يستند هذا التوجيه إلى البند 5.5 من الجزء 4 من المادة 14 القانون الاتحاديبتاريخ 2 يوليو 2010 رقم 151-FZ "بشأن أنشطة التمويل الأصغر ومنظمات التمويل الأصغر" (مجموعة التشريعات الاتحاد الروسي، 2010، رقم 27، المادة. 3435؛ 2011، رقم 27، المادة. 3880؛ رقم 49، الفن. 7040؛ 2013، رقم 26، الفن. 3207؛ رقم 30، الفن. 4084؛ رقم 51، الفن. 6683، الفن. 6695؛ 2014، رقم 26، المادة. 3395؛ 2015، رقم 27، المادة. 4001؛ رقم 29، الفن. 4357؛ 2016، رقم 1، الفن. 27) يحدد منهجية تحديد الأموال الخاصة (رأس المال) لشركة التمويل الأصغر.

1. يتم تعريف الأموال الخاصة (رأس المال) لشركة التمويل الأصغر على أنها الفرق بين التكلفة الأصول الماليةومبلغ الالتزامات المحسوبة وفقًا لهذا التوجيه.

يتم حساب قيمة الأصول المالية ومبلغ الالتزامات وفقًا لملحق هذا التوجيه بناءً على البيانات محاسبةالواردة في السجلات المحاسبية، والبيانات المحاسبية (المالية) في تاريخ تحديد الأموال الخاصة (رأس المال) لشركة التمويل الأصغر (المشار إليها فيما بعد بتاريخ التسوية).

التاريخ المقدر عند تقديم طلب لإدخال معلومات حول كيان قانوني فيه سجل الدولةمنظمات التمويل الأصغر أو طلب تغيير نوع مؤسسة التمويل الأصغر وتنفيذ الأنشطة في شكل شركة تمويل أصغر هو أقرب يوم عمل يسبق تاريخ تقديم الطلب المقابل.

2. يتم تضمين الأصول التالية في تكوين الأصول المالية المقبولة لتحديد الأموال الخاصة (رأس المال) لشركة التمويل الأصغر.

2.1. نقدي.

2.2. استثمارات مالية:

من حيث الأموال المقدمة بموجب اتفاقيات القروض الصغيرة مطروحًا منها مبلغ الاحتياطيات المشكلة للخسائر المحتملة على القروض (على أساس مبلغ الدين الرئيسي) وفقًا لتوجيهات بنك روسيا بتاريخ 14 يوليو 2014 رقم 3321-U " "بشأن إجراءات تكوين منظمات التمويل الأصغر للاحتياطيات للخسائر المحتملة على القروض" المسجلة من قبل وزارة العدل في الاتحاد الروسي بتاريخ 11 أغسطس 2014 رقم 33520 ("نشرة بنك روسيا" بتاريخ 3 سبتمبر 2014 رقم 33520 ("نشرة بنك روسيا" بتاريخ 3 سبتمبر 2014) 78) (يشار إليه فيما يلي باسم توجيه بنك روسيا رقم 3321-U)؛

فيما يتعلق بالأموال المقدمة للكيانات القانونية والأفراد بموجب اتفاقيات القروض (باستثناء اتفاقيات القروض الصغيرة)، يتم ضمان الوفاء بالالتزامات بموجب الرهن العقاري للكيانات القانونية التي تمثل شركات صغيرة ومتوسطة الحجم أو تتمتع بوضع التمويل الأصغر منظمة، تعاونية ائتمانية استهلاكية، تعاونيات استهلاكية ائتمانية زراعية، مكاتب الرهن، كيانات قانونية تابعة لمنظمة التمويل الأصغر، بموجب اتفاقيات القروض (باستثناء اتفاقيات القروض الصغيرة). يتم تخفيض مبلغ هذه الأموال بمقدار احتياطي خسائر القروض المحتملة (على أساس مبلغ الدين الرئيسي)، محسوبًا بالطريقة المحددة للقروض الصغيرة بموجب توجيه بنك روسيا رقم 3321-U؛

من حيث الأموال المودعة بموجب العقود وديعة بنكيةفي مؤسسات الائتمان.

