Ип 1 не платишь налоги. Я ип и не хочу платить налоги и страховые взносы. Легальные способы сэкономить на налогах

Чтобы избежать конфликтов с контролирующими органами, предприниматель должен вовремя сдавать отчетность и платить налоги.

В статье мы расскажем о нарушениях, связанных с уплатой налогов и налоговой отчетностью, и об ответственности, которая за это грозит.

Нарушение сроков сдачи налоговой отчетности

За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога, но не больше 30% и не меньше 1000 рублей. Если налог уплачен, но декларация в срок не сдана, то штраф составит только 1000 рублей.

Блокировка со счета снимается на следующий день после подачи декларации.

Невыполнение обязанностей налогового агента

Штраф 20% неперечисленного налога.

В некоторых случаях ИП должен платить налог не за себя, а за другое лицо. Например, предприниматель с сотрудниками должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС с аренды.

За невыполнение обязанностей предусмотрен штраф 20% неперечисленного налога.

А за предоставление недостоверных сведений налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый документ с искаженной информацией.

В 19 лет я открыла свое дело без всякой помощи, которую мне должно государство. Я все делала сама.

За что я плачу взносы? За свою будущую пенсию или за пенсию своих родителей и бабушки с дедушкой? Плачу за воздух - не иначе. Никакой помощи малому бизнесу - одни слова.

Инспектор налоговой рассмеялась, когда увидела, что расходы превышали доходы за год. Она спросила: «И для чего ИП ? Закройтесь и шейте дома спокойно - не позорьтесь!»

Написала на нее жалобу и хочу узнать, за что я плачу налоги.

Екатерина, 22 года, Мордовия

Действительно, бесит платить государству налоги и взносы и не получать от него помощи, если вы не знаете, на что идут ваши деньги. Давайте разберемся.

Наталия Богатырева

На что тратятся налоги, которые поступают в бюджет

Государство собирает со всех граждан налоги и тратит их на общие нужды. На эти деньги работают детские сады, школы, университеты, общественный транспорт, суды и полиция. Эти же деньги идут на социальные программы, поддержку малоимущих, выплаты семьям с детьми, в том числе материнский капитал.

Государство формирует бюджет не только за счет наших налогов. Основной источник формирования федерального бюджета - нефтегазовые доходы. Еще в него поступают доходы от использования и продажи государственного имущества, штрафы и не только. В нижестоящие бюджеты направляются федеральные дотации и субсидии на исполнение целевых программ. Но ключевую роль в пополнении региональных и муниципальных бюджетов играют именно налоговые доходы.

Налоги с доходов, которые платят ИП , зачисляются именно в бюджеты субъектов России и муниципалитетов. Они позволяют существовать и развиваться городу и области, в которых вы живете. В законах о региональных бюджетах подробно расписано, сколько денег и на какие цели региону нужно потратить.

Разберем на примере

Вы пишете, что живете в Мордовии. В 2017 году бюджет республики получил 34,7 млрд рублей доходов. Из них 21,5 млрд рублей - за счет налогов. Это почти в два раза больше, чем дотации и прочие платежи из федерального бюджета.

890 млн рублей налога собрали благодаря применению УСН . ИП заплатили почти половину этой суммы. ИП на общей системе налогообложения и иные лица, занимающиеся частной практикой, заплатили 28 млн рублей НДФЛ .

Для сравнения, в Мордовии в 2017 году потратили из бюджета:

1. На социальное обеспечение - 7,5 млрд рублей.
2. На дошкольное образование - 2 млрд рублей.
3. На зарплаты депутатам - 63 млн рублей.

Я часто слышу от знакомых, что депутаты слишком много получают и лучше бы государство потратило их зарплату на покрытие налогов граждан. Как показывает статистика, это несравнимые категории: даже если депутаты согласятся работать бесплатно, ИП все равно придется платить налоги.

Предположим, что все предприниматели Мордовии не заплатят налоги, - тогда другие статьи расходов окажутся недофинансированными: не хватит на зарплаты учителям или на дороги.

Мы платим налоги и взамен получаем бесплатное образование, правоохранительную систему и суды, защиту от чрезвычайных ситуаций, контроль за качеством товаров.

Не все работает идеально. Без налогов не работало бы совсем.

На что идут страховые взносы

Страховые взносы - это не налоги, но платить их также обязательно. За счет этих взносов работает бесплатная медицина и выплачиваются пенсии. Пособия по уходу за ребенком и больничные также оплачиваются за счет взносов, но их ИП платят добровольно.

Взносы на обязательное медицинское страхование. Эти взносы платят все, у кого есть доход. За тех, кто не работает, взносы платит государство.

Взносы на ОМС в 2017 году по всей России

Страховые взносы на ОМС

Кто платит

1,7 трлн Р

Взносы за работающее население

Кто платит

Работодатели

1 трлн Р

За счет этих денег можно делать прививки, лечить зубы, сдавать анализы и получать лекарства. Почти все деньги, которые получил бюджет в 2017 году, ушли на программу «Развитие здравоохранения» - в сумме 1,6 трлн рублей.

