta operatsiyalari va valyuta nazoratini davlat-huquqiy tartibga solishdagi kamchiliklar.

Bugungi kunda kapitalning parvozi nazorat qilish qiyin bo'lgan juda murakkab shakllarni oladi.

Mamlakatdan kapitalni olib chiqishning eng keng tarqalgan usullari quyidagilar bo'ladi:

• xorijiy to'lovchilar tomonidan Rossiya korxonalari va fuqarolariga to'lanadigan valyuta tushumlarini xorijiy banklardagi hisobvaraqlarga (korxonalar yoki fuqarolarning o'zlarining hisob raqamlari, chet ellik jismoniy shaxslarning hisob raqamlari, xorijiy sherik firmalarning hisob raqamlari yoki ushbu maqsadlar uchun maxsus yaratilgan hisobvaraqlari) o'tkazish;
• hisobvaraqlarda shakllantirish maqsadida eksport narxini sun’iy pasaytirish va import narxini oshirib ko‘rsatgan holda bitimga qo‘shimcha ravishda kiritilgan (odatda soliqqa tortilmaydigan mamlakatlarda ro‘yxatga olingan) xorijiy vositachi firmalar orqali tovarlarni (ishlarni, xizmatlarni) olib kirish va olib chiqish. ushbu firmalarning bo'sh mablag'lari Rossiya korxonalarining buxgalteriya hisobida aks ettirilmagan (aksiyalar, obligatsiyalar va boshqalar);
• to'lov Rossiya korxonalari chet elda chet el valyutasida ekvivalentini olgan holda xorijiy firmalar yoki fuqarolar foydasiga rubldagi summalarni fuqarolar;
• keyinchalik tovarlarni olib kirishni rad etgan holda chet el banklariga avans to'lovlarini o'tkazish;
• Rossiya korxonalari va fuqarolari tomonidan go'yoki ko'rsatilgan nomoddiy xizmatlar uchun to'lov sifatida chet elga chet el valyutasini o'tkazish;
• fuqarolar tomonidan naqd va naqdsiz shaklda chet el valyutasini cheksiz (o'tkazish);
• rentabellikni nazorat qilish tizimi mavjud bo'lmaganda chet elda qonuniy investitsiya faoliyatidan olingan daromadlarni yashirish xorijiy investitsiyalar va ulardan olingan daromadlarni repatriatsiya qilish;
• rossiya korxonalarining rossiyalik korxonaning import shartnomalari bo'yicha xorijiy sheriklariga keyinchalik to'lash bilan eksport daromadlarini olishdan bosh tortishi;
• barter deb e'lon qilingan bitimlar bo'yicha tovarlarni ekvivalent bo'lmagan ayirboshlash, keyinchalik tovarlar qiymatidagi farqni chet eldagi hisob raqamiga olish;
• rossiya tomoni tomonidan chet el firmalari va tadbirkorlarining chet elda jarimalar, penyalar va boshqalarni to'lash bo'yicha soxta da'volarini qondirish;
• Rossiya korxonalari tomonidan sobiq SSSR respublikalariga tovarlarni rublda yoki milliy valyutalarda to'lash va keyinchalik sʙᴏ yagona konvertatsiya qilinadigan valyuta uchun reeksport qilish uchun tovarlarni etkazib berish xorijiy banklar.

Jiddiy qonunbuzarliklarning yana bir sababi Rossiya iqtisodiyotining dollarlashuvi bo'ladi.

Ba'zi ma'lumotlarga ko'ra, bitta qonuniy valyuta ayirboshlash shoxobchasi uchun ikkita ro'yxatdan o'tmagan mavjud. Aytish joizki, ayirboshlash shoxobchalari faoliyatini tartibga solish maqsadida u ishlab chiqilgan yangi naqsh valyutani sotib olish va eksport qilishga ruxsat berish to‘g‘risidagi yagona sertifikat, o‘chib bo‘lmaydigan xotiraga ega maxsus nazorat-kassa apparati yaratildi, unga banknotlarning soni, nominal qiymati, oldi-sotdi kursi to‘g‘risidagi ma’lumotlar avtomatik ravishda kiritiladi.

Rossiya Federatsiyasida rezidentlarning eksport daromadlarini olishni nazorat qilish asosan vakolatli organlarga yuklangan. Rossiya banklari va Rossiya Bankining 1993 yil 12 oktyabrdagi 19-sonli "Rossiya Federatsiyasiga eksport tovarlaridan valyuta tushumlarini olish ustidan valyuta nazoratini amalga oshirish tartibi to'g'risida" gi yo'riqnomasiga muvofiq amalga oshiriladi.

sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙii-da yuqoridagi ko'rsatma bilan eksportyor shartnomani yoki uning belgilangan tartibda tasdiqlangan nusxasini o'zining valyuta hisobvarag'i joylashgan, tovarlarni eksport qilishdan tushgan mablag'lar qabul qilinishi kerak bo'lgan vakolatli bankka taqdim etadi. Eksport qiluvchi bank bilan birgalikda valyuta nazoratini amalga oshirish uchun zarur bo'lgan tashqi iqtisodiy operatsiya to'g'risidagi standartlashtirilgan shakldagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan hujjat - bitim pasportini tuzadi. Bitim pasporti eksportyor va bank tomonidan imzolanadi va tovarlarni eksport qilish uchun boshqa hujjatlar bilan birga bojxona organlariga taqdim etiladi. Bitim pasporti imzolangandan so‘ng bank ushbu shartnoma bo‘yicha tovarlarni eksport qilishdan valyuta tushumlarini olish bo‘yicha valyuta nazorati agenti funksiyalarini o‘z zimmasiga oladi.

Rezidentlarning hisobvaraqlariga valyuta tushumlari tushishi ustidan valyuta nazoratini kuchaytirish maqsadida Rossiya Federatsiyasi Prezidentining 1995 yil 21 noyabrdagi "Rossiya Federatsiyasida valyuta nazorati tizimini mustahkamlash bo'yicha birinchi navbatdagi chora-tadbirlar to'g'risida"gi Farmoni. " sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙii yilda rezidentlarning tashqi iqtisodiy operatsiyalari bo'yicha Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga tovarlarni olib kirishni yoki tovarlarni faqat ushbu bojxona hududi orqali olib chiqishni nazarda tutuvchi ᴏᴛᴏᴩth hisob-kitoblari bilan tartib o'rnatildi. norezidentlar bilan bitimlar tuzgan yoki ular nomidan tuzilgan rezidentlarning. sᴛᴏm doirasida tashqi iqtisodiy operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblar faqat vakolatli banklar orqali amalga oshiriladi. Tovarlarni sotib olish uchun Rossiyadan chet el valyutasini o'tkazish bo'yicha bitimlar tuzgan rezident importerlar qiymati ular uchun to'langan summaga teng bo'lgan tovarlarni olib kirishlari shart. Pul chet el valyutasida yoki tovarlar uchun to‘lov amalga oshirilgan kundan boshlab 180 kalendar kun ichida avval o‘tkazilgan summada ushbu mablag‘larning qaytarilishini ta’minlashi shart. Ushbu talablar bajarilmagan yoki lozim darajada bajarilmagan taqdirda, rezident-import qiluvchilar tovarlarni to‘lash uchun avval o‘tkazilgan xorijiy valyuta summasiga ekvivalent miqdorda jarima solish tarzida javobgar bo‘ladilar.

Rossiyadan kapitalning qochishi salbiy iqtisodiy va siyosiy oqibatlarga olib keladi. Kapitalning chiqib ketishi muvaffaqiyatsizlik sabablaridan biri bo'ladi xorijiy davlatlar tashqi ta'minlash xorijiy valyutadagi kreditlar Rossiya davlatning 150 milliard dollardan ortiq tashqi qarzga xizmat ko'rsatish qobiliyatiga putur etkazadi, shuningdek, davlatning moliya tizimiga umuman iqtisodiyotni modernizatsiya qilish uchun etarli investitsiya resurslarini to'plashga imkon bermaydi. Shu bois, xizmatlar eksportidan tushgan mablag‘larni repatriatsiya qilishni nazorat qilishning samarali mexanizmini yo‘lga qo‘yish juda muhim. Bu ishlab chiqarilgan valyuta mablag'larini Rossiya iqtisodiyotini rivojlantirishga investitsiya qilishni iqtisodiy jihatdan foydaliroq qilishga qaratilgan bo'lishi kerak. Bu vazifani faqat iqtisodiy va siyosiy xarakterdagi kompleks chora-tadbirlar orqali hal qilish mumkin, qonunchilikka jiddiy o'zgartirishlar kiritish zarur.

Aftidan, Rossiyaning Strasburgga qo'shilishi "Jinoiy yo'l bilan olingan pul mablag'larini legallashtirish, aniqlash, olib qo'yish va musodara qilish to'g'risida"gi konventsiyaga (Strasburg, 1990 yil 8 yanvar) qo'shilishi jinoiy kapitalni tezkor aniqlash tizimini sifat jihatidan yaxshilaydi. Rossiyaning chet elda, bu esa, o'z navbatida, Rossiyaning o'zida jinoiy guruhlarni tergov qilish samaradorligini oshiradi. psᴛᴏm bilan Rossiya Banki va sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙ o'rtasida Strategik Konvensiya qoidalarini amalga oshirish bilan bog'liq zarur ma'lumotlar almashinuvi o'rtasida sᴏᴏᴛʙᴇᴛsᴛʙ shartnomalar tuzish mumkin bo'ladi. ichki ishlar Rossiya va sᴏᴏᴛ ʙᴇᴛsᴛʙ manfaatdor davlatlarning huquqni muhofaza qilish organlari tomonidan.

Kapital qo‘yilmalar kabi hodisaga qarshi kurashishning xalqaro amaliyoti shuni ko‘rsatadiki, uni faqat ma’muriy choralar ko‘rish bilan to‘xtatib bo‘lmaydi, mamlakatdan chiqib ketgan kapitalni faqat valyuta nazoratini kuchaytirish orqali qaytarish deyarli mumkin emas. Yechim bu masala, allaqachon ta'kidlanganidek, ma'muriy choralar, valyuta qonunchiligini takomillashtirish, umuman iqtisodiy va siyosiy barqarorlik sharoitida Rossiyada qulay investitsiya muhitini yaratish kombinatsiyasida ko'rinadi.

T.S. MAXIMENKO

valyutani tartibga solish VA VALYUTA NAZORATI ASOSLARI

Har yili ko'proq va ko'proq kompaniyalar va shaxslar(yuridik shaxs tashkil etmagan tadbirkorlar) tashqi iqtisodiy aloqalar ishtirokchisiga aylanadi. Ushbu sohada biznesni muvaffaqiyatli olib borish uchun siz asosiy bilimlarni bilishingiz va qo'llashingiz kerak qoidalar valyuta munosabatlarini tartibga soluvchi va nazorat qiluvchi.

Rossiya Federatsiyasida valyuta qiymatlarining muomalasi normalarini tartibga soluvchi asosiy qonun federal qonun 2003 yil 10 dekabrdagi 173-F3-son "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi (keyingi o'rinlarda Qonun). Alohida munosabatlar normalar bilan tartibga solinadi Fuqarolik kodeksi Rossiya Federatsiyasi va Rossiya Federatsiyasi kodeksi ma'muriy huquqbuzarliklar, shuningdek, valyuta nazorati uchun mas'ul bo'lgan tegishli organlarning qonunosti hujjatlari.

Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik kodeksi valyuta huquqiy munosabatlarini tartibga solishda 173-F3-sonli Federal qonunni qo'llashning ustuvorligini nazarda tutadi. San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 141-moddasida valyuta qiymatlari deb tan olingan mulk turlari va ular bilan operatsiyalarni amalga oshirish tartibi "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi qonun bilan belgilanadi. Shu bilan birga, Rossiya Federatsiyasida valyuta qadriyatlariga egalik huquqi umumiy asosda himoyalangan.

Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik kodeksi mamlakatimizda valyuta muomalasini cheklaydi, Art. 317. Ushbu moddaning 1-bandida aytilishicha, pul majburiyatlari rublda ifodalanishi kerak. Shu bilan birga, in pul majburiyati u chet el valyutasida ma'lum miqdorga ekvivalentda yoki shartli ravishda rublda to'lanishi shart bo'lishi mumkin. pul birliklari(“maxsus qarz olish huquqi” va boshqalar). Bunday holda, rublda to'lanadigan miqdor belgilanadi rasmiy valyuta kursi agar qonun hujjatlarida yoki tomonlarning kelishuvida boshqacha stavka yoki uni belgilashning boshqa sanasi belgilanmagan bo'lsa, to'lov kunidagi tegishli valyuta yoki shartli pul birliklari.

Rossiya Federatsiyasining Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeksi valyuta munosabatlari sohasidagi huquqbuzarliklar uchun javobgarlik tartibi va choralarini tartibga soladi.

"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonuni yagona davlat valyuta siyosatini amalga oshirishni ta'minlashga, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi valyutasining barqarorligini va ichki valyuta barqarorligini ta'minlashga qaratilgan. valyuta bozori RF rivojlanish omillari sifatida milliy iqtisodiyot va xalqaro iqtisodiy hamkorlik. U Rossiya Federatsiyasida valyutani tartibga solish va valyuta nazoratining huquqiy asoslari va tamoyillarini, valyutani tartibga solish organlarining vakolatlarini belgilaydi, rezidentlar va norezidentlarning valyuta qadriyatlariga egalik qilish, ulardan foydalanish va ularni tasarruf etish bo'yicha huquq va majburiyatlarini belgilaydi. Rossiya Federatsiyasining valyutasi va milliy qimmatli qog'ozlar, valyuta nazorati organlari va agentlarining huquq va majburiyatlari.

Qonunning asosiy tushunchalari. Rossiya Federatsiyasining pul birligi:

A) banknotalar Rossiya Federatsiyasi hududida naqd pulda qonuniy to'lov vositasi sifatida muomalada bo'lgan Rossiya Bankining banknotalari va tangalari, shuningdek muomaladan chiqarilgan yoki muomaladan chiqarilgan, lekin almashtirilishi shart bo'lgan ko'rsatilgan banknotalar ko'rinishida;

b) uchun mablag'lar bank hisoblari va ichida bank depozitlari.

Xorijiy valyutalarga quyidagilar kiradi:

a) tegishli xorijiy davlat (xorijiy davlatlar guruhi) hududida muomalada bo'lgan va naqd pul to'lashning qonuniy vositasi bo'lgan banknotalar, g'azna veksellari, tangalar ko'rinishidagi banknotalar, shuningdek muomaladan chiqarilgan yoki muomaladan chiqarilgan ko'rsatilgan banknotalar. , lekin almashtirilishi mumkin;

b) bank hisobvaraqlaridagi mablag'lar va xorijiy davlatlarning pul birliklari va xalqaro valyuta yoki hisob birliklaridagi bank depozitlari.

"Valyuta qiymatlari" - bu chet el valyutasi va tashqi qimmatli qog'ozlarni o'z ichiga olgan kengroq tushuncha bo'lib, biz qimmatli qog'ozlarni, shu jumladan hujjatsiz shakldagi, ushbu Federal qonunga muvofiq ichki qimmatli qog'ozlarga tegishli bo'lmagan (emissiyaviy qimmatli qog'ozlar, nominal qiymati Rossiya Federatsiyasi valyutasida ko'rsatilgan va chiqarilishi Rossiya Federatsiyasida ro'yxatdan o'tgan, shuningdek Rossiya Federatsiyasi hududida chiqarilgan Rossiya Federatsiyasi valyutasini olish huquqini tasdiqlovchi boshqa qimmatli qog'ozlar. ). Qonun boshqa ob'ektlarni valyuta qiymatlari sifatida tasniflash imkoniyatini nazarda tutmaydi, shuning uchun qimmatbaho metallar va toshlar valyuta qiymatlari sifatida tasniflanmaydi (ilgari bo'lgani kabi).

Valyuta huquqiy munosabatlari ishtirokchilari ikki asosiy guruhga bo'linadi: rezidentlar va norezidentlar.

Rezidentlarga quyidagilar kiradi:

a) Rossiya Federatsiyasi fuqarolari bo'lgan jismoniy shaxslar, ushbu davlat qonunchiligiga muvofiq xorijiy davlatda doimiy rezident deb tan olingan Rossiya Federatsiyasi fuqarolari bundan mustasno.

