حساب ضريبة الدخل الشخصي عبر الإنترنت مع الأطفال. كيف تحسب ضريبة الدخل الشخصي من المبلغ: الصيغة والأمثلة. حاسبة الضرائب على الإنترنت. حساب ضريبة الدخل الشخصي

هذا الوضع ليس فقط الاتحاد الروسي، التخفيضات الضريبية هي أساس التكوين الموازنة العامة للدولة. - هذه قيمة يتم تحديدها كنسبة مئوية ، وبالتالي فإن مقدار الخصومات لكل شخص هو فردي بحت.

بالإضافة إلى القيمة الثابتة المحددة ، هناك خصومات إلزامية يمكن لفئات معينة من العمال الاعتماد عليها. دعونا نلقي نظرة على أمثلة ملموسةكيف يتم حساب هذه القيمة في الممارسة. سوف نتعلم أيضًا كيفية استخدام حاسبة ضريبة الدخل الشخصية ، والتي تسمح لك بحساب مبلغ الاستقطاعات التي تذهب إلى خزانة الدولة والمبلغ الذي سيتم توزيعه.

ضريبة الدخل الشخصي تعني ضريبة الدخل. فرادى. لا تشمل ضريبة الدخل الشخصي فقط دخل المواطنين ، وهو ما اعتدنا على تسميته راتب. هذه ضريبة على أي دخل. وهذا يشمل رواتب الموظفين والدخل من أنشطة ريادة الأعمال. يعتبر تأجير المساكن والفوز باليانصيب وبيع الممتلكات أيضًا نشاطًا تجاريًا ، وبالتالي يجب أيضًا حساب ضريبة الدخل الشخصي من المبالغ المستلمة.

الضرائب في الاتحاد الروسي ينظمها قانون الضرائب. يصف الفصل 23 من قانون الضرائب قواعد عامةاستحقاق فوائد الدخل. يمكن فرض ضريبة الدخل الشخصي ليس فقط على مواطني روسيا ، ولكن أيضًا على من ليسوا كذلك. بالنسبة لغير المقيمين ، يتم تطبيق الضرائب فقط على المبلغ الذي تم ربحه مباشرة في الدولة. لكن يتعين على السكان دفع فائدة على إجمالي الدخل ، على الرغم من وجود عدد من الاستثناءات لهذه القاعدة.

قواعد حساب الضريبة

القواعد التي حساب ضريبة الدخل الشخصيواحد للجميع. في الاتحاد الروسي ، لا تحتوي هذه القيمة على معامل عائم ، ولكنها تُحسب على أساس النسبة المئوية المحددة لجميع المجموعات السكانية.

(د - الخامس) * 13٪

تم تثبيت 13٪ معدل الضريبةللأفراد.

د- الدخل المقبوض عن فترة زمنية منفصلة.

ب- الاعتماد على القانون خصم الضرائب.

لم يتم تغيير نسبة 13 في المائة المحددة من الضريبة لجميع المبالغ المستلمة من نشاط العمل ، لذلك يجب ألا تتحقق من التشريع في كل مرة لتوضيح هذه القيمة. لكن مقدار الخصومات يختلف باختلاف الفئة الاجتماعيةالتي ينتمي إليها الشخص الخاضع للضريبة والمعايير التفضيلية الأخرى. يختلف الدخل المكتسب أيضًا وليست جميعها خاضعة للضريبة.

مثال على حساب الضريبة

حصل صانع الأقفال إيفانوف هذا الشهر على راتبه البالغ 14500 روبل. بالإضافة إلى ذلك ، حصل على مكافأة ثابتة قدرها 3500 روبل. بلغ إجمالي دخله لهذا الشهر 18000 روبل.

(18000 - 400) * 13٪ = 2288 روبل

400 روبل هو الخصم القياسي الذي يرجع إلى صانع الأقفال إيفانوف.

المبلغ المستلم وقدره 2288 روبل هو مبلغ ضريبة الدخل الشخصي ، والتي سيتم خصمها من الأموال المكتسبة.

18000 - 2288 = 15712 روبل.

15712 سيستقبل إيفانوف بين ذراعيه طوال الشهر الذي عمل فيه.

يمكن إجراء المزيد من الخصومات من الدخل المحسوب إذا كان الشخص يندرج في فئات خاصة أو كان مؤهلاً للحصول على خصومات إضافية. على سبيل المثال عند شراء شقة.

إذا كنت تستخدم الآلة الحاسبة عبر الإنترنت لإجراء حسابات ضريبة الدخل الشخصية ، فسيتم تنفيذ جميع الإجراءات الموضحة بنقرة واحدة.

إجراء استقطاع الضريبة

يتم خصم مساهمات الدخل من الراتب على أساس شهري ، مما يخلق وهمًا كاذبًا حول القاعدة المعمول بها. في الواقع ، يتم إجراء هذه الخصومات بشكل قانوني مرة واحدة في السنة.

يتعين على جميع الأفراد تقديم إقرارات بحلول 1 مارس تشير إلى الأموال المكتسبة والمستلمة من مصادر أخرى للسنة التقويمية الماضية. وفقًا للقواعد ، إلى جانب تقديم الإعلان ، يتم أيضًا إجراء حساب كامل لدفع الضريبة.

رواد الأعمال الأفراد لديهم الفرصة لتقديم مساهمات كل ثلاثة أشهر. مرة كل ثلاثة أشهر ، يقومون بملء إقرار مؤقت ، يتم فيه حساب الإجمالي التراكمي للدخل المستلم والضريبة المقتطعة منه. وفي نهاية العام ، يتم تقديم تقرير عام ، يتم على أساسه إعادة الحساب النهائي.

الموظفون المعينون يقتطعون الدخل الشهري. يتيح لك هذا الطرح توزيع الخصومات بالتساوي ، وعدم سحبها بمبلغ إجمالي في نهاية العام. ومع ذلك ، وفقا ل قواعد عامةيقوم المحاسب بحساب المجموع التراكمي.

نحن نقدم اثنين آلة حاسبة على الانترنتلكن. الأول سيتيح لك حساب ضريبة الدخل الشخصي من مبلغ الدخل ، والثاني يسمح لك بتحديد أيهما ضريبة الدخلتم اقتطاعه من مبلغ الدخل المستلم الموجود في متناول اليد.

الأول مناسب لحساب الضريبة المستحقة - على سبيل المثال ، إذا قمت ببيع شقة ، فأنت بحاجة إلى دفع ضريبة. لحساب أي واحدة ، استخدم الآلة الحاسبة الأولى.

والثاني مناسب للحالات التي يتم فيها استلام أي مبلغ في متناول اليد ، والذي تم بالفعل دفع ضريبة الدخل الشخصي به. وتتمثل المهمة في تحديد الضريبة المحتجزة ، والمبلغ الأصلي للدخل قبل الضريبة.

كيفية حساب ضريبة الدخل الشخصي في آلة حاسبة على الإنترنت (من الدخل ، من المبلغ المتوفر)

احسب ضريبة الدخل من الدخل في الآلة الحاسبة الأولى. حدد المبلغ المستلم ونوع الدخل ، ثم يقوم النموذج عبر الإنترنت بحساب وإصدار مبلغ الضريبة والمبلغ المتبقي بعد الضريبة تلقائيًا.

احسب ضريبة الدخل من المبلغ الموجود في الحاسبة الثانية. أدخل في الحقل الوحيد مبلغ المال الذي تم استلامه في متناول اليد. حدد أيضًا فيما يتعلق بالمبلغ الذي تم استلامه - حدد الخيار المناسب من القائمة المتوفرة في القائمة المنسدلة. بعد ذلك ، يتم إجراء عملية حسابية عبر الإنترنت ، وتكون نتيجتها معروفة مبلغ ضريبة الدخل الشخصيوالدخل الأولي.

الآلات الحاسبة بسيطة للغاية. المهمة هي تحديد نوع الدخل بشكل صحيح. يعتمد ذلك على معدل الضريبة الذي تحتاج إلى حسابه.

بشكل عام ، يتم إصلاح جميع الأسعار في قانون الضرائب. الأصغر 9٪ والأكبر 35٪. لا تتأثر القيمة بنوع الدخل فحسب ، بل تتأثر أيضًا بالشخص الذي حصل عليه (سواء كان مقيماً في الاتحاد الروسي). يدفع غير المقيمين أكثر.

