1 išgryninimas. Šešėlinė grynųjų pinigų rinka: schemos ir jų atpažinimo būdai. Kaip išgryninti lėšas už paskolos išdavimą asmeniui

Atsiskaitymai be grynųjų pinigų per banką yra patogi atsiskaitymo priemonė individualiems verslininkams. Jei mokėjimo suma pagal sutartį su kitu verslininku viršija 100 000 rublių, tada nėra kitos išeities, kaip tik mokėjimas į einamąją sąskaitą. Tai yra vadinamasis grynųjų pinigų atsiskaitymų limitas tarp verslo subjektų pagal vieną sutartį.

Pinigus verslininkas dažniausiai gauna iš pirkėjų ir klientų. Jei tai paprasti asmenys, 100 000 rublių sumos apribojimas čia netaikomas, tačiau yra grynųjų pinigų saugumo problema. Kad dėl to nesijaudintumėte, paprasčiausias būdas yra iš pirkėjų ir klientų gautus grynuosius pinigus įnešti į einamąją sąskaitą.

Atsiskaityti negrynaisiais pinigais yra patogu ir saugu, tačiau kai kuriais atvejais verslininkui gali tekti išimti pinigus iš einamosios sąskaitos, t. y. juos išsigryninti. Pažiūrėkime atidžiau, kaip individualus verslininkas gali pasiimti pinigus iš einamosios sąskaitos 2019 m.

Į ką atsižvelgti išimant pinigus iš IP einamosios sąskaitos

• Už grynųjų pinigų išėmimą iš einamosios sąskaitos bankas ima mokestį. Jei pinigai išgryninami atlyginimams išmokėti, tai komisiniai nedideli, dažniausiai neviršija 1 proc. Bet jei verslininkas išima pinigus kitiems tikslams, įskaitant asmeninius poreikius, komisiniai gali siekti 2% ar daugiau, priklausomai nuo sumos.
• Visos grynųjų pinigų operacijos turi būti atliekamos laikantis grynųjų pinigų drausmės. Nors pagal šiuo metu galiojančias Centrinio banko nustatytas taisykles, 2019 metais individualūs verslininkai turi teisę nesaugoti kasos dokumentų, praktiškai dėl tokios supaprastintos tvarkos gali kilti ginčų su mokesčių institucijomis nustatant mokesčio bazę. Daugiau apie atsiskaitymo grynaisiais pinigais taisykles skaitykite straipsnyje "".
• Jei dažnai iš individualaus verslininko einamosios sąskaitos išimate grynųjų pinigų didelėms sumoms (nuo 100 000 rublių), būkite pasirengę, kad bankas gali pareikalauti patvirtinti tolesnes šių grynųjų pinigų išlaidas. Bankai tokią kontrolę vykdo pagal Įstatymą Nr. 115-FZ „Dėl kovos su nusikalstamu būdu įgytų pajamų legalizavimu“.

Grynųjų pinigų galite gauti savo banko kasoje užpildę čekių knygelę arba mokėjimo pavedimą. Be to, gauti grynieji pinigai turi būti įskaityti į IP kasą pagal gaunamą kasos orderį (PKO), o po to išduoti iš kasos pagal išeinantį kasos orderį (RKO).

Norint patvirtinti grynųjų pinigų išleidimą verslo reikmėms, būtina sudaryti ir išsaugoti sutartis su partneriais, grynųjų pinigų ir pardavimo kvitus, sąskaitas faktūras, važtaraščius ir kitus mokėjimo dokumentus. Atlyginimų mokėjimą grynaisiais patvirtina T-53 formos darbo užmokestis. Išimdamas grynuosius pinigus iš einamosios sąskaitos verslininkui nereikia daryti įrašų, nes. tai apskaitos įrankis, kurio individualūs verslininkai neprižiūri.

Atsižvelgdami į grynųjų pinigų operacijų apdorojimo sudėtingumą ir poreikį mokėti bankui komisinius, ekstremaliais atvejais rekomenduojame atsiskaityti grynaisiais su sandorio šalimis ir darbuotojais. Kalbant apie grynųjų pinigų išėmimą asmeniniams individualių verslininkų poreikiams, tai padaryti yra lengviau.

Kaip individualus verslininkas gali išimti pinigus iš einamosios sąskaitos asmeniniams poreikiams tenkinti

Individualus verslininkas iš verslo gautus pinigus gali leisti asmeniniams poreikiams be apribojimų ir papildomų mokesčių. Tokiu būdu individualus verslininkas iš esmės skiriasi nuo LLC steigėjo. Įmonės savininkas gali gauti pajamų iš verslo tik sumokėdamas papildomą mokestį, taikant 13 proc.

Pateikiame dvi citatas, kurios aiškiai patvirtina verslininko teisę 2019 metais gautomis pajamomis disponuoti savo nuožiūra:

„Individualaus verslininko atsiskaitomojoje sąskaitoje likusias lėšas, sumokėjus mokesčius, rinkliavas ir privalomąsias įmokas, jis gali panaudoti asmeniniams tikslams. Pinigų sumų, pervestų iš individualaus verslininko atsiskaitymo sąskaitos į fizinio asmens sąskaitą, apmokestinimas Kodekse nenumatytas “(iš Rusijos finansų ministerijos 2014 m. rugpjūčio 11 d. laiško N 03-04-05 / 39905).

„Individualaus verslininko iš banko sąskaitos gauti grynieji pinigai gali būti be apribojimų išleisti asmeniniams poreikiams. Išankstinė ataskaita apie grynųjų pinigų sumas, kurias individualus verslininkas tiesiogiai išleido bet kokiam tikslui, nėra rengiamas “(iš Rusijos banko 2012 m. rugpjūčio 2 d. laiško N 29-1-2 / 5603).

Yra trys būdai, kaip pervesti pinigus iš IP einamosios sąskaitos asmeniniams poreikiams 2019 m.