Rossiya Federatsiyasi fuqarosi aksi isbotlanmaguncha rezident hisoblanadi. Rossiya Federatsiyasi fuqarosi norezident maqomini faqat ushbu davlat qonunchiligiga muvofiq xorijiy davlatda doimiy yashovchi deb tan olingan taqdirdagina olishi mumkin;

b) Rossiya Federatsiyasi qonunlarida nazarda tutilgan yashash uchun ruxsatnoma asosida Rossiya Federatsiyasida doimiy yashovchi, chet el fuqarolari va fuqaroligi bo'lmagan shaxslar;

V) yuridik shaxs rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq yaratilgan;

d) Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan rezidentlarning filiallari, vakolatxonalari va boshqa bo'linmalari;

e) Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan Rossiya Federatsiyasining diplomatik vakolatxonalari, konsullik muassasalari va Rossiya Federatsiyasining boshqa rasmiy vakolatxonalari, shuningdek Rossiya Federatsiyasining davlatlararo yoki hukumatlararo tashkilotlardagi doimiy vakolatxonalari;

f) Rossiya Federatsiyasi, Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlari, ushbu Federal qonun va boshqa federal qonunlar va unga muvofiq qabul qilingan boshqa normativ-huquqiy hujjatlar bilan tartibga solinadigan munosabatlarda ishlovchi munitsipalitetlar.

Norezidentlarga quyidagilar kiradi:

a) rezident bo'lmagan jismoniy shaxslar;

b) xorijiy davlatlarning qonun hujjatlariga muvofiq tashkil etilgan va Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan yuridik shaxslar;

v) yuridik shaxs bo'lmagan, xorijiy davlatlarning qonun hujjatlariga muvofiq tashkil etilgan va Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan tashkilotlar;

d) Rossiya Federatsiyasida akkreditatsiyadan o'tgan diplomatik vakolatxonalar, xorijiy davlatlarning konsullik muassasalari va ushbu davlatlarning davlatlararo yoki hukumatlararo tashkilotlardagi doimiy vakolatxonalari;

e) davlatlararo va hukumatlararo tashkilotlar, ularning filiallari va Rossiya Federatsiyasidagi doimiy vakolatxonalari;

f) Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan filiallar, doimiy vakolatxonalar va boshqa alohida yoki mustaqil vakolatxonalar; tuzilmaviy birliklar norezidentlar;

g) boshqa shaxslar.

Rezidentlar ro'yxati yopiq, norezidentlar ro'yxati esa ochiq qoldiriladi. Shuning uchun, San'atning 1-qismining 7-bandiga binoan rezidentlar turlari ro'yxatiga kiritilmagan va norezidentlarning hech bir toifasiga kirmaydigan shaxs. Qonunning 1-bandi norezident deb tan olinadi.

"Soliq rezidenti" tushunchasi (11-moddaning 2-bandi). soliq kodeksi Rossiya Federatsiyasi) "Valyutani tartibga solish to'g'risida" gi qonun maqsadlarida ishlatiladigan "rezident" tushunchasiga ekvivalent emas, balki faqat soliqlar va yig'imlar to'g'risidagi qonun hujjatlari maqsadlarida qo'llaniladi.

Valyuta bozorining yana bir ishtirokchisi vakolatli banklar - Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining litsenziyalari asosida xorijiy valyutadagi mablag'lar bilan bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega bo'lgan kredit tashkilotlari. , shuningdek Rossiya Federatsiyasi hududida Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki filiallarining litsenziyalariga muvofiq faoliyat yuritadi. kredit tashkilotlari,

chet el valyutasidagi mablag'lar bilan bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega bo'lgan xorijiy davlatlarning qonun hujjatlariga muvofiq tashkil etilgan. Shunday qilib, vakolatli banklarning ikkita guruhi mavjud - Rossiya kredit tashkilotlari va xorijiy kredit tashkilotlarining filiallari, ularning har biri o'z talablariga ega:

Rossiya kredit tashkilotlari uchun - Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining litsenziyalari asosida xorijiy valyutadagi mablag'lar bilan bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqi;

Chet el kredit tashkilotlarining filiallari uchun - Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining litsenziyalariga muvofiq Rossiya Federatsiyasi hududida faoliyatni amalga oshiradigan va xorijiy valyutadagi mablag'lar bilan bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega.

Valyuta tartibga solish ishtirokchilari, shuningdek, valyuta birjalari - Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan yuridik shaxslar, ularning faoliyatidan biri tashkilot bo'lishi mumkin. birja savdosi Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda va shartlarda chet el valyutasi. Ularning faoliyati valyutani tartibga solish uchun umumiy qonunlar bilan bir qatorda, chet el valyutasi bilan savdo qilish tartibi va shartlari to'g'risidagi nizom bilan tartibga solinadi. rus rubli banklararo valyuta birjalarining 1999 yil 16 iyundagi 77-P-sonli yagona savdo sessiyasida.

Qonunning asosiy tushunchasi “valyuta muomalasi”dir. Valyuta operatsiyalari sifatida tasniflanadigan operatsiyalar ro'yxati yopiq, shuning uchun valyuta operatsiyasi tushunchasini keng talqin qilish imkoniyati istisno qilinadi. Rezidentlar o'rtasidagi bitim, agar bunday bitimning predmeti valyuta qiymatlari (xorijiy valyuta va tashqi qimmatli qog'ozlar) bo'lsa, valyuta operatsiyasi deb tan olinadi. Rezident va norezident o'rtasidagi, shuningdek norezidentlar o'rtasidagi bitim, agar bunday bitimning predmeti valyuta qiymatlari, Rossiya Federatsiyasi valyutasi va milliy qimmatli qog'ozlar bo'lsa, valyuta operatsiyasi deb tan olinadi (9-bandning 9-moddasi). Qonunning 1-moddasi 1-qismi).

Qonun Rossiya Federatsiyasida valyutani tartibga solish va valyuta nazoratining asosiy tamoyillarini belgilaydi. ahamiyati valyuta qonunchiligining har qanday hujjatlarini va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarini sharhlash va qo'llashda.

Ustuvorlik tamoyillari alohida o'rin tutadi iqtisodiy chora-tadbirlar amalga oshirishda davlat siyosati valyutani tartibga solish va rezidentlar va norezidentlarning valyuta operatsiyalariga davlat va uning organlari tomonidan asossiz aralashuvni istisno qilish sohasida.

Rossiya Federatsiyasining tashqi va ichki pul-kredit siyosatining birligi printsipi shundan iboratki, Rossiya tashqi siyosatining eng yuqori ustuvor yo'nalishi shaxs, jamiyat va davlat manfaatlarini, shuningdek, ichki maqsadlarning ustunligini himoya qilishdir.

Huquqlar himoyasini ta'minlash tamoyili va iqtisodiy manfaatlar rezidentlar va norezidentlar valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda himoya qilishning konstitutsiyaviy kafolatlariga asoslanadi xususiy mulk, davlat muhofazasi Rossiya Federatsiyasida inson va fuqaroning huquq va erkinliklari, uning huquq va erkinliklarini sud orqali himoya qilish. Qayta foydalanish imkoniyati

Norezidentlarning raqamli konstitutsiyaviy huquqlari Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyasi bilan ta'minlanadi, unga ko'ra chet el fuqarolari va fuqaroligi bo'lmagan shaxslar Rossiya Federatsiyasida huquqlardan foydalanadilar va Rossiya Federatsiyasi fuqarolari bilan teng ravishda majburiyatlarni oladilar, bundan mustasno. federal qonun yoki Rossiya Federatsiyasining xalqaro shartnomasi.

Valyutani tartibga solish organlari. Valyutani tartibga solish organlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki va Rossiya Federatsiyasi hukumati hisoblanadi. Qonun har ikki organning vakolatlarini belgilaydi, u faqat ushbu Qonunda nazarda tutilgan funksiyalarni amalga oshirish uchun valyutani tartibga solish sohasida hujjatlar chiqarish huquqidan iborat.

Valyuta nazorati - bu rezidentlar va norezidentlarni valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda belgilangan qoidalarga rioya qilishga undash, valyutaga oid huquqbuzarliklarning oldini olish, ularga chek qo'yish va huquqbuzarlarni jazolash uchun qo'llaniladigan davlat (ma'muriy) majburlash shaklidir.

Belgilangan tartib amalga oshirilishini ta'minlash nuqtai nazaridan valyuta nazorati shakllari va huquqiy oqibatlar bo'lishi mumkin:

Profilaktik tadbirlar,

Profilaktik chora-tadbirlar,

Mas'uliyat choralari.

Profilaktik choralar profilaktika hisoblanadi

ishora, ogohlantiruvchi xususiyatga ega, barcha xo'jalik yurituvchi sub'ektlarga taalluqlidir va muayyan huquqbuzarliklar bilan bog'liq emas.

Profilaktik chora-tadbirlar quyidagilarni o'z ichiga oladi:

Rezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalari bo‘yicha hisob va hisobot yuritilishini va valyuta nazoratini ta’minlash maqsadida operatsiyalar pasportlarini rasmiylashtirish;

Rezidentlarning valyuta operatsiyalari uchun tasdiqlovchi hujjatlarga ega bo'lish majburiyati;

tadbirkorlik sub'ektlarining Rossiya Federatsiyasi hukumati va Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda tasdiqlovchi hujjatlarni taqdim etish majburiyati;

Valyuta nazorati agentlarining valyuta qonunchiligiga rioya etilishi ustidan nazoratni amalga oshirish majburiyati;

Xo'jalik yurituvchi sub'ektning taqdim etish majburiyatini nazarda tutuvchi eksport, valyuta va qimmatli qog'ozlarni o'tkazish bo'yicha hisobvaraqlar va operatsiyalarni dastlabki ro'yxatga olish. Kerakli hujjatlar, va valyuta nazorati agenti - hujjatlarning qonunga muvofiqligini tekshirish va ish bo'yicha qaror qabul qilish - berish. ro'yxatga olish hujjati yoki ekstraditsiyani asosli ravishda rad etish;

Rezidentlarning xorijiy banklarda hisobvaraqlari ochilganligi to‘g‘risida xabar berish va pul mablag‘larining harakati to‘g‘risida hisobot berish.

Profilaktik chora-tadbirlar qonunga xilof harakatlarni majburiy tugatish va aybdorlarni javobgarlikka tortish uchun sharoit yaratishga qaratilgan. Qonunda quyidagi profilaktika choralari ko'zda tutilgan:

Valyuta nazorati organlari tomonidan xo‘jalik yurituvchi subyektlarni valyuta qonunchiligining aniqlangan buzilishlarini bartaraf etish majburiyatini yuklovchi ko‘rsatmalar berish

datstviya va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari;

Belgilangan hujjatlar taqdim etilmagan yoki soxta hujjatlar taqdim etilgan taqdirda vakolatli banklarning o‘z mijozlariga valyuta operatsiyalarini amalga oshirishdan, shuningdek hisobvaraq ochishdan bosh tortishi.

Profilaktik chora-tadbirlarning muhim qismi valyuta nazorati organlari va agentlari tomonidan valyuta qonunchiligiga rioya etilishini tekshirish jarayonida amalga oshiriladi. Profilaktik chora-tadbirlarning bir qismi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeks bilan tartibga solinadi.

Rossiya Federatsiyasida valyuta nazorati Rossiya Federatsiyasi hukumati, valyuta nazorati organlari, valyuta nazorati agentlari tomonidan amalga oshiriladi. Rossiya Federatsiyasi hukumati nomidan u vakolat bergan federal ijroiya organi valyuta nazorati organi sifatida ishlaydi. Hozirgi vaqtda bunday organ valyuta nazorati organi funktsiyalarini bajaradigan Moliyaviy va byudjet nazorati federal xizmati hisoblanadi (Rossiya Federatsiyasi Hukumatining qarori bilan tasdiqlangan Moliyaviy va byudjet nazorati federal xizmati to'g'risidagi nizomning 1-bandi). 2004 yil 15 iyundagi 278-son).

Moliyaviy va byudjet nazorati federal xizmati (Rosfinnadzor) Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligi tomonidan boshqariladi. Aynan shu organ rezidentlar va norezidentlar (kredit tashkilotlari va valyuta birjalari bundan mustasno) tomonidan Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligiga, valyutani tartibga solish va valyuta nazorati organlari hujjatlari talablariga rioya etilishi ustidan nazorat va nazoratni amalga oshiradi. shuningdek amalga oshirilayotgan valyuta operatsiyalarining litsenziyalar va ruxsatnomalar shartlariga muvofiqligi.

Bundan tashqari, Rosfinnadzor o'z vakolatlari doirasida Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi ishlar bo'yicha ish yuritishni amalga oshiradi, belgilangan tartibda taqdim etadi. sud tizimi o'z vakolatiga kiruvchi masalalar bo'yicha Rossiya Federatsiyasining huquqlari va qonuniy manfaatlari.

Valyuta nazoratining yana bir asosiy organi - Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki valyutani tartibga solish va valyuta nazorati organi ekanligi haqidagi qoida "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki (Rossiya banki) to'g'risida" Federal qonunida ham mustahkamlangan. Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq valyutani tartibga solish va valyuta nazoratini tashkil etish va amalga oshirish Rossiya bankining funktsiyalari hisoblanadi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki kredit tashkilotlari, shuningdek valyuta birjalari tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirishni nazorat qiladi. Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga hisobot beradigan vakolatli banklar valyuta nazorati agentlari va bank tizimi- valyuta nazoratining markaziy bo'g'ini.

4 va 5-qismlar Art. Qonunning 22-moddasida valyuta nazorati organlari va agentlarining valyuta operatsiyalarini amalga oshirishni nazorat qilish vakolatlari ushbu operatsiyalarni amalga oshiruvchi shaxslarning turiga qarab belgilanadi:

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki kredit tashkilotlari, shuningdek valyuta birjalari tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish ustidan nazoratni amalga oshiradi.

Ushbu qoida vakolatli banklar tomonidan valyuta nazorati agenti bo‘lishiga qaramay, valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda ham qo‘llaniladi;

Boshqa rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish valyuta nazorati organlari bo'lgan federal ijro etuvchi hokimiyat organlari va valyuta nazorati agentlari tomonidan nazorat qilinadi. Shuni ta'kidlash kerakki, "o'z vakolatlari doirasida" shart qo'yilgan. 5-bandning qoidasi, agar kredit tashkiloti yoki valyuta birjasi bo'lmagan rezident yoki norezident valyuta operatsiyasini amalga oshirsa, uning bajarilishini nazorat qilish valyuta nazorati bo'lgan har qanday federal ijroiya organi tomonidan amalga oshirilishi mumkinligini anglatmaydi. organ yoki valyuta nazorati agenti.

Valyuta nazorati organlari va agentlari hamda ularning mansabdor shaxslarining huquq va majburiyatlari. Valyuta nazorati organlarining vakolatlarini ikki guruhga bo'lish mumkin: valyuta nazorati organlari va agentlari tomonidan amalga oshiriladigan vakolatlar; valyuta nazorati organlarining mutlaq vakolatlari.

1-qism Art. Qonunning 23-moddasida belgilangan umumiy huquqlar valyuta nazorati organlari va agentlari hamda ularning mansabdor shaxslari. Tegishli tekshirishlarni amalga oshirishdan tashqari, ular valyuta operatsiyalarini amalga oshirish, hisobvaraqlarni ochish va yuritish bilan bog'liq hujjatlar va ma'lumotlarni so'rash va olish huquqiga ega. Shu bilan birga, valyuta nazorati organlari va agentlarining talabiga binoan hujjatlarni taqdim etish muddati so'rov yuborilgan shaxs tomonidan so'rov olingan kundan boshlab 7 ish kunidan kam bo'lishi mumkin emas.