معدلات الضرائب في 2017-2018

لا يوجد سوى 5 معدلات ضريبة على الدخل الشخصي ، معبرًا عنها كنسبة مئوية:

1. الفئات 9 - تنطبق فقط على السندات قبل 01.01.2007 ؛
2. الـ 13 التالية هي الأكثر شيوعًا ، وفقًا للأجور ، وتوزيعات الأرباح للمقيمين الروس ، وجميع مبالغ الدخل الأخرى غير المدرجة أدناه ؛
3. 15 - ينطبق فقط على أرباح الأسهم المشتراة من قبل غير المقيمين ؛
4. 30 - ذات الصلة للدخل من أوراق قيمة، ينطبق أيضًا على دخل غير المقيمين ، ما لم ينص على خلاف ذلك ؛
5. أكبر 35 هي قائمة دخل كبيرة إلى حد ما ، على وجه الخصوص ، هذه عبارة عن جوائز مالية ، هدايا ، إذا كان قيمتها أكثر من 4 آلاف روبل. تشمل القائمة أيضًا:

مثال على حساب ضريبة الدخل الشخصية من الدخل في آلة حاسبة

يشارك مواطن روسي في رأس المال المصرح به للشركة ، والذي يتلقى أرباحًا عنه في نهاية العام. لعام 2017 ، حصل على 43500 روبل. يجب اقتطاع ضريبة الدخل من هذا المبلغ. كيف تحسبها؟

في الحاسبة الأولى ، أدخل المبلغ 43500 ، حدد نوع الدخل - "أرباح 13٪ ...". تظهر نتيجة الحساب أدناه:

أي أنك بحاجة إلى دفع 5655 روبل مع توزيعات الأرباح ، وسيحصل المواطن على 37845 روبل في يديه. يجب أن يتم تحويل ضريبة الدخل من قبل المنظمة ، فهي التي تعمل كوكيل ضرائب في هذه الحالة. في حالة عدم وفائها بالخصم الضريبي ، يحتاج الموظف إلى الإعلان بشكل مستقل عن الدخل وإجراء تحويل.

يلتزم كل شخص لديه دخل رسمي بدفع ضريبة دخل للدولة وهي 13٪. في الوقت نفسه ، يتساءل الكثير من الناس عن كيفية حساب 13 بالمائة من الراتب عبر الإنترنت من أجل الاستعداد لخصم معين. للقيام بذلك بسيط للغاية. يمكنك استخدام كيف خدمات عبر الانترنتأو جدول Ixel ، أو آلة حاسبة بسيطة.

كيف تحسب 13٪ من الراتب على الآلة الحاسبة؟

ملء طلب الحصول على قرض صغير على موقعنا

أبسط طريقة هي:

• خذ مبلغ راتبك ؛
• اقسمها على 100 ؛
• اضرب الرقم الناتج في 13.

لذلك تجد فقط 1٪ خصم أجور، ثم احسب النسبة المئوية المطلوبة.

بدلاً من ذلك ، يمكنك ببساطة مضاعفة راتبك بمقدار 0.13. في هذه الحالة ، عن طريق تحريك الفاصلة ، ستتلقى المبلغ المطلوب على الفور.

يوجد زر "٪" في العديد من الآلات الحاسبة. يسمح لك بالحصول على القيمة المطلوبة بضغطة مفتاح واحد. لاستخدام هذه الوظيفة ، يجب عليك إدخال مبلغ الراتب ، والنقر فوق الزر "مضاعفة" ، وإدخال الرقم 13 والنقر فوق النسبة المئوية.

احسب 13 بالمائة من الراتب في Excel

إذا كنت تريد معرفة النسبة المئوية للرواتب المختلفة في نفس الوقت ، إذن هذا البرنامجوسوف تأتي في متناول اليدين.

تحتاج إلى إدخال مقدار الأرباح في خلية واحدة. وفي خلية أخرى (مجاورة) ، العلامة "=". بعد ذلك ، يجب النقر فوق الخلية التي تحتوي على الرقم وإدخال علامة الضرب. بعد ذلك ، أدخل رقم النسبة المئوية وعلامة النسبة المئوية. أخيرًا ، تحتاج إلى الضغط على "إنتر".

بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك تبسيط الخطوات. للقيام بذلك ، ستحتاج إلى إدخال النسبة المئوية مقدمًا. وبعد ذلك ، من بين جميع الأرقام ، سيتم احتساب النسب المئوية تلقائيًا.

إذا كان لديك راتب واحد فقط ، فلا داعي للقلق. عد في رأسك أو على ورقة. ثلاثة عشر في المائة يمكن حسابها حتى من قبل طالب في الصف الرابع. لا يوجد شيء معقد هنا.

احسب ضريبة الدخل على الإنترنت

إذا كنت ترغب في تنفيذ إجراءات أكثر تعقيدًا ، فيمكنك استخدام العديد من الخدمات عبر الإنترنت ، والتي يتم تقديمها في الصفحات التالية:

بالإضافة إلى الإجراء النموذجي لضريبة الدخل ، هناك العديد من الوظائف هنا. لذلك ، يمكنك حساب:

• ضريبة على أجنبي ؛
• مقدار الراتب في متناول اليد ؛
• أرباح
• الفوائد وأكثر

تذكر أن هناك فوائد للعديد من فئات المواطنين في هذا الصدد. لذلك ، لا تتسرع في التخلي عن المال. قبل أن تفكر في كيفية حساب 13 بالمائة من راتبك عبر الإنترنت ، اتخذ قرارًا بشأن المزايا. قد لا يحق لك الحصول على هذه الضريبة على الإطلاق ، أو قد تتمكن من دفعها بمبلغ محدود.

4 مارس 2016 كيفية احتساب 13 من المبلغ

حتى أولئك الذين لا يعملون معهم حسابات المحاسبة، غالبًا مع حساب النسب المئوية المختلفة. على سبيل المثال ، يعد ذلك ضروريًا لحساب مبلغ الضريبة المخصومة وفقًا لقوانين قانون الضرائب في الاتحاد الروسي. القضية الرئيسية التي تهم معظم مواطني الدولة هي حساب ضريبة الدخل. كيف تحسب 13 من المبلغ المستلم نتيجة بيع العقارات أو الأجور - هذا ما تواجهه الغالبية العظمى.

كيف تحسب ضريبة الدخل على الرواتب

ضريبة الدخل على الرواتب هي إحدى الضرائب المباشرة الرئيسية. هو محتجز فيه ميزانية الاتحاد أو الفيدراليةمن المكافآت التي يتقاضاها موظفو الهيئات الحكومية المختلفة والشركات الخاصة. كقاعدة ، معدل ضريبة الدخل الشخصي هو 13٪ ، ويتم خصمها من رواتب الموظفين.

من المهم قبل أن تقوم بحساب 13 من المبلغ ، يجب أن تأخذ في الاعتبار الخصم الضريبي. وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ، يعد هذا المؤشر بمثابة فائدة يتم توفيرها لفئات معينة من العمال. يمكن أن تكون قيمتها 500 أو 1400 أو 3000 روبل.

على سبيل المثال، الدخل الشهريالمرأة 15000 روبل. هي أم لطفل غير كامل ، أي أنها تدعم شخصًا واحدًا كمعال. وفقًا للقانون ، يمكن لهذه الفئة من مواطني الاتحاد الروسي المطالبة بخصم ضريبي قدره 1400 روبل. في هذه الحالة ، سيتم احتساب ضريبة الرواتب على النحو التالي: 15000 - 1400 = 13600 روبل. نختار 13 ٪ ونحصل على 1768 روبل. التي ستخصص للميزانية الاتحادية.

كيف تحسب 13 من المجموع

بالنسبة لأولئك الذين يجدون صعوبة في حساب مقدار خصم ضريبة الدخل ، هناك حاسبات خاصة عبر الإنترنت. فهم لا يحسبون النسبة المئوية لقيمة معينة فحسب ، بل يستخرجون أيضًا نسبة مئوية من المجموع ونسبة مئوية من الفرق. وبالتالي ، باستخدام إمكانات الشبكة العالمية ، يمكن للمستخدم إجراء الحسابات اللازمة بسرعة وتعبئة الإقرارات ، والتحقق من شرعية المدفوعات ، وما إلى ذلك.