1. Gaukite grynųjų banko kasoje čekiu arba mokėjimo pavedimu.Šis metodas mažai skiriasi nuo tada, kai verslininkas išima grynųjų pinigų, kad atsiskaitytų su rangovais ar darbuotojais. Grynieji pinigai taip pat įskaitomi į individualaus verslininko kasą kreditiniame raštelyje ir išrašomi debeto avizoje.
   Kad nepermokėtų komisinių bankui, kai kurie verslininkai mokėjimo paskirtyje nurodo „Individualaus verslininko atlyginimas“. Tai nėra teisinga. Individualus verslininkas negali mokėti sau atlyginimo, kaip ne kartą pareiškė Rostrud, Finansų ministerija ir Federalinė mokesčių tarnyba. Bankas turi teisę atsisakyti vykdyti tokį mokėjimo nurodymą, todėl pervedant IP lėšas asmeniniams poreikiams, būtina nurodyti: „Nuosavų lėšų pervedimas“ arba „Lėšų išdavimas asmeniniams poreikiams“.
2. Grynųjų pinigų pervedimas į asmens einamąją sąskaitą ir su ja susietą kortelę. Tokiu atveju verslininkas grynųjų pinigų iš atsiskaitomosios sąskaitos iš karto neišima, todėl bankas neima komisinio mokesčio už išgryninimą, nereikia rengti grynųjų pinigų dokumentų. Toliau pinigai iš kortelės išimami jau bankomate įprastu būdu.
   Labai svarbu, kad kortelė, į kurią pervedami individualaus verslininko asmeniniams poreikiams paimti pinigai, būtų išduota pačiam verslininkui, o ne kitam asmeniui, pavyzdžiui, sutuoktiniui. Jei atliekate tokią operaciją, tada į kito asmens kortelę pervesti pinigai yra apmokestinami, o verslininkas, kaip mokesčių agentas, turi išskaičiuoti ir pervesti į biudžetą gyventojų pajamų mokestį.
   Atkreipkite dėmesį: jei kortelę išdavėte kitame banke, nei turite einamąją sąskaitą, kai kuriais atvejais pervedant pinigus į kortelę kitame banke gali būti imamas komisinis mokestis.
3. Perveskite pinigus į asmens banko indėlį.Verslininkas gali turėti ne tik atsiskaitomąją ir einamąją sąskaitą, bet ir taupomąją ar indėlio sąskaitą. Taip pat galite pervesti pinigus į šią sąskaitą, o tada, uždarę indėlį, gauti grynaisiais.

Taigi paprasčiausias būdas išimti pinigus iš individualaus verslininko asmeniniams poreikiams, kuriam nereikia komisinių už grynųjų pinigų išgryninimą ir grynųjų pinigų dokumentų tvarkymą, yra pinigų pervedimas į asmens kortelę. Tai mes rekomenduojame savo vartotojams.

Ar ketinate atidaryti einamąją sąskaitą? Atidarykite einamąją sąskaitą patikimame banke - Alfa-Bank ir gaukite nemokamai:

• nemokamas sąskaitos atidarymas
• pirmoji užsienio valiutos sąskaita
• dokumentų tvirtinimas
• Interneto bankas
• ir daug daugiau

Komisinis už pinigų pervedimą į kortelę

Deja, kai kurie bankai, nenorėdami prarasti pinigų, vietoj komisinio už grynųjų pinigų išėmimą ima iš kliento komisinį mokestį už pervedimą fiziniam asmeniui. Tuo pačiu metu pervedant pinigus iš banko sąskaitos į jų kortelę toli gražu ne visada IP išbraukiamas iš šių asmenų sąrašo, net jei kortelė išduota tame pačiame banke.

Atsižvelgiant į tai, renkantis banką individualiam verslininkui, patariame atsižvelgti ne tik į tarifų plano kainą, bet ir į šio komisinio dydį. Žemiau esančioje lentelėje pateikiame kai kurių didelių bankų komisinius už pervedimą į asmeninę IP kortelę.

LLC priklausančius pinigus nėra taip paprasta išimti iš einamosios sąskaitos. Kaip legaliai ir be didelių laiko sąnaudų išsigryninti lėšas?

Viskas dėl pinigų. Pradedantis verslininkas gali pamiršti apie tai scenoje, o Federalinė mokesčių tarnyba ... Tačiau anksčiau ar vėliau LLC dalyviai susiduria su klausimu: kaip pasiimti pinigus iš einamosios sąskaitos asmeniniams poreikiams? Atrodytų, dirbome, vystėme verslą, užsidirbome pinigų, bet negalime gauti to, ką uždirbame. Deja, tai viskas.

Organizacijos lėšos yra ne verslininko, tai visuomenės pinigai. O juos visuomenė gali atiduoti tik atlyginimų ar dividendų pavidalu. Todėl atsirado disonuojanti sąvoka „grynųjų pinigų išgryninimas arba išgryninimas“.

Šiame straipsnyje mes apsvarstysime galimus būdus, kaip išimti lėšas iš LLC einamosios sąskaitos. Tuo pačiu kalbėsime tik apie legalius, teisinius metodus, kurie nesukels konflikto su mokesčių tarnyba.

Reikalingas kiekvienam juridiniam asmeniui. Mokesčių kodeksas įpareigoja mokesčius ir įmokas į biudžetą pervesti negrynaisiais pinigais, grynieji pinigai šiam tikslui nepriimami. Todėl visiškai nebus galima dirbti neatsidarius sąskaitos, skirtingai nei individualūs verslininkai, kurie nedrįso šiuo klausimu riboti. Individualūs verslininkai gali dirbti neturėdami einamosios sąskaitos ir atsiskaityti grynaisiais visiškai legaliai.

Tačiau turiu pasakyti, kad einamoji sąskaita yra labai patogus verslo įrankis, leidžiantis verslininkams žymiai sutaupyti laiko atsiskaitant negrynaisiais pinigais. Tai turi daug privalumų, o LLC dalyviams yra tik du trūkumai: sunku išsigryninti lėšas ir yra galimybė patekti į reguliavimo institucijų sankcijas ir gauti sąskaitos blokavimą. Sąskaitos blokavimas paprastai yra susijęs su mokesčių problemomis ir nėra įprastas, tačiau grynųjų pinigų išėmimas iš LLC einamosios sąskaitos yra dažnas reiškinys.