2.3. الحسابات المستحقة:

على إيرادات الفوائد على القروض الصغيرة، والتي تشمل الفوائد على استخدام القروض الصغيرة، بالإضافة إلى أي دخل على القروض الصغيرة المحددة مسبقًا في اتفاقية القروض الصغيرة، مطروحًا منها مبلغ الاحتياطيات المشكلة للخسائر المحتملة على القروض (استنادًا إلى حجم المطالبات على إيرادات الفوائد المستحقة) وفقًا لتوجيهات بنك روسيا رقم 3321-U؛

على دخل الفوائد على القروض المقدمة للكيانات القانونية والأفراد بموجب اتفاقيات القروض (باستثناء اتفاقيات القروض الصغيرة)، يتم ضمان الوفاء بالالتزامات بموجب الرهن العقاري للكيانات القانونية التي هي شركات صغيرة ومتوسطة الحجم أو تتمتع بوضع منظمة التمويل الأصغر، تعاونية الائتمان الاستهلاكي، التعاونية الاستهلاكية للائتمان الزراعي، محل الرهن، الكيانات القانونية التابعة لمنظمة التمويل الأصغر، بموجب اتفاقيات القروض (باستثناء اتفاقيات القروض الصغيرة). يتضمن دخل الفائدة المحدد الفائدة على استخدام القرض وأي دخل قرض محدد مسبقًا بموجب الاتفاقيات المحددة، والتي يتم تخفيض مبلغها بمبلغ الاحتياطي للخسائر المحتملة على القروض (استنادًا إلى مبلغ المطالبات المستحقة إيرادات الفوائد)، محسوبة بالطريقة المحددة للقروض الصغيرة بموجب توجيه بنك روسيا رقم 3321-U؛

على مقدار الفائدة بموجب اتفاقيات الودائع المصرفية المبرمة مع مؤسسات الائتمان؛

بمقدار المطالبات المقدمة إلى الطرف المقابل المركزي عن معاملات الأوراق المالية المنجزة على حساب شركة التمويل الأصغر في السوق المنظمة.

3. تشمل الالتزامات المقبولة لتحديد الأموال الخاصة (رأس المال) لشركة التمويل الأصغر الالتزامات قصيرة الأجل وطويلة الأجل لشركة التمويل الأصغر.

4. يدخل هذا التوجيه حيز التنفيذ بعد 10 أيام من تاريخ نشره رسميًا.

منذ عام 2016، تم تقديم رأس مال مصرح به لا يقل عن 70 مليون روبل لمنظمات التمويل الأصغر. هل من الممكن المساهمة بالممتلكات في رأس المال المصرح به أم يجب أن يكون ذلك نقدًا فقط (في حساب نقدي أو في مكتب النقد الخاص بالمؤسسة)؟

نعم يمكنك ذلك. ففي نهاية المطاف، لا يتضمن القانون أي قيود على مبلغ رأس المال المصرح به الذي يجب المساهمة به نقدًا.

في المادة 5 من القانون رقم 151-FZ بتاريخ 2 يوليو 2010 "بشأن أنشطة التمويل الأصغر ومنظمات التمويل الأصغر"، يكتسب الكيان القانوني حقوق والتزامات شركة التمويل الأصغر أو شركة الائتمان الأصغر المنصوص عليها في هذا القانون الاتحادي اعتبارًا من يوم استحواذها وضعية منظمة التمويل الأصغر.

يحق للكيان القانوني المسجل في شكل صندوق، مستقل، الحصول على وضع منظمة التمويل الأصغر. منظمة غير ربحيةأو كيان تجاري أو شراكة.

الحد الأدنى لرأس المال (رأس المال) لشركة التمويل الأصغر هو 70 مليون روبل.

وبالتالي، ينص مشروع توجيه بنك روسيا (اعتبارًا من 26 فبراير 2016) على أنه من أجل الحصول على حالة شركة تمويل أصغر، إلى جانب المستندات والمعلومات المنصوص عليها في الجزء 4 من المادة 5 من القانون الاتحادي بشأن التمويل الأصغر الأنشطة ومنظمات التمويل الأصغر، المرخص لها التقسيم الهيكلييتم أيضًا تقديم شهادة تؤكد توافر الأموال الخاصة (رأس المال) بالمبلغ المحدد بموجب الجزء 7 من المادة 5 من القانون الاتحادي الصادر في 2 يوليو 2010 رقم 151-FZ "بشأن أنشطة التمويل الأصغر ومنظمات التمويل الأصغر" في النموذج وفقًا للملحق 3 لهذا التوجيه وشهادة تأكيد مصادر الأموال التي ساهم بها المؤسسون (المشاركين والمساهمون)، بالشكل وفقًا للملحق 4 لهذا التوجيه مع إرفاق نسخ من المستندات التي تؤكد المعلومات الواردة في الشهادات المحددة.

وبالتالي، فإن التشريع لا يحد من اختيار ونوع مصدر التمويل لرأس مال القوة المتعددة الأطراف.

الأساس المنطقي

من المادة 5 من قانون 2 يوليو 2010 رقم 151-FZ "بشأن أنشطة التمويل الأصغر ومنظمات التمويل الأصغر"

المادة 5. الحصول على صفة منظمة التمويل الأصغر

1. يكتسب الكيان القانوني حقوق والتزامات شركة التمويل الأصغر أو شركة الائتمان الصغير المنصوص عليها في هذا القانون الاتحادي اعتبارًا من يوم حصوله على صفة منظمة التمويل الأصغر.