هناك طريقة أخرى بسيطة لحساب 13 من المبلغ. للقيام بذلك ، تحتاج إلى المبلغ الإجمالي الذي تحتاج إلى تخصيص نسبة مئوية منه ، مقسومًا على 100 ، وضرب النتيجة في 13. أي إذا قمت بحساب ضريبة الدخل على الأجور البالغة 20 ألف روبل. سيصبح 20000/100 × 13 = 2600 روبل. ستكون هذه النتيجة 13٪.

طريقة يدوية أخرى هي ضرب المبلغ الإجمالي في النسبة المئوية في المائة. أي ، بدلاً من القسمة والضرب ، ما عليك سوى تنفيذ إجراء واحد: الضرب في 0.13. إذا أخذنا المثال السابق للحسابات ، نحصل على نتيجة مماثلة: 20000 × 0.13 = 2600 روبل.

في الرسالة المعلقة ، تشرح الإدارة المالية الإجراء الخاص بحساب الخصومات للاحتياطي لإصلاحات الضمان و خدمة الضمانفي تنفيذ الإنتاج مع دورة تكنولوجية طويلة. في الوقت نفسه ، يمكن تمييز نقطتين عن الحرف: الأولى - في أي تاريخ يتم الاعتراف بمبالغ الاستقطاعات من احتياطي إصلاحات الضمان كمصروف للأغراض الضريبية ، والثانية - كيف يكون الحد الأقصى لمبلغ الاحتياطي محسوبة خصيصًا للإنتاج مع دورة طويلة.

يتم استخدام تقسيم التكاليف إلى مباشرة وغير مباشرة في كل من المحاسبة والمحاسبة الضريبية. في الوقت نفسه ، لم يحدد المشرع قائمة واضحة بهذه التكاليف ، مما يؤدي إلى خلافات في الممارسة. القرار AS PO بتاريخ 17 مارس 2017 رقم F06-18293 / 2017 هو أحد أمثلة جيدةعندما اختلفت السلطات الضريبية مع دافعي الضرائب حول تأهيل عدة أنواع من التكاليف دفعة واحدة ، الملازمة لها شركات التصنيع. ما هي هذه التكاليف وما هي التكاليف (المباشرة أو غير المباشرة) التي يجب تصنيفها بموجب القانون؟

يتعلق الموضوع بالتقييم الإضافي للضرائب (على وجه الخصوص ، ضريبة القيمة المضافة) بسبب استلام دافع الضرائب لقيمة غير معقولة فوائد ضريبيةأكثر من شعبية. لقد لاحظنا بالفعل أن هيئات التفتيش تجد المزيد والمزيد من الحجج لدعم موقفها. لكن ، للأسف ، يتصرفون أحيانًا بشكل رسمي ، وهو ما أكدته أيضًا دائرة الضرائب الفيدرالية ، بالمناسبة ، بعد تحليل القرارات المتخذة في عام 2016 بناءً على نتائج عمليات تدقيق الضرائب، إلى جانب القرارات المتخذةعلى شكاوى دافعي الضرائب ونتائجها الاستئناف القضائيهذه القرارات. وما هو رد فعل دائرة الضرائب الرئيسية بالدولة؟ في خطاب بتاريخ 23.03.2017 رقم ED-5-9 / [بريد إلكتروني محمي]وقدمت توصياتها للسلطات الضريبية الأدنى في هذا الصدد. نعتقد أنه سيكون من المفيد لدافعي الضرائب التعرف عليهم.

أوضحت وزارة المالية الروسية أن صاحب المشروع الفردي له الحق في الحصول على براءة اختراع واحدة لممارسة الأنشطة التجارية من أجل عقد إيجار (إيجار) لعدة أشياء تقع على أراضي منطقة موسكو (خطاب من إدارة الضرائب وسياسة الجمارك في وزارة المالية الروسية بتاريخ 24 أبريل 2017 رقم 03-11-12 / 24530).

وفقًا للجزء 1 من الفن. 1064 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، يخضع الضرر الذي يلحق بشخص أو ممتلكات المواطن للتعويض الكامل من قبل الشخص الذي تسبب في الضرر. في الوقت نفسه ، يتم التعويض عن الضرر المعنوي بغض النظر عن الأضرار التي تلحق بالممتلكات الخاضعة للتعويض (الجزء 3 من المادة 1099 من القانون المدني للاتحاد الروسي). يبدو أنه بناءً على الأحكام المذكورة أعلاه ، يمكننا أن نستنتج أنه بغض النظر عن نوع الضرر - المادي أو المعنوي - يمكن اعتبار المبالغ المدفوعة كتعويض قانوني.

معادلة حساب ضريبة الدخل الشخصي هي 13 بالمائة

الربح من أي نشاط يخضع للضريبة. يتم تحديد الدفع تحت أسماء مختلفة. يمكن التعرف عليها كضريبة على الدخل الشخصي وكخصم على الدخل.

ما هذا

جميع الفوائد المادية المستلمة ، والتي تشمل السيولة النقدية، المنتجات والأشياء تخضع للضريبة المستحقة لخزينة الدولة.

معنى الرسم بسيط ، ويتمثل في فصل جزء من البضائع المادية المستلمة ، ودفعه إلى الدولة. يتم تنظيم الإجراء على المستوى التشريعي من خلال القواعد قانون الضرائب.

اقرأ أيضا: خصائص الأخصائي الاجتماعي للمكافأة - عينة

ترتيب حساب ضريبة الدخل الشخصيالتي حددها قانون الضرائب

يواجه كل شخص ضرورة الامتثال للقانون في هذا المجال ، لأن الجهل بقواعده لن يعفي من المسؤولية بسبب عدم امتثاله. لذلك ، من الضروري الحصول على معلومات بخصوص القضايا:

• ما هو موضوع الضرائب.
• ما هي الأسعار المطبقة ؛
• في أي المواقف يمكن تجنب الخصومات ؛
• ما إذا كان يتم تطبيق المزايا على هذا البند من الإنفاق ، وأي فئة من السكان يمكنها استخدامها ؛
• كيفية حساب ضريبة الدخل الشخصي ؛
• أين يتم دفع الرسوم؟
• سواء كان التقرير.

ما هي الأسعار المطبقة

تطبق خمسة أنواع من الأسعار

ينص القانون على خمسة معدلات للرسوم ، يتم احتسابها على الأرباح المحصلة ، اعتمادًا على طريقة استلامها.

1. يُطبق معدل 35 بالمائة على الأرباح العشوائية الناتجة عن الفوز في اليانصيب أو الفوز بجائزة في مسابقة.
2. يجب دفع 30 بالمائة لغير المقيمين عن الدخل المستلم من أي نشاط.
3. يتم تحميل معدلات 9 و 15 في المائة على توزيعات الأرباح والإتاوات والدخل المكتسب من الفوائد على الأوراق المالية.
4. 13٪ الخصومات شائعة في الاتحاد الروسي ، لأنها تنطبق على الراتب القياسي للمواطنين.

طرق تخفيض الرسوم

اعتمادًا على موضوع الضرائب وأنواع الأنشطة التي يقوم بها المواطن ، هناك عدة أنواع من الاستقطاعات من الوعاء الضريبي:

• قياسي ، ينطبق على الدخل المستلم كرسوم للمحافظة النشاط الاقتصاديفي المواقف التي تسببها ظروف الحياة التي لها عواقب ؛
• اجتماعيًا ، ينشأ في المواقف التي يُجبر فيها الشخص على تقديم إعانة لنفسه أو لأفراد عائلته فيما يتعلق بالتعليم أو العلاج ؛
• الممتلكات المستخدمة في تنفيذ الإجراءات القانونية المتعلقة بشراء وبيع الممتلكات ؛
• الاستثمار ، وتستخدم في حالة استثمار الأموال في المشاريع.

الاستقطاعات القياسية من الدخل المكتسب

يُطلق على الربح الناتج ، والذي من الضروري إجراء استقطاعات منه إلى صندوق الدولة ، القاعدة الضريبية. يشمل الدخل المحصل بموجب هذه المادة مكافآت العمل الذي يؤديه المواطنون. ينص التشريع على طرق رسمية لتخفيض الوعاء الضريبي بسبب الخصومات المنفصلة:

• من أجل ولادة طفل ؛
• للمعالين
• للأطفال ذوي الإعاقة ؛
• لضحايا تشرنوبيل.

انظر أيضاً: ملاحظة تفسيرية على حقيقة الانتهاكات التي تم الكشف عنها

للاستفادة من الفرص التفضيلية ، يجب عليك أولاً ملء طلب في النموذج المناسب ، والذي يجب عليك إرفاق مستندات تؤكد الحق في استخدام المزايا. يتم تقديم الطلب إلى صاحب العمل في مكان العمل الرسمي.