Я понимаю, что в 22 года пенсионные баллы - сомнительный аргумент, в то время как отчисления в казну больно бьют по карману. Взносы ИП записываются на его лицевой счет, пусть и в виде баллов. Но они не пропадают бесследно, а уходят на выплачиваемые сейчас пенсии. Кто больше заплатил, тот и получил больше баллов.

Ваше негодование по поводу пенсионных взносов можно понять. Государство постоянно меняет порядок расчета пенсий, недавно повысило пенсионный возраст. По действующим правилам ИП сложно накопить на приличную пенсию только за счет обязательных взносов. Потому что эти фиксированные взносы ИП платят таким образом, как будто зарабатывают только МРОТ - около 11 тысяч рублей в месяц. Вот с таких сумм и складывается их будущая пенсия. Хотите больше - доплачивайте добровольно. Пенсионная система России - это больно. Но она работает.

За счет ваших взносов пополняются средства на выплату текущих пенсий. Государство выплачивает их пожилым людям, инвалидам и лицам, потерявшим кормильца. Поддерживать этих людей - обязанность не только государства, но и всего общества. Взносы, которые вы платите сейчас, идут на выплату пенсий вашим бабушкам, дедушкам, больным родственникам и всем тем, о ком некому позаботиться. Это важный элемент социального государства. Если кто-то не сможет работать, государство выплатит пенсию за счет чьих-то будущих взносов.

Взносы - не единственный источник финансирования пенсионного фонда. Пенсионных взносов, которые поступают в его бюджет сейчас, не хватает, чтобы выплатить пенсии всем. Поэтому государству приходится существенно доплачивать.

Как платить меньше

Стать самозанятым. Присмотритесь Там вообще нет отчетности, низкие ставки налога и не нужно платить обязательные страховые взносы. Но себе на пенсию придется копить самостоятельно: страховой стаж у самозанятых не учитывается и баллы им не начисляются.

Закрыть ИП . Прислушайтесь к совету инспектора. Возможно, она не хотела вас обидеть. Если вы берете разовые заказы, регистрироваться в качестве ИП необязательно. Вы можете платить только НДФЛ по ставке 13% с каждого заказа. Налог можно существенно уменьшить, применив Страховые взносы платить не нужно.

Какую помощь получит ИП от государства

Государственную и муниципальную помощь можно получить, если знать о ней и вовремя за ней обратиться. Информация публикуется на сайтах региональных министерств экономики, центров поддержки предпринимательства и центров занятости. Есть специальный сайт для поддержки и развития предпринимательства - портал Бизнес-навигатора МСП . В Москве консультируют в центрах услуг для бизнеса.

Деньги на регистрацию бизнеса. Государство помогает безработным и малоимущим организовать ИП и начать работать. Безработные должны стоять на учете в службе занятости, чтобы получить информационную помощь в развитии своего дела и финансовую помощь в оплате расходов по регистрации ИП. Размер финансовой помощи определяется субъектами РФ. В Москве он ограничен суммой 10 200 рублей.

Субсидии на развитие. Малоимущие могут получить финансовую помощь в рамках социального контракта. Государство даст им деньги на создание и развитие ИП , но будет следить за тем, как деньги расходуются и каковы результаты. Чтобы получить такую помощь, нужно иметь официальный доход ниже прожиточного минимума. Сумма устанавливается региональным законодательством. Например, в Мордовии дают 10 тысяч рублей. В Приморском крае - до 50 тысяч рублей.

Бесплатные консультации. Остальные граждане России тоже могут бесплатно получить консультации по открытию ИП в центрах поддержки предпринимательства. Они создаются в каждом регионе. На портале Бизнес-навигатора МСП можно сформировать бизнес-план. Нужно зарегистрироваться, но это бесплатно.

Льготная аренда. Во многих регионах работают бизнес-центры, в которых начинающим предпринимателям дают в аренду офисы по льготной ставке. Например, в три раза дешевле рыночной. Кроме самого помещения можно получить всю мебель, оргтехнику и даже бухгалтерские услуги бесплатно. Об этом не все знают, но два этажа в каком-то бизнес-центре в самом центре города могут оказаться бизнес-инкубатором с такими условиями.

Гранты и льготные займы. Финансовая помощь ИП включает целевые субсидии, льготные займы, кредиты и лизинг. На портале Бизнес-навигатора МСП можно выбрать варианты помощи, которые предоставляются ИП в вашем регионе.

ИП могут получить поддержку государства - это не миф. Узнавайте, какие формы поддержки действуют, и подавайте заявление. Государство создает возможности для поддержки бизнеса, но инициатива - за самими предпринимателями. Вот на это в том числе и идут ваши налоги. Но вполне возможно, их можно было бы потратить еще эффективнее.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите: [email protected]. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Открыл ИП, но не работал надо ли платить налоги? Все зависит от того, какую систему налогообложения использовал предприниматель до возникновения обстоятельств. На общем режиме и «упрощёнке» можно избежать расчётов с бюджетом по получаемым доходам, на ЕНВД и патенте – нет. Страховые взносы на себя вносить в ПФР придётся до того момента, пока ИП не выведут из реестра. В статье приведены варианты разрешения ситуации.