▼ Išbandykite mūsų banko kurso skaičiuoklę:
Perkelkite „slankiklius“, išskleiskite ir pasirinkite „Papildomos sąlygos“, kad Skaičiuoklė pasirinktų jums geriausią pasiūlymą atidaryti einamąją sąskaitą. Palikite prašymą ir banko vadybininkas jums perskambins. ▼

Kaip LLC gali išimti pinigus iš banko sąskaitos?

Yra keletas būdų, kaip išimti pinigus iš LLC einamosios sąskaitos. Apsvarstykime kiekvieną iš jų išsamiai.

1. Atlyginimo mokėjimas. Tai lengviausias ir akivaizdžiausias būdas, bet ne pats pelningiausias. Sumokėję įmokas į fondus nuo savo atlyginimo, suteikę valstybei 13% gyventojų pajamų mokesčio forma, neteksite apie trečdalį sumos.
2. Dividendų mokėjimas. Bendrovės nariai turi teisę gauti pelną iš LLC veiklos. Dividendai gali būti išmokami iš bendrovės grynojo pelno ir paskirstomi dalyviams proporcingai jų daliai įstatiniame kapitale. Gyventojų pajamų mokesčio valstybei tokiu atveju skiriame tik 13 proc. Blogas dalykas yra tai, kad dividendus galite kaupti ne dažniau kaip kartą per ketvirtį. Be to, 1998 m. vasario 8 d. federalinio įstatymo Nr. 14-FZ „Dėl LLC“ 29 straipsnyje nustatytas draudimas mokėti dividendus daugeliu atvejų.
3. Paskolos išdavimas. Įmonė gali išduoti paskolą bet kuriam asmeniui, įskaitant bendrovės narius. Paskolos sutartis sudaroma (pageidautina su nedideliu procentu) bet kokiam laikotarpiui, bent 10 metų. Tiesa, anksčiau ar vėliau paskolą teks grąžinti, todėl toks išsigryninimo būdas geras tik esant skubiai pinigų poreikiui.
4. Atsiėmimas išlaidoms padengti. Tinkamas pasirinkimas, kai LLC atlieka bet kokius darbus sau arba perka prekes, mokėdama kitai šaliai grynuosius pinigus. Banke pildomas čekis, mokėjimo paskirtyje galima nurodyti „einamosios išlaidos“. Minusas tas, kad visos išlaidos turi būti pagrįstos dokumentais, o už operaciją bankas ims komisinį mokestį. Taip pat būtina laikytis išlaidų nurašymo normų, nustatytų Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 264 straipsnyje.
5. Kelionės išlaidos. Puikus pasiteisinimas išsiimti pinigus iš savo einamosios sąskaitos. Tačiau darbuotojai privalės pateikti išankstines ataskaitas. Esant dideliam darbuotojų skaičiui, kelionės išlaidos kas mėnesį siekia visai padorią sumą.

Išvardinti grynųjų pinigų gavimo būdai tikrai gali padėti išspręsti problemą. Tačiau patyrusiems verslininkams patariama nesinervinti pinigų išgryninimu, o didžiąją dalį išlaidų (automobiliui, ryšiams, kelionėms, buitinei technikai ir kt.) stengtis išleisti kaip įmonės išlaidas. Tokiu atveju didelių grynųjų pinigų nereikės.

Pabaigai keli žodžiai dėl atsakomybės už neteisėtas grynųjų pinigų operacijas. Pareigūnai traukiami baudžiamojon atsakomybėn su kaltinimais mokesčių įstatymų pažeidimu, mokesčių slėpimu, dokumentų klastojimu ir kt. Bankai netenka licencijos. Bausmė – didelės baudos ir laisvės atėmimas. Todėl geriau nepasiduoti pagundai dalyvauti „pilkuose“ deriniuose, o gauti pajamų iš verslo legaliais metodais.

Sveiki! Šiame straipsnyje mes jums pasakysime, ar galima išsigryninti pinigus iš LLC einamosios sąskaitos.

Šiandien sužinosite:

1. Ar leidžiama išimti grynuosius pinigus?
2. Kaip legaliai išsigryninti pinigus.
3. Kokių dokumentų reikia norint išgryninti pinigus.

Kokiems tikslams gali prireikti lėšų

Įmonėje saugomi pinigai priklauso pačiai organizacijai, o ne jos steigėjams. Todėl pinigų išgryninimo klausimas gali tapti problema.

Bankinė organizacija aptarnauja Jūsų įmonės sąskaitą, tačiau nevykdo kontrolės funkcijos. Todėl, jei teisingai užpildysite visus dokumentus, greičiausiai gausite reikiamą sumą.

Grynųjų pinigų jums gali prireikti įvairiems tikslams, būtent:

• Medžiagų pirkimas darbui;
• apmokėjimas už prekes tiekėjams, kurie nedirba „be grynųjų pinigų“;
• kelionės išlaidos ir pan.

Arba gali susidaryti situacija, kai pinigų prireikia bet kurio steigėjo asmeniniams tikslams.

Reikalinga dokumentacija

Pinigų gavimo procesas atliekamas naudojant čekį. Už tai išduodama čekių knygelė.

Registracijos procedūra trunka ne ilgiau kaip 14 dienų (priklausomai nuo banko) ir yra nebrangi. Taip pat galite naudoti debeto mokėjimo kortelę.

Kiekvienas jūsų organizacijos narys gali gauti grynųjų pinigų. Norėdami tai padaryti, jam pakanka pateikti pasą ir įgaliojimą gauti lėšas. Ir ne visi bankai to reikalauja. Ir pagal įstatymą ši sąlyga nėra privaloma.

Jei planuojate gauti didelę sumą, užsisakykite grynaisiais iš anksto. Tačiau, kita vertus, šioje situacijoje banko komisinių dydis dažniausiai yra mažesnis.