الخصومات الاجتماعية

في حياة كل شخص ، تحدث الأحداث بسبب اعتبارات شخصية أو أيديولوجية تتطلب المشاركة في التبرعات ، في دفع تكاليف تلقي التدريب الفردي أو تعليم الأطفال ، في الخدمات الطبية(التي يجب أن تدفع مقابلها لنفسك أو لأفراد الأسرة) ، في سبيل صنعه اشتراكات التقاعدفي المنظمات التي ليست كذلك وكالات الحكومة. لكل نوع من المزايا ، نطبق إجراءات التسجيل الخاصة بنا ، والتي تحددها المتطلبات التشريعية لقانون الضرائب. يتضمن الإجراء القياسي الحاجة إلى جمع المستندات الداعمة وإعداد إعلان وتقديم التقارير إلى دائرة الضرائب.

خصم الممتلكات

هناك نوعان من الوعاء الضريبي خصم الممتلكاتوالتي يمكن اصدارها في حالتين. الحالة الأولى تتعلق ببيع المساكن ، والثانية - حيازة العقارات.

الإجراءات عند بيع العقارات

عند إجراء المعاملات القانونية والمالية المتعلقة ببيع العقارات ، يسمح لك التشريع بتخفيض القاعدة الخاضعة للضريبة إلى 1000000 روبل. صيغة حساب ضريبة الدخل الشخصي ، مع الأخذ في الاعتبار خصم الممتلكات ، تستثني من المبلغ الإجمالي الأساسي لتحديد مبلغ الرسوم ، ميزة قدرها 1000000 روبل. لا تحتاج إلى دفع رسوم في الحالات التي تكون فيها قيمة العقار أقل من مليون روبل أو في الحالات التي يكون فيها المسكن مملوكًا لأكثر من ثلاث سنوات(إذا تم شراؤها قبل عام 2016) أو أكثر من خمس سنوات (إذا تم شراؤها بعد ذلك التاريخ).

كيف توفر المال عند شراء منزل

يحق لكل مواطن في الاتحاد الروسي الاستفادة من الامتياز عند شراء العقارات ، مما يعني استرداد 13 بالمائة من المبلغ التكلفة الإجماليةهدف. ومع ذلك ، لا يمكن أن تتجاوز هذه القيمة 2000000 روبل. لإكمال الإجراء ، يجب عليك ملء تقرير ضريبي. النموذج الموصوف، وإثبات ملئه بالوثائق والتقدم بطلب للحصول على الفوائد.

ضع في اعتبارك مثالاً لحساب ضريبة الدخل الشخصي لمواطن عامل اشترى شقة. بعد أن اشترى مسكنًا مقابل مليوني روبل ، يمكنه الاعتماد على تعويض ضريبي قدره 13 في المائة من إجمالي مبلغ الشراء ، وهو 260 ألف روبل.

يخضع دخله من الأجور البالغة 150000 روبل للرسوم بمعدل 13 في المائة ، ومبلغه 19500 روبل. عند تلقي مدفوعات العمل المنجز بمبلغ ثابت ، يمكن للمواطن الاعتماد على تعويض لمدة 13 عامًا كاملة.

اقرأ أيضًا: التقاعد بعد إجازة الوالدية

استقطاعات الاستثمار

تخفيض الوعاء الضريبي المستحق لـ خصومات الاستثمارتم تصميمه لتحفيز النشاط الاستثماري لمواطني الاتحاد الروسي. المبلغ الذي تم إيداعه في حساب فردي أو يتم خصم الدخل المستلم منه من قاعدة الدخل الخاضع للضريبة للشخص العامل.

كيف تحسب ضريبة الدخل الشخصي من الراتب

الوضع القياسي رسوم ضريبة الدخل الشخصيللأجور دون استخدام المزايا يسمح لك ببساطة بحساب الرسوم المستحقة لخزينة الدولة. قبل احتساب 13 في المائة من الراتب ، من الضروري تحديد القاعدة الضريبية المقدمة في شكل أجور المواطن ، وتحديد مدى توفر المزايا المطبقة.

على سبيل المثال ، على الأجور المتراكمة البالغة 20000 روبل ، يجب عليك دفع ضريبة قدرها 2600 روبل ، أي 13 بالمائة من إجمالي الدخل. سيحصل الموظف على مبلغ أقل بكثير.

على سبيل المثال ، موظف لديه ثلاثة أطفال. لمدة شهر ، وفقًا لشروط عقد العمل ، لديه 10000 روبل. وفق القواعد التشريعيةيحق له تطبيق الخصم الضريبي. سيتم تخفيض القاعدة الضريبية ، مع مراعاة المزايا ، بمقدار 1400 روبل لكل طفل. المبلغ الإجمالي الذي يجب أن تحسب به ضريبة الدخل الشخصي لن يتوافق مع 10000 روبل ، ولكن 5800 روبل.

إجراءات تحديد الوعاء الخاضع للضريبة

ميزات ضرائب استحقاقات العجز المؤقت

إعانات العجز المؤقت ، على الرغم من إدراج المدفوعات في فئة المدفوعات الاجتماعية ، تخضع للضريبة. حساب ضريبة الدخل الشخصي ، على شكل دفع أجازة مرضيةتنتج وفقا ل مخطط قياسي، والذي يفترض حساب 13 بالمائة من الفرق بين القيم التالية:

• البدل المستحق
• ضريبة قانونية غير خاضعة للضريبة ؛
• الخصومات القياسية.

عندما لا يتعين عليك دفع ضريبة القيمة المضافة

لا توجد ضريبة على الدخل المستلم في شكل معاشات تقاعدية ، المنافع الاجتماعيةتعويضات الدولة ، مساعدة ماليةالنفقة. كما أن المنفعة التي يحصل عليها الموظف في شكل معدات الحماية الشخصية والزي الرسمي لا تخضع أيضًا للضرائب.

من يجب عليه دفع الضرائب والإبلاغ عنها

لا يشارك الأفراد ، كقاعدة عامة ، في حساب الضرائب وخصمها وتحويلها. مسؤول عن هذه الأنشطة قسم المحاسبةصاحب العمل ، الذي يعهد إلى مؤسسته بالتزامات وكيل الضرائب المتعلقة بالتسوية والمالية و إجراءات الإبلاغ. صاحب العمل ملزم بتحويل الأموال إلى الميزانية في موعد لا يتجاوز اليوم التالي بعد دفع الأجور للموظفين. في حالة عدم الامتثال لشروط المدفوعات والإبلاغ ، يتم تطبيق العقوبات.

مثيرة للاهتمام حول الموضوع:

كيف تحسب ضريبة الدخل الشخصي من المبلغ: الصيغة والأمثلة

كل مواطن روسي هو دافع ضرائب. على أساس شهري ، تحسب الدولة الفائدة من الأجور ، والتي تستخدم للحفاظ على سير العمل في بلدنا. بغض النظر عما يفعله الشخص ، يجب عليه سداد مدفوعات إلزامية. في الوقت نفسه ، بالإضافة إلى ضريبة الأرباح ، تدفع الشركات والمؤسسات مبالغ إضافيةالتي تعتمد على الاحتلال.

يعرف كل منا أن أموالاً معينة تذهب إلى خزينة الدولة من أجورنا كل شهر. حجمها منصوص عليه في القوانين مباشرة ولا يخضع للتغييرات على المستوى المحلي.

سنحاول اليوم التعامل مع مثل هذا النظام الضريبي الذي يتم سحبه من الأرباح. في الوقت نفسه ، سننظر بالضبط في تلك المدفوعات التي تتعلق بالأفراد ، أي المواطنين العاديين.

القراء الأعزاء! المقال يتحدث عن الحلول النموذجية قضايا قانونيةلكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك بالضبط- تواصل مع استشاري:

إنه سريع و بدون مقابل !

ما هي ضريبة الدخل الشخصي

بادئ ذي بدء ، دعونا نحدد المفهوم ومعناه. PIT هو اختصار لـ لتقف على ضريبة الدخل الشخصي. كما يوحي الاسم ، تعد ضريبة الدخل الشخصي أحد الأنواع الرئيسية للضرائب التي تقدمها الدولة لملء خزانة الدولة.