Как приостановить деятельность ИП в законном порядке

В деловой практике встречаются обстоятельства, когда у гражданина, который ведёт предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, отпала необходимость в занятии бизнесом, например, на время его отпуска.

У бизнесмена в первую очередь возникает желание официально приостановить деятельность, написав заявление в налоговый орган. Он надеется, что если ИП не ведёт деятельность, то обязательств по платежам в бюджет и в Пенсионный фонд не возникнет.

Если предприятие не работало, налоговое законодательство позволяет индивидуальным предпринимателям не платить налоги при использовании налоговых режимов, где размер налога зависит от величины дохода. Страховые взносы, которые физлицо вносит за себя, обязательны к уплате пока действует регистрация. Подробнее об этом расскажем в следующих главах.

Найти приемлемое решение можно на двух направлениях:

1. Выбрать ОСНО или УСН в качестве режима налогообложения, если это возможно в ближайшем будущем. Объект налогообложения (доходы либо доходы за минусом расходов) здесь значения не имеет: предприятие не работало, выручка отсутствовала и за отчётный период налоги начислять не на что – их можно не платить. В этом случае у предпринимателя остаются обязанности сдавать нулевые декларации и платить страховых взносов «за себя». Как это сделать? К сожалению, переход на «упрощёнку» с другой системы возможен только по окончании календарного года, поэтому надо либо подождать 1 января, либо воспользоваться путём, описанном в следующем пункте.
2. Закрыть ИП. Самый удобный вариант. Придётся сдать отчётность, уплатить налоги и страховые взносы в размере, соответствующему периоду, за который ИП так и не сработал. Закон не запрещает сколь угодно часто закрывать и регистрировать вновь предпринимательство. Главное – своевременно и правильно оплатить начисленные налоги и сборы.

Для закрытия надо подать заявление в ИФНС, где проходила регистрация ИП, и приложить к нему квитанцию об уплате госпошлины.

Социальные взносы

Независимо от того, работает ли ИП по выбранному профилю и какую систему налогообложения он предпочёл, надо заплатить в Пенсионный фонд и ФСС взносы. Эти сборы платятся только за себя, если наёмных работников у предпринимателя не было в отчётном периоде. В этом состоит существенное отличие от организации, которая не обязана платить их, если не работает и не содержит штата сотрудников.

1. ОСНО. При использовании общего режима рассчитываются два вида налогов – НДС и НДФЛ. Первый следует начислять, если есть реализация. При отсутствии добавленной стоимости в этом бюджетном платеже отпадает необходимость. Подоходный налог здесь исчисляется с разницы между доходами и затратами. Когда ИП не ведёт бизнес, то и дохода не получает, и расходов у него нет. То есть и здесь объект налогообложения отсутствует. В результате обязательств по перечислению в бюджет обязательных платежей не возникает. Тем не менее, по истечении года бизнесмен должен подать декларацию с нулевыми показателями.
2. УСН. Здесь ситуация идентичная и налог исчисляется в зависимости от дохода или от разницы между выручкой и расходами. В обоих случаях за неимением деятельности отсутствует и объект налогообложения, то есть и пополнять бюджет не с чего. Но отчитываться надо – раз в год, по УСН.
3. ЕНВД. Суть этого режима в том, что отчётность и оплата налогов здесь не зависят от выручки. Бюджетные платежи рассчитываются с предполагаемого дохода, который установлен нормативными актами на федеральном и региональном уровнях. Избежать его уплаты возможно в том случае, если написать заявление о снятии с учёта в качестве плательщика «вменёнки». Если взамен не выбирать другую систему, налогоплательщик переходит автоматически на ОСНО и, не работая, будет платить только «свои» страховые взносы (см. пункт 1 списка).
4. ПСН. Этот режим налогообложения позволяет оформлять право на работу в некоей сфере на короткий период – от месяца до года. Однако окончание срока действия патента автоматически не означает, что налоги не надо платить.

Предприниматель в случае не продления действия ПСН обязан будет отчитываться по общей системе. В первом пункте этого списка описано, как будет складываться ситуация в этих обстоятельствах.

Другие налоги

Кроме бюджетных платежей, непосредственно связанных с коммерческой деятельностью, есть ряд налогов, имеющих косвенное отношение к бизнесу, но налагающих обязательства на бизнесмена.

Рассмотрим, как надо поступать индивидуальным предпринимателям, если не ведут деятельность, а объект налогообложения присутствует.

Гражданин, обладающий недвижимым имуществом на территории РФ, обязан уплачивать соответствующий налог. Сведения о количестве объектов в собственности инспекция берёт из базы данных кадастровой палаты, рассчитывает бюджетный платёж и присылает на адрес места жительства уведомление. В сообщении указаны суммы к уплате и предельные сроки перечисления денег.

Однако такая процедура предусмотрена только для тех граждан, у которых нет на сайте ФНС личного кабинета. Если такой сервис активирован, то уведомления публикуются в электронной форме и не присылаются по домашнему адресу.