2. يكتسب الكيان القانوني حالة منظمة التمويل الأصغر من يوم إدخال المعلومات المتعلقة بها في سجل الدولة لمنظمات التمويل الأصغر ويفقد حالة منظمة التمويل الأصغر من يوم استبعاد المعلومات المحددة من هذا السجل.

3. يحق للكيان القانوني المسجل في شكل مؤسسة أو منظمة غير ربحية مستقلة أو كيان تجاري أو شراكة الحصول على صفة منظمة التمويل الأصغر. يتم بعد ذلك إدخال معلومات حول كيان قانوني في سجل الدولة لمنظمات التمويل الأصغر تسجيل الدولةككيان قانوني.

7. الحد الأدنى لرأس المال (رأس المال) لشركة التمويل الأصغر هو 70 مليون روبل.

8. شركة القروض الصغيرة، المعلومات المتعلقة بها موجودة في سجل الدولة لمنظمات التمويل الأصغر، عند التقديم وثائق ضروريةوالمعلومات المنصوص عليها في الجزء 5 من هذه المادة، له الحق في تقديم طلب لتغيير نوع مؤسسة التمويل الأصغر وتنفيذ الأنشطة في شكل شركة تمويل أصغر بالشكل المحدد الفعل المعياريبنك روسيا، لإجراء التغييرات المناسبة على سجل الدولة لمنظمات التمويل الأصغر.

20.03.2016 18:00

اعتبارًا من 29 مارس 2016، تم تقسيم منظمات التمويل الأصغر إلى أنواع ويمكن تسجيلها للقيام بأنشطة التمويل الأصغر إما كشركة تمويل أصغر (MFC) أو كشركة ائتمان أصغر (MCC)

اعتبارًا من 29 مارس 2016، تخضع مؤسسة التمويل الدولية للمتطلبات التالية:

1. لدى الكيان القانوني متطلب إلزامي بمبلغ أمواله الخاصة (الحد الأدنى لرأس ماله الذي يحدده القانون هو سبعون مليون روبل).
2. هناك قيود على أنواع الأنشطة (على سبيل المثال، لا يمكنك ممارسة أي نوع من الأنشطة المهنية في السوق أوراق قيمة، تنفيذ أنشطة الإنتاج و (أو) التجارة).
3. بالاسم في إلزامييجب أن تكون هناك عبارة "شركة تمويل أصغر" ويجب ألا يكون هناك تداخل أو ارتباك مع اسم منظمة تمويل أصغر أخرى.
4. يجب أن يتم إدخاله في المؤسسة المالية الحكومية وأن يكون عضوًا في SRO التابع لـ MFO.
5. يجب أن يحتوي الميثاق على إجراءات إصدار المعلومات لعدد غير محدد من الأشخاص. إذا كان هذا ميثاق منظمة غير ربحية (NPO)، فيجب أن يكون هناك محتوى إضافي ينص على أن أنشطة التمويل الأصغر يجب أن تعتبر أحد الأنواع التي تقوم بها المنظمات غير الربحية، بالإضافة إلى معلومات تفيد بأن الدخل المستلم من أنشطة التمويل الأصغر يجب أن يتم توجيهه إليه منظمة غير ربحية للقيام بأنشطة التمويل الأصغر ودعمها. ويشمل ذلك سداد القروض و (أو) القروض التي تتلقاها مؤسسة التمويل الأصغر والفوائد عليها، أو الأغراض الاجتماعية الأخرى أو الأغراض الخيرية أو الثقافية أو التعليمية أو العلمية.

تتمتع شركة التمويل الأصغر هذه بالحقوق التالية:

• رواد الأعمال هم المؤسسون (المشاركين، المساهمين) في شركة التمويل الأصغر هذه.
• رجال الأعمال الذين يقدمون الأموال بموجب اتفاقية قرض أبرمها أحد المقرضين مع شركة تمويل أصغر بمبلغ مليون وخمسمائة ألف روبل أو أكثر.
• أولئك الذين يشترون سندات شركة التمويل الأصغر التي تم إصدارها (تم إصدارها بشكل إضافي) واجتازت تسجيل الدولة الإلزامي. كما يجب أن تكون نشرة الأوراق المالية مسجلة، مثل السندات المتداولة في البورصة لشركة التمويل الأصغر.
• أولئك الذين يشترون سندات شركة تمويل أصغر، غير محددة في الفقرة الرابعة من هذه الفقرة، والتي تزيد قيمتها الاسمية عن مليون وخمسمائة ألف روبل لكل منها، أو مخصصة للمستثمرين المؤهلين.

1. لإصدار قرض صغير (قرض صغير) لمقترض (فردي) إذا كان مبلغ الدين الرئيسي للمقترض لشركة تمويل أصغر بموجب اتفاقيات القروض الصغيرة في حالة إصدار مثل هذا القرض الصغير (قروض صغيرة) لن يتجاوز مليون روبل.
2. ولشركة التمويل الأصغر أيضًا الحق في إصدار ووضع سنداتها الخاصة.