اقرأ أيضا: خصائص الأخصائي الاجتماعي

السمة الرئيسية لهذه الظاهرة هي أن الضرائب تُسحب حصريًا من الجزء المربح من موضوع الضريبة ، والذي يمثله الأفراد في هذه الحالة:

• من المقيمين في بلدنا (أي أولئك الذين يقيمون في روسيا لمدة 183 يومًا على الأقل في السنة) ؛
• الذين ليسوا من سكان الضرائب ، لكنهم يربحون في أراضي دولتنا.

مثل الضرائب الأخرى ، يتم حساب هذه المدفوعات باستخدام أسعار الفائدة. ضريبة الدخل الشخصي لها فارق بسيط فريد من نوعه. يمكن حساب الفائدة من الراتب بعد الاستقطاعات المقدمة من الدولة. هذه التبسيطات مخصصة فقط لهذه الضريبة. إنها تقلل الدخل الفعلي للفرد بمبالغ معينة ، اعتمادًا على نوع الخصم ، وبعد ذلك فقط يتم خصم الضريبة من المبلغ المتبقي.

أنواع ضريبة الدخل ونطاق تطبيقها

إن تقسيم ضرائب الدخل إلى أنواع ليس له أهمية نظرية فحسب ، بل أهمية عملية أيضًا. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن الفئات الخاصة تمنح الأفراد الفرصة لتحديد ما إذا كانت هناك حاجة لدفع ضريبة الدخل ، أو عدم وجود مثل هذا الالتزام.

هذا هو السبب في أن التشريع ينص على الدخل الخاضع للضريبة والذي لا يخضع للضرائب. أولها ما يلي:

• الربح من بيع الممتلكات التي كان يملكها شخص لمدة تقل عن ثلاث سنوات ؛
• الدخل الذي يحصل عليه الشخص نتيجة تسليم ممتلكات معينة بموجب اتفاقية إيجار ؛
• الدخل المستلم من أنشطة شخص خارج أراضي روسيا ؛
• الدخل الذي تم استلامه كجوائز وأرباح ؛
• ربح آخر.

يشير البند الأخير إلى جميع الإيرادات الأخرى باستثناء:

• الربح من بيع الممتلكات المملوكة لشخص لمدة تزيد عن ثلاث سنوات ؛
• جانب الإيراداتنتيجة لتلقي الميراث ؛
• الدخل الذي يتم الحصول عليه عن طريق التبرع حصريًا من فئتين: أفراد الأسرة والأقارب المقربين ؛
• أرباح أخرى ينص عليها القانون لا تخضع للضرائب.

يتميز هذا الدفع الإلزامي بحقيقة أن الشخص يقدم مبالغ معينة سنويًا ، أي الفترة الخاضعة للضريبةسنة واحدة. بالإضافة إلى ذلك ، تم إدخال نظام لدفع الضرائب ، والذي يتمثل في حقيقة أن الشخص يدفع الضريبة كل ثلاثة أشهر على أقساط للأشهر الثلاثة الماضية. يتم سداد الربع الأخير والدفع الإضافي اللازم بعد انتهاء الفترة الضريبية.

في كل عام ، يجب على الشخص أن يقدم إلى مصلحة الضرائب إقرارًا معتمدًا من الدولة ، حيث يقدم تقارير عن الفترة الضريبية السابقة من خلال تقديم معلومات عن مبالغ الضرائب.

تفاصيل حول كيفية حسابها مدفوعات الأمومةفي عام 2016. تعطى هنا.

إذا كنت مهتمًا بكيفية حساب المنظمات ضريبة الأراضياقرأ هذه المقالة.

معدلات الضرائب على مدفوعات الممتلكات

ضريبة الدخل الشخصي لها معدلات فائدة مختلفة اعتمادًا على كيفية تلقي الدخل:

• 9%:
  • من توزيعات الأرباح المستلمة قبل 2015 ؛
  • على الدخل من عمليات السندات الصادرة قبل عام 2007.
• 13%:
  • راتب الشخص
  • الربح من بيع الممتلكات ؛
  • الدخل الوارد من عقود القانون المدني.
• 15%:
  • أرباح من الكيانات القانونيةالمواطنون الروس الذين ليسوا مقيمين في بلدنا.
• 30%:
  • الدخل الآخر لغير المقيمين في الاتحاد الروسي.
• 35%:
  • الدخل على شكل جوائز ومكاسب تم استلامها عند تنظيم حدث بغرض الإعلان عن سلع أو خدمات ؛
  • الدخل من استثمارات البنوك عند تجاوز الحدود.

المعدل الأكثر شيوعًا هو 13٪. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن دائرة العلاقات المدنية التي تطبق عليها هذه النسب المئوية هي الأكثر استخدامًا.

حساب ضريبة الرواتب

من أجل التعرف بشكل مرئي على الضرائب في جانب الإيرادات ، نقترح إلقاء نظرة على بعض الأمثلة. لمعرفة مقدار الضريبة ، يجب استخدام صيغة خاصة:

• ن - ضريبة ،
• PS - سعر الفائدة ،
• نظام التشغيل - المبلغ الخاضع للضريبة.

وتجدر الإشارة إلى أنه بالنسبة لنظام التشغيل قد يكون من الضروري إجراء حسابات إضافية. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه في بعض الحالات يتم استخدام الخصومات في جزء الدخل للفرد - التبسيط الذي يساعد على تقليل المبلغ الخاضع للضريبة لفئات معينة من الأشخاص. ستكون صيغة نظام التشغيل في هذه الحالة:

• DC - الجزء المربح من الشخص ،
• ب- الطرح.

مثال 1: ضرائب الرواتب بدون خصومات

المواطن ليتفينوف يتقاضى 42 ألف روبل. عليك أن تعرف مقدار الضريبة الشهرية.

للقيام بذلك ، أولاً وقبل كل شيء ، من الضروري تحديد سعر الفائدة. بما أن جزء الدخل في هذه الحالة هو الأجور ، فإننا نستخدم 13٪.

• 42000 روبل * 13٪ = 5460 روبل.

بهذا المبلغ يجب أن يتم استلام الضريبة من المواطن ليتفينوف كل شهر. سيكون دخله الصافي:

• 42000 روبل - 5460 روبل = 36540 روبل.

مثال 2: ضرائب الرواتب باستخدام الاستقطاعات

يتقاضى المواطن إيزاكوفا راتبًا قدره 56 ألف روبل شهريًا. لديها أيضا طفلين قاصرين. تقدمت بطلب للخصم. احسب مبلغ الضريبة الشهرية لها.

أولًا ، لنجد حجم الخصم. نظرًا لأن لدينا طفلين قاصرين ، تنص الدولة على تبسيط 1400 روبل لكل منهما. سيكون إجمالي الخصم:

• 1400 روبل * 2 = 2800 روبل.

اطرح حجم هذا التبسيط من إجمالي دخل Isakova:

• 56000 روبل - 2800 روبل = 53200 روبل.

بالفعل مباشرة من هذا الاختلاف نحسب مبلغ الضرائب. يظل المعدل كما هو في المثال السابق:

• 53200 روبل * 13٪ = 6916 روبل.

للمقارنة نحسب مبلغ الضريبة بدون خصم:

• 56000 روبل * 13٪ = 7280 روبل.

كما ترى ، يجب أن تؤخذ الخصومات الضريبية في الاعتبار عند حساب مبلغ الضرائب ، لأن المبالغ سواء باستخدامها أو بدونها ستكون مختلفة.

مثال 3: دفع ضرائب الإجازة

في كثير من الأحيان ، يطرح السؤال حول ما إذا كانت أموال الإجازات تخضع للضريبة ، مثل الدخل الآخر؟ بعد تحليل قواعد التشريع ، يتبين أن هذا النوع من المدفوعات يعتبر أجوراً إضافية ، مما يعني أنه خاضع للضرائب. يتم حساب مبلغ الضريبة تمامًا وفقًا لنفس المخطط وباستخدام نفس النسبة المئوية عند البحث عن حجم السداد الإلزامي من الراتب.

على سبيل المثال ، تلقى المواطن فايانسوف أموالًا لقضاء الإجازة بمبلغ 25000 روبل. الضريبة على هذا الدخل ستكون:

• 25000 روبل * 13٪ = 3250 روبل.

حصل المواطن ميخيف على أرباح نقدية بقيمة 30 ألف روبل في عام 2014. بادئ ذي بدء ، دعنا نقرر سعر الفائدة. بما أن الدخل من هذا النوع ينتمي إلى المجموعة الأولى ، فيجب استخدام 9٪.