Но для физлица, имеющего статус ИП, предусмотрены некоторые особенности. Имеющийся у гражданина имущественный объект может использоваться в бизнесе. И тогда с него не берётся. Чтобы добиться преференции лица, осуществляющие коммерческую деятельность, должны известить налоговиков о таком факте, прикладывая документальные подтверждения.

Иначе говоря, если деятельность открыто не ведётся, или есть намерение её приостановить на некоторое время, надо быть готовым к тому, что с недвижимости начнёт взиматься налог на имущество. То есть возникнет обратная ситуация, когда официальная остановка коммерческой работы влечёт увеличение налогового бремени.

Пенсионеры налог на недвижимое имущество не платят, но это касается только жилья, хозяйственных построек и гаражей. Для предпринимательских объектов эта льгота не действует.

Имеющиеся во владении физического лица транспортные средства облагаются соответствующим налогом. Расчёт бюджетного платежа налоговики проводят сами, присылая затем извещение на домашний адрес с суммой к уплате и предельными сроками внесения. Если у гражданина есть на сайте Налоговой службы личный кабинет, он получает извещение в электронной форме, а не почтой, как раньше.

Если граждане не являются индивидуальными предпринимателями, это не отменяет обязанность гражданина своевременно и в полной мере вносить транспортный налог. Напротив, некоторые ресурсы для снижения размера платежа есть и у предпринимателей, пользующихся автомобилями в бизнесе. Все затраты по обслуживанию и ремонту они могут отнести на расходы и снизить тем налоговую базу, даже сборы по «Платону».

Если транспортное средство было куплено для коммерции, при приостановке деятельности лучшим выходом будет его реализация.

Земельный налог

Физические лица, владеющие земельными участками, обязаны вносить соответствующий налог. Размер этого бюджетного платежа сильно зависит не от того, в каких целях она используется, а от того, в какую категорию объект поставлен региональными законодателями. От этого зависит величина налоговой ставки – минимальной для личных участков, земель сельхоз назначения и максимальной для промышленных или коммерческих площадей.

В этой сфере создаётся ситуация, при которой, сумма итогового налога не зависит. При желании приостановить деятельность ИП и избежать налогового бремени лучшим выходом представляется продажа коммерческой земли или сдача её в аренду. Однако в таком случае физлицу придётся подавать ежегодно декларацию 3-НДФЛ, где отражать полученный доход и всё-таки платить подоходный налог.

В итоге – приостановление статуса ИП невозможно. Можно лишь использовать налоговые режимы, при которых отсутствие деятельности позволяет вести расчёты с бюджетом только по таким налогам, как имущественному, транспортному и земельному. Но от обязанности оплаты взносов не освобождается. Но лучшим выходом стало бы написание заявления в ИФНС с просьбой вывести из реестра. В дальнейшем можно снова зарегистрироваться. Число попыток закон не ограничивает.

На чтение 10 мин. Просмотров 118 Опубликовано 27.05.2018

Для того чтобы организовать собственный бизнес, предпринимателю необходимо зарегистрироваться в налоговой службе и выбрать схему уплаты налогов. С этого момента предприниматель обязан осуществлять налоговые выплаты, согласно выбранному режиму. Однако бывают случаи, когда руководители компаний сталкиваются с необходимостью остановить работу фирмы на определенный срок. В этом случае фирма не приносит дохода, что порождает вопрос о том, как оплачивать налоги. Ниже мы предлагаем поговорить о том, нужно ли платить налог, если ИП не ведет деятельность.

ИП — это не юридическое лицо, а обычное физическое, но с правом вести предпринимательскую деятельность

Порядок уплаты налогов при временной приостановке деятельности компании

Нужно ли осуществлять налоговые платежи при временной заморозке деятельности индивидуального предпринимателя? Ответ на данный вопрос тесно взаимосвязан с выбранным режимом налогообложения. Следует отдельно отметить, что некоторые режимы подразумевают обязательную уплату налогов даже в тех ситуациях, когда у ИП отсутствует доход. То же самое следует сказать и о финансовой отчетности, что передается представителям ФНС.

Существует ряд определенных факторов, которые имеют важную роль в вопросе о необходимости уплаты налогов. Одним из таких факторов является причина приостановки деятельности компании. Помимо этого, следует учитывать и срок, в течение которого, работа фирмы будет заморожена. В некоторых ситуациях, предприниматель может на законных основаниях отказаться от уплаты налогов. Ниже мы предлагаем рассмотреть обязательные платежи и различные режимы налогообложения.

Пенсионный Фонд

Выплаты в счет Пенсионного Фонда Российской Федерации являются обязательными для каждой компании, зарегистрированной в статусе ИП. Следует отдельно упомянуть о том, что данный налог подлежит уплате даже в том случае, когда в штате компании отсутствует персонал. В народе, данный вид налоговых выплат получил название «платежа за себя». Действующим законодательством установлена фиксированная ставка платежа в Пенсионный Фонд. Также следует сказать о том, что ставка ежегодно индексируется. Первый платеж передается Пенсионному Фонду на момент регистрации ИП. Последняя выплата осуществляется на этапе закрытия компании.