منذ 29 مارس 2016، تم فرض المتطلبات التالية على منظمات التمويل الأصغر في شكل MCC:

1. هذا كيان قانوني، متطلبات رأس المال المصرح بهلا أحد.
2. أنواع الأنشطة التي يتم تنفيذها محدودة (على سبيل المثال، لا يمكنك ممارسة أي نشاط يتعلق بسوق الأوراق المالية).
3. يجب أن يحتوي الاسم بالضرورة على عبارة "شركة تمويل أصغر" ويجب ألا يكون نفس اسم مؤسسة تمويل أصغر أخرى أو مشابهًا لها.
4. يجب أن يكون (الاسم) مدرجًا في المؤسسة المالية الحكومية وأن يكون عضوًا في منظمة ذاتية التنظيم لمنظمات التمويل الأصغر.
5. يجب أن يحتوي ميثاق الشركة على إجراءات إصدار المعلومات لعدد غير محدد من الأشخاص. إذا كان هذا ميثاق منظمة غير ربحية (NPO)، فيجب أن يكون هناك محتوى إضافي ينص على أن أنشطة التمويل الأصغر يجب أن تعتبر أحد الأنواع التي تقوم بها المنظمات غير الربحية، بالإضافة إلى معلومات تفيد بأن الدخل المستلم من أنشطة التمويل الأصغر يجب أن يتم توجيهه إليه منظمة غير ربحية لتنفيذ أنشطة التمويل الأصغر ودعمها. ويشمل ذلك سداد القروض و (أو) القروض التي تتلقاها مؤسسة التمويل الأصغر والفوائد عليها، أو الأغراض الاجتماعية الأخرى أو الأغراض الخيرية أو الثقافية أو التعليمية أو العلمية.

تتمتع شركة الائتمان الصغير هذه بالحقوق التالية:

1. لجمع الأموال فرادى. ويشمل ذلك رواد الأعمال الأفراد من الفئات التالية:

• رواد الأعمال هم المؤسسون (المشاركين، المساهمين) في شركة القروض الصغيرة هذه.
• يقدم رواد الأعمال الأموال بموجب اتفاقية قرض أبرمها أحد المقرضين مع شركة ائتمانات صغيرة بمبلغ مليون وخمسمائة ألف روبل أو أكثر.
• شراء سندات شركة القروض الصغيرة التي تم إصدارها (إصدارها بشكل إضافي) واجتازت تسجيل الدولة الإلزامي. كما يجب أن تكون نشرة إصدار الأوراق المالية مسجلة، تمامًا مثل السندات المتداولة في البورصة الخاصة بشركة القروض الصغيرة.
• أولئك الذين يشترون سندات شركة القروض الصغيرة، غير المحددة في الفقرة الرابعة من هذه الفقرة، والتي تزيد قيمتها الاسمية عن مليون وخمسمائة ألف روبل لكل منها، أو المخصصة للمستثمرين المؤهلين.

1. لإصدار قرض صغير (قرض صغير) لمقترض (فردي) إذا كان مبلغ الدين الرئيسي للمقترض لشركة تمويل أصغر بموجب اتفاقيات القروض الصغيرة في حالة إصدار مثل هذا القرض الصغير (القروض الصغيرة) لن يتجاوز خمسمائة ألف روبل.
2. الانخراط في أنشطة التمويل الأصغر والأنشطة الأخرى. في هذه الحالة، من الضروري أن تأخذ في الاعتبار القيود التي تم وضعها التشريعية الحالية. ويشمل ذلك تقديم خدمات أخرى، فضلاً عن إصدار قروض أخرى للكيانات القانونية والأفراد بموجب اتفاقيات القروض (إذا تم الوفاء بالالتزامات بموجبها باستخدام الإقراض العقاري) ، والقروض الأخرى للكيانات القانونية (إذا كانت شركات صغيرة ومتوسطة الحجم أو كانت مؤسسة للتمويل الأصغر، أو تعاونية ائتمانية استهلاكية، أو تعاونية ائتمانية استهلاكية زراعية، أو محل رهن). من الممكن أيضًا تقديم الخدمات للكيانات القانونية التابعة لمؤسسة التمويل الأصغر.
3. قم بتوجيه مؤسسة ائتمانية، على أساس اتفاقية، لتنفيذ تحديد هوية العميل أو تحديد هوية مبسطة (التحقق من الفرد).
4. ولشركة الائتمان الأصغر أيضًا الحق في إصدار ووضع سنداتها الخاصة.