Gavę pinigus, kredituokite juos kredito rašteliu. Tą pačią dieną atiduokite juos asmeniui, už kurį jie buvo gauti.

Tokiu atveju išdavimo pagrindas bus:

• - jei reikia lėšų namų ūkiams. poreikiai ar kelionės išlaidos;
• Vedomosti - jei yra pokalbis apie gavimą arba.

Kaip legaliai išsigryninti pinigus?

Visų pirma, turite teisėtai išsiimti pinigus iš LLC einamosios sąskaitos, kad išlaidos, kurioms planuojate juos išleisti, būtų susietos su faktine jūsų įmonės veikla.

Yra keletas išlaidų, kurios nekelia klausimų teisės aktų požiūriu.

1. Darbo užmokestis.

Atsiskaityti grynaisiais per kasos aparatą įstatymai nedraudžia, beje, gana didelė dalis organizacijų vis dar mieliau duoda pinigus savo darbuotojams tokiu būdu.

Tai patogiausia galimybė legaliai išsigryninti, žinoma, jei už darbuotojus atsiskaitote laiku ir pilnai.

Šis išlaidų punktas yra neribotas apmokėjimo dydžiu ir dažnumu, tai ypač svarbu, jei įmonės direktoriumi yra ir darbuotojas, ir savininkas.

Tačiau nepamirškite, kad turi būti visa dokumentacija, pagal kurią skaičiuojamas atlyginimas.

2. Pagal susitarimą su individualiu verslininku.

Šis metodas yra teisėtas ir neturi nieko bendra su apgaulingomis schemomis.

Jį sudaro: sudarote sutartį su savininku, dirbate 6 proc.
Tokiu atveju IP suteikia jūsų įmonei tam tikras paslaugas:

• Išnuomoja pastatą, įrangą ar transporto priemonę;
• Perduoda jūsų įmonei teisę naudoti logotipą (pagal licencijos sutartį);
• Užsiima klientų paieška Jūsų įmonei (pagal atstovavimo sutartį) ir pan.

Vienintelis dalykas – privalote turėti paslaugų teikimą patvirtinančius dokumentus. Dažniausiai tai yra sutartis ir suteiktų paslaugų aktai.

3. Dividendai.

Kadangi steigėjai organizavo verslą siekdami gauti pajamų, jie turi visas teises gauti dividendus.

Šiuo atveju turi būti įvykdytos dvi sąlygos:

• Mokėti galima kartą per ketvirtį;
• Pirmiausia turite būti sukaupta iš jūsų LLC sąskaitos 13%.

4. Įmonės ekonominiai poreikiai.

Šis straipsnis gali apimti įvairių prekių pirkimą: nuo rašymo priemonių iki nebrangios įrangos (kaina neturi viršyti 100 000 rublių).

Tai taip pat gali saugiai apimti mokėjimą už transporto priemonių nuomą, mokėjimą už ataskaitų sudarymą ir remonto atlikimą. Svarbiausia mokėti mokesčius.

Čia taip pat yra svarbus niuansas: jei gausite lėšų už šią išlaidų dalį, banko organizacija ims jums komisinį mokestį. Jo dydis svyruoja nuo 0,1 iki 1% išduotos sumos. Be to, išlaidas turite patvirtinti aktais, čekiais ir sąskaitomis faktūromis.

5. Kelionės išlaidų apmokėjimas.

Labai gera priežastis gauti pinigų. Bet šias lėšas galima išduoti tik įmonės darbuotojui, o tuos pinigus, kurių jis nepanaudoja, reikės ne tik grąžinti į kasą, bet ir surašyti avanso ataskaitą.

Taip pat atminkite, kad yra keletas „spąstų“. Nors dabar įstatymiškai įmonėms leidžiama savarankiškai nustatyti dienpinigių limitą, tik 700 rublių iš jų neapmokestinami gyventojų pajamų mokesčiu (Mokesčių kodekso 217 straipsnio 3 punktas) už komandiruotes Rusijoje ir 2500 rublių, jei darbuotojas. siunčiamas už jos ribų.

Taip pat už limitą viršijančius dienpinigius mokamos draudimo įmokos. Tiesa, jie yra atleisti nuo įmokų už sužalojimus.

Taip pat darbuotojas, be abejo, privalo pagrįsti ir dokumentais pagrįsti savo kelionės tikslą, susijusį su įmonės plėtra. Kitaip tariant, įrodyti komandiruotės dalykiškumą.

6. Paskolos teikimas.
Įmonė turi teisę teikti pinigus iš savo sąskaitos tiek asmenims, tiek kitoms organizacijoms paskolos forma.

Tiesa, antroje situacijoje skaičiavimas vis tiek turėtų būti be grynųjų pinigų, tačiau su pirmąja problemų nėra.

Paskolą savo darbuotojui galite išduoti bet kokiam laikotarpiui, susitarę su pačiu darbuotoju.

Galite išduoti paskolą be palūkanų, tačiau vis tiek turite sumokėti mokesčius. Taip yra dėl to, kad nesukauptos palūkanos yra pajamos, todėl jos yra apmokestinamos.

Todėl verčiau išduokite paskolą su palūkanomis, kad nereikėtų mokėti 35% gyventojų pajamų mokesčio.

Bet ir tokiu atveju reikia atsižvelgti į tai: jei sutartyje nurodytos palūkanos yra mažesnės nei 2/3 refinansavimo normos, tai darbuotojas turi pajamų – materialinę naudą iš sutaupytų palūkanų. Ją reikės apmokestinti gyventojų pajamų mokesčiu taikant 35 proc.

Savotiškas pinigų išgryninimo būdas – lėšų pervedimas iš sąskaitos į valdytojo kortelę, o vėliau pinigų išėmimas per bankomatą. Tačiau bankų organizacijos vis dar laiko tai mokėjimu be grynųjų pinigų.

Be aukščiau aptartų variantų, yra ir nelegalių pinigų išgryninimo schemų. Mes apie juos nekalbėsime, tik pažymėsime, kad jei tokia schema bus atskleista, ji yra kupina rimtų problemų.