سيكون مبلغ الضريبة:

• 30000 روبل * 9٪ = 2700 روبل.

حساب الشهادة 2-NDFL

2-NDFL هي وثيقة رسمية يشير فيها الشخص إلى دخله وراتبه ومقدار الضرائب المدفوعة. يمكنك العثور عليه على الموقع الرسمي لـ FTS. في مكتب الضرائب. تتطلب المساعدة المعلومات التالية:

• معلومات عن صاحب العمل ؛
• معلومات عن الموظف ؛
• الربح الخاضع لمعدل 13٪ ؛
• الطرح.
• حسابات الضرائب والدخل والخصومات.

مثال على المعلومات التي سيتم تضمينها في الشهادة

المواطن سامسونوف لديه دخل شهري قدره 65000 روبل. في الوقت نفسه ، يتم استخدام الخصومات لطفل يبلغ من العمر 6 سنوات في أرباحه. سنكتشف العمليات الحسابية التي يحتاجها من أجل ملء استمارة 2-NDFL.

بادئ ذي بدء ، عليك أن تجد مقدار الدخل السنوي:

• 65000 روبل * 12 شهرًا = 780.000 روبل في السنة.

بعد ذلك ، نحسب مبلغ الخصم الضريبي. كما هو مذكور في المثال السابق ، فإن مقدار التبسيط لطفل واحد غير كامل هو 1400 روبل. في نفس الوقت ، لا يمكن استخدام هذه الفوائد إلا حتى يحين الوقت إجمالي الدخلالمواطن سامسونوف لن يتجاوز 280 ألف روبل. لذلك ، نكتشف عدد الأشهر التي يحق له فيها استخدام الخصم للطفل:

• 280000 روبل / 65000 روبل = 4 أشهر.

• 4 أشهر * 1400 روبل = 5600 روبل.

نطرح مبلغ الخصومات من إجمالي الدخل السنوي:

• 780 ألف روبل - 5600 روبل = 774400 روبل.

دعنا نحسب مبلغ الضريبة المدفوعة:

• 774400 روبل * 13٪ = 100672 روبل.

هذا يعني أن المواطن Samsonov يحتاج إلى إدخال البيانات التالية في شهادة 2-NDFL:

• مبلغ الضريبة - 100672 روبل ؛
• الدخل - 780،000 روبل ؛
• مبلغ الخصومات 5600 روبل.

الحسابات بسيطة للغاية ، الشيء الرئيسي هو الحصول على جميع المعلومات اللازمة لحسابها.

3- احتساب ضريبة الدخل الشخصي

Help 3-NDFL هي وثيقة خاصة أخرى تم تصميمها ليتم ملؤها بواسطة فئات معينة من الأشخاص للقيام بأنشطة تتعلق بنوع معين من الدخل. وتشمل هذه:

• الأشخاص الذين يحسبون مقدار الضرائب بأنفسهم (رجل أعمال فردي ، محام ، إلخ) ؛
• سكان روسيا الذين تم تلقي أرباحهم خارج الدولة ؛
• الأشخاص الذين لديهم دخل إضافي.

ليديا إيفانوفا

حاسبة ضريبة الدخل الشخصي هي عبارة عن حساب سريع عبر الإنترنت لمبلغ ضريبة الدخل الشخصي.

ضريبة الدخل (PIT) هي ما يدفعه كل شخص للدولة من دخله. الدخل هو راتب ، أموال من بيع عقار أو من استئجار شقة ، رسوم وما إلى ذلك. في هذه الصفحة ، قمنا بإعداد حاسبة ضريبة الدخل الشخصي عبر الإنترنت ، ولكن أولاً ، بعض النقاط الأساسية اللازمة لفهم الموقف ومن أجل إجراء حساب ضريبة الدخل عبر الإنترنت (الآلة الحاسبة) مع الأطفال بشكل صحيح.

يعتبر أي فرد في بلدنا دافع ضريبة الدخل الشخصي(ما لم يكن هناك بالطبع دخل رسمي). هناك بعض :

• 13٪ - المعدل الأساسي ، ينطبق على جميع الدخل الأساسي لضريبة المقيمين في روسيا ؛
• 30٪ - النسبة المفروضة على دخل غير المقيمين ؛
• 9٪ - معدل العائد على السندات ؛
• 35٪ - معدل المكاسب في اليانصيب والمسابقات ، على الفائدة على الودائع في البنوك.

دعنا نتعرف على المقيمين وغير المقيمين (سيكون هذا مفيدًا عند العمل باستخدام آلة حاسبة):

• المقيم الضريبي في روسيا هو الشخص الذي يعيش في الدولة لمدة 183 يومًا على الأقل في غضون 12 شهرًا متتاليًا ؛
• غير المقيم ، على التوالي ، يعيش أقل من 183 يومًا.

ومن المثير للاهتمام أن المواطنة في مسائل ضريبة الدخل الشخصي لا تلعب أي دور. والموظفون العسكريون والمدنيون الذين يتم إرسالهم في رحلة عمل إلى الخارج يعتبرون دائمًا مقيمين.

الأهمية!المعاشات و الفوائد الحكومية(على سبيل المثال ، رأس مال الأمومة أو إعانات البطالة) لا تعتبر دخلاً ، ولا يتعين عليك دفع ضريبة الدخل الشخصي عليها.

حاسبة ضريبة الدخل الشخصي عبر الإنترنت مع خصومات للأطفال 2020

معدل ضريبة الدخل الشخصي

المبلغ مع ضريبة القيمة المضافة

قيمة الضريبة

المبلغ بدون ضريبة القيمة المضافة

عدد الأطفال
تحت 18

فارق بسيط: ضريبة الدخل الشخصي بموجب اتفاقية قرض بدون فائدة

إذا كان الشخص قد حصل على اتفاقية قرض بدون فائدة في المنظمة التي يعمل بها ، فعندئذ يكون لديه الكسب المادي. ويجب فرض ضريبة على هذه الميزة المادية على الدخل الشخصي. لا تعرف حاسبة ضريبة الدخل الشخصية الخاصة بنا كيفية حساب الفوائد المادية على قرض 2020 ، ولكن هذا ليس بالأمر الصعب. هذه هي الصيغة للقيام بذلك:

المنفعة المادية = (مبلغ القرض) * 2/3 معدل إعادة التمويل * عدد أيام القرض / 365

مبلغ الضريبة = المنفعة المادية * 35٪

انتباه! معدل ضريبة الدخل الشخصي للمزايا المادية بالروبل هو 35٪ للمقيمين الضريبيين و 30٪ لغير المقيمين في روسيا.

مثال على الحساب:

تلقى Bukashka Alexander Borisovich قرضًا بدون فائدة من صاحب العمل - 100000 روبل لمدة 12 شهرًا.

ستكون منفعته المادية: 100،000 * (6.5 * 2/3) * 365/365 = 4333 روبل.

الضريبة ستكون: 4333 * 35٪ = 1516 روبل 55 كوبيل.

المساعدة: كيفية استخدام حاسبة ضريبة الدخل الشخصية

الخطوة 2. أدخل مبلغ الدخل الخاص بك(على سبيل المثال ، الرواتب) في حقل "المبلغ مع ضريبة الدخل الشخصية". بعد ذلك ، ستحسب الآلة الحاسبة تلقائيًا في حقلي "مبلغ الضريبة" و "المبلغ بدون ضريبة الدخل الشخصي".

الخطوة 3. حاول العد التنازلي: أدخل في الآلة الحاسبة الأموال التي تم استلامها بالفعل في حقل "المبلغ بدون ضريبة الدخل الشخصي" واطلع على المبلغ المستحق قبل استقطاع الضرائب.

بشكل عام ، يمكن لآلة حساب ضريبة الدخل الشخصية لشخصين مع الخصومات عبر الإنترنت عد الأموال ذهابًا وإيابًا.

الخطوة 4. احسب مبلغ الضريبة ، مع مراعاة التخفيضات الضريبيةعلى الأطفال. للقيام بذلك ، حدد عدد الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا (إذا كان لديك طفل - طالب وقت كاملحتى 24 عامًا ، ثم احسبه أيضًا). حاسبة ضريبة الدخل الشخصي عبر الإنترنت من الراتب - مع استقطاعات للأطفال ، يمكنها حساب مبلغ الضريبة على الوالدين.