4-qism Art. Qonunning 23-moddasida belgilangan to'liq ro'yxat valyuta nazoratini amalga oshirish maqsadida rezidentlar va norezidentlardan valyuta nazorati agentlaridan so'rash va olish huquqiga ega bo'lgan hujjatlar (nusxalari) va moddaning 5-qismida valyuta nazorati agentlariga hujjatlarni taqdim etishga qo'yiladigan talablar belgilangan. Bunday hujjatlar ro'yxati to'g'ridan-to'g'ri amalga oshirilayotgan valyuta operatsiyasiga tegishliligi bilan cheklangan. Taqdim etilgan hujjatlarning nusxalari ularning asl nusxalari bilan tanishgandan keyin notarius yoki valyuta nazorati agenti tomonidan tasdiqlanishi kerak. Barcha hujjatlar topshirilgan kunida haqiqiy bo'lishi kerak, rus tiliga tarjimalar tegishli tarzda tasdiqlangan bo'lishi kerak va hujjatlar davlat organlari yuridik shaxslar - norezidentlar maqomini tasdiqlovchi xorijiy davlatlar qonuniylashtirilishi kerak. San'atning 5-qismiga binoan. Qonunning 23-moddasiga binoan, agar rezident yoki norezident zarur hujjatlarni taqdim etmasa yoki ishonchsiz hujjatlar taqdim etsa, vakolatli banklar valyuta operatsiyasini amalga oshirishni rad etadilar.

Asosiy vazifa valyuta nazorati organlari va agentlari o‘z vakolatlarini amalga oshirish chog‘ida ularga ma’lum bo‘lgan tijorat, bank va xizmat sirlarini saqlashdir. Rasmiy va tijorat sirlari to'g'risidagi qoidalar 2004 yil 29 iyuldagi 98-FZ-sonli "Komissiya to'g'risida" Federal qonuni bilan tartibga solinadi.

tijorat siri, unga ko'ra tijorat siri - bu mavjud yoki mumkin bo'lgan sharoitlarda uning egasiga daromadlarni ko'paytirish, asossiz xarajatlardan qochish, tovarlar, ishlar, xizmatlar bozorida mavqeini saqlab qolish yoki olish imkonini beradigan ma'lumotlarning maxfiyligi rejimi. boshqa tijorat imtiyozlari.

Tijorat siri bo'lishi mumkin bo'lmagan ma'lumotlar ro'yxati San'atda ko'rsatilgan. Ochiq bo'lgan 98-FZ-sonli Qonunning 5-moddasi. SP ga muvofiq. 11-modda. 98-FZ-sonli Qonunning 5-moddasi, majburiy oshkor etilishi boshqa federal qonunlar bilan belgilangan ma'lumotlar tijorat sirini tashkil eta olmaydi. Shuning uchun OAJ, kredit va sug'urta kompaniyalari, aktsiyalar va investitsiya fondlari, bu San'atga muvofiq. Buxgalteriya hisobi to'g'risidagi qonunning 16-moddasi ularni nashr etishi shart yillik hisobot, moliyaviy hisobot shakllariga "Tijorat siri" muhrini qo'yishi mumkin emas. Ushbu talab boshqa tashkilotlarga taalluqli emas. Rejim bank siri qonuniy Art. "Banklar to'g'risida" Federal qonunining 26-moddasi va bank ishi", A soliq siri San'atning 1-bandi bilan himoyalangan. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 102-moddasi.

Qonun valyuta nazorati organlarining majburiyatlarini belgilash bilan bir qatorda ularni buzganlik uchun javobgarlik choralarini ham belgilaydi, xususan:

Sharhlangan Qonunda belgilangan vazifalarni bajarmaganligi uchun;

Rezidentlar va norezidentlarning huquqlarini buzganlik uchun.

Valyuta nazorati chora-tadbirlarini amalga oshirishda o‘z funksiyalari va xizmat vazifalarini bajarmaganliklari va lozim darajada bajarmaganliklari, shuningdek qonunga xilof harakatlar (harakatsizlik) sodir etganliklari uchun valyuta nazorati organlarining mansabdor shaxslari va agentlari intizomiy, ma’muriy, jinoiy va boshqa javobgarlikka tortilishi mumkin. rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq.

Valyuta nazorati agentlarining, shuningdek, valyuta nazorati organlari va agentlarining mansabdor shaxslarining ma'muriy javobgarligi San'atda nazarda tutilgan. Rossiya banki to'g'risidagi qonunning 74-moddasi. Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksning 15.25 va 15.26.

Rossiya Federatsiyasi qonunlarida belgilangan tartibda noqonuniy deb topilgan valyuta nazorati organlari va agentlari hamda ularning mansabdor shaxslarining harakatlari (harakatsizligi) natijasida rezidentlar va norezidentlarga etkazilgan zarar tegishli tartibda qoplanishi kerak. rossiya Federatsiyasi fuqarolik qonunchiligi bilan.

Rezidentlar va norezidentlarning huquq va majburiyatlari. Rossiya Federatsiyasida valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi rezidentlar va norezidentlarga quyidagi huquqlar beriladi:

1) valyuta nazorati organlari va agentlari tomonidan o'tkaziladigan tekshirish aktlari bilan tanishish;

2) valyuta nazorati organlari va agentlari va ularning mansabdor shaxslarining qarorlari va harakatlari (harakatsizligi) ustidan Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida belgilangan tartibda shikoyat qilish;

3) valyuta nazorati organlari va agentlari va ularning mansabdor shaxslarining noqonuniy harakatlari (harakatsizligi) natijasida etkazilgan real zararni Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida belgilangan tartibda qoplash uchun.

E'tibor bering, Art. Qonunning 24-moddasi cheklangan darajada etkazilgan zararni (zararlarni) qoplashni nazarda tutadi, chunki haqiqiy zarar mumkin bo'lgan yo'qotishlarning faqat bir qismidir.

Huquqlar bilan bir qatorda, ushbu modda Rossiya Federatsiyasida valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi rezidentlar va norezidentlar uchun quyidagi majburiyatlarni belgilaydi:

1) valyuta nazorati organlari va agentlariga ushbu moddada nazarda tutilgan hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish. ushbu Federal qonunning 23-moddasi;

2) tegishli valyuta operatsiyalari bo‘yicha tegishli hujjatlar va materiallarning saqlanishini ta’minlagan holda belgilangan tartibda valyuta operatsiyalari to‘g‘risida tegishli valyuta operatsiyalari amalga oshirilgan kundan boshlab kamida uch yil davomida, lekin valyuta operatsiyalari amalga oshirilgan kundan oldin bo‘lmagan muddatda hisobni yuritish va hisobotlarni tuzish; shartnomani bajarish;

3) valyuta nazorati organlarining Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlari va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarining aniqlangan buzilishlarini bartaraf etish bo'yicha ko'rsatmalarini bajarish.

San'atning 4-qismida belgilanganidek. 5 Qonun, yagona shakllar

valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisoboti, ularni taqdim etish tartibi va muddatlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilanadi. Shuni ta'kidlash kerakki, sharhlangan maqolada buxgalteriya hujjatlarini va valyuta operatsiyalari to'g'risidagi hisobotni saqlash uchun belgilangan muddat - uch yil, buxgalteriya hujjatlarini saqlash uchun belgilangan eng qisqa muddat hisoblanadi. Chunki, San'atning 1-bandiga muvofiq. 1996 yil 21 noyabrdagi 17-FZ-sonli "Buxgalteriya hisobi to'g'risida" gi 129-FZ-sonli tashkilotlar birlamchi saqlashlari shart. buxgalteriya hujjatlari, registrlar buxgalteriya hisobi Va moliyaviy hisobotlar davlat arxivlarini tashkil etish qoidalariga muvofiq belgilangan muddatlarda, lekin kamida besh yil. Subga ko'ra. 8-bet, 1-modda. Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksining 23-moddasida soliq to'lovchilar (to'lovchilar) buxgalteriya ma'lumotlari va soliqlarni hisoblash va to'lash uchun zarur bo'lgan boshqa hujjatlar, shuningdek daromad olinganligini tasdiqlovchi hujjatlar (tashkilotlar uchun -) saqlanishini ta'minlashi shart. shuningdek, to'rt yil davomida qilingan xarajatlar) va soliqlarni to'lash (ushlab qolish).

Ushbu ko'rsatmalarni bajarmaganlik uchun javobgarlik San'at bilan belgilanadi. Qonunning 25-moddasi, shuningdek, Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksi.

Valyuta qonunchiligini buzganlik uchun javobgarlik. San'atga muvofiq. Qonunning 25-moddasi, Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlari va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari qoidalarini buzgan rezidentlar va norezidentlar Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq javobgar bo'ladilar. Rezidentlar va norezidentlarning fuqarolik javobgarligi quyidagilarga asoslanadi umumiy qoidalar Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksiga muvofiq bitimning haqiqiy emasligi va Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlari qoidalarini va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarini buzgan holda tuzilgan bitimlarning haqiqiy emasligidan iborat. bunday bitimlarning haqiqiy emasligi oqibatlari.

Valyuta qonunchiligini buzganlik uchun ma'muriy javobgarlik San'atda nazarda tutilgan. 15.25 "Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligini va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarini buzish" va 16.4 "Chet ellik shaxslarning deklaratsiya qilmaslik yoki yolg'on deklaratsiyasi"

Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi kodeksining (CAO) valyutasi yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasi.

Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklarda hisobvaraqlar (depozitlar) ochishning belgilangan tartibini buzish ma'muriy jarima fuqarolar uchun 1 mingdan 1500 rublgacha; mansabdor shaxslar uchun - 5 dan 50 ming rublgacha; yuridik shaxslar uchun - 50 dan 100 ming rublgacha. (Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 2-qismi).

Rezident tomonidan belgilangan muddatda (tashqi savdo shartnomasida nazarda tutilgan) vakolatli banklardagi bank hisobvaraqlariga norezidentlarga o'tkazilgan tovarlar, bajarilgan ishlar uchun chet el valyutasini yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini olish majburiyatini bajarmaganligi. norezidentlar, norezidentlarga ko‘rsatilgan xizmatlar yoki norezidentlarga berilgan ma’lumotlar yoki intellektual faoliyat natijalari, shu jumladan ularga bo‘lgan mutlaq huquqlar uchun mansabdor shaxslar va yuridik shaxslarga to‘rtdan uch baravarigacha miqdorda ma’muriy jarima solishga sabab bo‘ladi. vakolatli banklardagi hisobvaraqlarga kiritilmagan mablag'lar summasining bir miqdoriga (Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksning 15.25-moddasi 4-qismi).

Rezident tomonidan Rossiya Federatsiyasining bojxona hududiga olib kirilmagan (Rossiya Federatsiyasi bojxona hududida olinmagan), bajarilmagan ishlar uchun norezidentlarga to'langan pul mablag'larini Rossiya Federatsiyasiga qaytarish majburiyatini bajarmaganligi; ko'rsatilmagan xizmatlar yoki o'tkazilmagan ma'lumotlar yoki intellektual faoliyat natijalari, shu jumladan ularga bo'lgan mutlaq huquqlar uchun mansabdor va yuridik shaxslarga Rossiya Federatsiyasiga qaytarilmagan mablag'lar miqdorining to'rtdan uchdan bir qismigacha bo'lgan miqdorda ma'muriy jarima solishga sabab bo'ladi. Federatsiya (Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 5-qismi).

Valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobot shakllarini taqdim etishning belgilangan tartibi yoki muddatlariga rioya qilmaslik, foydalanishning belgilangan tartibini buzish maxsus hisob va (yoki) e'tirozlar, bitimlar pasportlarini berishning belgilangan yagona qoidalarini buzish yoki buxgalteriya hisobi va hisobot hujjatlarini yoki bitim pasportlarini yuritishning belgilangan muddatlarini buzish: mansabdor shaxslarga - to'rt ming baravarigacha miqdorda ma'muriy jarima solishga sabab bo'ladi. 5000 rubl; yuridik shaxslar uchun - 40 dan 50 ming rublgacha. (Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 15.25-moddasi 6-qismi).

Buxgalteriya hisobini yuritish tartibi, muddatlari, shakllari Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining 2004 yil 15 iyundagi 117-I-sonli «Rezidentlar va norezidentlar tomonidan vakolatli banklarga hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etish tartibi to'g'risida»gi yo'riqnomasi bilan belgilanadi. valyuta operatsiyalarini amalga oshirish, vakolatli banklar tomonidan valyuta operatsiyalarini hisobga olish va bitim pasportlarini berish tartibi».

Rossiya Federatsiyasi valyutasini va milliy qimmatli qog'ozlarni hujjatli shaklda Rossiya Federatsiyasiga olib kirish va o'tkazish va Rossiya Federatsiyasidan olib chiqish va o'tkazishning belgilangan tartibini buzish, San'atda nazarda tutilgan hollar bundan mustasno. Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksning 16.3 va 16.4-bandlari ma'muriy jarima solishga sabab bo'ladi: fuqarolarga - 500 rubl miqdorida. 1 ming rublgacha; mansabdor shaxslar uchun - 1 dan 2 ming rublgacha; yuridik shaxslar uchun - 5 dan 10 ming rublgacha.

San'at bo'yicha ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi ishlar. Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksning 15.25-moddasi valyuta nazorati organlari tomonidan ko'rib chiqiladi; ularning nomidan ushbu holatlar San'atning 2-qismiga muvofiq. Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksning 23.60-bandi quyidagilarni ko'rib chiqishga haqli:

1) valyuta nazorati sohasida vakolatli federal ijroiya organining rahbari, uning o'rinbosarlari;

2) valyuta nazorati sohasida vakolatli federal ijroiya organining tarkibiy bo'linmalarining rahbarlari va ularning o'rinbosarlari;

3) valyuta nazorati sohasida vakolatli federal ijroiya organining hududiy organlarining rahbarlari va ularning o'rinbosarlari.

Valyutani tartibga solishni buzganlik uchun ma'muriy javobgarlik choralari Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksda belgilangan tartibda o'tkazilgan tekshirishlar natijalariga ko'ra qo'llaniladi.

San'atning 1-qismiga binoan ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risida bayonnomalar tuzing. 19.4, San'atning 1-qismi. 19.5-modda. Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksning 19.6 va 19.7-bandlari, valyuta nazorati organlarining mansabdor shaxslari va agentlari San'atning 2-qismi 80-bandiga muvofiq huquqqa ega. Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksning 28.3

Ushbu ma'muriy huquqbuzarliklar to'g'risidagi ishlar San'at qoidalariga muvofiq. Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 23.1.

tuman sudlari sudyalari - agar ish yuritish ma'muriy tergov shaklida amalga oshirilgan bo'lsa;

Tinchlik sudyalari - boshqa hollarda.

Agar javobgarlikka tortilgan shaxs o'ttiz kun ichida jarimani to'lamagan bo'lsa, San'atga muvofiq. Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksning 32.2-bandiga binoan, qaror chiqargan mansabdor shaxs ma'muriy jarima miqdorini undirish uchun tegishli materiallarni sud ijrochisiga yuboradi. Shu bilan birga, ma'muriy huquqbuzarlik to'g'risidagi ish bo'yicha Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlari ma'muriy huquqbuzarlik sodir etilgan kundan boshlab bir yil o'tgandan keyin chiqarilishi mumkin emas (Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksning 4.5-moddasi). Rossiya Federatsiyasining jinoyatlari).

Valyuta qonunchiligini buzganlik va valyuta boyliklari bilan qonunga xilof harakatlar sodir etganlik uchun jinoiy javobgarlik nazarda tutilgan. San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 188-moddasi kontrabanda, ya'ni tovarlarni yoki boshqa narsalarni Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali katta hajmda olib o'tish, ushbu moddaning 2-qismida ko'rsatilganlar bundan mustasno. bojxona nazoratiga qo'shimcha yoki yashirish yoki hujjatlar yoki bojxona identifikatsiyalash vositalaridan soxta foydalanish yoki deklaratsiya qilmaslik yoki yolg'on deklaratsiya bilan bog'liq holda, 100 mingdan 300 ming rublgacha jarima bilan jazolanadi. yoki o'lchamda ish haqi yoki mahkumning bir yildan ikki yilgacha bo'lgan boshqa daromadlari yoki besh yilgacha ozodlikdan mahrum qilish bilan. Katta miqdor 1 million 500 ming rubldan oshadigan miqdor sifatida tan olinadi, ayniqsa katta - 6 million rubl. (UKRFning 169-moddasiga eslatma).

Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 193-moddasida Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq chet el valyutasidagi mablag'larni tashkilot rahbari chet eldan katta miqdorda qaytarib bermaganlik uchun javobgarlik nazarda tutilgan. Rossiya Federatsiyasining vakolatli bankida - uch yilgacha ozodlikdan mahrum qilish. Agar chet el valyutasida qaytarilmagan mablag'lar miqdori 30 million rubldan oshsa, ushbu moddada nazarda tutilgan qilmish katta miqyosda sodir etilgan deb topiladi.

Xulosa o‘rnida shuni ta’kidlash joizki, valyuta qonunchiligi normalari doimiy ravishda takomillashtirilmoqda va bu o‘zgarishlar doimiy ravishda tahlil qilinib, tashkilot faoliyatida hisobga olinishi zarur.

ADABIYOT

1. "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-sonli Federal qonuni (2008 yil 22 iyuldagi tahrirda).

2. Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi. 1-qism 1998 yil 31 iyuldagi 146-FZ-son (2010 yil 28 dekabrdagi tahrirda).

3. Banklararo valyuta birjalarining yagona savdo sessiyasida Rossiya rubli bo'yicha chet el valyutasi bilan savdo qilish tartibi va shartlari to'g'risidagi nizom. Tasdiqlangan Markaziy bank 16.06.1999 № 77-P (30.03.2004 y. tahririda).

Valyuta nazoratining axborot asoslari tushunchasi. San'atga muvofiq. 2006 yil 27 iyundagi 149-FZ-sonli "Axborot, axborot texnologiyalari va axborotni himoya qilish to'g'risida" gi Federal qonunining 2-bandi, axborotni taqdim etish shaklidan qat'i nazar, axborot (xabarlar, ma'lumotlar) deb tushuniladi.

Ma'lumotlar qog'ozda hujjatlashtirilishi va shaklda uzatilishi mumkin elektron xabarlar axborot va telekommunikatsiya tarmog'ida.

ostida axborot va telekommunikatsiya tarmog'i ushbu Qonunda axborotni aloqa liniyalari orqali uzatish uchun moʻljallangan, unga kirish kompyuter texnologiyalari yordamida amalga oshiriladigan texnologik tizim tushuniladi.

Valyuta nazorati qog'ozda hujjatlashtirilgan ma'lumotlarga ham, elektron shaklga o'tkazilgan ma'lumotlarga (shu jumladan shakldagi ma'lumotlarga) asoslanadi. elektron hujjat) va axborot va telekommunikatsiya tarmoqlari orqali tarqatiladi.

Yoniq hozirgi bosqich rivojlanish axborot texnologiyalari valyuta nazorati sohasida qog'ozdan elektron hujjat aylanishiga bosqichma-bosqich o'tish kutilmoqda, bu esa pirovardida valyuta nazorati samaradorligini oshirishni ta'minlashi kerak.

Axborot asoslari Valyuta nazorati o'z mazmuniga ega:

1. valyuta nazoratining axborot bazasi;
2. valyuta nazorati sub'ektlari o'rtasidagi, shuningdek, valyuta nazorati sub'ektlari va ob'ektlari o'rtasidagi axborot o'zaro aloqasi.

Axborot bazasi

1. valyuta nazoratining hujjatli bazasi (ya'ni, valyuta nazorati maqsadlarida foydalaniladigan hujjatlashtirilgan ma'lumotlar);
2. valyuta nazorati maqsadlarida foydalaniladigan elektron axborot tizimlari va ma’lumotlar bazalari.

O'z navbatida hujjatli baza valyuta nazoratini to'ldirish;

1) valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi rezidentlar va norezidentlar tomonidan valyuta nazorati agentlariga taqdim etilgan hujjatlar. Ushbu hujjatlar quyidagi guruhlarga bo'lingan:

a) valyuta operatsiyalarini amalga oshirish, hisobvaraqlarni ochish va yuritish bilan bog'liq hujjatlar va ma'lumotlar (173-FZ-son Qonunining 23-moddasi 4-qismida nazarda tutilgan);

b) valyuta operatsiyalarini hisobga olish shakllari;

2) valyuta nazorati organlariga valyuta nazorati agentlarining hisobot shakllari.

Bundan tashqari, valyuta nazorati maqsadlarida, xususan, hujjatlarni solishtirish uchun valyuta nazorati agentlari turli xil tasniflagichlar va normativ-ma'lumotnoma ma'lumotlarining ro'yxatidan foydalanadilar.

Valyuta nazoratining hujjatli bazasi tushunchasi va tarkibi. Valyuta operatsiyalari, hisobvaraqlarni ochish va yuritish bilan bog'liq umumiy hujjatlar va ma'lumotlarga quyidagilar kiradi:

1. Jismoniy shaxsning shaxsini tasdiqlovchi hujjatlar.

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq shaxsni tasdiqlovchi hujjatlar quyidagilardir:

1. Rossiya Federatsiyasi fuqarolari uchun:
   • rossiya Federatsiyasi fuqarosining pasporti,
   • FHDYo organi, ijro etuvchi hokimiyat yoki mahalliy davlat hokimiyati organining fuqaroning tug'ilganligi to'g'risidagi guvohnomasi - Rossiya Federatsiyasining 14 yoshga to'lmagan fuqarosi uchun;
   • umumiy chet el pasporti,
   • dengizchi pasporti
   • harbiy guvohnoma yoki harbiy guvohnoma,
   • rossiya Federatsiyasi fuqarosining pasport berishdan oldin ichki ishlar organi tomonidan berilgan vaqtinchalik shaxsiy guvohnomasi;
   • rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq shaxsni tasdiqlovchi hujjatlar sifatida tan olingan boshqa hujjatlar;
2. chet el fuqarolari uchun: pasport chet el fuqarosi yoki federal qonun bilan belgilangan yoki Rossiya Federatsiyasining xalqaro shartnomasiga muvofiq shaxsni tasdiqlovchi hujjat sifatida tan olingan boshqa hujjat;
3. fuqaroligi bo'lmagan shaxslar uchun, agar ular Rossiya Federatsiyasi hududida doimiy istiqomat qilsalar: Rossiya Federatsiyasida yashash uchun ruxsatnoma;
4. boshqa fuqaroligi bo'lmagan shaxslar uchun:
   • xorijiy davlat tomonidan berilgan va Rossiya Federatsiyasining xalqaro shartnomasiga muvofiq fuqaroligi bo'lmagan shaxsning shaxsini tasdiqlovchi hujjat sifatida tan olingan hujjat;
   • vaqtinchalik yashash uchun ruxsatnoma,
   • rezident kartasi,
   • federal qonunlarda nazarda tutilgan yoki Rossiya Federatsiyasining xalqaro shartnomasiga muvofiq fuqaroligi bo'lmagan shaxsning shaxsini tasdiqlovchi hujjatlar sifatida tan olingan boshqa hujjatlar;
5. qochqinlar uchun:
   • Rossiya Federatsiyasining diplomatik yoki konsullik muassasasi yoki immigratsiya nazorati posti yoki migratsiya xizmati federal ijroiya hokimiyatining hududiy organi tomonidan berilgan shaxsni qochqin deb tan olish to'g'risidagi arizani ko'rib chiqish to'g'risidagi guvohnoma;
   • qochqin guvohnomasi.

2. Haqida hujjat davlat ro'yxatidan o'tkazish yuridik shaxs; jismoniy shaxsni yakka tartibdagi tadbirkor sifatida davlat ro'yxatidan o'tkazish to'g'risidagi hujjat.

3. Yuridik shaxs maqomini tasdiqlovchi hujjatlar - norezidentlar uchun.

Ushbu hujjatlar norezidentni davlat ro'yxatidan o'tkazish amalga oshirilgan davlat tomonidan taqdim etiladi.

4. Soliq organida ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma.

5. Shaxslarning ko'chmas mulkka bo'lgan huquqlarini tasdiqlovchi hujjatlar.

Vazirlik buyrug'iga muvofiq, shaxsning ko'chmas mulkka bo'lgan huquqlarini tasdiqlovchi hujjat iqtisodiy rivojlanish RF 2013 yil 23 dekabrdagi 765-son 1 Rossiya Federatsiyasi Iqtisodiy rivojlanish vazirligining 2013 yil 23 dekabrdagi 765-sonli buyrug'i "Yagona saqlash qoidalarini tasdiqlash to'g'risida" davlat reestri ko'chmas mulkka bo'lgan huquqlar va u bilan tuzilgan bitimlar, ro'yxatga olish raqamining tarkibi, davlat ro'yxatidan o'tkazilganda ko'chmas mulkka va u bilan tuzilgan bitimlarga huquqlar berish tartibi. Ko'chmas mulk Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida belgilangan tartibda kadastr raqami berilmagan shartli raqamlar, huquqlarni davlat ro'yxatidan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma shakllari va hujjatlardagi maxsus ro'yxatga olish yozuvi, davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnomani to'ldirishga qo'yiladigan talablar. huquqlar va maxsus ro'yxatga olish yozuvi, shuningdek, maxsus ro'yxatga olish yozuvining formatiga qo'yiladigan talablar elektron shakl» // Normativ hujjatlar byulleteni federal organlar ijro hokimiyati, 46-son, 17.11.2014 y., huquqlarni davlat ro'yxatidan o'tkazish to'g'risidagi guvohnomadir.

Valyuta operatsiyalarini amalga oshirish, hisobvaraqlarni ochish va yuritish bilan bog'liq maxsus hujjatlar va ma'lumotlarga quyidagilar kiradi.

1. Norezidentning yashash (ro‘yxatdan o‘tgan joyi) davlat organlari tomonidan tuzilgan va berilgan, agar norezidentning valyuta operatsiyalarini amalga oshirish, hisobvaraqlar (depozitlar) ochish huquqlarini tasdiqlovchi hujjatlar. bunday hujjatning norezidenti xorijiy davlat qonunchiligida nazarda tutilgan.

2. Eslatma soliq organi rezidentning Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi bankda hisobvaraq (depozit) ochish uchun ro'yxatdan o'tgan joyida.

Rezidentni ro'yxatdan o'tkazish joyidagi soliq organini Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqaridagi bankda hisobvaraq (depozit) ochish to'g'risida xabardor qilish shakli Rossiya FNEning 2010 yil 21 sentyabrdagi MMV-son buyrug'i bilan belgilanadi. -7-6/457 Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan bankdagi hisob (depozit) ma'lumotlarini o'zgartirish va Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida bankda hisob raqami mavjudligi to'g'risida.

3. Valyuta operatsiyalarini amalga oshirish uchun asos bo'lgan hujjatlar (hujjat loyihalari), shu jumladan bitimlar (shartnomalar, shartnomalar), ishonchnomalar, bayonnomadan ko'chirmalar. umumiy yig'ilish yoki yuridik shaxsning boshqa boshqaruv organi; kim oshdi savdosi natijalari to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan hujjatlar (agar mavjud bo'lsa); tovarlarni (ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish), ma'lumotlar va intellektual faoliyat natijalarini, shu jumladan ularga bo'lgan mutlaq huquqlarni topshirishni tasdiqlovchi hujjatlar, davlat organlarining hujjatlari.

Bu guruhga tashqi savdo operatsiyalari faktini tasdiqlovchi hujjatlar kiradi; tashqi savdo shartnomalari; tijorat hujjatlari (hisob-faktura (invoys), shartnomaga proforma schyot-faktura (proforma schyot-faktura), boshqa tijorat va hisob-kitob hujjatlari, shu jumladan chakana savdo tarmog'ida tovarlarni sotib olish uchun naqd pul yoki savdo kvitansiyasi, pul mablag'laridan foydalangan holda hisob-kitoblarni tasdiqlovchi hujjatlar. qimmatli qog'ozlar uchun to'lov va boshqalar).

4. Kredit tashkilotlari tomonidan tuzilgan va berilgan hujjatlar, shu jumladan Bank bayonotlari; valyuta operatsiyalari bajarilishini tasdiqlovchi hujjatlar.

Bunday hujjatlarga quyidagilar kiradi: hisobvaraqlardan bank ko'chirmalari; Rossiya Federatsiyasi ishtirokidagi xalqaro shartnomaga muvofiq, davlat krediti bo'yicha yoki to'lov sifatida tovarlarni etkazib berishda vakolatli bankning kredit hisobini yuritayotganligi to'g'risidagi yozma tasdiqnoma. davlat krediti, hisob raqami va valyuta kodini ko'rsatgan holda va hokazo.

5. Bojxona deklaratsiyalari, Rossiya Federatsiyasi valyutasi, chet el valyutasi va hujjatli shakldagi tashqi va ichki qimmatli qog'ozlarni Rossiya Federatsiyasiga olib kirishni tasdiqlovchi hujjatlar.

6. Bitimning pasporti.

Ushbu hujjat quyida batafsilroq muhokama qilinadi.

7. Jismoniy shaxslarning turmush o'rtog'i yoki yaqin qarindoshlari ekanligini tasdiqlovchi hujjatlar, shu jumladan sizning hujjatlar

FHDYo organlarining ma'lumotlari (nikoh to'g'risidagi guvohnoma, tug'ilganlik to'g'risidagi guvohnoma), oilaviy yoki qarindoshlik munosabatlari faktini aniqlash to'g'risidagi, farzandlikka olish (farzandlikka olish), otalikni aniqlash to'g'risidagi qonuniy kuchga kirgan sud qarorlari, shuningdek pasportlardagi bolalar to'g'risidagi yozuvlar. , turmush o'rtog'i va Rossiya Federatsiyasi qonunlarida nazarda tutilgan boshqa hujjatlar to'g'risida.

Ushbu hujjatlar Rossiya Bankining 2007 yil 20 iyuldagi 1868-U-sonli "Jismoniy rezidentlar tomonidan vakolatli banklarga ayrim valyuta operatsiyalari bilan bog'liq hujjatlarni taqdim etish to'g'risida" gi yo'riqnomasida ko'rsatilgan.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining qaroriga binoan, rezident jismoniy shaxslar vakolatli banklarda ochilgan hisobvaraqlaridan chet el valyutasini o'tkazish bilan bog'liq valyuta operatsiyalarini amalga oshirayotganda, ularning turmush o'rtog'i yoki yaqin qarindoshlari bo'lgan boshqa rezident jismoniy shaxslar foydasiga hisobvaraqlariga. vakolatli banklarda yoki Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan banklarda ochilgan ushbu shaxslarning (agar bir ish kuni ichida o'tkazilgan summa 5 ming AQSh dollari ekvivalentidan oshsa) ko'rsatilgan valyuta operatsiyalari amalga oshiriladigan vakolatli bankka taqdim etadi. jismoniy shaxslarning er-xotin yoki yaqin qarindosh ekanligini tasdiqlovchi hujjatlar (hujjatlarning nusxalari):

1. rossiya Federatsiyasi fuqarosining pasporti;
2. umumiy chet el pasporti;
3. diplomatik pasport;
4. rasmiy pasport;
5. dengizchining pasporti (dengizchining shaxsiy guvohnomasi);
6. tug'ilganlik haqidagi guvohnoma;
7. nikoh to'g'risidagi guvohnoma;
8. farzandlikka olish to'g'risidagi guvohnoma (farzand asrab olish);
9. otalikni tasdiqlovchi guvohnoma;
10. ismni o'zgartirish to'g'risidagi guvohnoma;
11. harbiy guvohnoma;
12. chet el fuqarosi yoki fuqaroligi bo'lmagan shaxsning yashash uchun ruxsatnomasi;
13. San'at bo'yicha hujjatlar. "Fuqarolik holati dalolatnomalari to'g'risida" Federal qonunining 13-moddasi, yuqorida ko'rsatilgan hujjatlarga o'xshash;
14. yuridik ahamiyatga ega boʻlgan faktni aniqlash toʻgʻrisidagi sudning qonuniy kuchga kirgan hal qiluv qarori (shu jumladan, oilaviy yoki qarindoshlik munosabatlari faktini aniqlash, farzandlikka olish (farzandlikka olish), otalikni belgilash toʻgʻrisida).

Ushbu moddaning 4-bandida nazarda tutilgan hujjatlar sonidan hozirda alohida hisob-kitoblar mavjud bo'lgan buxgalteriya hisobi shakllarini chiqarib tashlash kerak. huquqiy tartibga solish Rossiya banki ko'rsatmasi No 138-I.