كيف تقوم القوة المتعددة الجنسيات بحساب الاحتياطيات؟ هل تقدم القوة المتعددة الجنسيات معلومات إلى BKI؟ هل القوة المتعددة الجنسيات الرقابة المالية؟ هذا وأكثر من ذلك بكثير تمت مناقشته في هذه المقالة.

خلف العام الماضييتم تكليف مؤسسات التمويل الأصغر بعدد من الالتزامات لحساب احتياطيات القروض والمراقبة المالية وحساب كفاية رأس المال وغيرها الكثير. دعونا ننظر إلى كل شيء بالترتيب.

بكي

ينص القانون الاتحادي رقم 151-FZ الأساس القانونيتنفيذ أنشطة التمويل الأصغر، ويحدد إجراءات تنظيم أنشطة منظمات التمويل الأصغر، ويحدد حجم وإجراءات وشروط تقديم القروض الصغيرة، وإجراءات الحصول على الوضع وتنفيذ أنشطة منظمات التمويل الأصغر، وكذلك الحقوق والالتزامات البنك المركزيالاتحاد الروسي.

دعونا نتذكر أنه وفقًا للمادة 2.ص.3، القرض الصغير هو قرض يقدمه المُقرض للمقترض وفقًا للشروط المنصوص عليها في اتفاقية القرض، بمبلغ لا يتجاوز مليون روبل. على سبيل المثال، القوة المتعددة الجنسيات - حماية التمويل.

وفقا للمادة 16. يتعين على مؤسسات التمويل الأصغر تقديم معلومات عن المقترض إلى بكي (المكتب تاريخ الائتمان) وفقًا للقانون الاتحادي رقم 218-FZ "بشأن تاريخ الائتمان".

محميات

يتم احتساب احتياطيات القوة المتعددة الجنسيات وفقًا لتوجيهات بنك روسيا رقم 3321-U بتاريخ 14 يوليو 2014:

• يتم تكوين مخصصات لخسائر القروض المحتملة ربعي اعتبارًا من اليوم الأخير من الربع في ظل وجود التزامات غير مستوفاة (كليًا أو جزئيًا) من قبل المقترضين بشأن القروض الصغيرة لمنظمات التمويل الأصغر، وكذلك فيما يتعلق بالالتزامات المتعلقة بالقروض الصغيرة المعاد هيكلتها والتي تم تحديدها بناءً على نتائج جرد الديون على القروض الصغيرة اعتبارًا من اليوم الأخير من الربع.
• يتم تكوين مخصصات لخسائر القروض المحتملة:
  - حسب مبلغ الدين الرئيسي على القروض الصغيرة التي لا تقم بتشغيل : المدفوعات في شكل فوائد لاستخدام القرض الأصغر، والعمولات، والعقوبات، والمدفوعات الأخرى لصالح منظمات التمويل الأصغر الناشئة عن اتفاقية القرض الأصغر؛
  - حسب حجم المطالبات على إيرادات الفوائد المستحقة بالنسبة للقروض الصغيرة، والتي تشمل الفائدة على استخدام القرض الصغير، بالإضافة إلى أي دخل من القروض الصغيرة محدد مسبقًا في اتفاقية القروض الصغيرة.
• يتم تجميع القروض الصغيرة حسب نوع المقترض ويتم دمجها في المجموعات التالية من القروض الصغيرة:
  - القروض الصغيرة المقدمة للأفراد الذين ليسوا أصحاب مشاريع فردية؛
  - القروض الصغيرة المقدمة أصحاب المشاريع الفردية;
  - القروض الصغيرة المقدمة للكيانات القانونية.
• إعادة هيكلة القروض الصغيرة وبغض النظر عن نوع المقترضين، يتم دمجهم في مجموعة منفصلة. ولأغراض هذا التوجيه، يعتبر القرض الصغير معاد هيكلته إذا أبرمت منظمة التمويل الأصغر اتفاقية مع المقترض اتفاقية اضافية، تغيير الشروط الأساسية لاتفاقية القرض الصغير الأصلية، والتي على أساسها يحصل المقترض على الحق في الوفاء بالتزاماته بموجب القرض الصغير بطريقة أكثر ملاءمة (على سبيل المثال، تغيير فترة سداد القرض الصغير، الحجم سعر الفائدة، ترتيب حسابه).
• اعتمادا على الضمان للوفاء بالتزامات القروض الصغيرة، يتم تقسيم الأخير إلى المجموعات الفرعية التالية : القروض الصغيرة المضمونة بضمانات، ضمان، ضمان بنكي; القروض الصغيرة الأخرى.
• رهناً بالتوافر و مدة الدفعات المتأخرة بالنسبة للقروض الصغيرة، يتم تقسيم الأخيرة إلى: القروض الصغيرة بدون دفعات متأخرة؛ القروض الصغيرة ذات الدفعات المتأخرة التي تتراوح من يوم واحد إلى 30 يومًا تقويميًا؛ من 31 إلى 60 يومًا تقويميًا؛ من 61 إلى 90 يومًا تقويميًا؛ من 91 إلى 120 يومًا تقويميًا؛ ومن 121 إلى 180 يومًا تقويميًا؛ ومن 181 إلى 270 يومًا تقويميًا؛ ومن 271 إلى 360 يومًا تقويميًا؛ أكثر من 360 يومًا تقويميًا.
• الديون على القروض الصغيرة معترف بها ميؤوس منها ، إذا اتخذت منظمة التمويل الأصغر الإجراءات القانونية اللازمة والكافية الإجراءات الفعليةلاستردادها، والتي تنبع إمكانية ذلك من القانون أو الجمارك أو من اتفاقية القرض الصغير، وإجراءات ممارسة الحقوق الناشئة عن وجود ضمان للقرض الصغير، في ظل وجود المستندات و (أو) أفعال المصرح لهم وكالات الحكومةضرورية وكافية لاتخاذ قرار بشأن الشطب الديون المعدومةللحصول على قرض صغير على حساب الاحتياطيات المشكلة له، بما في ذلك الإجراءات القضائية، وأعمال المحضرين، وأعمال سلطات تسجيل الدولة، بالإضافة إلى الأفعال الأخرى التي تثبت استحالة تحصيل الديون المعدومة على قرض صغير. إن شطب الديون المعدومة (بما في ذلك الفوائد) على القرض الأصغر من الميزانية العمومية لمؤسسة التمويل الأصغر له ما يبرره إذا فشل المقترض في الوفاء بالتزاماته بموجب اتفاقية القرض الأصغر خلال على الأقل سنة واحدة قبل تاريخ قرار شطب الديون المعدومة على القرض الصغير.
• مبلغ الاحتياطي لخسائر القروض المحتملة، والذي يتكون من الدين الرئيسي للقرض الصغير، لا يمكن أن يتجاوز مبلغ الدين الرئيسي للحصول على قرض صغير. يتكون احتياطي خسائر القروض المحتملة فيما يتعلق بمطالبات إيرادات الفوائد المتراكمة بمبلغ يساوي نسبة مبلغ الاحتياطي المشكل لخسائر القروض المحتملة على الدين الرئيسي ، المحدد وفقًا للفقرات 4 - 6 من هذه التعليمات ، إلى مبلغ الدين الرئيسي على القرض الصغير فيما يتعلق بالقروض الصغيرة المقابلة.
• يتم تكوين احتياطيات لخسائر القروض المحتملة من قبل منظمات التمويل الأصغر بمبلغ لا يقل عن:
  - 5 بالمائة من مبلغ الاحتياطيات لخسائر القروض المحتملة المحددة وفقًا لهذا التوجيه في موعد أقصاه 31 ديسمبر 2014؛
  - 30 بالمائة من مبلغ الاحتياطيات لخسائر القروض المحتملة المحددة وفقًا لهذا التوجيه في موعد أقصاه 31 ديسمبر 2015؛
  - 60 بالمائة من مبلغ الاحتياطيات لخسائر القروض المحتملة المحددة وفقًا لهذا التوجيه في موعد أقصاه 31 ديسمبر 2016؛
  - 100 بالمائة من مبلغ الاحتياطيات لخسائر القروض المحتملة المحددة وفقًا لهذا التوجيه في موعد أقصاه 31 ديسمبر 2017.

التشريع

من أجل امتثال مؤسسات التمويل الأصغر لمتطلبات 115-FZ وفقًا لخطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 238-T بتاريخ 31 ديسمبر 2014. "لمكافحة استخدام MFOS وخدماتها لأغراض تقنين (غسل) الدخل الناتج عن الأعمال الإجرامية وتمويل الإرهاب"، يوصي بنك روسيا بما يلي:

• فيما يتعلق بالأفراد المقيمين - أي من مصادر المعلومات التي تسمح بذلك التحقق من صلاحية جواز السفر مواطن من الاتحاد الروسي
• فيما يتعلق بالكيانات القانونية المقيمة - موارد المعلومات حول الكيانات القانونية الموجودة في عملية التصفية (http://www.cbr.ru/egrulinfo/، بالإضافة إلى خدمات المعلومات "افحص نفسك والطرف المقابل" و"الكيانات القانونية التي تضم هيئاتها التنفيذية أشخاصًا غير مؤهلين"، المنشورة على الموقع الرسمي للوزارة الفيدرالية خدمة الضرائبعلى شبكة الانترنت). أوصي أيضًا بالتحقق من الإفلاس.
• تشير في التطبيق معلومات حول اتجاه إنفاق القرض الصغير ومصادر الدخل ، والتي من المتوقع على حسابها أن يفي الشخص المحدد بالالتزامات بموجب اتفاقية القرض الصغير مع فرض التزام على المقترض بضمان إمكانية ممارسة هذه السيطرة.
• وينبغي الإبلاغ عن أي شكوك على الفور إلى الخدمة الفيدراليةبشأن المراقبة المالية.
• مطلوب من الفرد تقديم معلومات عن مصادر منشأ الأموال المقدمة لهم إذا قامت القوة المتعددة الجنسيات بجمع الأموال من الأفراد نقدًا، أو رفضت الدخول في اتفاقية وإرسال هذه المعلومات إلى خدمة المراقبة المالية الفيدرالية.