Išvada

Svarstėme pinigų išgryninimo iš įmonės einamosios sąskaitos variantus. Visus juos galima naudoti kartu, tačiau norint išvengti klaidų, patartina pasikonsultuoti su kompetentingu buhalteriu. Jis taip pat pasakys, kuris metodas yra saugiausias.

Kas yra grynųjų pinigų išėmimas? Norint išsiimti pinigus iš fizinio asmens, privataus verslininko, firmos ar organizacijos realiam naudojimui, yra pinigų išgryninimo koncepcija.

Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso 198 straipsnis numato bausmę už pinigų išgryninimo tvarkos pažeidimą, nes taip slepiasi nuo mokesčių mokėjimo.

Grynieji pinigai iš banko sąskaitų išimami reguliariai. Įmonių ekonomika negali egzistuoti be tikrų pinigų, nes už atliktus darbus, statybines medžiagas ir komponentus atsiskaitoma grynaisiais.

Asmenys iš bankomatų išsiima nedideles sumas. Verslininkams ir organizacijoms, užsiimančioms išgryninimu iš bankų ar firmų, atsakomybės laipsnis nustatomas pagal str. 199 Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso.

Pinigų išgryninimas ir pinigų plovimas yra visiškai skirtingi dalykai, už pinigų plovimą kaltininkai bus baudžiami jau pagal BK str. 174 Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso. Šioje operacijoje finansiniai srautai vyksta priešinga kryptimi.

Pinigai, gauti dėl ekonominio ar nusikalstamo nusikaltimo, įskaitomi į banko sąskaitą legalizavimui.

Pinigų plovimą ir pinigų išgryninimą vienija tai, kad šios schemos pažeidžia valstybės įstatymus ir kenkia šalies ekonomikai.

Dėl nelegalios lėšų apyvartos šalyje plinta korupcijos schemos, nuskurdinami regionų ar federaliniai biudžetai, o tiems, kurie atlyginimus grynaisiais „vokeliuose“ gaudavo, trūksta pensijų pinigų.

Su savivaldybių ir valstybės tarnybomis bendradarbiaujančioms įmonėms pinigų išgryninimas yra federalinių lėšų vagystė, nors įstatymai už šį nusikaltimą nustato baudžiamąją atsakomybę.

Tikrinimo organizacijos negali visiškai uždrausti pinigų išleidimo, tačiau reguliavimo institucijos atidžiai tikrina banko operacijas, kad jos būtų atliekamos pagal Rusijos Federacijos įstatymus.

Privatūs verslininkai ir firmų vadovai savo neteisėtą sukčiavimą pateisina mokesčių našta ir noru laiku ir nustatyto dydžio atlyginimus mokėti darbuotojams, nes samdomi žmonės dirba be oficialios registracijos.

Taip pat grynieji pinigai išleidžiami nenutrūkstamam gamybinių medžiagų tiekimui ir iškilusių klausimų sprendimui biurokratinėje aplinkoje.

Iš pradžių viskas atrodo taip, lyg vadovo reikalaujamas pinigų išėmimas yra gana teisėtas, nes akivaizdaus sukčiavimo skolintomis lėšomis nėra.

Fizinis asmuo arba įmonės vadovas, pasirašęs mokėjimo dokumentus, išima pinigus iš sąskaitos. Bet tada jūs vis tiek turite per banką paaiškinti šios operacijos teisėtumą.

Galite išimti pinigus iš sąskaitos nepažeisdami Rusijos Federacijos teisės aktų, tačiau ši procedūra vėliau sukels fiktyvų įmonės išlaidų ir sąnaudų padidėjimą bei mokesčių sumažinimą.

Organizacija ženkliai sumažina pelno rodiklius, padidindama išlaidas atsiskaitant už neegzistuojančias paslaugas, atitinkamai mažėja ir mokesčių suma.

Į neteisėtą pinigų išgryninimą įsivelia vienadienės įmonės savininkas, kuris pasibaigus schemai gaus mažesnį procentą nuo apyvartos, nei organizacijos vadovui sumokėjus mokesčius valstybei.

Tačiau abu sandorio dalyviai pamiršta, kad pažeidžia įstatymus, pagal Rusijos Federacijos baudžiamąjį kodeksą, kur už tai numatyta bausmė.

Kai kurios schemos naudojamos su padirbtais dokumentais, neįtraukiant tarpininko. Apskritai schemų yra daug ir mokesčių inspekcijai jos jau žinomos, tačiau kai kurios turi specifinių skirtumų, priklausomai nuo įmonės specializacijos ar gamybos profilio.

Standartinės sukčiavimo schemos, skirtos neteisėtam lėšų išgryninimui:

• per fiktyvius asmenis;
• banko darbuotojų įtraukimas;
• pritraukti vienadienes įmones;
• atsitiktinių piliečių netikrų dokumentų naudojimas;
• pažymėjimų, skirtų motinystės kapitalui gauti, taikymas.

Kaip sukčiai dažnai pasitelkiami individualūs verslininkai, kurių vaidmenį schemoje sunkiau nustatyti ir nustatyti.

Vienadienės priedangos įmonės po neteisėto sandorio iškart išnyksta, tačiau privatus asmuo, kilus procedūroms su mokesčių inspekcija, liks ir patvirtins savo darbą, už kurį gavo pinigus.

Bet jei mokesčių tarnyba įrodys šių priemonių fiktyvumą, tada ne tik mokesčių vengiantis įmonės vadovas, bet ir privatus verslininkas, kuris neapgalvotai sutiko su pasiūlymu išgryninti pinigus per individualų verslininką, kurio pasekmės turės įtakos. jis bus teisiamųjų suole teismo salėje.

Norint išgryninti pinigus, tarp organizacijos ir individualaus verslininko sudaroma sutartis, pagal kurią individualūs verslininkai samdomi teikti daugybę paslaugų, kurių daugelį sunku atsekti, pavyzdžiui:

• įrangos reguliavimas prieš startą;
• prekių gabenimas;
• edukacija, konsultacijos, mokymai.