138-I-sonli yo'riqnomaning 1.5-bandida Rossiya banki valyuta operatsiyalari uchun buxgalteriya hisobi shakllari sifatida ikki turdagi sertifikatlarni tasnifladi:

1. valyuta operatsiyalari to'g'risidagi guvohnoma;
2. tasdiqlovchi hujjatlar to'g'risidagi guvohnoma.

Valyuta nazorati maqsadlarida foydalaniladigan ma'lumotnoma ma'lumotlari. Bojxona organlari valyuta nazoratini amalga oshirish uchun quyidagi tasniflagichlardan foydalanadilar.

1. Dunyo mamlakatlari tasniflagichi.
2. Valyuta tasniflagichi.

Rossiya Federal Bojxona xizmatining 2007 yil 21 avgustdagi 1003-son buyrug'i bilan bojxona maqsadlarida foydalaniladigan ma'lumotnoma ma'lumotlarining tasniflagichlari va ro'yxatlari tasdiqlangan. Ular orasida valyuta nazorati uchun quyidagi tasniflagichlar qo'llaniladi:

a) hisob-kitoblar shakllari va tashqi iqtisodiy bitimning xususiyatlari;

b) muvofiq kliring valyutasi va bazaviy valyuta o'rtasidagi yozishmalar jadvallari Butunrossiya tasniflagichi valyutalar;

v) deklaratsiya qilingan tovarlar bo'yicha hisob-kitoblarning o'ziga xos xususiyatlari.

Bundan tashqari, bojxona organlari, Rossiya Federal Bojxona xizmatining 2007 yil 12 iyuldagi 01-06 / 25927-sonli xatiga binoan, valyuta nazorati maqsadlarida:

1. Rossiya sanoat va savdo vazirligining mintaqadagi vakolatli vakillarining muhrlari namunalari;
2. vakolatli banklar muhrlari namunalari kartochkalari;
3. vakolatli banklarning elektron ma'lumotnomasi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki rezidentlar va norezidentlar tomonidan taqdim etilgan hujjatlar hamda ma’lumotlar bo‘yicha hisobotlarni tuzish va hisobga olishda foydalaniladigan normativ va ma’lumotnomalar ro‘yxatini vakolatli banklarga yetkazadi.

Valyuta nazorati sohasida valyuta nazoratining asosiy subyektlari: banklar va bojxona organlari tomonidan foydalaniladigan axborot tizimlari muhim ahamiyatga ega. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki elektron tizimni boshqaradi axborot tizimi Rossiya bankining (EIS), Federal bojxona xizmati - bojxona organlarining yagona avtomatlashtirilgan axborot tizimi (UAIS).

Bojxona valyuta nazoratini axborotlashtirish bo‘yicha muayyan natijalarga erishildi: bojxona organlari tomonidan valyuta nazoratini amalga oshirish uchun axborot asosi bo‘lgan “Valyuta nazorati agenti” va “Valyuta nazorati ma’lumotlar bazasi reestri” dasturiy majmualari ishlab chiqildi va foydalanilmoqda. tashqi savdo ayirboshlash operatsiyalarining bajarilishini nazorat qilish.

Bitim pasporti va valyuta operatsiyalari uchun buxgalteriya shakllari. Tashqi savdo shartnomalari va kredit shartnomalari bo‘yicha valyuta operatsiyasini amalga oshirish rezident tomonidan vakolatli bankka (bankka) quyidagi hujjatlarni taqdim etishni nazarda tutadi:

• tranzaksiya pasportlari;
• valyuta operatsiyalari sertifikatlari (xorijiy valyutada operatsiyani amalga oshirishda) yoki hisob-kitob hujjati (Rossiya Federatsiyasi valyutasida operatsiyani amalga oshirishda);
• tasdiqlovchi hujjatlar sertifikatlari;
• tasdiqlovchi hujjatlar.

Valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotini ta'minlash uchun Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki rezidentlarni vakolatli banklarda ro'yxatdan o'tkazishning yagona qoidalarini o'rnatdi. tranzaksiya pasportlari(PS). U asosiy valyuta nazorati hujjati sifatida ishlaydi va rezident va norezident o'rtasidagi shartnomadan zarur ma'lumotlarni o'z ichiga oladi.

Vakolatli bank o‘z xodimlari orasidan valyuta nazorati agenti sifatida vakolatli bank nomidan valyuta nazoratini amalga oshirish, shu jumladan hujjatlarni imzolash va vakolatli bank muhri bosilgan qog‘ozda hujjatlarni tasdiqlash huquqiga ega bo‘lgan mas’ul xodimni belgilaydi. valyuta nazorati maqsadlarida foydalaniladi. Mas'ul shaxs va vakolatli bankning muhri vakolatli bankning ma'muriy hujjati bilan tasdiqlanadi.

Hujjatlar va ma'lumotlar rezident (norezident) tomonidan vakolatli bankka qog'ozda va (yoki) shaklda taqdim etiladi. elektron formatda vakolatli bank rezident (norezident) bilan kelishilgan tartibda.

Valyuta operatsiyalari to'g'risida ma'lumot va unda ko'rsatilgan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog'liq hujjatlar rezident tomonidan vakolatli bankka quyidagi muddatlarda taqdim etiladi:

a) tranzit valyuta hisobvarag'iga chet el valyutasini kiritishda - vakolatli bankning tranzit valyuta hisobvarag'iga uning kiritilishi to'g'risidagi bildirishnomasida ko'rsatilgan hisob-kitob qilingan kundan boshlab 15 ish kunidan kechiktirmay;

b) xorijiy valyutadagi hisob-kitob hisobvarag'idan chet el valyutasini hisobdan chiqarishda - chet el valyutasini o'tkazish buyrug'i bilan bir vaqtda.

Valyuta operatsiyalari to'g'risidagi guvohnoma rezident tomonidan to'ldirilmaydi va quyidagi hollarda vakolatli bankka taqdim etilmaydi:

• Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq rezidentdan pul mablag'larini undirishda, shu jumladan nazorat funktsiyalarini bajaruvchi organlar tomonidan pul mablag'larini yig'ishda va ijro hujjatlariga muvofiq undirishda;
• agar kelishuv bo'yicha yoki Rossiya Federatsiyasining milliy qonunchiligiga muvofiq boshqacha tarzda to'lov tizimi rezident va vakolatli bank o‘rtasida uning joriy hisobvarag‘idan chet el valyutasini rezidentning roziligi bilan to‘g‘ridan-to‘g‘ri hisobdan chiqarish yo‘li bilan (aksept, shu jumladan oldindan berilgan aksept) nazarda tutiladi;
• rezident va rezident uchun xorijiy valyutada joriy hisobvaraq ochilgan vakolatli bank o‘rtasida valyuta operatsiyalari amalga oshirilganda;
• Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligiga muvofiq, rezident vakolatli bankda ochilgan xorijiy valyutadagi hisob-kitob hisobvarag'idan chet el valyutasini hisobdan chiqarganda va uni ushbu vakolatli bankda ochilgan boshqa rezidentning xorijiy valyutadagi hisob-kitob hisobvarag'iga kiritganda;
• rezident chet el valyutasidagi joriy hisobvarag‘idan chet el valyutasini hisobdan chiqarganda va uni xorijiy valyutadagi joriy hisobvarag‘iga, bitta vakolatli bankda ochilgan xorijiy valyutadagi depozit hisobvarag‘iga o‘tkazganda, chet el valyutasini depozit bo‘yicha hisobvarag‘idan hisobdan chiqarishda, kreditlashda. xorijiy valyutadagi depozit bo‘yicha hisob raqamiga xorijiy valyuta, naqd xorijiy valyutani joriy hisobvarag‘ingizga (joriy hisobvarag‘ingizdan) xorijiy valyutada kiritishda (yechib olishda);
• agar vakolatli bank va rezident o‘rtasidagi shartnomada vakolatli bankka rezident tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog‘liq taqdim etilgan hujjatlar va boshqa ma’lumotlar asosida chet el valyutasi to‘g‘risidagi guvohnomani to‘ldirish huquqi berilganligi nazarda tutilgan bo‘lsa. ayirboshlash operatsiyalari. Bunda valyuta operatsiyalari to‘g‘risidagi guvohnoma vakolatli bank tomonidan mustaqil ravishda to‘ldiriladi.

Rezident Rossiya Federatsiyasi valyutasini norezident foydasiga Rossiya Federatsiyasining vakolatli bankida ochilgan Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisob-kitob hisobvarag'idan hisobdan chiqarish bilan bog'liq valyuta operatsiyasini amalga oshirayotganda bir vaqtning o'zida vakolatli organga taqdim etadi. bank quyidagi hujjatlar:

• pul mablag'larini o'tkazish uchun buyurtma;
• valyuta operatsiyasi bo'yicha hisob-kitob hujjatida ko'rsatilgan valyuta operatsiyasini amalga oshirish bilan bog'liq hujjatlar.

hisob-kitob hujjati Rezident tomonidan quyidagi hollarda valyuta operatsiyasi tuzilmaydi va vakolatli bankka taqdim etilmaydi:

• Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq rezidentdan norezident foydasiga pul mablag'larini undirishda, shu jumladan nazorat funktsiyalarini bajaruvchi organlar tomonidan pul mablag'larini undirishda va ijro hujjatlariga muvofiq undirishda;
• agar rezident va vakolatli bank o'rtasidagi shartnomada yoki Rossiya Federatsiyasining milliy to'lov tizimi to'g'risidagi qonun hujjatlariga muvofiq boshqacha tarzda Rossiya Federatsiyasi valyutasini Rossiya Federatsiyasi valyutasidagi hisob-kitob hisobvarag'idan to'g'ridan-to'g'ri hisobdan chiqarish nazarda tutilgan bo'lsa. rezidentning roziligi bilan hisobdan chiqarish (aksept);
• rezident bank kartalaridan foydalangan holda valyuta operatsiyalarini amalga oshirganda;
• rezident akkreditiv bo‘yicha hisob-kitoblar bilan bog‘liq valyuta operatsiyalarini amalga oshirganda.

Norezident Rossiya Federatsiyasi valyutasida vakolatli bankda ochilgan bank hisobvarag'idan Rossiya Federatsiyasi valyutasini hisobdan chiqarish bilan bog'liq valyuta operatsiyasini amalga oshirayotganda vakolatli bankka taqdim etadi. hisob-kitob hujjati to'lov maqsadiga mos keladigan valyuta operatsiyasi turining kodini ko'rsatgan holda valyuta operatsiyasi uchun. Quyidagi holatlar bundan mustasno:

• rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq norezidentdan pul mablag'larini undirishda, shu jumladan nazorat funktsiyalarini bajaradigan organlardan pul mablag'larini yig'ishda va ijro hujjatlariga muvofiq undirishda;
• agar norezident va vakolatli bank o'rtasidagi Rossiya Federatsiyasining milliy to'lov tizimi to'g'risidagi qonun hujjatlariga muvofiq shartnomada yoki boshqacha tarzda Rossiya Federatsiyasi valyutasini uning bank hisobvarag'idan Rossiya Federatsiyasi valyutasida hisobdan chiqarish nazarda tutilgan bo'lsa. norezidentning roziligi bilan to'g'ridan-to'g'ri debet qilish yo'li bilan (aksept, shu jumladan oldindan berilgan aksept);
• norezident va norezident uchun Rossiya Federatsiyasi valyutasida bank hisobvarag'i ochilgan vakolatli bank o'rtasida Rossiya Federatsiyasi valyutasida valyuta operatsiyalari amalga oshirilganda;
• norezident Rossiya Federatsiyasi valyutasini Rossiya Federatsiyasi valyutasidagi bank hisobvarag'idan norezidentning boshqa bank hisobvarag'iga o'tkazganda, norezidentning Rossiya Federatsiyasi valyutasida ochilgan depozit hisobvarag'i. bitta vakolatli bank, norezident Rossiya Federatsiyasi valyutasini Rossiya Federatsiyasi valyutasidagi depozit hisobvarag'idan uning bank hisobvarag'iga o'tkazganda;
• norezident bank kartasidan foydalangan holda Rossiya Federatsiyasi valyutasini bank hisobvarag'idan Rossiya Federatsiyasi valyutasida o'tkazganda.

Vakolatli bank va rezident (norezident) o'rtasidagi shartnomada vakolatli bankka valyuta operatsiyasi turining kodini ko'rsatgan holda valyuta operatsiyasi bo'yicha hisob-kitob hujjatini mustaqil ravishda rasmiylashtirish huquqi berilishi ko'zda tutilishi mumkin. rezident (norezident) tomonidan vakolatli bank tomonidan rezident (norezident) bilan kelishilgan tartibda valyuta operatsiyasini amalga oshirishdan oldin taqdim etilgan ushbu valyuta operatsiyasini amalga oshirish bilan bog‘liq hujjatlar.

Rezidentning hisob raqamiga Rossiya Federatsiyasi valyutasida norezidentdan olingan Rossiya Federatsiyasi valyutasida va (yoki) uning joriy hisobvarag'ini debet qilish bilan bog'liq valyuta operatsiyalari bo'lsa. shartnoma bo'yicha Rossiya Federatsiyasining valyutasi norezident foydasiga Rossiya Federatsiyasi valyutasi ( kredit shartnomasi), unga muvofiq bitim pasporti berilgan rezident vakolatli bankka quyidagi hujjatlarni taqdim etadi:

• valyuta operatsiyalari to'g'risidagi guvohnoma;
• valyuta operatsiyalari sertifikatida ko'rsatilgan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog'liq hujjatlar.

Vakolatli bank va rezident o‘rtasidagi shartnomada vakolatli bankka valyuta operatsiyalari to‘g‘risidagi guvohnomani to‘ldirish huquqi berilishi nazarda tutilishi mumkin. Bunda valyuta operatsiyalari to‘g‘risidagi guvohnoma vakolatli bank tomonidan mustaqil ravishda to‘ldiriladi.

Vakolatli bank o'z rezidentlari tomonidan chet el valyutasida va Rossiya Federatsiyasi valyutasida amalga oshirilgan valyuta va boshqa operatsiyalar to'g'risidagi ma'lumotlarni elektron shaklda va norezident mijozlar tomonidan Rossiya Federatsiyasi valyutasida ochilgan hisobvaraqlari orqali elektron shaklda saqlaydi. ushbu vakolatli bank.

Valyuta operatsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlarni saqlash tartibi, saqlash muddatlari bundan mustasno, vakolatli bank tomonidan mustaqil ravishda belgilanadi. Valyuta operatsiyasi to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan ma'lumotlar vakolatli bank tomonidan tegishli bitim tuzilgan kundan boshlab kamida uch yil davomida elektron shaklda saqlanadi.

Vakolatli bank valyuta nazorati organlarining talabiga binoan ma’lum bir mijozlar tomonidan yoki ma’lum muddat davomida saqlanishi lozim bo‘lgan valyuta operatsiyalari to‘g‘risidagi ma’lumotlarni elektron shaklda va (yoki) qog‘ozda taqdim etadi. valyuta operatsiyalari turlarining kodlari.