Как уже было сказано выше, сумма платежа установлена в законодательном порядке. Размер платежа не зависит от таких критериев, как выбор сферы деятельности компании или отсутствие дохода. Это означает, что при временной заморозке ИП, предпринимателю потребуется ежемесячно перечислять в ПФ определенную сумму.

Каждый предприниматель обязан знать, что размер взноса в ПФ, тесно взаимосвязан с уровнем прибыли фирмы за отчетный год. Размер выплаты определяется на основании МРОТА. В две тысячи семнадцатом году, сумма пенсионного взноса составляла 7 500 рублей.

Важно обратить внимание, что сумма взноса в счет Пенсионного Фонда составляет двадцать шесть процентов от годовой суммы минимального размера оплаты труда.

Страховые взносы на себя вносить в ПФР придётся до того момента, пока ИП не выведут из реестра

Когда сумма дохода, полученного предпринимателем в течение отчетного года, составляет 300 000 рублей, размер платежа равняется 23 400 рублей. В ситуации, когда размер дохода превышает вышеприведенный показатель, прибавляется дополнительный процент к общей сумме. Согласно установленным правилам, предприниматель должен перечислить основной платеж до 31 декабря отчетного года, а дополнительный до 01 апреля года, следующего за отчетным.

Важно обратить внимание на то, что избежать взноса в ПФ практически невозможно. Однако существует ряд ситуаций, в которых предприниматель может получить временное освобождение от уплаты данного налога:

1. Прохождение воинской службы – для того, чтобы получить возможность временного освобождения от выплат в счет Пенсионного фонда, потребуется предоставить ряд документов. В первую очередь потребуется военный билет, содержащий соответствующую отметку, а также справка из военкомата. Далее потребуется получить выписку от налоговой службы с подтверждением отсутствия коммерческой деятельности за указанный период. Заключительным документом является трудовая книга владельца ИП. Все вышеперечисленные документы передаются представителю Пенсионного Фонда.
2. Декретный отпуск – согласно действующему законодательству, взять отпуск для ухода за новорожденным может не только мать, но и отец ребенка. В том случае, если у предпринимателя имеется несколько детей в возрасте до полутора лет, длительность отпуска продлевается до того момента, пока самый младший из детей не достигнет возраста равного восемнадцати месяцам. В качестве подтверждающих документов могут использоваться свидетельство о рождении ребенка, свидетельства, полученные в Фонде Социальной Защиты или справки из ЖЭУ. Помимо этого, потребуется предоставить в Пенсионный Фонд выписку из налоговой инспекции, что подтверждает заморозку ИП на данный отрезок времени.
3. Уход за пенсионерами (старше 80 лет) и инвалидами. Для того чтобы получить возможность временно прекратить выплаты в Пенсионный Фонд, предпринимателю необходимо предоставить свидетельство об инвалидности лица, за которым будет осуществляться уход. В стандартный пакет документов входит налоговая декларация, а также выписка из ЖЭУ о членах семьи.

Важно обратить внимание, что существует еще несколько законных способов перестать оплачивать рассматриваемый налог. Данное право предоставляется супругам военнослужащих, расположенных в тех регионах, где отсутствует возможность трудоустройства. Подобное право также предоставляется супругам дипломатов, временно проживающим за границей.

Фонд Обязательного Медицинского Страхования

ИП не ведет деятельность, какие налоги платить? Согласно установленным правилам, каждое лицо, зарегистрированное в статусе ИП, обязано перечислять деньги в счет Фонда Обязательного Медицинского Страхования. Также следует упомянуть, что индекс данных выплат ежегодно изменяется, а сумма самого взноса взаимосвязана с минимальным размером оплаты труда. В две тысячи семнадцатом году, размер взноса в данное учреждение составлял - 5,1 процент. Из этого можно сделать вывод, что ИП необходимо перечислять данной организации сумму равную 4 590 рублей.

Важно обратить внимание на то, что по действующим правилам, предпринимателю предоставляется возможность перечисления как полного платежа, так и разделение данной суммы на несколько месяцев. Получить возможность избежать данных выплат можно только в тех ситуациях, что были перечислены выше.

Если предприятие не работало, налоговое законодательство позволяет индивидуальным предпринимателям не платить налоги при использовании налоговых режимов, где размер налога зависит от величины дохода

Стандартный налоговый режим

Режим ОСНО (Общая Система налогообложения) включает в себя налог на доход физических лиц (НДФЛ) и налог на добавочную стоимость (НДС). Важно обратить внимание на то, что при данном режиме, предпринимателю нет необходимости осуществлять выплаты во время приостановки деятельности ИП. Объяснить данный факт довольно просто. Налог на добавочную стоимость подлежит уплате при реализации производимой продукции или оказании услуг. При заморозке компании, предприниматель не продает свою продукцию, что позволяет временно прекратить выплаты по НДС.

Отсутствие деятельности ИП также является одной из причин для отказа от уплаты НДФЛ, так как у компании отсутствует статья дохода.

Для того чтобы получить законные основания для снятия налоговых обязательств, потребуется заполнить упрощенную форму декларации. Данный документ составляется всего один раз в течение отчетного периода и содержит в себе все налоговые выплаты, соответствующие общему режиму. Следует отметить, что до введения новых правил, предпринимателю было необходимо заполнять нулевые декларации, по каждой выплате отдельно.