يمكن العثور على مصنف المعاملات غير العادية في لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 2 مارس 2012 رقم 375-P.

عدالة

معيار الكفاية عدالةويتم احتساب سيولة القوة المتعددة الجنسيات وفقًا لأمر مينين رقم 42N بتاريخ 30 مارس 2012. (كفاية الأموال الخاصة):

• يعتمد حساب المعايير الاقتصادية على البيانات المحاسبية و القوائم الماليةالقوة المتعددة الجنسيات. فترة التقرير لحساب المعايير الاقتصادية هي الربع الأول، نصف العام، تسعة أشهر من السنة التقويمية، السنة التقويمية.
• معيار NMO1 تم حسابه وفقا للصيغة التالية:

، أين:

ل - الصناديق الخاصةيتم تعريف مؤسسات التمويل الأصغر على أنها مجموع الإجمالي القسم الثالث"رأس المال والاحتياطيات" (" التمويل لأغراض خاصة"للمنظمات غير الربحية) ورقة التوازنومبلغ ديون مؤسسة التمويل الأصغر مقابل القروض والائتمانات التي يتم تلبيتها في نفس الوقت وفقا للشروط:
- يتم تقديم قرض أو اعتماد إلى مؤسسة القوة المتعددة الجنسيات، باستثناء مؤسسة القوة المتعددة الجنسيات المسجلة في النموذج شراكة غير ربحيةوالأفراد و الكيانات القانونيةمن هم المؤسسون (المساهمون والمشاركين) في هذه القوة المتعددة الجنسيات؛
- يتم تقديم القرض أو الائتمان لمدة لا تقل عن 3 (ثلاث) سنوات؛
- تتضمن اتفاقية القرض أو الائتمان شرطًا يقضي بأنه في حالة إفلاس مؤسسة التمويل الأصغر، يتم استيفاء المطالبة بهذا القرض أو الائتمان بعد الوفاء الكامل بمطالبات جميع الدائنين الآخرين؛
أ - أصول القوة المتعددة الجنسيات، ويتم تعريفها على أنها مجموع نتائج الأقسام الأول " أصول ثابتة"و الثاني" الاصول المتداولة" الميزانية العمومية مطروحًا منها مبلغ مؤشر "النقد وما في حكمه".

• قم بتعيين الحد الأدنى للقيمة العددية المسموح بها لمعيار NMO1:
  - بالنسبة لمنظمات التمويل الأصغر المسجلة في شكل مؤسسة أو منظمة مستقلة غير ربحية أو مؤسسة أو شركة أعمال أو شراكة - 5 في المائة؛
  - لمؤسسات التمويل الأصغر المسجلة في شكل شراكة غير ربحية - 50 بالمائة.

. نسبة سيولة القوة المتعددة الجنسيات (NMO2) (المشار إليه فيما بعد بمعيار NMO2) يحدد متطلبات الحد الأدنى لنسبة مبلغ الأصول السائلة لمؤسسة التمويل المتعددة الأطراف إلى مبلغ الالتزامات قصيرة الأجل لمؤسسة التمويل المتعددة الأطراف، اللازمة لكي تتمكن القوة المتعددة الجنسيات من الوفاء بالتزاماتها بشأن القروض المقترضة من الأفراد والكيانات القانونية.

• يتم حساب معيار NMO2 وفقا للصيغة التالية:

، أين:

LA - الأصول السائلة للقوة المتعددة الجنسيات، والتي تم تعريفها على أنها إجمالي القسم الثاني "الأصول المتداولة" من الميزانية العمومية مطروحًا منه مجموع المؤشرات "المخزونات"، "ضريبة القيمة المضافة على الأصول المكتسبة""
KO - الالتزامات قصيرة الأجل، المحددة على أنها إجمالي القسم الخامس "الالتزامات قصيرة الأجل" من الميزانية العمومية مطروحًا منه مجموع مؤشرات "الدخل المؤجل" و " الالتزامات المقدرة"من القسم المحدد.

• قم بتعيين الحد الأدنى للقيمة العددية المقبولة لمعيار NME2 إلى 70 بالمائة.