كما سترى ، على موقعنا الإلكتروني ، فإن حاسبة NDF عبر الإنترنت تتواءم بسهولة مع الخصومات للأطفال. ستحسب تلقائيًا المبلغ الذي يجب أن تحصل عليه بين يديك ، مع مراعاة جميع الشروط التي أدخلتها: ستساعدك في حساب ضريبة الدخل الشخصي باستخدام آلة حاسبة على الإنترنت مع طفلين ، مع طفل واحد ، مع عدد كبير من المعالين القصر. . كما أنه سيساعد العائلات الكبيرة.

ضع في اعتبارك أن مبلغ الخصومات من ضريبة الدخل الشخصي للأطفال هذا العام هو ():

• لطفل وطفلين - 1400 روبل (لوالد واحد - 2800) ؛
• لثلاثة أطفال وما بعدهم - 3000 روبل (لوالد واحد - 6000).

الأهمية!بالنسبة لوالد واحد ، يتضاعف الخصم ، لكن الآلة الحاسبة لدينا خصم ضريبة الدخل الشخصيحتى تعلمت كيف أحسب. لهذا السبب قدمنا ​​أعلى قليلاً كميات كاملة، والتي يجب خصمها من راتبك - سيتعين عليك حساب الخصم المزدوج للطفل مقابل ضريبة الدخل الشخصية بنفسك.

والنقطة الثانية: مثل هذه الاستقطاعات. أي ، إذا كان راتبك هو 40.000 روبل ، فسيتوقف صاحب العمل عن إجراء خصومات للأطفال (وهذا أمر قانوني) اعتبارًا من أكتوبر.

هناك نقطة أخرى نود لفت انتباهك إليها وهي أن هناك الآن محادثات نشطة حول رفع معدلات الضرائب. هناك احتمال كبير أن هذا سيستمر. لكن في الوقت الحالي ، هذه مجرد مناقشات ومحادثات ، ولا يزال المعدل كما هو - ندفع 13٪ أساسية لضريبة الدخل الشخصي في عام 2020. تقوم الآلة الحاسبة أيضًا بالحساب بالمعدلات الحالية: بمجرد (وإذا) تغير شيء ما ، فسنقوم بإجراء هذا التعديل على خوارزمية الحساب.

لقد حسبنا ضريبة الدخل الشخصي (الآلة الحاسبة عبر الإنترنت) 2020 - وتعليقاتك مهمة بالنسبة لنا!

هل كان من المناسب لك استخدام الآلة الحاسبة الخاصة بنا؟ لقد حاولنا أن نجعل لك الحساب الأكثر مفهومًا لضريبة الدخل الشخصي - آلة حاسبة عبر الإنترنت مع خصومات للأطفال في عام 2020. إذا لاحظت عدم دقة أو أخطاء ، أو شيء لا تفهمه ، فالرجاء ترك تعليق في أسفل هذه الصفحة. وسنحاول أن نصبح أفضل!

يُطلب من الأفراد الذين يتلقون دخلًا من العمل أو الأنشطة التجارية إعطاء جزء معين من الدخل لخزينة الدولة. يمكن إجراء التحويلات من قبل دافعي الضرائب أنفسهم ومقيمي الضرائب ، بما في ذلك رواد الأعمال أو المنظمات. محاسب المؤسسة ملزم بحساب المدفوعات الشهرية على أساس راتب كل موظف ، ويجب على المنظمة تحويلها على الفور إلى صندوق الدولةالتي تجمع الضرائب. فيما يتعلق بكيفية حساب ضريبة الدخل الشخصي من الراتب ، هناك الكثير من الفروق الدقيقة ، والتي سنناقشها أكثر.

معدل الضريبة الأساسي

دفع مدفوعات الضرائبينتج صاحب العمل على أساس الأجور والإيرادات الأخرى المستحقة للموظف في هذه المنظمة بناءً على نتيجة نشاط العمل. يمكن للمواطن أن يكون ضمن موظفي عدة شركات في وقت واحد. في نفس الوقت ، كل وكيل الضرائبيحسب الخصومات ويضع نموذج الإبلاغ بشكل مستقل. دفع ضريبة الدخل الشخصيإلزامي لجميع الموظفين ، سواء كانوا موظفين مؤقتين أو دائمين. الراتب المحدد في عقد التوظيفمع موظف.

وفقًا لقانون الضرائب في الاتحاد الروسي ، تخضع للضريبة:

• أجر
• البدلات (المؤهل ، الإقليمي ، طول الخدمة) ؛
• جميع أنواع مدفوعات المكافآت ؛
• استحقاقات العجز المؤقت (إجازة مرضية) ؛
• دفع عطلة.

الإيصالات المالية التي لا تتعلق بنشاط العمل للفرد في هذه المنظمة لا تخضع للضرائب . تشمل هذه المداخيل:

• دعم الطفل
• المعاشات التقاعدية
• المنح الدراسية
• تعويضات إنهاء الخدمة المدفوعة للموظفين المسرحين بسبب تسريحهم ؛
• المساعدة المالية (إذا لم يتجاوز قيمتها 4 آلاف روبل) ؛
• مصاريف السفر.

يتم احتساب القاعدة الضريبية للدخل الشخصي مع الأخذ في الاعتبار المزايا الضريبية التي يستحقها الموظف. تنص تشريعات الاتحاد الروسي على خصومات تفضيلية لأربعة أنواع: معيار ، اجتماعي ، مهني ، شراء العقارات . أولا في حساب ضريبة الدخل الشخصيتؤخذ في الاعتبار في بدون فشل. لا يحق للموظف استلام الدفعات المتبقية إلا إذا قدم أدلة مستندية على النفقات التي تكبدها. بعد تقديمه ملفات مطلوبة، سيتمكن المحاسب من تحديد مبلغ الخصم والترحيل الحسابات اللازمة. ينص القانون على طريقتين لتلقي مدفوعات ضريبة الدخل الشخصي. يمكن للموظف أن يتصرف من خلال قسم المحاسبة في المؤسسة التي يعمل بها أو يتقدم إليها مصلحة الضرائب.

خصم الضريبة - مفاهيم أساسية

ينص القانون على الإعفاءات الضريبية ل فئات معينةالمواطنين. على سبيل المثال، الخصومات القياسيةالاعتماد على الموظفين الذين لديهم أطفال معالين. بالإضافة إلى ذلك ، يمكن تخفيض الوعاء الضريبي:

• الأبطال الاتحاد السوفيتيوروسيا
• المشاركين في الحرب العالمية الثانية والعمليات العسكرية ،
• المواطنين ذوي الإعاقة
• ضحايا الانفجار في محطة تشيرنوبيل للطاقة النووية.

الحد الأقصى للخصم الضريبي للروس يقتصر على 3000 روبل. يمكنك توقع الحصول عليه:

• الوالدان أو الوالدان بالتبني أو الأوصياء الذين لديهم ثلاثة أطفال قاصرين أو أكثر أو طفل معاق ؛
• المتخصصين والمتطوعين الذين شاركوا في تصفية حادث تشيرنوبيل وأحداث أخرى مماثلة ؛
• المعاقين في الحرب العالمية الثانية أو العمليات العسكرية اللاحقة ؛
• المشاركين في التجارب النووية.

مبلغ الاستقطاعات غير تراكمي ، باستثناء المزايا المقدمة في وجود الأطفال. إذا كان المواطن يستحق عدة استقطاعات ، يتم الحساب على أساس عدد أكبر.

صيغة ضريبة الدخل

الآن ، بمعرفة المدفوعات الخاضعة للضرائب ، سنضع خوارزمية عامة لحساب ضريبة الدخل الشخصي. تحتاج أولاً إلى حساب الراتب ، بما في ذلك جميع المدفوعات اللازمة فيه. بعد ذلك ، يتعين عليك استبعاد تلك المبالغ غير الخاضعة للضرائب. سيكون الباقي هو القاعدة الضريبية. لتحديد معدل الضريبة ، تحتاج إلى معرفة حالة الدافع ، أي ما إذا كان مقيمًا أم لا. ثم يتم إجراء الخصومات التي يستحقها الموظف من الراتب الأساسي. بناءً على النقد المتبقي ، احسب الضريبة المستحقة الدفع.

تبدو صيغة حساب ضريبة الدخل على الأجور (مع مراعاة الخصم الضريبي) كما يلي:

N = (D-V) × S.