Упрощенный режим уплаты налогов

Действующая законодательная программа разрешает владельцам ИП выбрать один из нескольких особых режимов налоговых выплат. Среди них следует выделить упрощенную систему налогообложения (УСНО). Благодаря выбору данной системы, коммерсант снимает с себя обязательства, связанные с оплатой налога на имущество, доход физических лиц и добавочную стоимость. В этом случае, владелец ИП обязан осуществлять единую выплату в счет налоговой службы. Существует два вида базы данного налогообложения. При первом варианте, налог основывается на величине дохода ИП. При втором методе, сумма налоговой базы рассчитывается на основе разницы между статьей дохода и расхода.

Если у ИП нет дохода, нужно ли платить налоги? При выборе данной системы, предпринимателю необходимо заполнить нулевой бланк декларации и передать его представителю налоговой службы. Данный документ может быть передан как лично в руки, так и через официальное доверенное лицо. Помимо этого, можно отправить бланк заказным письмом, прикрепив опись вложенных документов. Допускается передача документов в электронном виде, заверенных электронной цифровой печатью.

Независимо от того, работает ли ИП по выбранному профилю и какую систему налогообложения он предпочёл, надо заплатить взносы в Пенсионный фонд и ФСС

Единый налог на вменный доход

В действующем законодательстве приведен перечень сфер деятельности, соответствующих режиму ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Важно обратить внимание на то, что введение этой системы осуществляется региональными органами самоуправления. Также следует сказать, что для перехода на эту систему, ИП должно соответствовать ряду строгих критериев. В том случае, если предпринимателем выбирается «вмененка», то на протяжении всего времени деятельности ИП необходимо осуществлять соответствующие выплаты.

Среди достоинств этой системы, следует выделить отсутствие выплат, связанных с доходом физических лиц. При приостановке деятельности компании, предпринимателю необходимо ежеквартально подавать в налоговую службу нулевую декларацию. Благодаря этому шагу появляется возможность законно снять с себя обязательства по уплате налогов.

Налог на имущество

«ИП открыто, но деятельность не ведется, какие налоги платить?» Данный вопрос волнует многих предпринимателей. Особенно часто, этот вопрос посвящается имущественному налогу. Согласно действующим правилам, налогообложению подлежат следующие виды имущества:

• земельные участки;
• объекты недвижимости;
• транспортные средства.

Оплачивать данный налог необходимо с момента приобретения актива. Важно обратить внимание на то, что даже в случае приостановки деятельности компании, предпринимателю необходимо осуществлять выплаты по данной статье.

Налоговой службой ежегодно начисляется налог на имущественные ценности ИП. Получить освобождение от этого налога можно благодаря выбору одного из специальных режимов налогообложения. Важно обратить внимание на то, что предпринимателю все равно потребуется оплачивать налог на недвижимость, величина которого рассчитывается на основе кадастровой стоимости актива. Также следует сказать о том, что порядок и величина выплат устанавливается местными органами самоуправления. Последним днем оплаты налога является 1 декабря года, следующего за отчетным.

Начислением транспортных налогов занимается ИФНС. Важно обратить внимание, что в данном случае ИП не предоставляются льготные режимы. Это означает, что предприниматель обязуется выплачивать ИФНС определенную сумму, величина которой не зависит от выбранного режима налогообложения. Также следует сказать о том, что данная пошлина выплачивается даже на момент заморозки компании. Днем назначения обязательств, является дата приобретения актива. Сумма налогообложения основывается на мощности двигателя транспортного средства. Последним днем осуществления рассматриваемой выплаты назначено 1 октября года, следующего за отчетным.

Система налогообложения – это порядок расчёта и оплаты налога

Индивидуальным предпринимателям не предоставляется освобождение и от выплат по земельному налогу. Данные обязательства возлагаются на ИП вне зависимости от факта ведения коммерческой деятельности. Данный факт объясняется тем, что сдача земли в аренду рассматривается как один из видов деятельности. Ежегодно ИФНС рассылают предпринимателям уведомления, где указана сумма налоговых выплат. Последним днем выплаты назначено 1 декабря.

Заключение

В данной статье мы рассмотрели порядок уплаты налогов, в случае временной остановки предпринимательской деятельности. Подводя итог всему вышесказанному, можно сделать вывод, что полностью избежать уплаты налогов невозможно. На этапе заморозки компании, предпринимателю следует детально проанализировать перспективы развития собственного дела. В некоторых случаях ликвидация ИП является единственным способом избежать дополнительных затрат.

Вконтакте

Налоги являются значимыми платежами для каждого человека или компании. Они должны вноситься за транспорт, недвижимость, доход и иное имущество. Для физлиц расчет правильного размера отчислений ведется работниками ФНС, после чего граждане получают только уведомление о крайней дате платежа и квитанцию на оплату.

Нередко у людей имеются низкие доходы или иные причины, по которым они не могут выделить средства на эти цели. В этом случае появляется вопрос - что будет, если не платить налоги? Государству важно, чтобы каждый человек ответственно подходил к своим обязанностям, поэтому при отсутствии платежей применяются действительно жесткие меры наказания.