الاستنتاجات

بدأت أنشطة المنظمات المتعددة الأطراف تشبه تلك التي تقوم بها مؤسسات الائتمان. إن إجراءات منح القروض، التي تبدو بسيطة، أصبحت في الواقع معقدة بشكل متزايد من قبل الجهة التنظيمية. ويؤدي ذلك إلى زيادة تكلفة القروض بسبب زيادة تكاليف تشغيل القوة المتعددة الجنسيات.

القيم الرقمية والنظام

حساب المعايير الاقتصادية لكفاية الملكية

الأموال والسيولة لمنظمات التمويل الأصغر،

جذب الأموال من الأفراد

والكيانات القانونية في شكل قروض

1. وفقًا للفقرة 5 من الجزء 4 من المادة 14 من القانون الاتحادي الصادر في 2 يوليو 2010 رقم 151-FZ "بشأن أنشطة التمويل الأصغر ومنظمات التمويل الأصغر" (التشريعات المجمعة للاتحاد الروسي، 2010، رقم 27، المادة 3435) 2011، N 49، Art. 7040) يحدد هذا الإجراء القيم العددية وإجراءات حساب المعايير الاقتصادية التالية لكفاية الأموال الخاصة والسيولة لمنظمات التمويل الأصغر التي تجتذب الأموال من الأفراد والكيانات القانونية في شكل قروض. (المشار إليها فيما بعد بالمعايير الاقتصادية):

مدى كفاية الأموال الخاصة بمنظمة التمويل الأصغر؛

السيولة في منظمة التمويل الأصغر.

يعد الامتثال للمعايير الاقتصادية أمرًا إلزاميًا لمنظمات التمويل الأصغر التي تجتذب الأموال من الأفراد والكيانات القانونية في شكل قروض.

2. يتم حساب المعايير الاقتصادية على أساس البيانات المحاسبية والبيانات المالية لمؤسسة التمويل الأصغر. فترة التقرير لحساب المعايير الاقتصادية هي الربع الأول، نصف العام، تسعة أشهر من السنة التقويمية، السنة التقويمية.

3. يحدد معيار كفاية الأموال الخاصة لمؤسسة التمويل الأصغر (NMO1) (المشار إليه فيما يلي باسم المعيار NMO1) متطلبات الحد الأدنى من الأموال الخاصة لمؤسسة التمويل الأصغر اللازمة لمؤسسة التمويل الأصغر للوفاء بالتزاماتها على القروض المقترضة القروض من الأفراد والكيانات القانونية.

يتم حساب معيار NMO1 باستخدام الصيغة التالية:

أين:

ك - الأموال الخاصة لمؤسسة التمويل الأصغر، والتي يتم تعريفها على أنها مجموع إجمالي القسم الثالث "رأس المال والاحتياطيات" ("التمويل المستهدف" للمنظمات غير الربحية) من الميزانية العمومية ومبلغ ديون مؤسسة التمويل الأصغر للقروض والاعتمادات التي تستوفي الشروط التالية في وقت واحد:

تم تقديم قرض أو ائتمان إلى منظمة التمويل الأصغر، باستثناء منظمة التمويل الأصغر المسجلة في شكل شراكة غير ربحية، من قبل الأفراد والكيانات القانونية الذين هم المؤسسون (المساهمون والمشاركين) في منظمة التمويل الأصغر هذه؛

يتم تقديم القرض أو الائتمان لمدة لا تقل عن 3 (ثلاث) سنوات؛

تحتوي اتفاقية القرض أو الائتمان على شرط أنه في حالة إفلاس مؤسسة التمويل الأصغر، يتم استيفاء المطالبة بهذا القرض أو الائتمان بعد الوفاء الكامل بمطالبات جميع الدائنين الآخرين؛

أ - أصول مؤسسة التمويل الأصغر، يتم تعريفها على أنها مجموع نتائج القسمين الأول "الأصول غير المتداولة" والثاني "الأصول المتداولة" من الميزانية العمومية مطروحًا منها مبلغ مؤشر "النقد وما يعادله".

4. قم بتعيين الحد الأدنى للقيمة العددية المسموح بها لمعيار NMO1:

بالنسبة لمؤسسات التمويل الأصغر المسجلة في شكل مؤسسة أو منظمة مستقلة غير ربحية أو مؤسسة أو شركة أعمال أو شراكة - 5 بالمائة؛

لمنظمات التمويل الأصغر المسجلة في شكل شراكة غير ربحية - 50 بالمائة.

5. يحدد معيار السيولة لمؤسسة التمويل الأصغر (NMO2) (المشار إليه فيما بعد بمعيار NMO2) متطلبات الحد الأدنى لنسبة مبلغ الأصول السائلة لمؤسسة التمويل الأصغر إلى مبلغ الالتزامات قصيرة الأجل لمؤسسة التمويل الأصغر ضروري لمنظمة التمويل الأصغر للوفاء بالتزاماتها بشأن القروض المقترضة من الأفراد والكيانات القانونية.