Fakto, kad šie darbai buvo atlikti, bus praktiškai neįmanoma, jei po akto pasirašymo ir pinigų pervedimo į privataus verslininko sąskaitą praeis mėnuo ar du.

Jeigu atsiras liudininkų, kurie nepatvirtins atliktų darbų pagal patvirtintą ir pasirašytą aktą, tai seks bausmė pagal įstatymą.

Pinigų išėmimas naudojant netikrus IP yra naudingas, nes IP gali valdyti lėšas iš savo banko sąskaitos bet kokia forma.

Patikrinimo metu jo išlaidos yra visas komponentas, todėl privačiam verslininkui pinigų išgryninimas nėra ypatinga problema.

Jis suteikia reikiamą sumą įmonės vadovui, palikdamas sau iš anksto sutartą procentą.

Grynųjų pinigų galite gauti savo įmonėje, neįtraukdami į verslą tarpininkų. Vykdymo atžvilgiu tokia schema yra šiek tiek sudėtingesnė, tačiau tokiu atveju vadovas gaus visus pinigus ir jam nereikės dalytis su niekuo.

LLC gali naudoti šias schemas:

• individualių verslininkų perkėlimas, išlaidų pervertinimas;
• vadovas surašo paskolą ilgam laikui;
• dividendų kaupimas;
• per debeto korteles;
• per asmenis, gaunančius pinigus pagal ataskaitą.

Per didelės bendrosios išlaidos

Pavyzdžiui, įmonė bankiniu pavedimu perka įspūdingą partiją degalų kuponų transporto priemonių eksploatavimui.

Tačiau mokesčių inspekcija jau seniai susipažino su šiuo metodu, nes tokios schemos buvo naudojamos ilgą laiką.. Vadovybei bus skirta rimta bauda pagal Rusijos baudžiamojo kodekso straipsnius.

Schemoje su paskola lėšos savaime neišimamos, nes įmonės vadovas kreditinius pinigus gauna grynaisiais, išduodamas juos su minimaliomis palūkanomis arba visai be jų.

Pagal šią schemą mokesčio suma mažinama. Pagal teisės aktų standartus šis veiksmas yra prieštaringas, nes jame numatoma beprocentė paskola su vėlesniu lėšų įnešimu į indėlį banke ilgą laiką.

Į šią schemą nereikia įtraukti kandidatų ar artimų giminaičių, nes paskolos automobiliui ar nekilnojamajam turtui įsigyti išdavimas neprieštarauja įstatymams.

Įstatymas neprieštarauja paskolos gavimui iš įmonės pinigų ilgam laikui, jei įmonė turi steigėją.

Prieš mokestinį patikrinimą šie pinigai nėra apmokestinami, nes jie nelaikomi pelnu, kadangi šios lėšos įskaitomos į asmeninę banko sąskaitą, nuo jų pajamų mokesčio mokėti nereikės.

Tiesa, pasibaigus skolos laikotarpiui paskolos sumą teks grąžinti, tačiau per šį laiką gali įvykti tokių rimtų pokyčių, kad išgrynintų pinigų vertė dėl infliacijos gali sumažėti arba pati ribotos atsakomybės bendrovė paskelbs bankrotą.

Dividendų kaupimas

Pagal įstatymą LLC dalyviams leidžiama kaupti dividendus bendrovės vadovybei ir sau.

Schema naudojama dažnai, nes, gavus grynuosius pinigus dividendų forma, sumokėtų mokesčių suma bus mažesnė nei pelno suma, apskaičiuota pagal mokestines prievoles.

Tarp stambių individualių verslininkų lyderių ir verslininkų šis metodas yra populiarus.

Organizacija asmeniui išduoda skolintus pinigus, kurie turi būti grąžinti per nustatytą laikotarpį. Lėšos grąžinamos per įmonės kasą.

Jei taip neatsitiks, tai negrąžinus gautų pinigų, atskaitingas asmuo sumoka pajamų mokestį. Kad jos nemokėtų, vadovybė duoda antrą paskolą, padengdama pirmosios sumą.

Sumokėję skolą, tokias operacijas galite tęsti neribotą laiką, įstatymo požiūriu, visa tai yra visiškai teisėta.

Pinigų išėmimas iš sąskaitų per fizinių asmenų korteles vykdomas įsigyjant galiojančias banko korteles arba sutvarkant dokumentus padedant banko darbuotojui (bendrininkui) mirusių asmenų rekvizitais arba pasibaigusio galiojimo neegzistuojančiais dokumentais.

Šių operacijų prasmė yra padalinti sumas. Pagal Rusijos įstatymus bankai privalo pranešti „Rosfinmonitoring“ apie visus veiksmus, kurių finansinės sumos viršija 600 000 rublių.

Kad sukčiavimas didele suma netaptų pastebimas kitų operacijų fone, steigėjas naudojasi vienadiene įmone, kurioje gausu nesamų darbuotojų.

Šios organizacijos direktorius egzistuoja tik popieriuje, o dokumentai – padirbti. Prieš pervesdamas lėšas į vienadienę įmonę, vadovas perveda atlyginimą fiktyviems darbuotojams.

Dėl didelio debeto kortelių skaičiaus galite atsiimti iki 10 milijonų rublių grynaisiais. Operaciją galima atlikti daug kartų, išimant didžiules sumas.

Tam ne visada naudojamos netikros banko kortelės, sukčiavimas gali būti įvykdytas per tikrą asmenį, jei tik jis turi IP sertifikatą.

Neteisėtas lėšų paėmimas per tikrus ar fiktyvius sukčiavimo dalyvius lemia finansinių įplaukų į savivaldybės ar valstybės biudžetą sumažėjimą.

Kas gresia nusikalstamos grupuotės atpažinimui ir kokia organizatoriams bei atlikėjams gresia bausmė už lėšų išgryninimą?

Rusijos Federacijos baudžiamojo kodekso straipsniai juridiniams ir fiziniams asmenims siūlo tokią atsakomybę už pinigų išgryninimą 2019 m.