Какие предусматриваются налоговые санкции?

Что будет, если не платить налоги? Самым значимым моментом является то, что начисляются существенные штрафные санкции. Они зависят от размера платежа и количества дней, в течение которых не вносятся средства, причем эти дни называются просрочкой.

По общим правилам за каждый такой день взимается пеня, рассчитываемая в определенных процентах к сумме, которая не была перечислена налогоплательщиком. Она зависит от ставки рефинансирования, поэтому обычно равна 1/300 от неуплаченного налога по ст. 75 НК.

Дополнительно учитываются положения ст. 122 НК, в которой указывается, что если полностью или частично не уплачиваются средства в виде налога, так как налоговая база была занижена целенаправленно налогоплательщиком, то все эти действия приводят к начислению штрафов. Если неправильно был рассчитан налог или не было принято никаких действий гражданам для изменения имеющихся в квитанции показателей, то штраф варьируется от 20 до 40 %. Конкретный размер зависит от того, будут ли такие действия признаваться умышленными или случайными.

Когда ФНС обращается в суд?

Что происходит, если не платить налоги длительное время? С 2015 г. при накоплении значительного долга, а также при отсутствии перечислений в бюджет длительный период времени, государственные органы обладают возможностью обращаться к суду для принудительного взыскания. Для этого применяется стандартная процедура:

• работники ФНС подают соответствующее заявление в суд, на основании которого должны взыскиваться с гражданина долги;
• производится подача такого заявление в течение 6 месяцев после того, как наступила дата, когда должен был налогоплательщик уплатить налог;
• обращение к суду допускается только при наличии долга, размер которого превышает 3 тыс. руб.;
• при удовлетворении иска начинается исполнительное производство;
• на основании исполнительного листа начинают действовать приставы.

Приставы обладают разными возможностями для воздействия на должников. Что будет, если не платить налоги, а при этом ФНС обратилась в суд? При такой ситуации приставы могут арестовать счета, запретить выезд за территорию РФ, а в крайнем случае даже арестовать и конфисковать ценное имущество, которое далее продается с торгов. Полученная от этого сумма направляется на погашение долга, а оставшиеся средства передаются гражданину.

Срок исковой давности

По таким делам исковая давность стандартно равна 3 года. Если в течение данного периода времени ФНС не обратится в суд для принудительного взыскания средств, то должник может далее не волноваться о том, что с него могут взыскиваться средства каким-либо образом.

Как планируется ужесточить условия?

ФНС планирует ввести другие жесткие меры, позволяющие улучшить эффективность взыскания средств с людей, не желающих перечислять налоги в бюджет. Для этого были разработаны специальные методические рекомендации. В них указываются мероприятия, повышающие количество перечисляемых в бюджет средств:

• Сразу после того, как размер долга превышает 3 тыс. руб., направляется заявление в суд для принудительного взыскания денег.
• Если долг больше 10 тыс. руб., то устанавливается для должника временное ограничение для выезда за пределы РФ.
• Если у должника отсутствует имущество, которое могло бы изыматься для последующей продажи, то с помощью приставов выявляются разные источники дохода гражданина, которые могли бы использоваться для погашения долгов.
• Если задолженность превышает 25 тыс. руб., то посылается запрос в ПФ для выявления того, какая компания уплачивает за гражданина обязательные платежи, что позволит обратиться по месту его работы для принудительного взыскания части дохода, представленного зарплатой, пенсией, стипендией или другими периодическими выплатами.

Дополнительно работники инспекции регулярно сотрудничают с сотрудниками ФССП и ГИБДД, поэтому совместно с ними проводят специализированные рейды, на основании которых с физлиц взимаются налоги в самых востребованных общественных учреждениях. Поэтому при ответе на вопрос о том, что будет, если не платить налоги, граждане должны быть готовы к тому, что к ним будут применяться разные действительно жесткие методы, позволяющие взыскать долги.

Особенности неуплаты налога на прибыль

Каждый человек, получающий доход, должен уплачивать подоходный налог, называемый по-другому НДФЛ. Он считается основным сбором, уплачиваемым со всех денежных поступлений гражданина за год.

Налоговая ставка варьируется в зависимости от годового дохода, так как если он не превышает 512 тыс. руб., то взимается 13%, а если он больше, то придется заплатить 23% от поступлений денег. Перечислением данного налога за наемных работников занимается работодатель. В остальных ситуациях, например, при продаже авто или недвижимости, при сдаче объекта в аренду или при других ситуациях, придется самостоятельно заниматься расчетом и уплатой налога. Дополнительно имеется обязанность сдавать декларацию.

Уплатить НДФЛ надо до 1 декабря года, следующего за отчетным. Декларация 3-НДФЛ по всем доходам требуется передавать работникам ФНС до 1 апреля этого же года.