Ushbu qoidalar quyidagi shartnomalarga nisbatan qo'llaniladi:

• shartnomalar, kelishuvlar, dastlabki kelishuvlar, rezidentlar va norezidentlar o'rtasida tuzilgan bitimning (oferta, ommaviy oferta) barcha muhim shartlarini o'z ichiga olgan bunday shartnomalarni tuzish bo'yicha takliflar, hisob-kitoblar bilan bog'liq valyuta operatsiyalarini amalga oshirishni nazarda tutuvchi shartnomalar (shartnomalar, bitimlar) loyihalari. rezidentlarning vakolatli banklarda va (yoki) norezident banklarda ochilgan rezident hisobvaraqlari (keyingi o‘rinlarda shartnomalar) orqali ochilgan hisobvaraqlari:
• shartnomalar, shu jumladan agentlik shartnomalari, komissiya shartnomalari, tovarlarni Rossiya Federatsiyasi hududidan olib chiqish yoki Rossiya Federatsiyasi hududiga olib kirishni nazarda tutuvchi agentlik shartnomalari, hujjatli shakldagi qimmatli qog'ozlarni eksport qilish (import qilish) bundan mustasno (bundan buyon matnda shartnoma deb yuritiladi). ) tashqi savdo faoliyati jarayonida;
• yoqilg'i-moylash materiallari (bunker yoqilg'isi), oziq-ovqat, inventar va boshqa tovarlarni (ehtiyot qismlar va jihozlardan tashqari) sotish (sotib olish) va (yoki) xizmatlar ko'rsatishni nazarda tutuvchi shartnomalar. Xizmat transport vositalari, ularning turi va maqsadidan qat'i nazar, yo'lda yoki oraliq to'xtash joylarida yoki to'xtash joylarida;
• ishlarni bajarish, xizmatlar ko'rsatish, axborot va intellektual faoliyat natijalarini, shu jumladan ularga bo'lgan mutlaq huquqlarni o'tkazishni nazarda tutuvchi shartnomalar, shu jumladan agentlik shartnomalari, komissiya shartnomalari, agentlik shartnomalari;
• lizing shartnomasi, moliyaviy ijara (lizing) shartnomalari (keyingi o'rinlarda shartnoma) bo'yicha ko'chmas mulkni berishni nazarda tutuvchi shartnomalar;
• predmeti kredit (qarz) shaklida pul mablag'larini olish yoki berish, kredit shartnomasi (qarz shartnomasi) bo'yicha mablag'larni qaytarish, shuningdek olish bilan bog'liq boshqa valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bo'lgan shartnomalar , kredit (ssuda) ko'rinishidagi mablag'larni taqdim etish, qaytarish (Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida ssuda turi sifatida e'tirof etilgan yoki kreditga tenglashtirilgan shartnomalar / shartnomalar / bitimlar bundan mustasno) (bundan buyon matnda kredit shartnomasi).

Ushbu qoidalar shartnomalarga taalluqli emas:

• agar shartnoma (qarz shartnomasi) bo'yicha majburiyatlar miqdori 50 ming dollar ekvivalentidan oshmasa. AQSh xorijiy valyutalarning rublga nisbatan rasmiy kursi bo'yicha, bank tomonidan tashkil etilgan Rossiya shartnoma (qarz shartnomasi) tuzilgan sanada,
• agar chet el valyutalarining rublga nisbatan kursi Rossiya banki tomonidan belgilanmagan bo'lsa, Rossiya banki tomonidan tavsiya etilgan boshqa usulda belgilangan chet el valyutalarining kursi bo'yicha yoki majburiyatlar miqdori o'zgargan taqdirda. shartnomaga (qarz shartnomasi) bunday o'zgartirishlarni nazarda tutuvchi oxirgi o'zgartirishlar kiritilgan sanadagi shartnoma.

Rezident vakolatli bank bilan tuzilgan shartnoma asosida shartnoma bo'yicha hisob-kitoblar bilan bog'liq valyuta operatsiyalarini amalga oshiradigan hisob raqami orqali vakolatli bankka bitim pasportini (TP) to'ldirish huquqini berishi mumkin. rezident tomonidan taqdim etilgan hujjatlar va ma'lumotlarga asoslanib, ular PSda aks ettirilishi kerak bo'lgan barcha zarur ma'lumotlarni o'z ichiga oladi. Har bir shartnoma uchun, qoida tariqasida, bitta PS beriladi.

PSni ro'yxatdan o'tkazish uchun rezident bir vaqtning o'zida vakolatli bankka quyidagi hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etadi: a) XTning bir nusxasi; b) majburiyatlarni bajarish uchun XTni berish talab qilinadigan shartnoma yoki XTni berish uchun zarur bo'lgan ma'lumotlarni o'z ichiga olgan bunday shartnomadan ko'chirma; v) to'ldirilgan PS shaklida rezident tomonidan ko'rsatilgan ma'lumotlarni o'z ichiga olgan boshqa hujjatlar va ma'lumotlar, shu jumladan kredit shartnomasi bo'yicha asosiy qarz bo'yicha qarz miqdori to'g'risidagi ma'lumotlar (agar PS ro'yxatdan o'tgan sanadan oldingi sanada mavjud bo'lsa). .

Vakolatli bank rezident tomonidan hujjatlar va ma’lumotlar taqdim etilgan kundan e’tiboran uch ish kuni ichida:

• xizmat ko'rsatish shartnomasini qabul qiladi va unga muvofiq PS tuzadi, yoki
• xizmat ko'rsatish shartnomasini qabul qilishdan bosh tortadi va unga muvofiq PS beradi.

Agar vakolatli bank xizmat ko'rsatish shartnomasini qabul qilsa va uning bo'yicha XTni tuzsa, vakolatli bank elektron hujjat ko'rinishida XTni shakllantiradi, PS raqamini beradi va elektron shaklda XTning saqlanishi va saqlanishini ta'minlaydi.

Bank unga PS raqamini berib, ro'yxatdan o'tgan sana va mas'ul shaxs imzosini qo'ygandan so'ng, PS bajarilgan hisoblanadi.

Berilgan PS bank tomonidan rezidentga u amalga oshirilgan kundan boshlab ikki ish kunidan kechiktirmay yuboriladi.

Vakolatli bank quyidagi asoslar bo'yicha rezidentni shartnomaga xizmat ko'rsatishga qabul qilishni va unga ko'ra PS berishni rad etadi:

• to'ldirilgan PS shaklida ko'rsatilgan ma'lumotlarning shartnomada va (yoki) rezident tomonidan taqdim etilgan boshqa hujjatlar va ma'lumotlardagi ma'lumotlar va ma'lumotlarga mos kelmasligi, shu jumladan ularda XT berish uchun asoslar yo'qligi sababli;
• agar PS shakli belgilangan talablarni buzgan holda to'ldirilgan bo'lsa;
• rezident tomonidan vakolatli bankka PSni ro'yxatdan o'tkazish uchun zarur bo'lgan hujjatlar va ma'lumotlar taqdim etilmaganligi, shu jumladan to'liq bo'lmagan hujjatlar to'plami va to'liq bo'lmagan ma'lumotlar taqdim etilganligi sababli.

XK berish rad etilgan taqdirda, vakolatli bank rezidentga PS berishni rad etish sabablarini ko'rsatgan holda bu haqda xabardor qiladi, rezidentga taqdim etilgan hujjatlar va ma'lumotlar to'plamini qaytarib berish sanasini ko'rsatgan holda qaytaradi.

Rezident PS bankiga quyidagi hollarda PSni yopish uchun ariza beradi:

• xizmat ko'rsatish shartnomasini (qarz shartnomasini) boshqa vakolatli bankka (ushbu vakolatli bankning boshqa filialiga, bosh ofisdan ushbu vakolatli bankning filialiga, filialdan) o'tkazish munosabati bilan PS bankidan PS o'tkazishda ushbu vakolatli bankning bosh ofisi), shuningdek rezident PS bankidagi barcha joriy hisoblarni yopganda;
• tomonlar shartnoma (qarz shartnomasi) bo'yicha barcha majburiyatlarni, shu jumladan uchinchi shaxs - rezident (boshqa shaxs - rezident) tomonidan majburiyatlarni bajarishda;
• rezident shartnoma bo'yicha talabni boshqa shaxsga - rezidentga o'tkazganda yoki rezident shartnoma bo'yicha qarzni boshqa shaxs - rezidentga o'tkazganda;
• shartnoma bo'yicha rezident tomonidan norezidentga da'vo topshirilganda.

Berilgan TP imzolangan kuni vakolatli bank yoki

PS ni xizmat ko'rsatishga qabul qilish yoki PS ga ma'lumot kiritish yoki PS ni yopish autentifikatsiya kodi bilan ta'minlangan ushbu PS to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan elektron shakldagi xabarni (keyingi o'rinlarda ES deb yuritiladi) hosil qiladi. ESni o'tkazish vakolatli bank tomonidan uning faoliyatini nazorat qiluvchi Rossiya bankining hududiy boshqarmasi va Rossiya bankining Axborot texnologiyalari markazi orqali Federal bojxonaning Markaziy axborot-texnik bojxona boshqarmasiga amalga oshiriladi. Rossiya xizmati.

Valyuta nazorati sub'ektlarining axborot o'zaro hamkorligini huquqiy tartibga solish. Valyuta nazorati sohasidagi axborot o'zaro munosabatlarini huquqiy ta'minlash valyuta nazoratining eng muhim tarkibiy qismidir, chunki u boshqa omillar bilan bir qatorda uning samaradorligini oshirishga imkon beradi, shu jumladan:

1. valyuta nazorati organlari, agentlari funktsiyalarining takrorlanishini istisno qilish;
2. qarorlar qabul qilish samaradorligi darajasini oshirish;
3. valyuta nazorati bo'yicha chora-tadbirlarning yanada samaradorligini ta'minlash;
4. valyuta nazoratini axborot-texnik ta'minlash darajasini oshirish (birinchi navbatda elektron axborot tizimlarini joriy etish orqali).

Valyuta nazorati sub'ektlari o'rtasidagi o'zaro munosabatlar umumiy qoidalar (bir vaqtning o'zida valyuta nazorati sub'ektlarining barcha yoki ko'p turlariga taalluqli) va maxsus (valyuta nazorati sub'ektlari o'rtasidagi shartnomalar) bilan tartibga solinadi. Valuta nazorati sub'ektlarining vakolatiga qarab, ular universal me'yorlarni ishlab chiqish va individuallashtirishga chaqiriladi.

Axborotning o'zaro ta'siri normativ tarzda tartibga solinadi:

• valyuta nazorati organlari o'rtasida;
• valyuta nazorati organi sifatida Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki bilan valyuta nazorati agentlari;
• valyuta nazorati organi sifatida Rosfinnadzor bilan boshqa valyuta nazorati sub'ektlari;
• valyuta operatsiyalarini amalga oshiruvchi rezidentlar (norezidentlar) bilan valyuta nazorati agentlari.

Axborot o'zaro ta'siri valyuta nazorati organlari va agentlari o'rtasidagi munosabatlar rezident yoki norezident tomonidan sodir etilgan valyutaga oid huquqbuzarlikka asoslanadi va ikki usulda qo'zg'atilishi mumkin.

1. Valyuta nazorati organi tomonidan valyuta nazorati agentiga rezident yoki norezidentga nisbatan zaruriy identifikatsiya ma’lumotlarini o‘z ichiga olgan so‘rov yuboriladi. Ushbu so'rovda rezident yoki norezident tomonidan Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligini buzish belgilari mavjudligi to'g'risidagi ma'lumotlar bo'lishi kerak.

2. Valyuta nazorati agentini (yoki Rossiya bankini) Rosfinnadzorga u tomonidan aniqlangan valyuta qonunchiligining buzilishi to'g'risida ma'lumot yuborish orqali.

Valyuta nazorati agentlari o'z vakolatlari doirasida Rossiya banki va Rosfinnadzorga ularning iltimosiga binoan rezidentlar va norezidentlar, qimmatli qog'ozlar bozori ishtirokchilari tomonidan valyuta operatsiyalarini amalga oshirish bilan bog'liq hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etadilar. rezidentlar va norezidentlarning valyuta operatsiyalarini amalga oshirishi bilan bog'liq ma'lumotlar.qimmatli qog'ozlar bozori ishtirokchilari tomonidan ko'rsatiladigan xizmatlardan foydalangan holda amalga oshiriladigan tashqi va ichki qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar.

Shu bilan birga, valyuta nazorati organlari tomonidan so'ralgan hujjatlar San'atning 4-qismida belgilangan hujjatlar ro'yxatiga kiritilishi kerak. 173-FZ-son Qonunining 23-moddasi.

Hukumatning 166-sonli qarori bilan tasdiqlangan qoidalar Rossiya banki va valyuta nazorati agentlari tomonidan ma'lumotlarni Rosfinnadzorga jo'natishning aniq muddatlarini belgilaydi, ularni bunday shovqinni boshlash usuliga qarab o'zgartiradi.

Rossiya banki va valyuta nazorati agentlari so'rov olingan kundan keyingi kundan boshlab 20 ish kuni ichida Rosfinnadzorga valyuta operatsiyalari bilan bog'liq hujjatlar va ma'lumotlarni taqdim etadilar; valyuta nazorati agentlarining hududiy organlari - davomida etti ish kuni so'rov olingan kundan keyingi kundan boshlab.

Rossiya banki va valyuta nazorati agentlari Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligining buzilishini mustaqil ravishda aniqlagan hollarda, Rosfinnadzorga ma'lumot taqdim etishning boshqa muddati qo'llaniladi. Ko'rsatilgan shaxslar (vakolatli banklar bundan mustasno) rezidentlar va norezidentlarning shaxsini tasdiqlovchi ma'lumotlarni Rosfinnadzorga vakolatli mansabdor shaxs tomonidan imzolangan qog'ozda topshirishlari shart. etti ish kuni qoidabuzarlik aniqlangan kundan keyingi kundan boshlab.

Vakolatli banklar va Vnesheconombank bevosita hujjatlar va ma'lumotlarni Rosfinnadzorga faqat so'roviga javob sifatida o'tkazish. Valyuta qonunchiligining buzilishi mustaqil ravishda aniqlangan taqdirda, vakolatli banklar ushbu ma'lumotni Rossiya bankiga o'tkazadilar, keyin esa uni Rosfinnadzorga yuboradi.

Vakolatli banklar va bojxona organlarining tashqi savdo operatsiyalarini valyuta nazorati doirasidagi axborot hamkorligiga alohida e’tibor qaratiladi. San'atning 6-qismiga binoan. 173-FZ-sonli Qonunning 20-moddasi, vakolatli banklar Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda to'ldirilgan tranzaksiya pasportlarini elektron shaklda valyuta nazorati organlari va agentlariga o'tkazadilar. Berilgan bitim pasportini topshirish muddati bitim pasporti vakolatli bankda ro‘yxatdan o‘tkazilgan kundan boshlab uch ish kunidan oshmasligi kerak.

Rossiya Bankining 2010 yil 29 dekabrdagi 364-P-sonli Nizomga muvofiq, vakolatli banklar, shuningdek, Rossiya Bankining 138-I-sonli Yo'riqnomasiga muvofiq, funktsiyalarni bajaradigan Rossiya Bankining hududiy idoralari. vakolatli bankning, shu jumladan tranzaksiya pasporti bankining funktsiyalarini Federal bojxona xizmati pasport operatsiyalari orqali bojxona organlariga elektron shaklda o'tkazish.

O'z navbatida, bojxona organlari tomonidan Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga va vakolatli banklarga bojxona organlari tomonidan ro'yxatga olingan tovarlar deklaratsiyasi to'g'risidagi ma'lumotlarni elektron shaklda, elektron shaklda tovarlar deklaratsiyasi to'g'risidagi ma'lumotlarni o'tkazish to'g'risidagi nizomga muvofiq, bojxona organlari Federal bojxona xizmati tomonidan Rossiya bankiga va vakolatli banklarga o'tkazish bilan ifodalanadi.

Rossiya Federal Bojxona xizmati tovarlar deklaratsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlar bojxona organlari tomonidan tovarlar chiqarilgan (shartli ravishda chiqarilgan) kundan keyingi kundan boshlab uch ish kunidan kechiktirmay elektron shaklda Rossiya bankiga yuborilishini ta'minlaydi.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki Federal Bojxona xizmatining olingan jamlangan arxiv fayllarini Rossiya Federal Bojxona xizmatidan olingan kundan keyingi ish kunidan kechiktirmay vakolatli banklarga keyinchalik etkazib berish uchun hududiy muassasalarga yuborishni ta'minlaydi. rossiya Federatsiyasi Markaziy bankida foydalaniladigan aloqa kanallari yordamida.

Rossiyada investitsiya muhitini yaxshilashga qaratilgan valyuta nazorati tartib-qoidalarini soddalashtirish siyosatining bir qismi sifatida Rossiya Federal bojxona xizmati tashqi iqtisodiy faoliyat ishtirokchilarining e'tiborini elektron shaklda tovarlar uchun deklaratsiyani topshirishda talab qilinmaydi. tranzaksiya pasportini taqdim eting, uning raqami deklaratsiyada ko'rsatilishi kerak. Binobarin, bojxona organiga bitim pasportini taqdim etish talabi faqat qog‘ozda tovarlar va hujjatlar deklaratsiyasi topshirilganda qoladi.