Jei paslėpta suma yra didesnė nei 10% visos mokesčių sumos, atsakovui gresia:

• bauda nuo 100 iki 300 tūkstančių rublių;
• kaltinamojo suėmimas iki šešių mėnesių;
• priverstinis darbas iki 1 metų;
• laisvės atėmimu 1 metams.

Jei į sukčiavimą įtraukta daugiau nei 20% visos mokesčių sumos, bauda jau bus 500 tūkstančių rublių, o laisvės atėmimo bausmė padidės iki 3 metų.

Privatiems verslininkams, kurie tokį grynųjų pinigų išėmimą atliko pirmą kartą ir visiškai sumokėjo mokesčius bei baudas, Rusijos teisės aktai numato atleidimą nuo atsakomybės.

Pinigus iš LLC einamosios sąskaitos galite išsiimti tik esant tam pagrindui ir atsižvelgiant į teisinius reikalavimus. Paprastai procedūros įgyvendinimo klausimas domina verslininkus, norinčius iš trumpalaikio turto atsiimti pelną, gautą vykdant veiklą.

LLC, skirtingai nei individualus verslininkas, turi juridinio asmens statusą, atitinkamai finansiniai pervedimai patenka ne į įmonės steigėjų, o į organizacijos sąskaitą. Tai yra lėšų išėmimo sunkumas. Norint išsigryninti organizacijai priklausančius pinigus, neužtenka vien įmonės dalyvių noro, tai galima padaryti tik esant teisiniam pagrindui.

Iš šio straipsnio galite sužinoti, kaip teisėtai išgryninti pinigus iš LLC einamosios sąskaitos. Medžiagoje pateikiama informacija, kaip atsiimti lėšas asmeniniams verslininko poreikiams, taip pat atlyginimams, paskoloms, išlaidoms ir kitoms reikmėms.

Lėšų išėmimas iš LLC ir individualaus verslininko einamosios sąskaitos: ypatybės ir pagrindiniai skirtumai

Nepaisant to, kad LLC ir IP yra optimalios smulkaus verslo organizavimo formos, šios organizacinės ir teisinės formos turi nemažai skirtumų. Taigi individualus verslininkas, skirtingai nei LLC, neturi juridinio asmens statuso. Viena vertus, tai apsunkina verslą, nes yra daugiau reikalavimų juridiniams asmenims, kita vertus, suteikia daugiau galimybių. Ne paslaptis, kad LLC yra patrauklesnė didelėms įmonėms, todėl turi daugiau galimybių užmegzti pelningus verslo santykius.

Be to, LLC steigėjai neturi galimybės laisvai išsiimti pinigų iš įmonės sąskaitų. Individualus verslininkas gali išgryninti savo sąskaitoje esančias lėšas bet kuriuo metu ir bet kokiam tikslui.

LLC nustatyti apribojimai pateisinami šiais argumentais:

• pagal civilinę teisę LLC atsiskaitomojoje sąskaitoje esančios lėšos yra šios įmonės, o ne jos steigėjų nuosavybė. Vadinasi, teisę disponuoti pelnu turi tik juridinis asmuo, steigėjai, tarp jų ir administracinio lygio atstovai, tokios teisės neturi;
• pagal Rusijos Federacijos civilinio kodekso normas organizacijos turi teisę atlikti atsiskaitymo operacijas tik negrynaisiais pinigais. Išimtis yra atvejai, kai pervedimo suma neviršija 100 tūkstančių rublių. Pinigai, kuriuos LLC gauna kaip apmokėjimą už prekes ir paslaugas, turi būti sumokėti į organizacijos sąskaitą per banką. Atkreiptinas dėmesys, kad teisės aktai numato galimybę įmonei turėti tam tikrą sumą grynaisiais, pinigai, viršijantys nustatytą limitą darbo dienos pabaigoje, turėtų būti įnešti į įmonės sąskaitą. Šis reikalavimas įtvirtintas specialiame Centrinio banko nurodyme, reglamentuojančiame grynųjų pinigų operacijų tvarką <...>“.

Esant poreikiui, organizacijos banko sąskaitoje esančias lėšas galima išgryninti. Kada ir kaip tai galima padaryti, skaitykite toliau.

Organizacijai priklausančių pinigų išėmimo pagrindai

Nepaisant Rusijos Federacijos centrinio banko ir kitų įgaliotų institucijų nustatytų apribojimų, vis tiek galima išimti pinigus iš LLC sąskaitos. Egzistuoja specialiosios teisės normos, kurių tikslas – reglamentuoti ir patikslinti tvarkos įgyvendinimo tvarką.

Taigi, tokiais atvejais galite teisėtai išgryninti LLC priklausančias lėšas:

1. įmonės darbuotojų darbo apmokėjimui (darbo užmokesčio mokėjimui), taip pat socialinių norminių teisės aktų numatytų įmokų mokėjimui;
2. organizacijos išlaidoms padengti;
3. apmokėti kelionės išlaidas;
4. grynojo pelno kategorijos lėšoms paskirstyti tarp įmonės dalyvių (asmeniniams poreikiams). Pagal federalinį įstatymą „Dėl LLC“ bendrovės steigėjai turi teisę paskirstyti įmonės gautą pelną, atsižvelgdami į savo akcijų dydį;
5. už paskolos fiziniam asmeniui išdavimą.

Pastaba! Jeigu reikia paimti lėšas įmonės išlaidoms, patirtoms vykdant veiklą, kompensuoti, šios operacijos tikslingumas turi būti patvirtintas dokumentais. Šiuo atveju kalbame apie atitinkamą išlaidų dokumentaciją.

Kitų lėšų išėmimo būdų naudojimas, susijęs su neteisėtomis operacijomis, įskaitant įsivaizduojamų ir fiktyvių sandorių sudarymą, yra įstatymo pažeidimas ir užtraukia kalto asmens patraukimą atsakomybėn.