هنا مبلغ الضريبة ن ) هو الفرق بين دخل العمل ( د ) ، تخضع لضريبة الدخل الشخصي والخصم الضريبي ( الخامس ) مضروبًا في السعر الأساسي ، ( س ) المعتمد في روسيا.

حاليا ، يتم جباية "الدخل" من الأجور بمعدل 13٪. إذا كنا نتحدث عن حساب دخل الأجانب (غير المقيمين في الاتحاد الروسي) ، فهو 30٪. سيتم مناقشة هذه المسألة بمزيد من التفصيل بعد ذلك بقليل.

كيف تحسب ضريبة الدخل من الراتب إذا كان هناك طفل

يتم تحديد الخصم لطفل واحد أو أكثر التشريعات الضريبية، وحجمه يعتمد على عدد المعالين. يمكن استخدام المزايا من قبل كلا الوالدين ، وكذلك الأوصياء والآباء بالتبني. ترد إجراءات الاستحقاق ومبلغ المدفوعات في الفن. 218 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. مبلغ الخصم المعياري المخفض هو: للطفل الأول والثاني - 1400 روبل، للثالث 3000 روبل. بوجود شخص معاق بين ذراعيهما ، يحق للوالدين المطالبة بخصم مبلغ 12 ألف روبل. سيتم منح الأوصياء والأوصياء والآباء بالتبني النصف فقط ، أي 6000 الفروبل.

يجب أن نتذكر أنه لا يتم إرجاع الأموال إلى دافع الضرائب ، ببساطة لا يتم حجب ضريبة الدخل الشخصي من هذا المبلغ. لا يمكن لأولياء أمور القصر فقط تقليل القاعدة الخاضعة للضريبة. ينطبق الخصم الضريبي أيضًا على الآباء الذين يزيد عمر أطفالهم عن 18 عامًا ، لكنهم طلاب أو طلاب دراسات عليا أو طلاب عسكريون. الحد القانوني للسن في هذه الحالة هو 24 سنة. يحق لكلا الوالدين الحصول على خصم ضريبي إلزامي ويتقاضاهما في نفس الوقت.

لفهم كيفية حساب ضريبة الدخل الشخصية من الراتب لوالدي طفل واحد أو أكثر ، سنقدم مثالاً. براتب 30 ألف روبل. شهريًا ، للموظف الذي لديه طفلان معالان يبلغان من العمر 5 و 12 عامًا خصم ضريبي قدره 2800 روبل. باستخدام الصيغة التالية - N = (D-V) × S ،احسب مبلغ الضريبة الأساسية على النحو التالي:

(30000 - 2 × 1400) × 13٪ = 3536 روبل.

وتجدر الإشارة إلى أن الحسم الضريبي للأطفال غير دائم. بعد أن يصل مبلغ الدخل السنوي إلى 280 ألفًا ، يتعين على المواطن دفع ضريبة على جميع الدخل. في هذه الحالة ، يكون الحق في الخصم ساريًا من يناير إلى سبتمبر ، وفي الأشهر المتبقية يتم فرض ضريبة على الراتب بالكامل.

مثال على حساب ضريبة الدخل

ضع في اعتبارك مثالًا آخر ، في الحالات التي يكون فيها للموظف الحق في خصم ضريبي مزدوج. الموظف غير المتزوج في الشركة ، الذي تولى رعاية طفلين صغيرين ، يتقاضى 40 ألف روبل. بما أن المواطنة غير متزوجة ، فإنها تتلقى الحوافز الضريبية. سيكون مقدارها:

(1400 × 2) × 2 = 5600 روبل.

في هذه الحالة تحسب الضريبة الشهرية على أنها (40000 - 5600) × 13٪ = 4472 روبل. في الوقت نفسه ، يحتاج المحاسب إلى أن يأخذ في الاعتبار أنه سيتم الوصول إلى عتبة 280 ألفًا في يوليو. إذا تزوجت موظفة في شهر مايو ، فستفقد حقها في خصم مضاعف من شهر يونيو.

حساب ضريبة الدخل الشخصي للأجانب

يُطلب أيضًا من مواطني الدول الأخرى العاملة على أراضي الاتحاد الروسي الدفع المساهمات الضريبية. لفهم كيفية حساب ضريبة الدخل على راتب الموظف الذي جاء من بلدان قريبة وبعيدة في الخارج ، تحتاج إلى تحديد وضعهم. حسب الفن. 207 (ص 2) من قانون الضرائب ، يُعترف بالمواطنين الذين كانوا على أراضي الاتحاد الروسي معًا لمدة لا تزيد عن 183 يومًا في غضون 12 شهرًا (متتالية) على أنهم غير مقيمين. يخضعون لضريبة بمعدل 30٪. الحالة ليست دائمة ، يمكن أن تتغير على مدار العام ، يجب أخذ ذلك في الاعتبار عند حساب الرواتب.

بعد إجراء تعديلات على قانون الضرائب ، عند حساب ضريبة الدخل الشخصي لـ مواطنين أجانبتم تقديم مفهوم "الوضع الخاص". يتم تعيين الفئات التالية لهم:

• المتخصصين المؤهلين تأهيلا عاليا ،
• سكان الدول التي تنتمي إلى EAEU ،
• المشاركون في برنامج إعادة التوطين للمواطنين ،
• مواطنين يعملون بموجب براءة اختراع ،
• اللاجئين.

دعنا نعطي مثالاً عن كيفية حساب راتب الموظف الذي وصل من الخارج بعد غياب لمدة عامين. في هذه الحالة ، يتم أخذ الوضع الضريبي للموظف في الاعتبار عند الحساب. حتى انتهاء الفترة المحددة ، أي 183 يومًا ، يظل الموظف غير مقيم في الاتحاد الروسي ومعدل الضريبة بالنسبة له هو 30 ٪. براتب 40 ألف روبل. ضريبة الدخل الشخصي تساوي 12000 روبل. بعد 26 أسبوعًا كاملاً ، سينخفض ​​المعدل إلى 13٪.

شروط التحويل وعقوبات المخالفة

التحويل إلى الميزانية جمع الضرائبمن الدخل من نشاط العمل للموظفين يتم تنفيذه في اليوم التالي بعد إصدار الأجور. إذا تم التحويل إلى حساب مصرفي شخصي ، كقاعدة عامة ، لا توجد مشاكل في التوقيت. لكن بعض المنظمات لا تزال تمارس الدفع النقدي ، أي أنها تقدم أموالًا للموظف. في هذه الحالة ، تكون نقطة البداية هي اليوم الذي تم فيه سحب الأموال من حساب الشركة.

تدفع مؤسسات الدولة رواتب الموظفين مرتين في الشهر. وهنا قد تثور أسئلة حول كيفية حساب ضريبة الدخل الشخصي. لا يتم خصم الضريبة من السلفة ، يتم تحصيلها من المبلغ الإجمالي فقط عند التسوية النهائية. في الحالة التي يغادر فيها الموظف قبل عمل السلفة ، لا يمكن استرداد الدفعة. يلتزم صاحب العمل بإبلاغ سلطات الضرائب عن هذا الأمر. علاوة على ذلك ، يتم تحويل دين ضريبة الدخل الشخصي إلى الموظف السابق ، ويقوم بإيقافها من تلقاء نفسه.

يحدث أيضًا أن منظمة أو رائد أعمال يتخلف عن المواعيد النهائية لدفع الضرائب على الميزانية. ينص التشريع على المسؤولية الإدارية لمثل هذا الانتهاك. تبلغ الغرامة 20٪ من عدم السداد ، بالإضافة إلى الغرامات اليومية على هذا المبلغ ، ويتم احتساب مبلغها على أساس معدل إعادة التمويل ، وتساوي واحدًا وثلاثمائة. في حالة تكرار المخالفة ، تتضاعف العقوبات. نحن نتحدث عن تحويل الأموال إلى صندوق الدولة. حتى لو قام الوكيل الضريبي بتحصيل أموال من الموظف ، لكنها لم تصل على النحو المنشود ، فسيتم فرض غرامة عليه.

عند حساب ضريبة الدخل الشخصي ، يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن هناك سلسلة من الخصومات التي يحددها القانون. إذا كان الموظف لديه أخرى الالتزامات المالية، على سبيل المثال ، لدفع النفقة أو الغرامات ، أولاً وقبل كل شيء ، يتم تحصيل الدخل من دخله ، وعندها فقط يتم تحصيل كل شيء آخر.