Shunday qilib, biz valyuta nazorati sub’ektlari (birinchi navbatda, bojxona va bank ishi) o‘rtasidagi axborot o‘zaro hamkorligini huquqiy tartibga solishning yanada aniqlanishiga guvoh bo‘lmoqdamiz, bu o‘zaro hamkorlikning asosan qog‘ozdan elektron formatga o‘tishi bilan. Bu jarayonlar, albatta, nafaqat ijobiy ta'sir ko'rsatadi milliy tizim valyutani tartibga solish va valyuta nazorati, balki Yevroosiyo makonida moliya va bojxona sohalarida integratsiyaning muhim sharti hisoblanadi.

Valyutani tartibga solish bo'yicha qonun hujjatlari. "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonuni. Valyutani tartibga solishning asosiy tamoyillari

Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligi "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-sonli Federal qonuni va unga muvofiq qabul qilingan federal qonunlardan iborat. Valyutani tartibga solish organlari faqat "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonunida nazarda tutilgan hollarda valyutani tartibga solish masalalari bo'yicha normativ-huquqiy hujjatlar chiqarishga haqli.

Rossiya Federatsiyasining xalqaro shartnomalari to'g'ridan-to'g'ri valyuta munosabatlariga nisbatan qo'llaniladi, Rossiya Federatsiyasining xalqaro shartnomasidan uning qo'llanilishi Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligining ichki aktini chiqarishni talab qiladigan hollar bundan mustasno.

"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonuni Rossiya Federatsiyasida valyutani tartibga solish va valyuta nazoratining huquqiy asoslari va tamoyillarini, valyutani tartibga solish organlarining vakolatlarini belgilaydi, shuningdek, rezidentlar va norezidentlarning huquq va majburiyatlarini belgilaydi. valyuta boyliklariga egalik qilish, ulardan foydalanish va ularni tasarruf etish, norezidentlarning Rossiya Federatsiyasi valyutasiga va milliy qimmatli qog'ozlarga egalik qilish, ulardan foydalanish va ularni tasarruf etish bilan bog'liq huquq va majburiyatlari, valyuta nazorati va valyuta nazorati organlarining huquq va majburiyatlari. agentlar (keyingi o'rinlarda valyuta nazorati organlari va agentlari deb yuritiladi).

Federal qonunning amal qilishi Rossiya Federatsiyasining davlat chegarasida joylashgan Rossiya Federatsiyasining davlat hududi (er, suv, er osti va havo bo'shlig'i) tushuniladigan Rossiya Federatsiyasi hududi bilan cheklangan.

Valyutani tartibga solish tamoyillari quyidagilardan iborat:

1) valyutani tartibga solish sohasidagi davlat siyosatini amalga oshirishda iqtisodiy chora-tadbirlarning ustuvorligi;

2) rezidentlar va norezidentlarning valyuta operatsiyalariga davlat va uning organlari tomonidan asossiz aralashuvni istisno qilish;

3) Rossiya Federatsiyasining tashqi va ichki pul-kredit siyosatining birligi;

4) valyutani tartibga solish va valyuta nazorati tizimining birligi;

5) valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda rezidentlar va norezidentlarning huquqlari va iqtisodiy manfaatlarini davlat tomonidan himoya qilinishini ta’minlash.

Valyuta tizimi. valyuta munosabatlari. Valyutani tartibga solishning asosiy tushunchalari. Valyuta bozori. Valyuta. valyuta qiymatlari

Pul tizimi milliy qonunchilik yoki davlatlararo shartnomalarda mustahkamlangan valyuta munosabatlarini tashkil etish va tartibga solish shaklidir.

Milliy valyuta tizimi jahon valyuta tizimi bilan uzviy bog'liq - davlatlararo shartnomalar bilan mustahkamlangan xalqaro valyuta munosabatlarini tashkil etish shakli. Milliy pul tizimi milliy valyutaga asoslanadi. Milliy valyuta deganda mamlakatning pul birligi tushuniladi. Milliy valyuta naqd (banknotlar, tangalar) va naqdsiz (bank hisobidagi qoldiqlar) shaklda mavjud. Emitentlar milliy valyuta milliy markaziy va tijorat banklaridir.

Milliylikning asosiy elementlari pul tizimi quyidagilar:

· Milliy valyuta;

· xalqaro valyuta likvidligini milliy tartibga solish;

milliy valyuta kursi rejimi;

· valyuta cheklovlarini va milliy valyutaning konvertatsiya qilish shartlarini milliy tartibga solish;

· milliy valyuta va oltin bozorlari rejimi;

· valyutani tartibga solishni amalga oshiruvchi milliy organlar.

Valyuta munosabatlari turlaridan biri hisoblanadi pul munosabatlari, bu pulning xalqaro muomalada ishlashi jarayonida vujudga keladi. Bundan tashqari, valyuta munosabatlariga jismoniy shaxslar, firmalar, banklarning xalqaro hisob-kitoblar, kredit va valyuta operatsiyalarini amalga oshirish maqsadida valyuta va pul bozorlarida amalga oshiradigan kundalik aloqalari kiradi.

Valyuta bozori - bu bir davlatning milliy valyutasini boshqa davlatlarning milliy valyutalariga almashtirish mumkin bo'lgan bozor. Funktsional nuqtai nazardan valyuta bozorlari quyidagilarni ta'minlaydi:

1) xalqaro to'lovlarni o'z vaqtida amalga oshirish;

2) valyuta va kredit risklarini sug'urta qilish;

3) jahon valyuta, kredit va moliya bozorlarining o‘zaro bog‘lanishi;

4) diversifikatsiya valyuta zahiralari banklar, korxonalar, davlat;

5) valyuta kurslarini tartibga solish;

6) bozor ishtirokchilarining valyuta kurslaridagi farq shaklida foyda olishlari;

7) iqtisodiyotni davlat tomonidan tartibga solishga qaratilgan pul-kredit siyosatini olib borish.

Xalqaro munosabatlarga xizmat qiluvchi pullar valyuta deb ataladi.

Valyuta - Rossiya Federatsiyasi hududida naqd pul shaklida qonuniy to'lov vositasi sifatida muomalada bo'lgan, shuningdek muomaladan chiqarilgan yoki muomaladan chiqarilgan, ammo almashtirilishi kerak bo'lgan naqd pul (Rossiya Bankining banknotlari va tangalari ko'rinishidagi banknotalar). . Muomaladan olib qo'yilgan va almashtirilishi mumkin bo'lmagan pullar Rossiya Federatsiyasining valyutasi sifatida tasniflanishi mumkin emas. San'atga muvofiq. Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 140-moddasiga binoan, Rossiya Federatsiyasi hududida nominal bo'yicha qabul qilinishi shart bo'lgan qonuniy to'lov vositasi rubldir, shuning uchun Rossiya Federatsiyasining valyutasiga taalluqli naqd pul denominatsiyasi bo'lishi kerak. rublda yoki uning tarkibiy qismlarida (kopeklarda) ifodalangan. Rubl Rossiya Federatsiyasining rasmiy pul birligi (pul birligi) bo'lib, 100 tiyindan iborat.

San'atga muvofiq Rossiya Bankining banknotlari va tangalari. "Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki to'g'risida" Federal qonunining 30-moddasi Rossiya Bankining so'zsiz majburiyatlari bo'lib, uning barcha aktivlari bilan ta'minlanadi. Rossiya Bankining banknotlari va tangalari barcha turdagi to'lovlarni amalga oshirishda, hisobvaraqlarga, depozitlarga va Rossiya Federatsiyasi bo'ylab pul o'tkazmalariga o'tkazishda nominal qiymati bo'yicha qabul qilinishi kerak.

"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi qonun Rossiya Federatsiyasining naqd pul birligi va valyutasiga taalluqlidir. naqd pulsiz shakllar. Qonun, shuningdek, Rossiya Federatsiyasining valyutasidagi bank hisobvaraqlaridagi mablag'lar va Rossiya Federatsiyasi valyutasidagi depozitlarga ham tegishli.

Naqd xorijiy valyuta tushunchasining ta'rifi Rossiya Federatsiyasi valyutasi tushunchasining ta'rifiga o'xshaydi.

Valyuta qonunchiligi bilan tartibga solinadigan munosabatlar ishtirokchilari

valyuta nazoratini tartibga solish

"Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" gi qonun. 1 rezident va norezidentlarni, vakolatli banklarni, valyuta birjalarini valyuta qonunchiligi bilan tartibga solinadigan munosabatlar ishtirokchilari sifatida belgilaydi.

Rezidentlar ikki guruhga bo'lingan - shaxslar (jismoniy va yuridik shaxslar) va jamoat yuridik shaxslar (Rossiya Federatsiyasi, Rossiya Federatsiyasining ta'sis sub'ektlari va munitsipalitetlar). Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan alohida bo'linmalar rezident yuridik shaxslar (filiallar, vakolatxonalar va boshqalar) va Rossiya Federatsiyasining rasmiy vakolatxonalari yuridik shaxs emas va rezidentlar sifatida tasniflanadi. Rossiya Federatsiyasi fuqarosi aksi isbotlanmaguncha rezident hisoblanadi. Subda yashovchilar ro'yxatiga ko'ra. 6-bet, 1-modda. "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonunining 1-bandida ko'rsatilgan rezidentlar turlari ro'yxatiga kiritilmagan shaxs yopiq. 6-bet, 1-modda. "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida"gi Qonunning 1-moddasi norezident sifatida tan olinadi.

San'atning 1-qismining 7-bandiga binoan. "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonunining 1-moddasida ettita toifa shaxslar norezidentlar sifatida tasniflanadi:

1) rezident bo'lmagan jismoniy shaxslar;

2) xorijiy davlatlarning qonun hujjatlariga muvofiq tashkil etilgan va Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan yuridik shaxslar;

3) yuridik shaxs bo'lmagan, xorijiy davlatlarning qonun hujjatlariga muvofiq tashkil etilgan va Rossiya Federatsiyasi hududidan tashqarida joylashgan tashkilotlar;

4) Rossiya Federatsiyasida akkreditatsiyadan o'tgan diplomatik vakolatxonalar, xorijiy davlatlarning konsullik muassasalari va ushbu davlatlarning davlatlararo yoki hukumatlararo tashkilotlardagi doimiy vakolatxonalari;

5) davlatlararo va hukumatlararo tashkilotlar, ularning filiallari va Rossiya Federatsiyasidagi doimiy vakolatxonalari;

6) ushbu bandning "b" va "v" kichik bandlarida ko'rsatilgan Rossiya Federatsiyasi hududida joylashgan norezidentlarning filiallari, doimiy vakolatxonalari va boshqa alohida yoki mustaqil tarkibiy bo'linmalari;

7) boshqa shaxslar.

Vakolatli banklar - bu Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan va Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining litsenziyalari asosida xorijiy valyutadagi mablag'lar bilan bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega bo'lgan kredit tashkilotlari, shuningdek kredit tashkilotlarining filiallari. Rossiya Federatsiyasi hududida xorijiy davlatlarning qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining litsenziyalariga muvofiq faoliyat yurituvchi, xorijiy valyutadagi mablag'lar bilan bank operatsiyalarini amalga oshirish huquqiga ega.

Valyuta birjalari Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq tashkil etilgan yuridik shaxslar bo'lib, ularning faoliyatidan biri Rossiya Markaziy banki tomonidan belgilangan tartibda va shartlarda chet el valyutasida birja savdosini tashkil etishdir.

Rossiya Bankining funktsiyalari valyuta birjalari tomonidan chet el valyutasini sotib olish va sotish bo'yicha operatsiyalarni tashkil etish bo'yicha faoliyatni amalga oshirish tartibi va shartlarini belgilash, valyuta birjalariga oldi-sotdi operatsiyalarini tashkil etish uchun ruxsatnomalarni berish, to'xtatib turish va bekor qilishdan iborat. xorijiy valyutada.

Valyuta nazorati va uning maqsadi. Valyuta nazorati organlari va ularning agentlari. Valyuta qonunchiligini buzganlik uchun javobgarlik

Valyuta nazorati ostida qonun chiqaruvchi davlatning valyuta operatsiyalarini amalga oshirishda valyuta qonunchiligini ta'minlashga qaratilgan faoliyatini tushunadi.

Valyuta nazoratining asosiy maqsadlari quyidagilardan iborat:

· amalga oshirilayotgan valyuta operatsiyalarining amaldagi qonunchilikka muvofiqligini va ular uchun zarur litsenziya va ruxsatnomalar mavjudligini aniqlash;

· rezidentlarning davlat oldidagi xorijiy valyutadagi majburiyatlarini, shuningdek Rossiya Federatsiyasining ichki valyuta bozorida chet el valyutasini sotish bo'yicha majburiyatlarini bajarishini tekshirish;

Chet el valyutasida to'lovlarning haqiqiyligini tekshirish;

· valyuta operatsiyalari bo'yicha, shuningdek, norezidentlarning rubldagi operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining to'liqligi va ob'ektivligini tekshirish.

Valyuta nazorati valyuta nazorati organlari va ularning agentlari tomonidan amalga oshiriladi. Valyuta nazorati organlari Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki va Rossiya Federatsiyasi hukumati hisoblanadi. Valyuta nazorati agentlari - bu Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga hisobot beradigan vakolatli banklar; davlat korporatsiyasi"Taraqqiyot va tashqi iqtisodiy aloqalar banki (Vneshekonombank)", shuningdek vakolatli bo'lmagan banklar professional a'zolari qimmatli qog'ozlar bozori, shu jumladan qimmatli qog'ozlar bozori bo'yicha federal ijroiya organiga, bojxona organlariga va soliq organlariga hisob beruvchi reestr egalari (ro'yxatga oluvchilar).

Valyuta nazorati agentlari - Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankiga hisobot beradigan vakolatli banklar, shuningdek vakolatli banklar bo'lmagan qimmatli qog'ozlar bozorining professional ishtirokchilari, shu jumladan qimmatli qog'ozlar bozori bo'yicha federal ijroiya organiga, bojxona organlariga hisobot beradigan reestr egalari (ro'yxatga oluvchilar). va valyuta nazorati organlari bo'lgan federal ijro etuvchi hokimiyat organlarining hududiy organlari.

Valyuta nazorati organlari va agentlari hamda ularning mansabdor shaxslari o‘z vakolatlari doirasida:

1) rezidentlar va norezidentlar tomonidan Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlariga va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlariga rioya etilishini tekshirish;

2) rezidentlar va norezidentlarning valyuta operatsiyalari bo'yicha buxgalteriya hisobi va hisobotining to'liqligi va ishonchliligini tekshirish;

3) valyuta operatsiyalarini amalga oshirish, hisobvaraqlarni ochish va yuritish bilan bog'liq hujjatlar va ma'lumotlarni so'rash va olish. Valyuta nazorati organlari va agentlarining talabiga binoan hujjatlarni taqdim etishning majburiy muddati so‘rov berilgan kundan boshlab yetti ish kunidan kam bo‘lishi mumkin emas.

Valyuta muomalasi ishtirokchilari quyidagilarga majburdirlar:

· yuqoridagi tashkilotlarga ular tomonidan amalga oshirilgan va amalga oshirilgan valyuta operatsiyalari bo‘yicha ular tomonidan so‘ralgan barcha hujjatlar va ma’lumotlarni taqdim etish;

· amalga oshirilgan har bir valyuta operatsiyasiga oid barcha hujjatlarni besh yil davomida saqlash;

· Valyutani tartibga solishning aniqlangan qoidabuzarliklarini valyuta nazoratchisining tegishli ko‘rsatmasi olingandan so‘ng darhol bartaraf etish.

San'atga muvofiq. "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" Federal qonunining 25-moddasi, Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlari qoidalarini va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarini buzgan rezidentlar va norezidentlar qonun hujjatlariga muvofiq javobgar bo'ladilar. Rossiya Federatsiyasi.

Rezidentlar va norezidentlarning fuqarolik javobgarligi Rossiya Federatsiyasi valyuta qonunchiligi hujjatlari qoidalarini va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarini buzgan holda tuzilgan bitimlarning haqiqiy emasligidan iborat (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 168-moddasi). ), va bunday bitimlarning haqiqiy emasligi oqibatlarini qo'llash. Bu ikki tomonlama tiklash (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 167-moddasi) yoki bir tomonlama restitusiya yoki restitusiyaga yo'l qo'ymaslik (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 169-moddasi) bo'lishi mumkin. Bitim bo'yicha davlat daromadiga (Rossiya Federatsiyasi Fuqarolik Kodeksining 169-moddasi) olingan bitimning haqiqiy emasligi to'g'risida ariza berish, agar bitim bir yoki ikkala tomon tomonidan aniq maqsadda tuzilgan bo'lsa, mumkin. qonun va tartib asoslariga zid.