Išsamiau pakalbėkime apie anksčiau pateiktus lėšų išėmimo iš LLC atsiskaitomosios sąskaitos būdus. Dažniausiai lėšos išgryninamos siekiant sumokėti įmonės darbuotojams. Darbo užmokesčio mokėjimas numatytas darbo teisės aktuose, jo gavėjai yra oficialiai įmonėje registruoti darbuotojai.

Asmens oficialaus darbo patvirtinimas, suteikiantis jam teisę gauti atlyginimą, yra atitinkamų dokumentų prieinamumas.

Jie apima:

• darbo sutartis;
• darbo istorija;
• Priėmimo į darbą tvarka.

Pateiktas sąrašas nėra baigtinis. Personalo dokumentacijoje yra medžiaga, kurioje yra svarbi ir bylai svarbi informacija.

Įmonės darbuotojų darbo užmokestis yra apmokestinamas. Tuo pačiu metu mokėjimo būdas, ar tai būtų atsiskaitymas grynaisiais, ar pinigų pervedimas į kortelę, nesvarbu. Pagal mokesčių įstatymus, pajamų mokesčio dydis yra 13% nuo atlyginimo. Be gyventojų pajamų mokesčio, iš darbo užmokesčio išskaičiuojamos lėšos, skirtos draudimo įmokoms mokėti. Šiuo metu įmokos suma siekia apie 30 proc.

Už mokesčių slėpimą, kaip ir kitus privalomus mokesčius, baudžiama pagal įstatymą.

Lėšų išėmimas pelno paskirstymo tikslu

Kitas teisinis grynųjų pinigų išėmimo pagrindas – pelno paskirstymas tarp bendrijos steigėjų. Kiekvienas steigėjas turi savo dalį LLC įstatiniame kapitale, proporcingai paskirstomai sumai.

Informacija apie bendrovės dalyvių dalių dydį, kaip taisyklė, pateikiama jos įstatyminiuose dokumentuose.

Vykdant procedūrą reikia atsižvelgti į šiuos niuansus:

• Lėšos pelnui paskirstyti išimamos laiku ir praėjus tam tikram laikotarpiui. Pavyzdžiui, kartą per ketvirtį, pusę metų ar per metus. LLC steigėjai turi teisę patys nustatyti periodiškumą. Jie taip pat turi teisę nustatyti mokėjimo laiką ir būdą;
• kai kuriais atvejais LLC neturi teisės paskirstyti ir mokėti pelno. Šio apribojimo teisinis pagrindimas ir jo taikymo sąlygos yra nustatytos Federaliniame įstatyme Nr. 14.

Pastaba! Pelnas priskiriamas pajamoms, todėl yra apmokestinamas. Rusijos Federacijos gyventojams gyventojų pajamų mokesčio dydis yra standartinis, 13%, o užsieniečiai turi mokėti šiek tiek daugiau, 15%.

Kaip išgryninti lėšas už paskolos išdavimą asmeniui

Pagal civilinės teisės normas LLC turi teisę teikti paskolas tiek fiziniams, tiek juridiniams asmenims. Jei paskolos gavėjas yra organizacija, lėšos pervedamos banko pavedimu į paskolos gavėjo atsiskaitomąją sąskaitą. Asmenys gali gauti paskolą grynaisiais.

Tvarkos įgyvendinimo sąlygas ir tvarką nustato Rusijos Federacijos civilinis kodeksas ir reglamentuoja jo normos.

Paskolos suteikimo juridiniams asmenims ypatybės:

• sandoris turi būti rašytinis. Lėšų pervedimas vyksta sutarties pagrindu;
• sutartis laikoma sudaryta paskolos suteikimo paskolos gavėjui metu;
• sutartyje turi būti privalomi rekvizitai, įskaitant jos sudarymo datą ir šalių parašus, taip pat pinigų išdavimo ir grąžinimo sąlygos.

LLC darbuotojas, kaip ir kiti piliečiai, gali kreiptis dėl paskolos. Lėšos šiuo atveju, kaip taisyklė, pervedamos į jo plastikinę kortelę. Pasiskolintos lėšos yra grąžinamos.

Įmonės darbuotojo paskolos grąžinimo galimybės:

1. grąžinti visą sumą vienu metu;
2. skolos išskaitymas iš paskolos gavėjo atlyginimo dalimis. Pagal darbo teisę atskaitų dydis negali viršyti 20 proc.

Antrasis būdas, kaip taisyklė, naudojamas šalių susitarimu, jeigu tokia sąlyga numatyta sutartyje.

Nepamirškite apie apmokestinimą. Paskola apmokestinama 35 proc., jei paskolos gavėjas iš paskolos gauna materialinės naudos.

Svarbu! Jei darbuotojas galiausiai prarado galimybę grąžinti skolą ir skola buvo nurašyta, anksčiau gautos lėšos automatiškai perkeliamos į pajamų kategoriją, atitinkamai paskolos gavėjas turi sumokėti pajamų mokestį.

Pinigų išėmimas išlaidoms ir kitiems įmonės poreikiams padengti

Norėdami atsiimti lėšas išlaidoms padengti, turite pasirūpinti dokumentais, patvirtinančiais jų prieinamumą. Šioje galioje galite naudoti:

• pardavimo kvitai;
• sąskaitos faktūros;
• kasos čekius.

Kaip pateikti prašymą atsiimti lėšas: procedūros subtilybės

Grynųjų pinigų išgryninimas iš atsiskaitomosios sąskaitos vyksta čekio pagrindu, kurį bankui pateikia operaciją atlikti įgaliotas asmuo. Įsitikinęs, kad čekis užpildytas teisingai, banko darbuotojas nuplėšia jį nuo stuburo.

Reikalingi patikrinimo duomenys yra:

• pasitraukimo data;
• suma, kurią reikia išgryninti;
• asmens, įgalioto atsiimti lėšas, paso duomenys;
• organizacijos vadovų parašai;
• pinigų išėmimo operacijos tikslas.

Tinkamas patikrinimo užbaigimas ir teisinio pagrindo buvimas yra sėkmingo procedūros įgyvendinimo garantija.