Если гражданин принимает решение не уплачивать средства, то он должен знать, что будет, если не платить налоги. К основным негативным последствиям относится следующее:

• при отсутствии декларации в установленные сроки начисляется штраф в размере 5% от суммы налога, который надо уплатить на основании данного документа;
• если просрочка превышает 180 дней, то вырастает штраф до 30% от размера налога, после чего за каждый месяц просрочки начисляется дополнительные 10%;
• за отсутствие перечисления в бюджет назначается пеня, рассчитываемая в зависимости от ставки рефинансирования;
• за нарушение сроков перечисления денег назначается штраф в размере 20% от размера налога.

Информация о том, что человек получил доходы путем продажи квартиры, машины, участка земли или другого имущества, поступает работниками ФНС от разных государственных органов или других участников сделки, к которым относятся покупатели, нотариусы, доверенные лица или ГИБДД.

Дополнительно сотрудники ФНС будут выявлять, нарушались ли условия уплаты налога умышленно гражданином или нет. В первом случае к нему будут предъявляться более жесткие меры наказания.

Нюансы уплаты налога на имущество

Каждый человек, обладающий определенным ценным имуществом, обязан уплачивать с него ежегодный сбор. Поэтому следует узнать, что будет, если не платить налог на недвижимость, так как сведения обо всех объектах и их владельцах обязательно имеются у работников ФНС.

Уплачивается этот платеж до 1 декабря следующего года, поэтому каждый человек за 2017 год должен перечислить средства до 1 декабря 2018 года. Уведомление об этом совместно с квитанцией обязано приходить непосредственно по месту проживания налогоплательщика. До этого момента можно не перечислять деньги.

Ответственность за неуплату налога на имущество

Что будет, если не платить налог на имущество? К неплательщикам применяются разные меры наказания:

• Несвоевременное перечисление средств приводит к начислению пени, причем она рассчитывается с помощью умножения долга на число дней просрочки, а также учитывается 1/300 ставки рефинансирования.
• Дополнительно начисляется штраф, равный 20% от неуплаченной суммы. Если у работников ФНС появляются доказательства того, что деньги не перечислялись умышленно, то размер штрафа может увеличиваться до 40%.
• Через полгода или при достижении размера долга в 3 тыс. руб. налоговая может обращаться в суд для принудительного взыскания средств.
• Дополнительно может направляться письмо по месту работы должника, в котором содержится информация о неисполнении им своих обязанностей налогоплательщика.

Разобравшись в том, что будет, если не платить налоги, каждый человек должен понимать, что в результате все равно придется погасить задолженность, но она будет значительно увеличена за счет штрафов и пени.

Специфика неуплаты транспортного налога

Все владельцы разного автотранспорта должны уплачивать транспортный налог. Он так же рассчитывается работниками ФНС, а квитанция на оплату присылается по месту регистрации налогоплательщика.

Перечислить средства надо до 1 декабря следующего года. Даже если человек не получает уведомление из ФНС, он должен позаботиться о том, чтобы получить документ самостоятельно в инспекции.

Чем грозит неуплата транспортного налога? При выявлении просрочек назначаются штрафы и пени, причем для расчета используются те же правила, как и при отсутствии денег по другим налогам.

Чем грозит отсутствие налогов для ИП?

Каждый человек, решивший заниматься предпринимательской деятельностью, выбирает подходящую организационную форму для работы. Наиболее часто предпочитают регистрировать ИП. Это обусловлено легкостью регистрации, невысокими налогами и другими положительными параметрами.

ИП уплачивает налоги в зависимости от выбранного режима:

Наиболее часто выбирается предпринимателями ЕНВД или УСН. В этом случае придется уплачивать только один налог, который заменяет все остальные сборы. Даже ИП за себя не приходится перечислять средства за полученный доход.

Как поступить при просрочках?

Что делать, когда единый налог не уплачен вовремя? В такой ситуации первоначально надо уплатить сам налог и все начисленные штрафы и пени.

Желательно обратиться в отделение ФНС для подтверждения отсутствия долгов. Если ИП не платит налог, что будет? Если будет иметься значительный долг, то ФНС может приостановить деятельность предпринимателя и обратиться в суд для взыскания денег принудительно. ИП отвечают по долгам личным имуществом, которое может конфисковаться и продаваться на торгах.

Как узнать наличие долгов?

Нередко люди не обладают сведениями о том, как узнать задолженность по налогам. Для этого можно воспользоваться разными методами.

Оптимальным считается воспользоваться личным кабинетом на сайте Госуслуг. Также можно обратиться непосредственно в отделение ФНС по месту жительства. На сайте инспекции можно зарегистрироваться, авторизоваться и узнать свои долги.

Если ФНС уже обратилась в суд, то, как узнать задолженность по налогам в этом случае? Оптимальным считается обращение к базе данных ФССП.

В заключение

Таким образом, каждый человек или ИП обязан уплачивать множество налогов. Следует тщательно разобраться в том, когда именно перечисляются средства, так как иначе будут начисляться значительные штрафы или пени. Предотвратить их можно путем самостоятельного регулярного контроля своевременного внесения платежей.

Если у человека появляются финансовые трудности, то он может продать имущество или обратиться в банк за кредитом. При таких условиях через суд допускается списывать штрафы и пени, начисленные работниками ФНС.