Valyuta qonunchiligini buzganlik uchun ma'muriy javobgarlik San'atda nazarda tutilgan. 15.25 "Rossiya Federatsiyasining valyuta qonunchiligini va valyutani tartibga solish organlarining hujjatlarini buzish" va Art. Rossiya Federatsiyasi Ma'muriy javobgarlik to'g'risidagi kodeksining 16.4 "Jismoniy shaxslar tomonidan chet el valyutasini yoki Rossiya Federatsiyasi valyutasini deklaratsiya qilmaslik yoki yolg'on deklaratsiya qilish" va boshqalar.

Valyuta qiymatlari bilan qonunga xilof harakatlar sodir etganlik uchun jinoiy javobgarlik quyidagilar uchun yuzaga keladi:

· valyuta boyliklarini kontrabanda qilish, ya'ni. ularni Rossiya Federatsiyasining bojxona chegarasi orqali katta miqdorda bojxona nazoratidan yashirish yoki hujjatlar yoki bojxona identifikatsiya vositalaridan firibgarlik yo'li bilan foydalanish yoki deklaratsiya qilmaslik yoki yolg'on deklaratsiya bilan bog'liq holda olib o'tish. yuz mingdan uch yuz ming rublgacha miqdorda jarima yoki mahkumning bir yildan ikki yilgacha ish haqi yoki boshqa daromadlari miqdorida yoki besh yilgacha ozodlikdan mahrum qilish bilan jazolanadi (Jinoyat kodeksining 188-moddasi). Rossiya Federatsiyasi);

Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga muvofiq chet el valyutasidagi mablag'larni tashkilot rahbari tomonidan Rossiya Federatsiyasining vakolatli bankidagi hisob raqamlariga majburiy o'tkazish uchun chet eldan katta miqdorda qaytarmaslik, shu bilan birga. Agar chet el valyutasida qaytarilmagan mablag'lar miqdori besh million rubldan oshsa, uch yilgacha ozodlikdan mahrum qilish bilan jazolanadi (Rossiya Federatsiyasi Jinoyat kodeksining 193-moddasi).

Foydalanilgan manbalar ro'yxati

Normativ-huquqiy hujjatlar

2. "Valyutani tartibga solish va valyuta nazorati to'g'risida" 2003 yil 10 dekabrdagi 173-FZ-son Federal qonuni;

3. 1998 yil 26 martdagi 41-FZ-sonli "Qimmatbaho metallar va qimmatbaho toshlar to'g'risida" Federal qonuni;

4. "Rossiya Federatsiyasi banklarida jismoniy shaxslarning omonatlarini sug'urta qilish to'g'risida" 2003 yil 23 dekabrdagi 177-FZ-sonli Federal qonuni;

5. Rossiya Federatsiyasining 1992 yil 27 noyabrdagi N 4015-I "Rossiya Federatsiyasida sug'urta faoliyatini tashkil etish to'g'risida" gi qonuni;

6. "Davlat va munitsipal unitar korxonalar to'g'risida" 2002 yil 14 noyabrdagi 161-FZ-sonli Federal qonuni.

O'quv-uslubiy va ilmiy materiallar

1. Gorbunova O.N. Moliyaviy huquq/ Darslik - M .: Yurist, 2006 - 587s.;

2. Kroxina Yu.A. Rossiyaning moliyaviy huquqi / Darslik - M.: Norma, 2008 - 720 b.;

3. P.V. Pavlov moliya huquqi / O'quv qo'llanma - M .: Omega-L, 2008 - 329 b.

FEDERAL TA'LIM AGENTLIGI

Davlat ta'lim muassasasi

yuqoriroq kasb-hunar ta'limi

"Nijniy Novgorod Davlat universiteti ular. N.I. Lobachevskiy

KURS ISHI

Intizom bo'yicha: VALYUTA NAZORATI ASOSLARI

MAVZUDA: valyuta kursini hosil qiluvchi nazariya

Bajarildi:

Yakimova Yu.A.

7-33TD/9-son guruh talabasi

Tekshirildi:

Danilov V.F.

Zavoljye, Nijniy Novgorod viloyati

Kirish 3

1-bob Mohiyat va asoslar valyuta kursi 4

1.1 Umumiy tushunchalar valyuta kursi 4

1.2 Valyuta kurslarining turlari 4

1.3 Valyuta kursiga ta’sir etuvchi omillar 6

1.4 Valyuta kursini tartibga solishning asosiy usullari 7

1.5 Valyuta kursi rejimlari 8

2-bob Valyuta kursini boshqarishning g'arbiy nazariyalari 11

2.1 Paritet nazariyasi sotib olish qobiliyati 11

2.2 Boshqariladigan valyuta nazariyasi 12

2.3 Asosiy valyuta nazariyasi 12

2.4 Ruxsat etilgan paritetlar va stavkalar nazariyasi 13

2.5 Suzuvchi valyuta kurslari nazariyasi 13

2.6 Normativ valyuta kursi nazariyasi 13

3-bob Valyuta kursining tashqi savdoga ta'siri 14

4-bob Rossiya Federatsiyasida valyuta kursi mexanizmi 17

Xulosa 25

O‘rganilgan manbalar va adabiyotlar ro‘yxati 27

1-ilova 28

Kirish

Tashqi iqtisodiy aloqalarni rivojlantirish maxsus vositani talab qiladi, ular orqali sub'ektlar harakat qiladilar xalqaro bozor bir-biri bilan yaqin moliyaviy hamkorlikni saqlab turishi mumkin edi. Bunday vosita chet el valyutasini almashtirish bo'yicha bank operatsiyalari hisoblanadi. Eng muhim element tizimda bank operatsiyalari chet el valyutasi bilan valyuta kursi, chunki xalqaro iqtisodiy munosabatlarning rivojlanishi valyutalarning tannarx nisbatini o'lchashni talab qiladi turli mamlakatlar.

Valyuta kursi quyidagilar uchun zarur: 1) Tovarlar, xizmatlar savdosida, kapital va ssudalar harakatida valyutalarning o‘zaro almashinuvi. Eksport qiluvchi chet el valyutasidan tushgan mablag'ni milliy valyutaga almashtiradi, chunki boshqa davlatlarning valyutalari ushbu davlat hududida qonuniy xarid va to'lov vositasi sifatida aylana olmaydi. Import qiluvchi chet elda sotib olingan tovarlarni to'lash uchun milliy valyutani chet el valyutasiga almashtiradi. Qarzdor qarzni to'lash va chet el kreditlari bo'yicha foizlarni to'lash uchun chet el valyutasini milliy valyutaga sotib oladi; 2) jahon va milliy bozorlardagi narxlarni, shuningdek, turli mamlakatlarning milliy yoki xorijiy valyutalarda ifodalangan tannarx ko'rsatkichlarini taqqoslash; 3) Firma va banklarning xorijiy valyutadagi hisobvaraqlarini davriy qayta baholash.

Bunda muddatli ish valyuta kursining asosiy tushunchalari, uning tashqi savdoga ta'siri, shuningdek, Rossiya Federatsiyasidagi valyuta kursi mexanizmi va valyuta kursini tartibga solishning G'arb nazariyalari ko'rib chiqiladi.

1-bob Valyuta kursining mohiyati va asoslari

1.1 Valyuta kursi haqida umumiy tushunchalar

Xalqaro iqtisodiy operatsiyalar milliy valyutalar almashinuvi bilan chambarchas bog'liq. Bu almashinuv ma'lum bir nisbatga ko'ra sodir bo'ladi, ya'ni. valyuta kursi.

Valyuta kursi bir davlat valyutasining boshqa davlat valyutasida yoki xalqaro kollektiv valyutada ifodalangan narxidir.

Valyuta kursi xalqaro valyuta, hisob-kitob, kredit va moliyaviy operatsiyalar uchun zarurdir. Misol uchun, import qiluvchi chet elda sotib olingan tovarlar uchun to'lash uchun chet el valyutasini sotib oladi.

Valyuta kursini belgilash deyiladi valyuta kotirovkasi, bu to'g'ridan-to'g'ri yoki teskari bo'lishi mumkin.

To'g'ridan-to'g'ri taklif- bu milliy pul birliklarida xorijiy valyuta narxining ifodasidir (masalan, $1 = 29 rubl).

Teskari taklif- bu milliy valyutaning xorijiy valyutadagi narxining ifodasidir (1 rubl = 0,03448 dollar).

Shuningdek, mavjud o'zaro kurs(ingliz tilidan - xoch - xoch), bu ikki valyutaning uchinchi valyuta bilan munosabatlaridan kelib chiqadigan nisbatni bildiradi. Misol uchun, 1$ 29,45 RUB, Kanada dollari esa = 18,90 RUB, keyin 1US$ = 1,5582 Kanada dollarining o'zaro kursi. Biroq, kross-kurslar turli milliy valyuta bozorlarida farq qilishi mumkin, bu esa valyuta arbitrajini zarur qiladi.

Valyuta arbitraji- bu turli valyuta bozorlarida bir xil valyutaning turli kurslaridan yoki kurs dinamikasidagi farqlardan foyda olish maqsadidagi operatsiyalar.

Valyuta kurslari matbuotda e'lon qilinadi. Odatda, joriy ma'lumotlar oldingi ikki kun uchun kotirovkalarni va qisqa muddatli prognozlarni o'z ichiga oladi.

Valyuta siyosati davlat pul-kredit siyosatining ajralmas qismidir, shuning uchun valyuta kursining o'zgarishiga olib kelishi mumkin bo'lgan har qanday qarorlarni qabul qilishda valyuta kurslarining turlarini va ularni tartibga solish usullarini diqqat bilan tanlash kerak.

1.2 Valyuta kurslarining turlari

Valyuta kurslarining nominal, real, belgilangan va suzuvchi kabi bir necha turlari mavjud.

1.Nominal ayirboshlash kursi- milliy valyutaning chet el valyutasida ifodalangan narxini ifodalaydi.

2. Haqiqiy- har ikki davlatda narxlar darajasining bazis yiliga nisbatan o‘zgarishini hisobga oladigan tarzda hisoblab chiqiladi; Hisoblash uchun nominal ayirboshlash kursi quyidagi formula bo'yicha qo'llaniladi:

E r = E n (P d * P f), bu erda

E r – real ayirboshlash kursi; E n - nominal ayirboshlash kursi; P d - "ichki" narx darajasi; P f - boshqa davlatning narx darajasi.

3. Tugallangan- belgilangan paritet asosida bir valyutani boshqa valyutaga almashtirishni nazarda tutadi, ya'ni. har bir valyutaning markazida edi oltin-valyuta zaxirasi mamlakatlar, ya'ni. oltin va AQSh dollari. Ushbu standart 20-asrning ikkinchi yarmida, Ikkinchi jahon urushidan keyin mavjud bo'lib, Bretton-Vuds tizimi deb nomlangan. Lekin bu uzoq davom etmadi, chunki. 1971 yilda AQSh dollarni oltinga almashtirishni rasman to'xtatdi va butun dunyo suzuvchi valyuta kursiga o'tdi, bu 1976 yilda imzolangan kelishuv bilan rasman tasdiqlangan va XVF nizomida o'z aksini topgan.

4. suzuvchi valyuta kursi- bu markazlashtirilgan tartibga solinmasdan valyuta bozoridagi talab va taklif nisbati asosida bir valyutani boshqa valyutaga almashtirish. Suzuvchi valyuta kursi quyidagicha bo'lishi mumkin:

- "bepul", ya'ni. faqat talab va taklif ta'sirida;

- "tartibga solinadigan" yoki "valyuta koridori", ya'ni. suzuvchi valyutaga ruxsat beriladi, lekin hukumat tomonidan nazorat qilinadi.

5. Ilgari ham mavjud edi oltin pariteti stavkasi, ya'ni. bu ikki valyutaning ulardagi oltin miqdoriga nisbati edi. Misol uchun, agar 1 rub uchun. 1 g oltinni sotib olish mumkin edi va 1 $ - 2 g, keyin esa 1 $ = 2 rubl. Muayyan valyutaga bo'lgan talab va taklifga qarab, bunday stavkadan chetga chiqishlar oltin nuqtalar deb ataladigan darajada ahamiyatsiz bo'lishi mumkin.

oltin nuqta mexanizmi- valyuta kursining monetar paritetdan chetlanish chegaralari (odatda 1% dan ko'p bo'lmagan): past (mamlakatdan oltin chiqishi boshlanadi) va yuqori (uning kirib kelishi boshlanadi). Pul pariteti- oltinning og'irlik tarkibining pul birliklarida nisbati turli mamlakatlar.

1.3 Valyuta kursiga ta’sir etuvchi omillar

Valyuta kursiga ta'sir qiluvchi bozor va tarkibiy (uzoq muddatli) o'zgarishlarni farqlash kerak.

Valyuta kursiga ta'sir qiluvchi bozor omillari:

1. Iqtisodiyotning holati: inflyatsiya darajasi, foiz stavkalari darajasi, valyuta bozorlarining faolligi, valyuta chayqovchiligi, pul-kredit siyosati, toʻlov balansining holati, xalqaro hisob-kitoblarda milliy valyutadan foydalanish darajasi, xalqaro hisob-kitoblarning tezlashishi yoki kechikishi ( iqtisodiy omil).

2. Mamlakatdagi siyosiy vaziyat (siyosiy omil).

3. Milliy valyutaga milliy va jahon bozorlarida ishonch darajasi (psixologik omil).

Bozor omillari ishbilarmonlik faolligining tebranishlari, siyosiy va harbiy-siyosiy vaziyat, mish-mishlar (ba'zan shov-shuvlar), taxminlar va prognozlar bilan bog'liq. Ko'pincha valyuta kursi jamiyatning hukumat siyosatiga qanchalik pessimistik yoki optimistik qarashiga bog'liq.

Depozitlar bo'yicha foiz stavkalarining va/yoki har qanday valyutadagi qimmatli qog'ozlar daromadining oshishi ushbu valyutaga bo'lgan talabning oshishiga olib keladi va uning qimmatlashishiga olib keladi. Nisbatan yuqoriroq foiz stavkalari va ma'lum bir mamlakatda qimmatli qog'ozlarning daromadliligi (kapital harakati bo'yicha cheklovlar bo'lmagan taqdirda) quyidagilarga olib keladi:

1) bu mamlakatga oqimga xorijiy kapital va shunga mos ravishda chet el valyutasi taklifining oshishiga, uning arzonlashishiga va milliy valyuta kursining oshishiga;

2) ko'proq olib kelish yuqori daromad milliy valyutadagi depozitlar va qimmatli qog‘ozlar milliy jamg‘armalarning valyuta bozoridan chiqib ketishiga, chet el valyutasiga talabning pasayishiga, chet el valyutasining qadrsizlanishiga va milliy valyuta kursining oshishiga yordam beradi.

Muhim iqtisodiy ahamiyati valyuta kursi bunga ehtiyojni bildiradi davlat tomonidan tartibga solish.

Ta'sirini oldindan aytish qiyin bo'lgan yuqoridagi omillar bilan bir qatorda, valyuta talab va taklifiga nisbatan uzoq muddatli tendentsiyalar ham ta'sir qiladi.

Bularga quyidagilar kiradi:

1. Jahon bozorlarida tovarlarning raqobatbardoshligi va uning o'zgarishi. Ular, pirovardida, texnologik determinantlar bilan belgilanadi. Eksport xorijiy valyutaning kirib kelishini rag'batlantiradi.

2. O'sish milliy daromad chet el mahsulotlariga talabning oshishiga olib keladi, tovar importi esa chet el valyutasining chiqib ketishini oshirishi mumkin.

3. Hamkor bozorlardagi narxlarga nisbatan ichki narxlarning izchil oshib borishi arzonroq xorijiy tovarlarni sotib olish istagini kuchaytiradi, xorijliklarning esa qimmatlashib borayotgan tovar yoki xizmatlarni sotib olishga moyilligi yo‘qoladi. Natijada xorijiy valyuta taklifi qisqaradi va milliy valyuta qadrsizlanadi.